財務(wù)管理規(guī)范自查報告（31篇）

財務(wù)管理規(guī)范自查報告（31篇）財務(wù)管理規(guī)范自查報告（31篇）財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇1根據(jù)縣紀委發(fā)〔20__〕20號文件要求，我局在本系統(tǒng)認真開展了對私設(shè)小金庫的專項治理工作。現(xiàn)將具體情況匯報如下：一、加強組織，認真領(lǐng)導(dǎo)1、我局召集全體班子成員、二級機構(gòu)負責人和會計、報賬員等相關(guān)人員，召開專題會議，傳達縣紀委文件，提高相關(guān)人員的認識。2、成立專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組：組長;成員：各二級機構(gòu)會計和各二級機構(gòu)報賬員、各二級機構(gòu)負責人。二、認真自查自糾，建立監(jiān)督機制根據(jù)縣紀委文件要求，我局首先開展了對私設(shè)小金庫的自查自糾工作，經(jīng)過認真自查，發(fā)現(xiàn)我局不存在私設(shè)小金庫現(xiàn)象。各二級機構(gòu)也不存在私設(shè)小金庫現(xiàn)象。經(jīng)過自查，對各二級機構(gòu)起到警示作用。同時，我們將建立長效監(jiān)督機制，提高財務(wù)透明度，嚴防小金庫的出現(xiàn)。今后，我們將嚴格落實財經(jīng)紀律，管好、用好公私財物，杜絕違反財經(jīng)紀律事件的出現(xiàn)。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇2為了加強我財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見（教財[20__]21號）文件和市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知文件精神，我校高度重視，及時召開了校委會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員，召.起來，進行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查?，F(xiàn)報告于下：一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了風岡學(xué)校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長李友才任組長，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長徐學(xué)鋒為副組長，報帳員李小中，總務(wù)主任鄒懷敏，保管員許建明及工會組織財務(wù)委員蘭毛女，教師代表潭文忠為成員。二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開校委會，事后進行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過。三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費，停收學(xué)生住宿費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況的。四、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國..中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。六、我校無私設(shè)“小金.”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。七、我校六年級，九年級畢業(yè)班收取的照相費，畢業(yè)證工本費；一年級建檔費、素質(zhì)報告冊工本費，都根據(jù)實際費用和學(xué)生實際使用的數(shù)量按期進行結(jié)算，并將收支結(jié)余情況的通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示，將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。八、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定，做好對困難住宿生的生活的補助的申請、審核、公示等工作，生活的補助全額發(fā)放給家長。十、建議1、目前我校財務(wù)人員均為兼職，工作繁重，希望上級單位，能給財會人員少定點工作量，使相關(guān)人員有一定時間來做好財務(wù)工作。2、進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇3按照省、市、縣關(guān)于開展農(nóng)村財務(wù)管理專項檢查的相關(guān)文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財政所、紀檢口等相關(guān)人員，對所轄五個行政村的財務(wù)管理工作進行了檢查、調(diào)研，現(xiàn)將梳理、總結(jié)的情況匯報如下：一、村級財務(wù)管理各項工作開展情況村級財會基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。村級審計工作方面?？紤]現(xiàn)實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員，對村級財務(wù)進行不定期審計，內(nèi)容包括村級日常財務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟責任等，對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進行重點審計。村級財務(wù)民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務(wù)的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財務(wù)報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準才能入賬；村級財務(wù)實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。村級財會隊伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負責村級財務(wù)代理工作，相關(guān)人員持有會計從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。二、村級財務(wù)管理工作存在的問題此次專項檢查發(fā)現(xiàn)，各村對村級財務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財務(wù)工作制度來進行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞?、無理財小組簽章等。2、記賬不夠規(guī)范、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時，時間一長對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記不確切而導(dǎo)致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時序來記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務(wù)管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財務(wù)管理工作情況參差不齊。三、下一步工作計劃針對以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進行改進：完善村級財務(wù)管理制度。進一步完善相關(guān)的財務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機制的運作，嚴格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定，實現(xiàn)既充分保障村民自治理財自主權(quán)，又保證對村集體資產(chǎn)管理進行必要監(jiān)督的目標。增進村級財會人員培訓(xùn)。通過組織財會知識培訓(xùn)，來增強村級財會人員素質(zhì)，提高其業(yè)務(wù)水平，加強其科學(xué)、規(guī)范開展財務(wù)管理工作的意識，進而減少財務(wù)管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會計資料等的出現(xiàn)。強化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計機制。嚴格執(zhí)行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來；落實村級賬務(wù)公開制度，以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財務(wù)管理工作的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時督促進行整改。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇4為貫徹縣教育局關(guān)于開展學(xué)校財務(wù)檢查的通知文件，我校立即對年度財務(wù)管理情況，進行了認真的專項檢查，現(xiàn)將檢查情況報告如下：一、高度重視，財務(wù)人員工作認真1、學(xué)校配有專門的財務(wù)辦公室，配有專職財務(wù)人員2人。2、校長經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報，及時調(diào)整財務(wù)支出。3、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力，能按照中小財務(wù)制度的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數(shù)據(jù)真實。4、財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項資金的性質(zhì)，嚴格做到?？顚Ｓ谩６?、廣泛宣傳，暢通渠道1、認真開好了校務(wù)會、行政會、教職工會、學(xué)生會、家長會，大力宣傳“兩免一補”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策。2、利用廣播、黑板報和宣傳畫，同時各班主任及時向所有學(xué)生和家長發(fā)放宣傳資料，讓學(xué)生及家長和社會了解了今年的惠民政策，切實感受到和政府政策的溫暖。3、學(xué)校利用展板辦了專題宣傳欄，對該政策的重大意義、具體內(nèi)容等向廣大學(xué)生及家長進行了廣泛的宣傳，使新機制改革的內(nèi)容更加深入人心。4、在縣物價部門統(tǒng)一辦理了收費許可證，制作了收費公示欄，讓學(xué)生、家長開學(xué)時明明白白交費。五是制作了“兩個八條規(guī)定”展板，讓學(xué)生、家長、社會了解其具體內(nèi)容，對學(xué)校收費工作和實施素質(zhì)教育予以監(jiān)督。三、扎實推進，強化學(xué)校收費行為，堅決杜絕亂收費學(xué)校按照上級文件，扎實推進農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，嚴格執(zhí)行收費標準，贏得了群眾一致好評。通過發(fā)放宣傳單、張貼巨幅標語、懸掛收費公示牌等，家長了解了的惠民政策及本期收費標準。嚴格執(zhí)行“一證、兩公開、三統(tǒng)一”的收費管理制度。一證，學(xué)校憑物價部門的中小學(xué)收費許可證收費；兩公開，公開收費項目，公開收費標準，每學(xué)期開學(xué)報名時將教育局發(fā)的學(xué)校收費項目及標準一覽表張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；三統(tǒng)一，統(tǒng)一收費項目，統(tǒng)一收費標準，統(tǒng)一使用財政部門印制的收費（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費項目、提高收費標準現(xiàn)象。通過督查，學(xué)校沒有老師為學(xué)生代購教輔資料現(xiàn)象，也沒有教師統(tǒng)一使用學(xué)生自購的教輔資料。沒有向?qū)W生收取補課費、辦班費等服務(wù)性收費，各個班更無自立項目亂收費現(xiàn)象。為扎實推進該項工作，學(xué)校暢通信訪渠道，接受社會監(jiān)督。建立健全信訪接待制度和對學(xué)校收費的監(jiān)督檢查制度。認真受理群眾的來信、來訪，有訪必接，有信必辦，辦必反饋，件件有落實，事事有回音。切實解決群眾所反映的熱點難點問題，遏制教育違規(guī)收費。四、加強學(xué)校財務(wù)管理，做好財務(wù)預(yù)決算工作，保證學(xué)校正常運行。1、我校按上級要求及時將學(xué)校的收入資金全額打入縣教育經(jīng)費核算中心的賬戶上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執(zhí)行了“收支兩條線”。2、我校按照學(xué)校財務(wù)管理制度，制訂了學(xué)校財務(wù)預(yù)決算實施細則和管理辦法，嚴格財務(wù)收支預(yù)決算制度。年初，縣局專門組織學(xué)校財務(wù)人員培訓(xùn)財務(wù)預(yù)算編制軟件，及時編制并上報了年度財務(wù)預(yù)算，在年終，比照預(yù)算做好年度經(jīng)費收支決算工作。做到了年初有預(yù)算，年終有決算，使學(xué)校各項財務(wù)收支有計劃，統(tǒng)籌使用。3、我校每學(xué)期開學(xué)初制定財務(wù)，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù)，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！睘榻窈蟮慕逃虒W(xué)工作做好了財務(wù)保障。五、嚴格實行校務(wù)公開，財務(wù)公開制度，加強財務(wù)監(jiān)督檢查工作學(xué)校制訂了財務(wù)公開制度，成立了財務(wù)檢查監(jiān)督小組，加強了對學(xué)校財務(wù)工作的督查。學(xué)校所有收支，都要向全體教師公布，尤其是校建項目收支，排危工程資金使用情況和學(xué)校經(jīng)費收支明細等都要定期公開公示，接受全體教職工監(jiān)督，并且及時組織財務(wù)檢查監(jiān)督小組，對各項開支進行審查，看開支是否合理合規(guī)，是否符合學(xué)校財務(wù)管理制度，提高了財務(wù)工作的透明度，使學(xué)校財務(wù)管理工作得到了進一步細化和規(guī)范。六、加大固定資產(chǎn)管理工作力度1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規(guī)定。2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成固定資產(chǎn)流失。此次自查工作中學(xué)校高度重視，以縣財務(wù)檢查考核表為依據(jù)進行全面自查，通過自查工作的開展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強化經(jīng)費監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實實地把財務(wù)管理各項工作落到實處。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇5為了進一步提升村級事務(wù)規(guī)范化管理水平，全面落實財務(wù)會計制度，規(guī)范賬務(wù)處理程序，健全村級財務(wù)民主管理機制，根據(jù)市統(tǒng)一部署，我鎮(zhèn)對全鎮(zhèn)81個行政村的財務(wù)狀況進行了全面的清理整頓，并且對清理整頓中發(fā)現(xiàn)的問題逐一研究制定了整改方案，現(xiàn)將清理整改情況匯報如下：一、委托代理情況。我鎮(zhèn)81個村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內(nèi)將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委托代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結(jié)賬以外，其他村都能夠按月進行微機錄入，這兩個村正在辦理會計更換申請手續(xù)，并在近期內(nèi)馬上進行會計交接，使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發(fā)現(xiàn)侵占村集體資金的行為。二、財務(wù)收支情況。我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據(jù)，并且嚴格執(zhí)行銷號制度，前幾年專用收據(jù)管理不夠嚴格，存在一定的漏洞，自20__年我鎮(zhèn)的收據(jù)管理逐步走向規(guī)范化。以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自2019年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據(jù)由于農(nóng)村的實際情況不夠規(guī)范，大部分飯費單據(jù)不是稅務(wù)發(fā)票，用稅務(wù)發(fā)票的話會徒增村集體的費用支出。三、資產(chǎn)資源管理及經(jīng)濟合同情況。2019年以前，大部分村的集體資產(chǎn)資源對外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會議記錄，自2019年開始，合同的簽訂全部按照程序進行，從申請到會議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規(guī)范性，甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同，屬于口頭合同。主要存在的問題是，部分村的部分合同不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的固定資產(chǎn)多年前在個人手中使用，沒有合同，沒有費用，并且這屆村委表示收不回來。四、財務(wù)公開和民主理財情況。我鎮(zhèn)目前有兩個村沒有理財小組，未執(zhí)行理財小組職責，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內(nèi)即可完成。其他村都逐月進行財務(wù)公開，理財記錄比較規(guī)范。所有村的單據(jù)都經(jīng)財務(wù)委托中心審核蓋章后才進行微機錄入。五、一事一議管理資金使用情況。我鎮(zhèn)沒有一事一議籌資酬勞情況，有一事一議獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，并且用用村級公益事業(yè)項目的支出，有預(yù)決算及會議記錄。六、會計隊伍建設(shè)情況。自2019年以來，我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規(guī)定程序進行了申報，當前還有兩個村的會計在更換申報過程中。在清查過程中存在著一些重點難點問題，需要共同探討解決。1、多年前簽訂的合同，部分存在不規(guī)范性。同時部分村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過法律程序也很難執(zhí)行。2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認可，或者現(xiàn)在的兩委不認可，款已支付未下賬，抵庫存現(xiàn)金。即使掛賬應(yīng)收款也將是死賬一筆。3、由于村級實際情況的限制，許多支出單據(jù)不規(guī)范，尤其招待費，在經(jīng)濟實惠的山村小店沒法得到正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，而非要稅務(wù)發(fā)票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。通過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務(wù)管理方面存在的問題，我們針對發(fā)現(xiàn)的問題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級財務(wù)進一步的規(guī)范化，為以后更好的完善和落實村級財務(wù)管理制度打好了堅實的基礎(chǔ)。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇6學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。因此，我校歷來對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現(xiàn)什么疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實。為此，根據(jù)上級主管部門的安排，結(jié)合我校實際，現(xiàn)將我校財務(wù)工作的開展情況自查自糾如下。1、制度建設(shè)：制定有財務(wù)工作管理意見、財務(wù)經(jīng)辦人員工作職責、財務(wù)審批人員工作職責、財物保管人員工作職責、出納人員工作職責、記賬人員工作職責、公用經(jīng)費預(yù)算編制制度、財務(wù)人員培訓(xùn)制度等規(guī)章制度，嚴格按制度搞好財務(wù)管理工作。2、切實認真地搞好預(yù)算編制工作。每年及每學(xué)期的預(yù)算編制均要求各校領(lǐng)導(dǎo)班子集體認真研究，結(jié)合學(xué)校實際，科學(xué)合理地進行學(xué)校公用經(jīng)費的預(yù)算，嚴格按預(yù)算編制使用公用經(jīng)費。3、完善學(xué)校固定資產(chǎn)的購進、管理制度。對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購買，都先召開教代會討論通過，形成決議后才進行購買。20__元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會議討論決定，先向教體局提交報告，批準后再進行購買。對固定資產(chǎn)的使用要求做好維護、維修工作，對于確不能使用的固定資產(chǎn)要求各校不能隨便丟棄，必須按要求提交報損報告，經(jīng)批準后才能進行報損處理。4、建立和完善了財務(wù)人員培訓(xùn)制度。我校按要求安排會計、出納參加縣市組織的財務(wù)人員培訓(xùn)，進一步提高所有財務(wù)人員的財務(wù)工作素質(zhì)，力爭將學(xué)校的財務(wù)工作做到盡善盡美。5、公用經(jīng)費的使用和管理。我校對公用經(jīng)費的使用和管理嚴格執(zhí)行河南省教育廳、省財政廳關(guān)于印發(fā)〈規(guī)范和加強農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)公用經(jīng)費管理的意見〉的通知精神，對不能開支的項目做到不予開支。公用經(jīng)費的使用除保障教學(xué)所需外，主要用于設(shè)備添置、校園建設(shè)等方面。對公用經(jīng)費的管理，支出票據(jù)的收集要求做到及時，嚴格審批程序，校長在審核簽字時做到不合理、不合規(guī)的票據(jù)一律不簽，未經(jīng)學(xué)校校長審核簽字的發(fā)票財務(wù)人員堅決不予報銷，每月支出票據(jù)經(jīng)財稅所審核后才進行做賬，沒有“小金庫”，公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象?？梢哉f我校對公用經(jīng)費的管理是合理、合規(guī)、合法的，也是非常嚴格的?？傊倚ω攧?wù)工作的開展和管理嚴格按上級主管部門的要求進行，求真務(wù)實地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實，但工作中也存在著一些問題，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓(xùn)，努力學(xué)習(xí)財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇7一、學(xué)校基本情況：二、學(xué)校財務(wù)管理情況：（一）學(xué)校嚴格實行集中管理，分校核算的財務(wù)管理體制。遵守上級有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校長任組長。我中心校設(shè)立一個銀行基本戶，一個銀行專戶，中心校所管轄的各學(xué)校以報帳形式來報帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立有主管會計一名、會計二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有報帳員各一名。學(xué)校的報帳員由有財務(wù)經(jīng)驗的、嚴守職業(yè)道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財務(wù)人員隊伍比較大，業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會計證1人，財務(wù)人員中本科學(xué)歷3名，大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來，中心校財務(wù)人員共獲17人次各類獎勵，我校在以來連獲縣教育局開展的.中小學(xué)校會計報表評比一等獎。每位財務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè)，勤勞肯做，有較強的業(yè)務(wù)水平和強的責任心。其中韋莉萍會計能按時參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。其他會計及報賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參加上級相關(guān)部門舉辦的財務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)相對較少，今后要積極主動參與。（二）學(xué)校財務(wù)制度建設(shè)相對完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求，建立健全財務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有社沖小學(xué)財務(wù)制度社沖小學(xué)預(yù)算管理制度社沖小學(xué)收費管理制度社沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度社沖小學(xué)收支審批制度、社沖小學(xué)收支稽核制度、社沖小學(xué)公用經(jīng)費管理制度、社沖小學(xué)寄宿生生活費管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員認真履行職責，嚴格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費更好地為教育教學(xué)服務(wù)。（三）學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財務(wù)管理嚴格實行收支兩條線的管理制度，嚴格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實際情況編制了年度預(yù)算，并通過教代會或教師大會，預(yù)算合理后上交主管部門。在資金使用上，我校做到了專款專用，不存在擠占其它費用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié)省開支，每月的開支嚴格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可用資金。財政部門按時足額下?lián)芄媒?jīng)費，學(xué)校公用經(jīng)費主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費，水電費，培訓(xùn)費，差旅費，校舍維修費等。在公用經(jīng)費管理中成立財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、報帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準后再支出，不存在用公用經(jīng)費發(fā)放教師和津貼補貼、教學(xué)獎勵等人員經(jīng)費的情況。為了規(guī)范財務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費合理使用，學(xué)校成立財務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)班子、教師代表組成，每學(xué)期對學(xué)校的收支票據(jù)進行審核，并將結(jié)果公示。會計在辦理賬務(wù)時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，按照財務(wù)制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進行財務(wù)會計工作。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審核原始憑證時，對不真實、不合格、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。保證我校財務(wù)專款專用，不擠占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法，購買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有效，確保了我校財務(wù)的真實、合法、準確、完整，增強了民主理財意識，提高財務(wù)管理的透明度，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。我校認真落實執(zhí)行國家關(guān)于兩免一補的惠民扶持政策，對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進行摸底排查，學(xué)生本人提出書面申請，由村民委核實，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生享受寄宿困難生活補助費，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委張榜公布，接受社會各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到享受寄宿困難生活補助費學(xué)校固定資產(chǎn)實行分工管理，做到權(quán)責統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負責人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每一件固定資產(chǎn)的不同特點設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細賬卡，以便查對。我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴格落實。公開欄中將學(xué)校的收費依據(jù)、收費項目、收費金額，每期的收支情況，家庭貧困學(xué)生享受免費教科書名單等在公開欄處進行公示。（四）學(xué)校財務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年有財務(wù)報告。學(xué)校專門設(shè)有財務(wù)檔案柜，財務(wù)檔案專人負責管理。財務(wù)檔案管理嚴格按有關(guān)規(guī)定進行整理、分類、編號、保管、使用、銷毀。三、自查自評情況按柳州市中小學(xué)財務(wù)管理規(guī)范驗收評分標準，通過學(xué)校自查自評（按中心校）分值如下：1、管理體制：17.4分。2、制度建設(shè)：12.3分。3、財務(wù)管理：36.8分。4、會計核算：23分。共：89.5分四、存在問題1、由原來中學(xué)轉(zhuǎn)下來的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已有幾年，由于找不到債權(quán)人核實，現(xiàn)無法及時清理。2、固定資產(chǎn)的報廢、報損不夠及時。3、由于3月主管會計韋莉萍會計借調(diào)縣教育局，新接手的會計不是專業(yè)會計，所以有極少數(shù)原始憑證的填制可能不符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求出賬，對有些票據(jù)沒取得正式發(fā)票也要求不夠。在今后的工作中，爭取更加完善學(xué)校資產(chǎn)的管理，注重年度預(yù)算，把學(xué)校的每項支出都納入預(yù)算，并能嚴格執(zhí)行預(yù)算。建設(shè)縣教育局加強財務(wù)人員的派出業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，讓我鄉(xiāng)財務(wù)人員多向發(fā)達地區(qū)的學(xué)校學(xué)習(xí)，使財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平有更大提高。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇8一、組織領(lǐng)導(dǎo)為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：組長：副組長：成員：二、財務(wù)管理制度建立情況1、各校均建立了財務(wù)管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學(xué)校各項財務(wù)。做到分工明確，責任到人。2、建立了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財務(wù)工作，確保各校制度落到實處。三、財務(wù)管理人員配備情況各校均配備兼職財會人員，設(shè)有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務(wù)培訓(xùn)。四、財務(wù)管理規(guī)范情況（一）、我縣教育系統(tǒng)收費情況1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費政策都已得到全面落實，所有學(xué)校均免費提供教科書、作業(yè)本。2、全面實施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。4、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費培訓(xùn)、補課行為。各中小學(xué)沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為?？傊?，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。（二）、“三包”經(jīng)費管理使用情況1、各學(xué)校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執(zhí)行。2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。3、“三包”經(jīng)費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務(wù)公開，每學(xué)期必須進行政務(wù)公開。4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。5、合理地使用“三包”經(jīng)費，把“三包”經(jīng)費用在實處讓學(xué)生吃好、穿好。6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費時，必須有兩人以上同時參與，防止經(jīng)費流失。全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。（三）、其他財務(wù)管理情況1、各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。2、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。五、建議1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。2、進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇9教育局計財股：為了加強我財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，根據(jù)市教育局關(guān)于對全市中小學(xué)財務(wù)收支等情況進行檢查的通知（巢教財[20__]110號）文件精神，我校高度重視，及時召開了教師會，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤及班主任相關(guān)人員，召集起來，進行學(xué)習(xí)、座談，對學(xué)校近兩年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查?，F(xiàn)報告于下：一、為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我校成立了迎接小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。校長焦山河任組長，學(xué)校會計兼報賬員蔣飛任副組長，以理財小組成員汪森林、焦照發(fā)、李銀為成員。二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開教師會，事后進行常規(guī)公示；學(xué)校每年在教師會上都要作財務(wù)收支總結(jié)，并要在教師會上都獲得通過。三、我校嚴格執(zhí)行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。四、學(xué)校嚴格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理。預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶，所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。五、我校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于各項款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。六、為實現(xiàn)民主理財，學(xué)校成立了理財小組，各項來往收據(jù)及發(fā)票均有理財小組成員簽字。七、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。學(xué)校、兩年內(nèi)各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。八、由于學(xué)校近兩年來經(jīng)費較為緊張，加上學(xué)校地處偏遠，教師一般離校較近，本著節(jié)約經(jīng)費，減少不必要開支的精神，在、兩年年初預(yù)算中，沒有招待費及工作餐費用等。九、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。十、建議學(xué)校會計及報賬員均選擇教師，缺乏會計專業(yè)知識，希上級教育部門進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。__年_月_日財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇10我局歷來對檔案管理工作非常重視，建局伊始，就成立了專用檔案室，幾年來，我局檔案工作在局黨委領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)檔案局的指導(dǎo)下，檔案管理工作一步一個臺階，逐步走向科學(xué)化、規(guī)范化管理，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下。一、高度重視，落實責任，確定責任制。我局檔案管理工作的發(fā)展與業(yè)務(wù)建設(shè)，既有上級業(yè)務(wù)主管部門的支持，又有局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和重視，更有全局職工的努力。首先是成立了檔案工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確定了領(lǐng)導(dǎo)責任制，明確了專門管理工作人員，劃定階段性任務(wù)、目標，實現(xiàn)了檔案管理制度化、規(guī)范化。同時，局黨委和局長辦公會把學(xué)習(xí)貫徹檔案法，提高機關(guān)的檔案管理水平，列入了機關(guān)工作的重要議事日程，對檔案工作進行了專題研究，重點查找了檔案管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，制定整改措施，研究探討進一步做好檔案管理和服務(wù)的辦法措施，對相關(guān)工作進行認真的部署安排，促進工作的落實。同時從經(jīng)濟投入、人員配備、設(shè)備裝具購置等方面給予大力支持，確保檔案室的正常運轉(zhuǎn)和安全。二、嚴格管理，全面完成檔案整理、安全和宣傳工作。在繼續(xù)鞏固和完善檔案管理標準的基礎(chǔ)上，我局進一步提高檔案管理工作標準，增大在檔案管理方面的投入，解決檔案管理工作中的實際困難，嚴格依法治檔，加快檔案信息化進程。一是重視檔案管理隊伍建設(shè)。我局先后有多人積極參加檔案管理部門的培訓(xùn)，并取得培訓(xùn)合格證，做到持證上崗，現(xiàn)有專門從事檔案管理工作人員1名。同時注意對檔案管理人員的教育，平時注重開展形勢多樣的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，打造了一支強干的檔案管理隊伍，檔案管理同志文化素質(zhì)高，業(yè)務(wù)能力強，工作認真負責，對來查找檔案的科室和群眾都能熱情接待，按照檔案法提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。二是及時完成文件歸檔入庫和分類整理工作。對于各類檔案，我們都嚴格按照國家有關(guān)檔案工作的法律法規(guī)，對應(yīng)歸檔的文件材料，做好文件的收集、歸檔工作，對檔案文件嚴格按照程序做好鑒定、銷毀、歸檔工作。每年年底我們專門抽調(diào)人員對年度檔案進行分類整理，完成了年度立卷裝盒工作。同時，將人事檔案與業(yè)務(wù)檔案分離，由人事科負責，加強人事檔案的保密性。隨著電子文件檔案管理系統(tǒng)開展，在單位領(lǐng)導(dǎo)的重視下，我局將計算機運用于檔案整理工作，為單位檔案管理專門配備了計算機一臺，落實專人負責。做到規(guī)范操作，有序利用，設(shè)立了信息系統(tǒng)的防火墻、密碼訪問控制，不斷完善檔案信息系統(tǒng)安全管理制度，確保檔案信息系統(tǒng)安全。在管理上建立了電子歸檔制度和文件管理的記錄系統(tǒng)，嚴格執(zhí)行保管制度，從技術(shù)要求和管理措施兩方面有效地保證了檔案信息的安全管理。經(jīng)過多年的建設(shè)，我局基本實現(xiàn)了機關(guān)檔案管理工作現(xiàn)代化、整理規(guī)范化、排列標準化、檢索科學(xué)化。三是加大投入，嚴肅紀律，確保檔案安全。檔案安全是檔案工作的重中之重，我們要求檔案工作者要從對黨、對國家、對人民負責的高度，深刻認識檔案安全的重要性，自覺從思想上、行動上確保把檔案安全放在首位，要求時刻牢記“檔案安全，責任重于泰山”，牢固樹立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，堅決防止和克服松懈、僥幸心理，確保檔案安全萬無一失。把安全工作重點從事后處理轉(zhuǎn)到事前防范上來。在自查的基礎(chǔ)上，對重點部位和可能存在安全事故隱患的地方進行重點檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，采取了有力措施，及時整改，堅決堵塞危及檔案安全的漏洞，防止各種危害檔案安全事故的發(fā)生。建立健全檔案安全規(guī)章制度。把建立健全檔案保管、編目、利用、編研、保護、保密等方面的規(guī)章制度，真正做到責任到人，措施到位。盡管現(xiàn)用辦公地點為租用，但我局還是克服困難，設(shè)立了專門檔案室，采取切實有效措施，安排?？钸M行徹底殺蟲，目前未發(fā)現(xiàn)霉變、蟲蛀現(xiàn)象，確保了檔案的安全。正確處理好檔案安全保管和方便利用的關(guān)系，既保證檔案不丟失、不損壞，又保證了檔案信息不失密、不泄密。四是加強檔案宣傳工作。檔案工作是一項基礎(chǔ)性工作，許多人對檔案工作比較陌生，不夠了解，不夠重視，為此，我們在全局干部職工大會上多次強調(diào)對檔案的管理、使用和愛護，并組織全局干部職工學(xué)習(xí)了檔案法，取得了較好的效果，全局檔案管理法律意識明顯加強。三、加強各級工作人員的崗位職責的建設(shè)，完善檔案管理措施，認真抓好落實，嚴防泄密。依照相關(guān)法規(guī)，我局切實加強對文件材料收集和鑒定銷毀工作的監(jiān)督、檢查和管理，使我局的檔案管理更趨合理化、規(guī)范化、科學(xué)化。我們制定并實施了較為有效的措施：一方面，加強對歸檔文件材料的保管以及保密力度，由檔案人員統(tǒng)一集中管理，任何個人不得擅自挪用，凡涉及保密的文件資料，認真做好傳閱和保存工作，及時整理成冊上交區(qū)委保密局統(tǒng)一銷毀;另一方面，做到以人為本，努力提高檔案管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。檔案工作人員認真做好文件的收、發(fā)工作，做好檔案的收集整理工作，保證歸檔文件材料完整、準確、系統(tǒng);做好檔案的統(tǒng)計、利用工作，對各類檔案庫存、接收、銷毀、利用等進行準確統(tǒng)計，有計劃、有步驟地進行檔案目錄匯編，積極做好檔案信息資源的開發(fā)利用;嚴格按照保密法和檔案法管理檔案，保證檔案的安全和利用。嚴格執(zhí)行借閱規(guī)則，做好保密工作。主動接受主管部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查，積極完成與檔案相關(guān)的其它工作。行政執(zhí)法案卷檔案管理自查情況報告為加強行政執(zhí)法案卷管理，提高執(zhí)法案卷檔案管理工作水平，按照關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷檔案管理執(zhí)法檢查的通知文件要求，我局對20__年1月1日至20__年12月31日期間實施并已辦結(jié)的行政執(zhí)法案卷進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查結(jié)果基本情況根據(jù)上級的要求，我單位明確了此次案卷自查的重點，主要針對行政執(zhí)法案卷的合法性、審批工作的規(guī)范性以及立卷歸檔的標準性進行自查，認真組織實施，嚴格按照相關(guān)文件的要求，對以往的行政執(zhí)法案卷逐項檢查，逐一對照，修改完善。通過自查，行政執(zhí)法案卷檔案管理制度建設(shè)方面，我局制定了XX縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局行政執(zhí)法案件檔案管理辦法，20__年1月1日至20__年12月31日共實施并已辦結(jié)行政執(zhí)法案卷件，均符合主體合法、適用法律依據(jù)合法、程序合法、審批工作規(guī)范，在案卷制作過程中，基本上符合文書規(guī)范標準和立卷歸檔標準，均已納入本單位檔案收集范圍，并按國家檔案法律法規(guī)的要求和標準歸檔。行政執(zhí)法案卷材料均按照行政執(zhí)法活動的法定程序、環(huán)節(jié)進行收集，無違法收集材料的情況；行政執(zhí)法案卷齊全完整、簽署完備、歸檔及時、整理規(guī)范；不存在拒不移交行政執(zhí)法案卷等違法違紀行為；不存在損毀、丟失、涂改、偽造和擅自出售、轉(zhuǎn)讓檔案及復(fù)制件以及利用檔案泄密的情況。二、行政執(zhí)法案卷管理工作中存在的問題從案卷自查情況上看，我局行政執(zhí)法工作人員的法治意識明顯增強，依法行政的工作水平也有了較大提高，適用法律依據(jù)準確，程序合法。但同時也存在一些不足：主要是行政執(zhí)法案件審批后案卷歸檔工作有待進一步加強，部分行政執(zhí)法案件材料順序排列、目錄填寫以及頁碼編寫不規(guī)范。三、改進措施針對存在問題，我們將采取以下措施切實加以整改。一是加強培訓(xùn)，提高能力。加強對執(zhí)法人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，著力提高執(zhí)法人員對法律、法規(guī)和規(guī)章條文的學(xué)習(xí)理解能力，對行政執(zhí)法文書的制作運用能力，把好每一道行政執(zhí)法程序關(guān)，進一步嚴格依法行政，把行政執(zhí)法工作推向新的高度。二是提高檔案管理人員素質(zhì)。我局將通過對檔案管理人員進行檔案學(xué)科理論培訓(xùn)，提高檔案管理人員專業(yè)技能和素質(zhì)，使其熟悉檔案工作的各個環(huán)節(jié)和基本要求，掌握科學(xué)管理的原則和方法，提高檔案管理質(zhì)量。三是落實案卷歸檔專人負責制。加強檔案工作隊伍建設(shè)，選擇作風正派、責任心強、有專業(yè)技能的干部從事檔案管理工作，加速檔案管理科技進步。規(guī)范行政執(zhí)法案卷質(zhì)量是一項長期工作，對規(guī)范行政執(zhí)法行為、促進依法行政將起到重要的作用。針對這次案卷自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局將認真分析研究，不斷完善內(nèi)部運行機制，規(guī)范工作流程，認真做好行政許可案卷的立卷和歸檔工作，滿足案卷合法、規(guī)范性標準，切實提高行政審批工作水平和案卷質(zhì)量。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇1120__年醫(yī)院財務(wù)會計工作檢查自查報告財政局：根據(jù)中華人民共和國會計法、醫(yī)院財務(wù)制度、醫(yī)院會計制度和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局關(guān)于開展20__年度會計監(jiān)督檢查工作的通知要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次自查工作順利進行，20__年5月5日收到財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。二、自查時間20__年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小組成員參照財政局關(guān)于開展20__年度會計監(jiān)督檢查工作的通知逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。四、自查結(jié)果按照州財政局關(guān)于開展20__年度會計監(jiān)督檢查工作的通知的要求，醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。（一）財務(wù)收支和財務(wù)管理方面1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。無違規(guī)以虛假·發(fā)票報銷獲取費用。2、嚴格專項資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。4、認真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。5、認真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。（二）會計核算和會計報告方面我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負責編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面財務(wù)人員具有明確的崗位職責，崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當中，并加鎖確保安全。（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了_醫(yī)院內(nèi)部控制制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下四點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。4.明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準確無誤。（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。（六）存在問題。通過自查，醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇12在上半年的工作中，財務(wù)部嚴格執(zhí)行了公司建立的與資金管理相關(guān)的財務(wù)管理制度，齊備的手續(xù)流程和規(guī)范的內(nèi)容，使財務(wù)部的工作取得了較好的成果。根據(jù)公司要求，財務(wù)部對資金的安全管理和使用情況進行了認真總結(jié)和梳理，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：一、庫存現(xiàn)金的管理在庫存現(xiàn)金管理方面，各公司積極響應(yīng)國家推行的管理制度，嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的手續(xù)流程，以下是執(zhí)行情況。（一）限額管理為了加強現(xiàn)金管理，減少閑置的現(xiàn)金，公司積極響應(yīng)國家推行的.“零現(xiàn)金”管理制度，實行限額管理。目前，京西燃氣實行“零庫存”管理，日常報銷根據(jù)手續(xù)齊全的付款單據(jù)，采用POS機進行支付業(yè)務(wù)，將資金打到銀行卡上；財務(wù)人員對業(yè)務(wù)逐筆登記，每天將POS卡余額與手工帳進行核對。同時，京西發(fā)電將賬戶的日常現(xiàn)金限額在一萬元左右（個別大額現(xiàn)金支出情況除外），如有大額資金業(yè)務(wù)需求，則通過開現(xiàn)金支票的方式提取現(xiàn)金，完成支付業(yè)務(wù)。（二）現(xiàn)金用款申請及盤點在現(xiàn)金用款的申請方面，公司擁有完備的手續(xù)流程。在日常工作中，部門人員嚴格按照流程審查，并及時進行盤點核對，確保賬實相符。每月月初，申請者根據(jù)現(xiàn)金用款量由出納填寫現(xiàn)金用款申請單，經(jīng)會計、財務(wù)經(jīng)理、總會計師簽字同意后方可提取，且按每天用款量和庫存要求分次提取。另外，部門在每天工作結(jié)束后進行現(xiàn)金盤點，并與手工記錄本核對。在月末與日記賬進行核對，確保賬實相符。對于現(xiàn)金，本部門實行收支兩條線規(guī)定，收取的現(xiàn)金按規(guī)定的程序存入銀行，沒有坐支情況發(fā)生。（三）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)對于收到的現(xiàn)金，結(jié)算中心在手工記錄本上按照“收款單位”，“交辦人”，“金額”以及“款項來源情況”進行逐筆登記，并做好備查，同時核對交款人填寫的現(xiàn)金存款憑條上的賬戶名稱，賬號，金額等信息，于當天存入銀行。（四）資金支付制度在資金支付過程中，部門對付款單據(jù)進行嚴格審核：對于符合要求的單據(jù)及時報銷，每報出一筆現(xiàn)金都要逐筆進行登記，留作以后備查；對于不符合要求的單據(jù)，部門嚴格按照財務(wù)制度辦事。二、票據(jù)管理本部門嚴格按照公司對票據(jù)管理的相關(guān)規(guī)范對相關(guān)票據(jù)進行審核管理，確保每筆賬目有源可循。（一）支票管理對于支票的管理，部門按照確切的領(lǐng)購、簽發(fā)、領(lǐng)用流程執(zhí)行管理和審核。在進行支票領(lǐng)購時，首先由領(lǐng)購人攜帶支票購買本和本人身份證去銀行購買，并將購買回的支票放入保險柜保管。支票的簽發(fā)則須憑借經(jīng)審核無誤的會計憑證，上須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等。相關(guān)人員根據(jù)被嚴格審核過的付款單據(jù)，對于符合要求的單據(jù)及時開支票，每開出一張支票都逐筆進行登記；同時要求領(lǐng)用人在支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、用途、領(lǐng)用日期，留作以后備查。在支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，及時的將支票交回，與原票根兒粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。由于部門內(nèi)部按照手續(xù)流程辦事，自查中無簽發(fā)空白支票、空頭支票的情況發(fā)生。（二）發(fā)票管理在發(fā)票管理方面，公司設(shè)置專人負責發(fā)票的購買、開具、保管等業(yè)務(wù)。同時，使其按照時間的先后順序，對發(fā)票的領(lǐng)購及開具分別編制了臺賬，詳細記載發(fā)票的購買時間、購進張數(shù)、庫存張數(shù)、開具時間、開具單位、開具金額等內(nèi)容。北京京西燃氣熱電有限公司于20__年12月對外開具發(fā)票，從公司正式運營至現(xiàn)在，共購進10次發(fā)票，開具增值稅專用發(fā)票618張，累計金額達到66.7億元。三、銀行賬戶及存款管理（一）銀行賬戶管理在自查中，我們核對了各公司的銀行賬戶，其央行賬戶管理系統(tǒng)已開立銀行結(jié)算賬戶清單中列示的銀行賬戶與賬簿內(nèi)銀行明細科目均一一對應(yīng)。（二）銀行存款管理在銀行存款管理方面，各公司的銀行存款余額調(diào)節(jié)表均按月進行編制，后均附銀行日記賬及銀行對賬單，資料齊全，部門按年分賬戶進行裝訂。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由審核會計師編制，在20__年3月之前的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，沒有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，已裝訂；從20__年4月起整改后，所有賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表，均有財務(wù)經(jīng)理和主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可存檔。1、對于京西發(fā)電公司的銀行存款自查結(jié)果如下：截至到20__年3月31日，未達賬項共計46筆，目前已處理23筆，未處理23筆。其中電話費4筆，電費6筆，食品1筆，加油款1筆，售房款及維修基金3筆，收房款及房租3筆，收租擺費2筆。2、對于京西熱電公司銀行存款自查結(jié)果如下：截至到20__年3月31日未達賬項共計96筆，目前已處理14筆，未處理82筆。其中包括電話費、電費、檢測費、合同款、稅、手續(xù)費等。此外，公司均不存在賬外賬及“小金庫”的情況。部門對資金支付審批均嚴格按照內(nèi)部財務(wù)制度執(zhí)行，資金支付手續(xù)齊備。四、財務(wù)印鑒及密鑰管理在財務(wù)印鑒及密鑰管理方面，負責人員嚴格按照公司規(guī)定程序進行管理：財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章及人名章由財務(wù)部保管；財務(wù)專用章、財務(wù)結(jié)算章、發(fā)票專用章則由審核會計師保管，放在獨立的保險柜中，密鑰有審核會計師保管；人名章由出納保管，放在獨立的保險柜中，密鑰由出納保管。在工作交接時，部門各負責人員逐項移交，確保資料齊備方可完成交接。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇13為了加強巴青縣教育系統(tǒng)財務(wù)管理，規(guī)范和加強財會工作，貫徹落實教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見（教財[20__]21號）文件和自治區(qū)教育廳、自治區(qū)財政廳關(guān)于開展中小學(xué)財務(wù)管理工作專項檢查的通知（藏教廳[20__]8號）文件精神，我局對我縣13所學(xué)校財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查，現(xiàn)報告于下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)為了切實加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學(xué)財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。相關(guān)人員如下：組長：副組長：成員：二、財務(wù)管理制度建立情況1、各校均建立了財務(wù)管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學(xué)校各項財務(wù)。做到分工明確，責任到人。2、建立了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產(chǎn)登記制度，縣教體局、財政局經(jīng)常下各校檢查指導(dǎo)財務(wù)工作，確保各校制度落到實處。三、財務(wù)管理人員配備情況各校均配備兼職財會人員，設(shè)有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務(wù)培訓(xùn)。四、財務(wù)管理規(guī)范情況（一）、我縣教育系統(tǒng)收費情況1、我縣義務(wù)教育階段，全縣13所中小學(xué)免除學(xué)雜費政策都已得到全面落實，所有學(xué)校均免費提供教科書、作業(yè)本。2、全面實施農(nóng)牧區(qū)學(xué)生義務(wù)教學(xué)階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。3、在義務(wù)教學(xué)階段，全縣13所學(xué)校均不收取任何報名費用及任何違反國家規(guī)定的費用。4、各中小學(xué)沒有一起利用學(xué)校教育、教學(xué)場地、資源舉辦面向中小學(xué)生的各種收費培訓(xùn)、補課行為。各中小學(xué)沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為?？傊?，在我縣教育系統(tǒng)收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。（二）、“三包”經(jīng)費管理使用情況1、各學(xué)校嚴格按照“三包”經(jīng)費的相關(guān)文件精神認真徹執(zhí)行。2、嚴格?？顚Ｓ迷瓌t，不能挪作他用。3、“三包”經(jīng)費的落實情況必須有本鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府及有關(guān)部門的監(jiān)督和審計。每月進行校務(wù)公開，每學(xué)期必須進行政務(wù)公開。4、要求和中、小學(xué)做到帳目清楚，手續(xù)齊全。5、合理地使用“三包”經(jīng)費，把“三包”經(jīng)費用在實處讓學(xué)生吃好、穿好。6、各學(xué)校使用“三包”經(jīng)費時，必須有兩人以上同時參與，防止經(jīng)費流失。全縣中小學(xué)，做到了合理地使用“三包”經(jīng)費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。（三）、其他財務(wù)管理情況1、各校均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。各項均在銀行開設(shè)有學(xué)校公用資金帳戶，并做到收支有據(jù)，賬目清晰。2、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。3、對于大額款項支出，均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。4、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據(jù)。五、建議1、目前我縣各校財務(wù)人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。2、進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)能力。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇14縣農(nóng)業(yè)局：王橋鎮(zhèn)認真按照東農(nóng)〔20__〕71號文件精神，經(jīng)鎮(zhèn)黨政聯(lián)系會議學(xué)習(xí)了國家四部委及省、市相關(guān)文件精神，研究決定，以紀委書記為組長，農(nóng)技站長為副組長，農(nóng)經(jīng)、財政、民政為成員成立王橋鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，及時召開了全鎮(zhèn)村級干部參加農(nóng)村財務(wù)管理專項檢查專題會議，認真學(xué)習(xí)了各項文件精神。使全體干部充分認識到農(nóng)村財務(wù)管理的重要性。我鎮(zhèn)通過對各村財務(wù)管理專項檢查情況，各村財務(wù)能夠按照上級有關(guān)文件精神，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站三資代理作賬。農(nóng)經(jīng)站接受村級組織會計核算財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)組自主權(quán)審核的條據(jù)，認真按照村集體經(jīng)濟組織會計制度有關(guān)規(guī)定及會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，開設(shè)銀行賬戶，統(tǒng)一憑證賬簿、規(guī)范財務(wù)流程，全面核算反映各村經(jīng)濟活動管理的財務(wù)收支、結(jié)算、分配等會計事項。認真審核做賬，每月1—5號統(tǒng)一時間為各村做賬，統(tǒng)一建立財務(wù)操作流程，建立了農(nóng)村財務(wù)管理信息化服務(wù)平臺。1、規(guī)范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)，確保了財務(wù)審批權(quán)以及經(jīng)濟活動監(jiān)督由村級組織行使。農(nóng)經(jīng)站切實提高了服務(wù)能力和水平。明確崗位、職責，嚴格了操作流程，強化了工作內(nèi)部監(jiān)控，落實了工作責任追究，建立健全了村級財務(wù)檔案管理。2、落實了村級民主理財。各村務(wù)監(jiān)督委員會，加強了對村級財務(wù)的民主監(jiān)督工作，充分發(fā)揮了民主理財?shù)淖饔?。保證了農(nóng)民群眾對整體財務(wù)的知情權(quán)、參與權(quán)、表達權(quán)和監(jiān)督權(quán)。各村組織發(fā)生各項財務(wù)活動都制定了各項財務(wù)計劃以及重大財務(wù)事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。3、完善了村級財務(wù)公開，各村村級組織的財務(wù)計劃各項收支，各項資產(chǎn)資源以及債權(quán)債務(wù)和收益分配等內(nèi)容，每月規(guī)定時間內(nèi)在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農(nóng)業(yè)小型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。4、規(guī)范了村級民主評議，各村干部與村級財務(wù)管理相關(guān)的工作人員，鎮(zhèn)黨委政府每年12月份進行一次，統(tǒng)一組織，由村務(wù)監(jiān)督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規(guī)定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發(fā)展。以上是我鎮(zhèn)通過核查的情況，村級財務(wù)沒有存在問題，領(lǐng)導(dǎo)組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮(zhèn)財務(wù)管理的一項制度。建議：請上級部門每年對村級財務(wù)人員多舉行幾次財務(wù)培訓(xùn)，使他們提高工作業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)。財務(wù)管理規(guī)范自查報告篇15一、整改活動開展情況公司根據(jù)貴局下發(fā)的109號關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知（以下簡稱通知）要求，以及調(diào)查問卷、常見問題中對相關(guān)具體問題的描述，我司_年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人，財務(wù)自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況根據(jù)通知的目標和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達到以下要求：（一）各公司應(yīng)當建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。（二）各公司應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。各公司應(yīng)當建立財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度，對財務(wù)負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負責人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準。（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。（四）各公司應(yīng)當加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當根據(jù)企業(yè)會計準則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細披露，不得以企業(yè)會計準則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。（一）我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進行了修訂更新；對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在20__年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20__年度教育訓(xùn)練計劃”。（二）自查中公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細則，如：財務(wù)負責人制度等。此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等制度。（三）自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：1、財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。整改措施：根據(jù)會計法、深圳市會計條例中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照深圳市會計條例中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20__年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。2、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。整改結(jié)果：從20__年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3、資金管理和控制情況存在問題：（1）出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；（2）部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：（1）明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；（2）監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：（1）出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。（2）部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負責人復(fù)核，并且簽名確認。4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案管理辦法等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設(shè)，并嚴格遵照執(zhí)行。5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。整改結(jié)果：公司制定發(fā)布內(nèi)部審計制度，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況深圳證監(jiān)局于_年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：1、關(guān)于票據(jù)管理問題存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行