歡瑞世紀(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

歡瑞世紀(jì)聯(lián)合股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金41468.1739143.5157943.95應(yīng)收票據(jù)1926.0520.00應(yīng)收賬款24217.5747552.3119188.57預(yù)付款項(xiàng)25307.6715848.695013.31其他應(yīng)收款6603.852908.691501.93存貨106401.5775195.9456566.57其他流動(dòng)資產(chǎn)6318.2710267.417136.09流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)212992.20200019.97147350.41長(zhǎng)期股權(quán)投資686.90816.58596.17固定資產(chǎn)2755.392527.802560.63無形資產(chǎn)173.00122.1076.91長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1103.63555.25483.47遞延所得稅資產(chǎn)16773.6522244.3722024.85非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)24751.2329190.5329578.00資產(chǎn)總計(jì)237743.44229210.50176928.41短期借款8126.057372.409000.00應(yīng)付賬款8889.497856.9513746.52預(yù)收款項(xiàng)9865.683876.911142.06應(yīng)付職工薪酬891.82856.97847.33應(yīng)交稅費(fèi)1164.12801.74519.74其他應(yīng)付款16083.0626025.9916533.75一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債686.89652.80599.25其他流動(dòng)負(fù)債4988.847570.965968.49流動(dòng)負(fù)債合計(jì)86771.8074945.2763140.38長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)341.6214.051155.61預(yù)計(jì)負(fù)債1286.474141.893467.70非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1628.094155.944623.31負(fù)債合計(jì)88399.8979101.2167763.69實(shí)收資本(或股本)98098.0598098.0598098.05資本公積113072.92113072.92113072.92其中:庫存股3400.003400.003400.00盈余公積3083.553083.553083.55未分配利潤(rùn)-60858.11-59063.04-98776.26歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)149996.41151791.48112078.26少數(shù)股東權(quán)益-652.87-1682.18-2913.53所有者權(quán)益合計(jì)149343.54150109.29109164.73負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)237743.44229210.50176928.41歡瑞世紀(jì)聯(lián)合股份有限公司，簡(jiǎn)稱歡瑞世紀(jì)，所屬的行業(yè)是廣播、電視、電影和影視錄音制作業(yè)，公司總部位于重慶市。2023年，歡瑞世紀(jì)的資產(chǎn)總計(jì)是176,928.41萬元，負(fù)債合計(jì)是67,763.69萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是109,164.73萬元。圖1.1歡瑞世紀(jì)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看歡瑞世紀(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是237,743.44萬元、229,210.50萬元、176,928.41萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為147,350.41萬元，包括57,943.95萬元的貨幣資金和56,566.57萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為29,578.00萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了2,560.63萬元。圖1.2歡瑞世紀(jì)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，歡瑞世紀(jì)最近三年的負(fù)債總額分別是88,399.89萬元、79,101.21萬元、67,763.69萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是63,140.38萬元，非流動(dòng)負(fù)債是4,623.31萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年歡瑞世紀(jì)的所有者權(quán)益總額分別為149,343.54萬元、150,109.29萬元、109,164.73萬元，2023年的股本為98,098.05萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入38781.9459619.8833584.52營(yíng)業(yè)收入38781.9459619.8833584.52營(yíng)業(yè)總成本45454.5375005.0836845.58營(yíng)業(yè)成本30343.0759796.6923284.70稅金及附加56.9294.4867.92銷售費(fèi)用9093.427779.265155.69管理費(fèi)用6357.359090.378045.79財(cái)務(wù)費(fèi)用-445.82-1845.90-30.53資產(chǎn)減值損失-34401.0920641.16-16436.76公允價(jià)值變動(dòng)收益215.49-25.41投資收益473.41-120.32-97.96其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-67.80-172.12-220.41營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-38069.862286.59-33543.73營(yíng)業(yè)外收入6513.05116.621.25營(yíng)業(yè)外支出985.096262.326704.97利潤(rùn)總額-32541.91-3859.11-40247.45所得稅費(fèi)用1318.77-4624.86697.14凈利潤(rùn)-33860.68765.75-40944.59歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-33368.201795.06-39713.22少數(shù)股東損益-492.48-1029.31-1231.37綜合收益總額-33860.68765.75-40944.59歸屬于母公司所有者的綜合收益-33368.201795.06-39713.22歸屬少數(shù)股東的綜合收益-492.48-1029.31-1231.372021~2023年歡瑞世紀(jì)的營(yíng)業(yè)總收入分別為38,781.94萬元、59,619.88萬元、33,584.52萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為45,454.53萬元、75,005.08萬元、36,845.58萬元，凈利潤(rùn)分別為-33,860.68萬元、765.75萬元、-40,944.59萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為5,155.69萬元、8,045.79萬元和-30.53萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為-33,543.73萬元、-40,247.45萬元。圖1.3歡瑞世紀(jì)2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金70163.7944090.5061945.07收到的稅費(fèi)返還280.78收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5602.2915248.012421.31購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金82298.1732500.6917632.53支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金5141.326109.205253.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2039.481401.72815.95支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13624.9620597.3822779.38經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-27337.85-989.7017885.47收回投資收到的現(xiàn)金130.00420.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.820.13購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金126.0913.55268.61投資支付的現(xiàn)金2040.001184.14支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.02投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3542.72-1197.69151.51取得借款收到的現(xiàn)金8026.057372.409000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金254.406200.007372.40分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金105.66444.43678.68支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5789.301620.083820.66籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1936.69-892.11128.26匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-25.10-58.84-19.24現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-28968.98-3138.3418146.00期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額68245.1539276.1736137.83期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額39276.1736137.8354283.832023年，歡瑞世紀(jì)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為54,283.83萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是17,885.47萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是151.51萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是128.26萬元。圖1.4歡瑞世紀(jì)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5歡瑞世紀(jì)2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6歡瑞世紀(jì)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7歡瑞世紀(jì)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金18800.440.48應(yīng)收票據(jù)-20.00-1.00應(yīng)收賬款-28363.74-0.60預(yù)付款項(xiàng)-10835.38-0.68其他應(yīng)收款-1406.76-0.48存貨-18629.37-0.25其他流動(dòng)資產(chǎn)-3131.32-0.30流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-52669.56-0.26長(zhǎng)期股權(quán)投資-220.41-0.27固定資產(chǎn)32.830.01無形資產(chǎn)-45.19-0.37長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-71.78-0.13遞延所得稅資產(chǎn)-219.52-0.01非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)387.470.01資產(chǎn)總計(jì)-52282.09-0.23短期借款1627.600.22應(yīng)付賬款5889.570.75預(yù)收款項(xiàng)-2734.85-0.71應(yīng)付職工薪酬-9.64-0.01應(yīng)交稅費(fèi)-282.00-0.35其他應(yīng)付款-9492.24-0.36一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-53.55-0.08其他流動(dòng)負(fù)債-1602.47-0.21流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-11804.89-0.16長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1141.5681.25預(yù)計(jì)負(fù)債-674.19-0.16非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)467.370.11負(fù)債合計(jì)-11337.52-0.14實(shí)收資本(或股本)資本公積其中:庫存股盈余公積未分配利潤(rùn)-39713.220.67歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-39713.22-0.26少數(shù)股東權(quán)益-1231.350.73所有者權(quán)益合計(jì)-40944.56-0.27負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-52282.09-0.23從資產(chǎn)的角度對(duì)歡瑞世紀(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是176,928.41萬元，相比2022年變動(dòng)了-52,282.09萬元，變動(dòng)了-0.23。圖2.1歡瑞世紀(jì)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，歡瑞世紀(jì)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為147,350.41萬元，相比2022年變動(dòng)了-52,669.56萬元，變動(dòng)了-0.26。貨幣資金為57,943.95萬元，相比2022年變動(dòng)了18,800.44萬元，變動(dòng)了0.48，存貨為56,566.57萬元，相比2022年變動(dòng)了-18,629.37萬元，變動(dòng)了-0.25。圖2.2歡瑞世紀(jì)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為29,578.00萬元，相比2022年變動(dòng)了387.47萬元，變動(dòng)了0.01，其中的固定資產(chǎn)為2,560.63萬元，相比2022年變動(dòng)了32.83萬元，變動(dòng)了0.01。圖2.3歡瑞世紀(jì)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，歡瑞世紀(jì)2023年的負(fù)債總額為67,763.69萬元，相比2022年變動(dòng)了-11,337.52萬元，變動(dòng)了-0.14，其中，流動(dòng)負(fù)債是63,140.38萬元，非流動(dòng)負(fù)債是4,623.31萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-11,804.89萬元和467.37萬元，變動(dòng)比率分別是-0.16和0.11。所有者權(quán)益方面，2023年歡瑞世紀(jì)的所有者權(quán)益總額為109,164.73萬元，相比2022年變動(dòng)了-40,944.56萬元，變動(dòng)了-0.27；股本為98,098.05萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金17.08%32.75%15.67%0.92%應(yīng)收票據(jù)0.01%0.00%-0.01%-1.00%應(yīng)收賬款20.75%10.85%-9.90%-0.48%預(yù)付款項(xiàng)6.91%2.83%-4.08%-0.59%其他應(yīng)收款1.27%0.85%-0.42%-0.33%存貨32.81%31.97%-0.84%-0.03%其他流動(dòng)資產(chǎn)4.48%4.03%-0.45%-0.10%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)87.26%83.28%-3.98%-0.05%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.36%0.34%-0.02%-0.05%固定資產(chǎn)1.10%1.45%0.34%0.31%無形資產(chǎn)0.05%0.04%-0.01%-0.18%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.24%0.27%0.03%0.13%遞延所得稅資產(chǎn)9.70%12.45%2.74%0.28%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12.74%16.72%3.98%0.31%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.22%5.09%1.87%0.58%應(yīng)付賬款3.43%7.77%4.34%1.27%預(yù)收款項(xiàng)1.69%0.65%-1.05%-0.62%應(yīng)付職工薪酬0.37%0.48%0.11%0.28%應(yīng)交稅費(fèi)0.35%0.29%-0.06%-0.16%其他應(yīng)付款11.35%9.34%-2.01%-0.18%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.28%0.34%0.05%0.19%其他流動(dòng)負(fù)債3.30%3.37%0.07%0.02%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)32.70%35.69%2.99%0.09%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.01%0.65%0.65%105.55%預(yù)計(jì)負(fù)債1.81%1.96%0.15%0.08%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1.81%2.61%0.80%0.44%負(fù)債合計(jì)34.51%38.30%3.79%0.11%實(shí)收資本(或股本)42.80%55.45%12.65%0.30%資本公積49.33%63.91%14.58%0.30%其中:庫存股1.48%1.92%0.44%0.30%盈余公積1.35%1.74%0.40%0.30%未分配利潤(rùn)-25.77%-55.83%-30.06%1.17%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)66.22%63.35%-2.88%-0.04%少數(shù)股東權(quán)益-0.73%-1.65%-0.91%1.24%所有者權(quán)益合計(jì)65.49%61.70%-3.79%-0.06%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，歡瑞世紀(jì)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為38.30%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為61.70%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了35.69%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了2.61%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，歡瑞世紀(jì)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為83.28%，其中，貨幣資金占據(jù)了32.75%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為16.72%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了1.45%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-26035.36-0.44營(yíng)業(yè)收入-26035.36-0.44營(yíng)業(yè)總成本-38159.50-0.51營(yíng)業(yè)成本-36511.99-0.61稅金及附加-26.56-0.28銷售費(fèi)用-2623.57-0.34管理費(fèi)用-1044.58-0.11財(cái)務(wù)費(fèi)用1815.37-0.98資產(chǎn)減值損失-37077.92-1.80公允價(jià)值變動(dòng)收益-240.90-1.12投資收益22.36-0.19其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-48.290.28營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-35830.32-15.67營(yíng)業(yè)外收入-115.37-0.99營(yíng)業(yè)外支出442.650.07利潤(rùn)總額-36388.349.43所得稅費(fèi)用5322.00-1.15凈利潤(rùn)-41710.34-54.47歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-41508.28-23.12少數(shù)股東損益-202.060.20綜合收益總額-41710.34-54.47歸屬于母公司所有者的綜合收益-41508.28-23.12歸屬少數(shù)股東的綜合收益-202.060.20垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本125.81%109.71%-16.10%-0.13%營(yíng)業(yè)成本100.30%69.33%-30.96%-0.31%稅金及附加0.16%0.20%0.04%0.28%銷售費(fèi)用13.05%15.35%2.30%0.18%管理費(fèi)用15.25%23.96%8.71%0.57%財(cái)務(wù)費(fèi)用-3.10%-0.09%3.01%-0.97%資產(chǎn)減值損失34.62%-48.94%-83.56%-2.41%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.36%-0.08%-0.44%-1.21%投資收益-0.20%-0.29%-0.09%0.45%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.29%-0.66%-0.37%1.27%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)3.84%-99.88%-103.71%-27.04%營(yíng)業(yè)外收入0.20%0.00%-0.19%-0.98%營(yíng)業(yè)外支出10.50%19.96%9.46%0.90%利潤(rùn)總額-6.47%-119.84%-113.37%17.51%所得稅費(fèi)用-7.76%2.08%9.83%-1.27%凈利潤(rùn)1.28%-121.92%-123.20%-95.92%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3.01%-118.25%-121.26%-40.27%少數(shù)股東損益-1.73%-3.67%-1.94%1.12%綜合收益總額1.28%-121.92%-123.20%-95.92%歸屬于母公司所有者的綜合收益3.01%-118.25%-121.26%-40.27%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-1.73%-3.67%-1.94%1.12%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17854.570.40收到的稅費(fèi)返還-280.78-1.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-12826.70-0.84購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-14868.16-0.46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-856.15-0.14支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-585.77-0.42支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2182.000.11經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量18875.17-19.07收回投資收到的現(xiàn)金420.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.13購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金255.0618.82投資支付的現(xiàn)金-1184.14-1.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.02投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1349.20-1.13取得借款收到的現(xiàn)金1627.600.22收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1172.400.19分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金234.250.53支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2200.581.36籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1020.37-1.14匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響39.60-0.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額21284.34-6.78期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-3138.34-0.08期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額18146.000.50垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金122.01%114.11%-7.89%-0.06%收到的稅費(fèi)返還0.78%0.00%-0.78%-1.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42.19%4.46%-37.73%-0.89%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金89.94%32.48%-57.45%-0.64%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金16.91%9.68%-7.23%-0.43%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3.88%1.50%-2.38%-0.61%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金57.00%41.96%-15.03%-0.26%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2.74%32.95%35.69%-13.03%收回投資收到的現(xiàn)金0.00%0.77%0.77%0.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.04%0.49%0.46%12.20%投資支付的現(xiàn)金3.28%0.00%-3.28%-1.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3.31%0.28%3.59%-1.08%取得借款收到的現(xiàn)金20.40%16.58%-3.82%-0.19%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%5.53%5.53%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金17.16%13.58%-3.58%-0.21%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金1.23%1.25%0.02%0.02%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.48%7.04%2.56%0.57%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2.47%0.24%2.70%-1.10%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-0.16%-0.04%0.13%-0.78%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-8.68%33.43%42.11%-4.85%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額108.68%66.57%-42.11%-0.39%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率3.783.813.27速動(dòng)比率1.451.551.63保守速動(dòng)比率1.331.461.59現(xiàn)金比率0.670.681.05營(yíng)運(yùn)資金與借款比35.1319.1914.35營(yíng)運(yùn)資金(萬元)164138.90148734.50117457.50圖3.1歡瑞世紀(jì)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2歡瑞世紀(jì)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)73.993.091319.29經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比-0.35-0.010.26現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)61.320.54-585.83平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)33.0635.8736.16長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)33.0835.8936.18有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.040.050.07權(quán)益乘數(shù)1.491.561.57產(chǎn)權(quán)比率0.490.560.57權(quán)益與負(fù)債比2.031.791.77長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)2.961.893.28長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.030.020.03經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比-0.33-0.010.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比-2.70-0.091.35圖3.3歡瑞世紀(jì)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)55.2960.1999.36應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.811.661.01應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)201.81219.69362.67存貨與收入比2.661.521.96存貨周轉(zhuǎn)率0.290.660.35存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)1242.54554.241032.72應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.807.142.16營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.260.470.32現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率0.771.650.43流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.170.290.19圖3.4歡瑞世紀(jì)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率13.5522.5713.20非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.542.211.14圖3.5歡瑞世紀(jì)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.150.260.17股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.230.400.26圖3.6歡瑞世紀(jì)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.20-0.01-0.32總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)-0.13-0.20圖3.7歡瑞世紀(jì)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-20.140.51-31.58息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比-0.27-0.40投入資本回報(bào)率-0.19-0.01-0.29長(zhǎng)期資本收益率-0.20-0.04-0.31投資收益率0.69-0.15-0.16圖3.8歡瑞世紀(jì)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比1.04-0.201.02營(yíng)業(yè)毛利率0.220.31營(yíng)業(yè)成本率0.781.000.69營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.980.04-1.00營(yíng)業(yè)凈利率-0.870.01-1.22總營(yíng)業(yè)成本率1.171.261.10銷售費(fèi)用率0.230.130.15管理費(fèi)用率0.160.150.24財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.01-0.03銷售期間費(fèi)用率0.390.250.39成本費(fèi)用利潤(rùn)率-0.72-0.05-1.10息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.85-0.10-1.20價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.281.001.44圖3.9歡瑞世紀(jì)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.81-1.29-0.44經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比-0.70-0.020.53應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.550.600.99圖3.10歡瑞世紀(jì)2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)56.4663.1447.63資本積累率(%)-43.54-36.86-52.37