艾融軟件財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

上海艾融軟件股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金28457.7227064.9322630.81交易性金融資產(chǎn)1000.66應(yīng)收賬款13073.3917985.4619949.86預(yù)付款項(xiàng)107.2056.7632.69其他應(yīng)收款293.48146.00191.12存貨3331.963840.421185.71其他流動(dòng)資產(chǎn)4106.383189.4031357.44流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)49608.3353375.0575641.21固定資產(chǎn)5394.125038.574740.96在建工程33.05無形資產(chǎn)750.40611.92447.32商譽(yù)11347.2811347.2811347.28長(zhǎng)期待攤費(fèi)用713.96337.13195.72遞延所得稅資產(chǎn)163.92446.16364.82非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18782.9818131.6117190.94資產(chǎn)總計(jì)68391.3171506.6692832.15短期借款19525.1722692.1543747.71應(yīng)付賬款704.29327.20242.66應(yīng)付職工薪酬3832.185018.253989.48應(yīng)交稅費(fèi)948.711771.631911.59其他應(yīng)付款4690.572171.882105.01一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債185.17113.8846.16其他流動(dòng)負(fù)債40.2658.126.06流動(dòng)負(fù)債合計(jì)30540.8732928.3052149.62長(zhǎng)期借款494.14419.06長(zhǎng)期應(yīng)付款3250.001950.00650.00長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3481.922660.091096.24遞延所得稅負(fù)債109.3087.8362.46非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3591.222747.911158.69負(fù)債合計(jì)34132.0935676.2153308.31實(shí)收資本(或股本)14076.9321068.8521036.93資本公積12131.655185.104827.45其中:庫(kù)存股2129.402308.001739.57盈余公積2683.183005.953582.94未分配利潤(rùn)7229.328563.0311265.26歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)33991.6735514.9338973.01少數(shù)股東權(quán)益267.55315.53550.84所有者權(quán)益合計(jì)34259.2235830.4639523.84負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)68391.3171506.6692832.15上海艾融軟件股份有限公司，簡(jiǎn)稱艾融軟件，所屬的行業(yè)是軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于上海市。2023年，艾融軟件的資產(chǎn)總計(jì)是92,832.15萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是53,308.31萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是39,523.84萬(wàn)元。圖1.1艾融軟件2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看艾融軟件的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是68,391.31萬(wàn)元、71,506.66萬(wàn)元、92,832.15萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為75,641.21萬(wàn)元，包括22,630.81萬(wàn)元的貨幣資金和1,185.71萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為17,190.94萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了4,740.96萬(wàn)元。圖1.2艾融軟件2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，艾融軟件最近三年的負(fù)債總額分別是34,132.09萬(wàn)元、35,676.21萬(wàn)元、53,308.31萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是52,149.62萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,158.69萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年艾融軟件的所有者權(quán)益總額分別為34,259.22萬(wàn)元、35,830.46萬(wàn)元、39,523.84萬(wàn)元，2023年的股本為21,036.93萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入42144.8960603.4260643.02營(yíng)業(yè)收入42144.8960603.4260643.02營(yíng)業(yè)總成本37879.8356407.3453586.20營(yíng)業(yè)成本27779.1441659.2840519.96稅金及附加254.45310.84389.33銷售費(fèi)用1187.721598.381408.24管理費(fèi)用3466.824818.563792.50財(cái)務(wù)費(fèi)用240.81644.29448.13資產(chǎn)減值損失-41.339.37-9.78投資收益335.86151.95302.91營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4867.115104.688085.79營(yíng)業(yè)外收入600.8112.441.21營(yíng)業(yè)外支出103.99136.7435.53利潤(rùn)總額5363.934980.388051.47所得稅費(fèi)用296.40-297.10369.59凈利潤(rùn)5067.535277.487681.88歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)5038.035151.507045.98少數(shù)股東損益29.50125.98635.90綜合收益總額5067.535277.487681.88歸屬于母公司所有者的綜合收益5038.035151.507045.98歸屬少數(shù)股東的綜合收益29.50125.98635.902021~2023年艾融軟件的營(yíng)業(yè)總收入分別為42,144.89萬(wàn)元、60,603.42萬(wàn)元、60,643.02萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為37,879.83萬(wàn)元、56,407.34萬(wàn)元、53,586.20萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為5,067.53萬(wàn)元、5,277.48萬(wàn)元、7,681.88萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為1,408.24萬(wàn)元、3,792.50萬(wàn)元和448.13萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為8,085.79萬(wàn)元、8,051.47萬(wàn)元。圖1.3艾融軟件2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金42502.4059932.3461613.02收到的稅費(fèi)返還16.9311.09108.40收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1726.851909.501581.45購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6246.869237.203583.81支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金30728.0843973.5645380.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3354.042942.343942.85支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2630.662104.352396.50經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1286.543595.487999.68收回投資收到的現(xiàn)金37700.0030000.107000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金264.68250.58159.53處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.260.45購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金769.98221.32155.46投資支付的現(xiàn)金36500.0032600.1035413.52投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-4918.58-2570.48-28409.00取得借款收到的現(xiàn)金22495.0035182.2749738.98償還債務(wù)支付的現(xiàn)金4795.0031521.6828774.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金5156.165349.084828.21其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金60.0078.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3271.95776.56179.22籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10334.69-2465.0415957.49現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額6702.64-1440.05-4451.83期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額21609.6628312.3026872.25期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額28312.3026872.2522420.422023年，艾融軟件的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為22,420.42萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是7,999.68萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-28,409.00萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是15,957.49萬(wàn)元。圖1.4艾融軟件2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5艾融軟件2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6艾融軟件2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7艾融軟件2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-4434.12-0.16交易性金融資產(chǎn)-1000.66-1.00應(yīng)收賬款1964.400.11預(yù)付款項(xiàng)-24.07-0.42其他應(yīng)收款45.120.31存貨-2654.71-0.69其他流動(dòng)資產(chǎn)28168.048.83流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)22266.160.42固定資產(chǎn)-297.61-0.06在建工程-33.05-1.00無形資產(chǎn)-164.60-0.27商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-141.41-0.42遞延所得稅資產(chǎn)-81.34-0.18非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-940.67-0.05資產(chǎn)總計(jì)21325.490.30短期借款21055.560.93應(yīng)付賬款-84.54-0.26應(yīng)付職工薪酬-1028.77-0.21應(yīng)交稅費(fèi)139.960.08其他應(yīng)付款-66.87-0.03一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-67.72-0.59其他流動(dòng)負(fù)債-52.06-0.90流動(dòng)負(fù)債合計(jì)19221.320.58長(zhǎng)期借款-75.08-0.15長(zhǎng)期應(yīng)付款-1300.00-0.67長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)-1563.85-0.59遞延所得稅負(fù)債-25.37-0.29非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-1589.22-0.58負(fù)債合計(jì)17632.100.49實(shí)收資本(或股本)-31.92資本公積-357.65-0.07其中:庫(kù)存股-568.43-0.25盈余公積576.990.19未分配利潤(rùn)2702.230.32歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3458.080.10少數(shù)股東權(quán)益235.310.75所有者權(quán)益合計(jì)3693.380.10負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)21325.490.30從資產(chǎn)的角度對(duì)艾融軟件的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是92,832.15萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了21,325.49萬(wàn)元，變動(dòng)了0.30。圖2.1艾融軟件2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，艾融軟件2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為75,641.21萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了22,266.16萬(wàn)元，變動(dòng)了0.42。貨幣資金為22,630.81萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-4,434.12萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.16，存貨為1,185.71萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-2,654.71萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.69。圖2.2艾融軟件2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為17,190.94萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-940.67萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.05，其中的固定資產(chǎn)為4,740.96萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-297.61萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06。圖2.3艾融軟件2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，艾融軟件2023年的負(fù)債總額為53,308.31萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了17,632.10萬(wàn)元，變動(dòng)了0.49，其中，流動(dòng)負(fù)債是52,149.62萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是1,158.69萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了19,221.32萬(wàn)元和-1,589.22萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是0.58和-0.58。所有者權(quán)益方面，2023年艾融軟件的所有者權(quán)益總額為39,523.84萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,693.38萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10；股本為21,036.93萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-31.92萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金37.85%24.38%-13.47%-0.36%交易性金融資產(chǎn)1.40%0.00%-1.40%-1.00%應(yīng)收賬款25.15%21.49%-3.66%-0.15%預(yù)付款項(xiàng)0.08%0.04%-0.04%-0.56%其他應(yīng)收款0.20%0.21%0.00%0.01%存貨5.37%1.28%-4.09%-0.76%其他流動(dòng)資產(chǎn)4.46%33.78%29.32%6.57%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)74.64%81.48%6.84%0.09%固定資產(chǎn)7.05%5.11%-1.94%-0.28%在建工程0.05%0.00%-0.05%-1.00%無形資產(chǎn)0.86%0.48%-0.37%-0.44%商譽(yù)15.87%12.22%-3.65%-0.23%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.47%0.21%-0.26%-0.55%遞延所得稅資產(chǎn)0.62%0.39%-0.23%-0.37%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)25.36%18.52%-6.84%-0.27%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款31.73%47.13%15.39%0.49%應(yīng)付賬款0.46%0.26%-0.20%-0.43%應(yīng)付職工薪酬7.02%4.30%-2.72%-0.39%應(yīng)交稅費(fèi)2.48%2.06%-0.42%-0.17%其他應(yīng)付款3.04%2.27%-0.77%-0.25%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.16%0.05%-0.11%-0.69%其他流動(dòng)負(fù)債0.08%0.01%-0.07%-0.92%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)46.05%56.18%10.13%0.22%長(zhǎng)期借款0.69%0.45%-0.24%-0.35%長(zhǎng)期應(yīng)付款2.73%0.70%-2.03%-0.74%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)3.72%1.18%-2.54%-0.68%遞延所得稅負(fù)債0.12%0.07%-0.06%-0.45%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)3.84%1.25%-2.59%-0.68%負(fù)債合計(jì)49.89%57.42%7.53%0.15%實(shí)收資本(或股本)29.46%22.66%-6.80%-0.23%資本公積7.25%5.20%-2.05%-0.28%其中:庫(kù)存股3.23%1.87%-1.35%-0.42%盈余公積4.20%3.86%-0.34%-0.08%未分配利潤(rùn)11.98%12.14%0.16%0.01%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)49.67%41.98%-7.68%-0.15%少數(shù)股東權(quán)益0.44%0.59%0.15%0.34%所有者權(quán)益合計(jì)50.11%42.58%-7.53%-0.15%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，艾融軟件的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為57.42%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為42.58%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了56.18%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了1.25%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，艾融軟件的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為81.48%，其中，貨幣資金占據(jù)了24.38%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為18.52%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了5.11%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入39.60營(yíng)業(yè)收入39.60營(yíng)業(yè)總成本-2821.14-0.05營(yíng)業(yè)成本-1139.32-0.03稅金及附加78.490.25銷售費(fèi)用-190.14-0.12管理費(fèi)用-1026.06-0.21財(cái)務(wù)費(fèi)用-196.16-0.30資產(chǎn)減值損失-19.15-2.04投資收益150.960.99營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2981.110.58營(yíng)業(yè)外收入-11.23-0.90營(yíng)業(yè)外支出-101.21-0.74利潤(rùn)總額3071.090.62所得稅費(fèi)用666.69-2.24凈利潤(rùn)2404.400.46歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1894.480.37少數(shù)股東損益509.924.05綜合收益總額2404.400.46歸屬于母公司所有者的綜合收益1894.480.37歸屬少數(shù)股東的綜合收益509.924.05垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本93.08%88.36%-4.71%-0.05%營(yíng)業(yè)成本68.74%66.82%-1.92%-0.03%稅金及附加0.51%0.64%0.13%0.25%銷售費(fèi)用2.64%2.32%-0.32%-0.12%管理費(fèi)用7.95%6.25%-1.70%-0.21%財(cái)務(wù)費(fèi)用1.06%0.74%-0.32%-0.30%資產(chǎn)減值損失0.02%-0.02%-0.03%-2.04%投資收益0.25%0.50%0.25%0.99%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)8.42%13.33%4.91%0.58%營(yíng)業(yè)外收入0.02%0.00%-0.02%-0.90%營(yíng)業(yè)外支出0.23%0.06%-0.17%-0.74%利潤(rùn)總額8.22%13.28%5.06%0.62%所得稅費(fèi)用-0.49%0.61%1.10%-2.24%凈利潤(rùn)8.71%12.67%3.96%0.45%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8.50%11.62%3.12%0.37%少數(shù)股東損益0.21%1.05%0.84%4.04%綜合收益總額8.71%12.67%3.96%0.45%歸屬于母公司所有者的綜合收益8.50%11.62%3.12%0.37%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.21%1.05%0.84%4.04%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1680.680.03收到的稅費(fèi)返還97.318.77收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-328.05-0.17購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5653.39-0.61支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1406.470.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1000.510.34支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金292.150.14經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量4404.201.22收回投資收到的現(xiàn)金-23000.10-0.77取得投資收益收到的現(xiàn)金-91.05-0.36處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.190.73購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-65.86-0.30投資支付的現(xiàn)金2813.420.09投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25838.5210.05取得借款收到的現(xiàn)金14556.710.41償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-2747.63-0.09分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-520.87-0.10其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-78.00-1.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-597.34-0.77籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18422.53-7.47現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3011.782.09期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-1440.05-0.05期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-4451.83-0.17垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金223.03%274.81%51.78%0.23%收到的稅費(fèi)返還0.04%0.48%0.44%10.72%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.11%7.05%-0.05%-0.01%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金34.37%15.98%-18.39%-0.53%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金163.64%202.40%38.77%0.24%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10.95%17.59%6.64%0.61%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7.83%10.69%2.86%0.36%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量13.38%35.68%22.30%1.67%收回投資收到的現(xiàn)金111.64%31.22%-80.42%-0.72%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.93%0.71%-0.22%-0.24%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%1.07%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.82%0.69%-0.13%-0.16%投資支付的現(xiàn)金121.32%157.95%36.64%0.30%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9.57%-126.71%-117.14%12.25%取得借款收到的現(xiàn)金130.92%221.85%90.92%0.69%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金117.30%128.34%11.04%0.09%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金19.91%21.53%1.63%0.08%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.29%0.00%-0.29%-1.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.89%0.80%-2.09%-0.72%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9.17%71.17%80.35%-8.76%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-5.36%-19.86%-14.50%2.71%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額105.36%119.86%14.50%0.14%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率2.411.651.53速動(dòng)比率2.031.421.06保守速動(dòng)比率2.021.411.05現(xiàn)金比率1.570.870.53營(yíng)運(yùn)資金與借款比2.440.950.66營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)25446.0920287.1422214.74圖3.1艾融軟件2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2艾融軟件2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)23.278.7318.97經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.070.110.19現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)5.345.5817.85平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)36.1449.9054.15長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)40.5460.2663.30有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.250.420.50權(quán)益乘數(shù)1.572.002.18產(chǎn)權(quán)比率0.571.001.18權(quán)益與負(fù)債比1.771.000.85長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)4.808.294.93長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.050.090.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.060.100.18經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.100.150.23圖3.3艾融軟件2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)26.6925.6231.28應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.753.903.20應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)97.4193.53114.16存貨與收入比0.050.060.04存貨周轉(zhuǎn)率12.6511.6216.12存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)28.8631.4222.64應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率56.3480.77142.21營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率1.673.072.76現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.981.551.81流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.971.180.94圖3.4艾融軟件2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.7411.6212.40非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.453.283.43圖3.5艾融軟件2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.760.870.74股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.181.731.61圖3.6艾融軟件2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.170.22總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.090.080.09圖3.7艾融軟件2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)14.2215.0620.39息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.190.160.18投入資本回報(bào)率0.110.100.11長(zhǎng)期資本收益率0.150.150.21投資收益率0.030.150.01圖3.8艾融軟件2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.941.060.95營(yíng)業(yè)毛利率0.340.310.33營(yíng)業(yè)成本率0.660.690.67營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.120.080.13營(yíng)業(yè)凈利率0.120.090.13總營(yíng)業(yè)成本率0.900.930.88銷售費(fèi)用率0.030.030.02管理費(fèi)用率0.080.080.06財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.010.01銷售期間費(fèi)用率0.120.120.09成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.160.100.17息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.130.090.14價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.521.451.50圖3.9艾融軟件2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.250.681.04經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.030.060.13應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.270.260.31圖3.10艾融軟件2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)79.3252.3955.27資本積累率(%)-20.68-47.61-44