做賬實(shí)操-《電氣機(jī)械和器材制造業(yè)財務(wù)管理制度》

會計實(shí)操文庫做賬實(shí)操-《電氣機(jī)械和器材制造業(yè)財務(wù)管理制度》第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司。第三條公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章財務(wù)管理體制第四條公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的財務(wù)管理體制。公司財務(wù)管理工作在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第五條公司財務(wù)部是公司財務(wù)管理的職能部門，具體負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)配備專職或兼職財務(wù)人員，負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)管理和會計核算工作。第六條公司財務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。第三章資金管理第七條公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、調(diào)度和管理工作。第八條公司資金的籌集主要通過銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資等方式進(jìn)行。公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和資金狀況，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，降低資金成本，防范資金風(fēng)險。第九條公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。公司各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)根據(jù)公司的資金預(yù)算，合理安排資金使用，提高資金使用效率。第十條公司應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。公司財務(wù)部應(yīng)定期對貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保貨幣資金的安全完整。第四章固定資產(chǎn)管理第十一條公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。公司固定資產(chǎn)的管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口負(fù)責(zé)的原則。第十二條公司固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營需要，按照預(yù)算管理的要求進(jìn)行。固定資產(chǎn)的購置應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過招標(biāo)、詢價等方式進(jìn)行。第十三條公司固定資產(chǎn)的折舊采用平均年限法計提。公司財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度，合理確定固定資產(chǎn)的折舊年限和折舊方法，確保固定資產(chǎn)的折舊計提準(zhǔn)確無誤。第十四條公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，建立健全固定資產(chǎn)的登記、清查、盤點(diǎn)和報廢制度。公司各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全完整。第五章成本管理第十五條公司成本管理的目標(biāo)是降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司成本管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口負(fù)責(zé)的原則。第十六條公司成本管理的主要內(nèi)容包括：成本預(yù)測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等。第十七條公司應(yīng)加強(qiáng)成本核算工作，建立健全成本核算制度，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度進(jìn)行成本核算，確保成本核算的準(zhǔn)確無誤。第十八條公司應(yīng)加強(qiáng)成本控制工作，制定成本控制標(biāo)準(zhǔn)和措施，嚴(yán)格控制各項成本費(fèi)用的支出。公司各部門、分支機(jī)構(gòu)和子公司應(yīng)按照公司的成本控制要求，加強(qiáng)成本管理，降低成本費(fèi)用。第六章收入管理第十九條公司收入是指公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日?；顒又兴纬傻慕?jīng)濟(jì)利益的總流入。公司收入的管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、歸口負(fù)責(zé)的原則。第二十條公司收入的確認(rèn)應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度進(jìn)行。公司應(yīng)加強(qiáng)收入的核算和管理，確保收入的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第二十一條公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款的管理制度，嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模和風(fēng)險。公司財務(wù)部應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清查和催收，確保應(yīng)收賬款的及時收回。第七章財務(wù)報告與財務(wù)分析第二十二條公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的財務(wù)會計制度，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。第二十三條公司財務(wù)報告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)報告的審核和審計工作，確保財務(wù)報告的質(zhì)量。第二十四條公司應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)分析，對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行評價和分析。財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債分析、利潤分析、現(xiàn)金流量分析等。公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果，提出改進(jìn)財務(wù)管理的建議和措施。第八章財務(wù)監(jiān)督與審計第二十五條公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理工作的監(jiān)督和檢查。公司財務(wù)部應(yīng)定期對公司的財務(wù)收支、資金使用、固定資產(chǎn)管理、成本管理等情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第二十六條公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對公司的財務(wù)管理工作進(jìn)行審計和評價。內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：財務(wù)收支審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)效益審計等。公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果，提出改進(jìn)財務(wù)管理的建議和措施。第二十七條公司應(yīng)接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計和監(jiān)督。外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和審計準(zhǔn)則，對公司的財務(wù)報告進(jìn)行審計和評