2024年事業(yè)單位財務(wù)管理制度樣本（二篇）

第6頁共6頁2024年事業(yè)單位財務(wù)管理制度樣本一、審核內(nèi)容：1.核對原始憑證與所附內(nèi)容的一致性；2.審查會計科目的運用及金額填列的準(zhǔn)確性；3.驗證記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等信息的完整性；4.審核憑證所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性與合理性。同時，稽核人員還需對以下方面進(jìn)行審核：賬簿的設(shè)置與種類賬簿的登記是否符合規(guī)范；總賬與明細(xì)賬是否平行登記；月末相關(guān)賬戶余額是否對應(yīng)或一致；賬簿的啟用、結(jié)帳、對帳及記帳錯誤更正方法的合規(guī)性。二、記帳會計崗位職責(zé)：1.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，掌握費用開支渠道與標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，確保財務(wù)收支合規(guī)。2.與出納協(xié)作完成結(jié)帳工作，填制記帳憑證，登記明細(xì)帳，及時清理債權(quán)債務(wù)，結(jié)算往來款項。3.準(zhǔn)確核算工資分發(fā)表，執(zhí)行代扣款工作，協(xié)助出納發(fā)放工資。4.遵循銀行結(jié)算與現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳帳、帳款相符。5.認(rèn)真審核原始憑證，正確運用會計科目，及時準(zhǔn)確登記賬簿，編制財務(wù)會計報告，確保數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。定期進(jìn)行財務(wù)分析，提出改進(jìn)措施。6.審核各項開支的合法性、合規(guī)性與真實性，拒絕辦理不合規(guī)或手續(xù)不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。7.管理會計檔案，負(fù)責(zé)憑證、賬簿、報表等資料的裝訂、保管與歸檔工作。三、出納會計崗位職責(zé)：1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，接受相關(guān)部門與人員的檢查。2.辦理現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù)，審核原始憑證的合法性、合規(guī)性與真實性，拒付不合規(guī)憑證。3.登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，確保帳面余額與實際庫存相符，及時核對銀行存款余額，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，處理未達(dá)帳項，做到日清月結(jié)。4.妥善保管現(xiàn)金、有價證券、支票與收據(jù)，禁止空白支票外借，不得出租、出借銀行賬戶。5.認(rèn)真填寫支票，超出現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。特殊空白支票需注明收款單位、日期、限額與用途，并及時清理結(jié)算。6.出納人員不得兼任收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬簿登記及稽核、會計檔案保管工作。四、項目監(jiān)管制度：第十八條：政府投資的基建、農(nóng)田水利、綠化等項目需遵守鎮(zhèn)政府招標(biāo)監(jiān)管審計規(guī)定，按程序立項、招投標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)督、審計及撥付款。五、現(xiàn)金管理制度：第十九條：現(xiàn)金出納需遵守人民銀行現(xiàn)金管理規(guī)定，禁止超限額存放現(xiàn)金，定期清點余額，確保帳帳、帳實相符，加強(qiáng)資金安全防范。第二十條：嚴(yán)禁公款私借。因公借款需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫現(xiàn)金借用單，經(jīng)鎮(zhèn)長簽批后借用，并在規(guī)定時間內(nèi)報帳核銷，否則從單位經(jīng)費中扣還。第二十一條：經(jīng)辦財務(wù)人員需加強(qiáng)責(zé)任心，及時清理匯總借出款項，督促借款人歸還。六、經(jīng)費限額管理制度：第二十二條：為節(jié)約開支，對車輛燃油、公務(wù)接待等費用實行限額管理，具體標(biāo)準(zhǔn)另行發(fā)文。第二十三條：車輛維修實行定點、雙人維修制度，維修前需報黨政辦批準(zhǔn)，由專人陪同司機(jī)到指定維修點維修，費用由黨政辦統(tǒng)一結(jié)算。七、政府采購制度：第二十四條：嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)政府辦公用品集中采購要求，禁止自行采購，否則不予報銷，費用由責(zé)任人承擔(dān)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。八、資產(chǎn)管理制度：第二十五條：各部門、單位資產(chǎn)歸政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監(jiān)管，部門、單位使用的管理體制。第二十六條：各部門單位需確定固定資產(chǎn)管理人員，設(shè)立管理臺帳，黨政辦、財政所制定制度，設(shè)立總帳，填寫使用卡片，明確責(zé)任，每年進(jìn)行清查，確保帳帳、帳卡、帳實相符。第二十七條：人員變動時，需及時辦理固定資產(chǎn)移交或退還手續(xù)。第二十八條：采購辦采購固定資產(chǎn)并交付后，需及時通報黨政辦、財政所備案、記賬。2024年事業(yè)單位財務(wù)管理制度樣本（二）一、審核內(nèi)容：1.核對原始憑證與所附內(nèi)容的一致性；2.審查會計科目的運用及金額填列的準(zhǔn)確性；3.驗證記帳憑證的摘要、日期、附件張數(shù)、章印、編號等信息的完整性；4.審核憑證所記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性與合理性。同時，稽核人員還需對以下方面進(jìn)行審核：賬簿的設(shè)置與種類賬簿的登記是否符合規(guī)范；總賬與明細(xì)賬是否平行登記；月末相關(guān)賬戶余額是否對應(yīng)或一致；賬簿的啟用、結(jié)帳、對帳及記帳錯誤更正方法的合規(guī)性。二、記帳會計崗位職責(zé)：1.嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)規(guī)章制度，掌握費用開支渠道與標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，確保財務(wù)收支合規(guī)。2.與出納協(xié)作完成結(jié)帳工作，填制記帳憑證，登記明細(xì)帳，及時清理債權(quán)債務(wù)，結(jié)算往來款項。3.準(zhǔn)確核算工資分發(fā)表，執(zhí)行代扣款工作，協(xié)助出納發(fā)放工資。4.遵循銀行結(jié)算與現(xiàn)金管理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，協(xié)助編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳帳、帳款相符。5.認(rèn)真審核原始憑證，正確運用會計科目，及時準(zhǔn)確登記賬簿，編制財務(wù)會計報告，確保數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。定期進(jìn)行財務(wù)分析，提出改進(jìn)措施。6.審核各項開支的合法性、合規(guī)性與真實性，拒絕辦理不合規(guī)或手續(xù)不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。7.管理會計檔案，負(fù)責(zé)憑證、賬簿、報表等資料的裝訂、保管與歸檔工作。三、出納會計崗位職責(zé)：1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，接受相關(guān)部門與人員的檢查。2.辦理現(xiàn)金與銀行存款業(yè)務(wù)，審核原始憑證的合法性、合規(guī)性與真實性，拒付不合規(guī)憑證。3.登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，確保帳面余額與實際庫存相符，及時核對銀行存款余額，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，處理未達(dá)帳項，做到日清月結(jié)。4.妥善保管現(xiàn)金、有價證券、支票與收據(jù)，禁止空白支票外借，不得出租、出借銀行賬戶。5.認(rèn)真填寫支票，超出現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。特殊空白支票需注明收款單位、日期、限額與用途，并及時清理結(jié)算。6.出納人員不得兼任收入、費用、債權(quán)債務(wù)等賬簿登記及稽核、會計檔案保管工作。四、項目監(jiān)管制度：第十八條：政府投資的基建、農(nóng)田水利、綠化等項目需遵守鎮(zhèn)政府招標(biāo)監(jiān)管審計規(guī)定，按程序立項、招投標(biāo)、質(zhì)量監(jiān)督、審計及撥付款。五、現(xiàn)金管理制度：第十九條：現(xiàn)金出納需遵守人民銀行現(xiàn)金管理規(guī)定，禁止超限額存放現(xiàn)金，定期清點余額，確保帳帳、帳實相符，加強(qiáng)資金安全防范。第二十條：嚴(yán)禁公款私借。因公借款需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，填寫現(xiàn)金借用單，經(jīng)鎮(zhèn)長簽批后借用，并在規(guī)定時間內(nèi)報帳核銷，否則從單位經(jīng)費中扣還。第二十一條：經(jīng)辦財務(wù)人員需加強(qiáng)責(zé)任心，及時清理匯總借出款項，督促借款人歸還。六、經(jīng)費限額管理制度：第二十二條：為節(jié)約開支，對車輛燃油、公務(wù)接待等費用實行限額管理，具體標(biāo)準(zhǔn)另行發(fā)文。第二十三條：車輛維修實行定點、雙人維修制度，維修前需報黨政辦批準(zhǔn)，由專人陪同司機(jī)到指定維修點維修，費用由黨政辦統(tǒng)一結(jié)算。七、政府采購制度：第二十四條：嚴(yán)格執(zhí)行鎮(zhèn)政府辦公用品集中采購要求，禁止自行采購，否則不予報銷，費用由責(zé)任人承擔(dān)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。八、資產(chǎn)管理制度：第二十五條：各部門、單位資產(chǎn)歸政府所有，實行黨政辦、財政所綜合監(jiān)管，部門、單位使用的管理體制。