2024年工程審計工作總結(jié)常用版（四篇）

第7頁共7頁2024年工程審計工作總結(jié)常用版五、對調(diào)研工作的重視不足，調(diào)研不充分，未能充分深入基層以理解基層，需要強化對調(diào)研工作的投入和執(zhí)行。四、以工程審計為立足點，共創(chuàng)公司輝煌未來（一）持續(xù)提升審計人員的培訓強度，全面提升內(nèi)部審計團隊的素質(zhì)鑒于工程建設(shè)項目涉及的廣泛內(nèi)容和復(fù)雜過程，涵蓋財務(wù)管理和工程管理等多個領(lǐng)域，我們需要進一步強化培訓，加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)知識的教育，提升現(xiàn)有審計人員的業(yè)務(wù)能力，拓寬知識視野，為確保工程建設(shè)項目審計的順利進行奠定堅實的專業(yè)基礎(chǔ)。（二）構(gòu)建完善的內(nèi)部審計制度體系，推動工程項目審計的規(guī)范化、程序化、制度化跟蹤審計作為工程項目審計模式的重要創(chuàng)新，為確保其健康發(fā)展并進一步完善，我們計劃建立一套完整的審計程序和審計規(guī)范，制定跟蹤審計實施辦法，科學選擇審計跟蹤點，準確把握審計參與管理的程度，為審計人員及其他管理人員提供明確指導(dǎo)，確保各司其職，工作到位且不越權(quán)，相互配合，實現(xiàn)協(xié)調(diào)運行，使工程審計步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。（三）強化對工程建設(shè)項目的審計監(jiān)督，實現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”為更好地發(fā)揮工程建設(shè)項目審計的作用，一是要從側(cè)重造價審計轉(zhuǎn)向造價與質(zhì)量審計并重，審計人員需從工程質(zhì)量入手，通過深入現(xiàn)場勘查，重點揭示施工企業(yè)違反設(shè)計、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對嚴重違規(guī)行為，將協(xié)同相關(guān)部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司及現(xiàn)場人員進行處理。二是要從單一工程量審計轉(zhuǎn)向管理審計，通過對設(shè)計、招標、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格控制等方面的不足。（四）持續(xù)開展重點工程項目的全程跟蹤審計，提升投資效益我們將加大審計監(jiān)管力度，對重點工程項目進行全面的跟蹤審計。對全省重點項目，我們將持續(xù)進行跟蹤審計，覆蓋從立項到竣工結(jié)算的整個投資過程，嚴格控制工程設(shè)計、招標、合同、概算、預(yù)算、撥款、設(shè)計變更、隱蔽工程驗收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金使用效益。（五）完善工程審計質(zhì)量控制機制為有效控制工程審計質(zhì)量，我們將建立并完善工程審計質(zhì)量控制的具體措施，嚴格執(zhí)行審計程序，明確審計責任，并落實質(zhì)量責任追究制度。同時，我們將加強對中介機構(gòu)審計質(zhì)量的監(jiān)督機制，對重大項目結(jié)算實行復(fù)審制度，以確保工程審計質(zhì)量。（六）加強與各地區(qū)間的調(diào)研指導(dǎo)工作鑒于各地區(qū)實際情況的差異，我們需要根據(jù)各地實際情況進行系統(tǒng)、細致的分析和深入的調(diào)研，以實現(xiàn)審計工作的高效、精準開展。1、深入各地區(qū)實地調(diào)研，現(xiàn)場核實工程量和成本我們將通過現(xiàn)場抽查，核對工程量，確保投資成本的真實性。在工程決算審計中，我們首先通過建設(shè)或施工單位提供的資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，我們將選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則，抽查重要項目的計算準確性，并進行實地測量，核對工程量。2、跟蹤工程進度，實施進度、質(zhì)量、投資控制在審計過程中，我們將定期發(fā)布進度報告，全面掌握工程項目的進展、已完成投資、存在的問題等。通過每月的進度報告，每季度的季度報告，持續(xù)追蹤審查，確保對工程項目工作情況的全面了解。3、充分利用現(xiàn)代科技工具我們將充分利用易佳、神機妙算等預(yù)算軟件，借助計算機輔助審計手段，提高工作效率。在工程決算審計中，我們將借助造價軟件，準確套用費用定額，嚴格取費標準和程序，以確保審計的準確性和效率。以上是工程項目審計部門的工作總結(jié)，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)審議，并借此機會，向一直關(guān)心、支持和協(xié)助審計工作的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示衷心的感謝。2024年工程審計工作總結(jié)常用版（二）校領(lǐng)導(dǎo)已明確指示相關(guān)部門，務(wù)必嚴肅對待審計建議，重新組織驗收流程，并深入總結(jié)經(jīng)驗教訓。務(wù)必督促建立健全制度，明確驗收職責，規(guī)范驗收行為。針對到貨設(shè)備存在品牌、規(guī)格與合同要求不符的情況，經(jīng)核實、調(diào)查及協(xié)商，已核減貨款____萬余元。本部門要求參與招標的審計人員，必須及時完成招標審計監(jiān)督小結(jié)，并定期匯總歸納。對于發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，將及時與職能部門溝通，提出提醒，確保相關(guān)工作合規(guī)有效。四、為切實保障學校利益，本處將秉承嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，扎實開展工程審計工作。工程審計作為領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點、教職工關(guān)心的熱點和管理的難點，同時也是重大資金管理的要點。因此，我們將嚴格執(zhí)行審計標準，確保審計成果經(jīng)得起檢驗。1、本處將采取有效措施，將審計監(jiān)督職能融入工程項目管理的全過程中，力求造價合理，管理水平提升。我們不僅對工程造價進行審計，更關(guān)注項目管理中可能存在的薄弱環(huán)節(jié)和不足。我們將對關(guān)鍵工序、隱蔽工程進行審計抽查，同時關(guān)注設(shè)計、監(jiān)理、審價等社會機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量。我們要求社會審價機構(gòu)不僅出具工程造價審價報告，還需提出管理建議書。我們既關(guān)注項目管理的規(guī)范性，也注重部門內(nèi)部控制的健全有效。審計人員將對每個項目造價的審增審減原因進行深入分析，指出改進方向，并加強對中介審計機構(gòu)的監(jiān)督，確保審計工作的有效性。審計報告將揭示項目管理中的重大問題，并提出有針對性的審計建議，以促進建設(shè)項目管理水平的提升。2、為確保審計數(shù)據(jù)的客觀性和準確性，我們將加強審計抽查力度，深入現(xiàn)場進行實地測量、抽查、核對和問詢。審計人員必須將工作過程及結(jié)果詳細記錄，存入檔案，以確保數(shù)據(jù)來源的可溯性。在某臨時浴室工程中，針對基礎(chǔ)超深開挖變更增加項目，我們重新組織了測定，最終經(jīng)談判確定了合理的結(jié)算價。五、為提高審計工作的科學性和規(guī)范性，我們將加強內(nèi)部管理。今年，我們已研究制定了《零星基建、修繕項目審計實施辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件，并繪制了《基建及修繕工程項目竣工結(jié)算審計流程圖》等業(yè)務(wù)流程圖。這些制度和流程圖將提升審計工作的法治化、規(guī)范化水平，確保審計質(zhì)量管理落到實處。同時，我們將建立健全審計質(zhì)量控制和內(nèi)部牽制制度，嚴格執(zhí)行審計程序，采用標準化作業(yè)表格，確保審計工作的質(zhì)量和效率。六、為加強隊伍建設(shè)，我們將以思想建設(shè)為重點，通過定期談心、業(yè)務(wù)分析等形式，加強干部自身能力建設(shè)和作風建設(shè)。我們將堅持說實話、辦實事、求實效的原則，不斷提高審計質(zhì)量，擴大審計成果。盡管對照年度計劃，部分制度和事項仍在征求意見和溝通交流階段，但隨著學校建設(shè)現(xiàn)代大學的推進和管理的深化、細化，全體審計人員將緊密圍繞學校發(fā)展大局和中心任務(wù)，求真務(wù)實，切實履行審計職責，為學校的發(fā)展貢獻自己的力量。2024年工程審計工作總結(jié)常用版（三）近期，我們對一項工程項目進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一系列問題，主要包括工程竣工時間延誤、設(shè)備采購未按預(yù)定時間交貨、設(shè)備質(zhì)量未達到合同要求、預(yù)算調(diào)整未經(jīng)審批、施工材料與合同規(guī)定不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及證明材料不全等。尤為嚴重的是，該項目的工程簽證金額高達____%(1.____億)以上，某些單項工程簽證甚至超出了原預(yù)算的____%。據(jù)工地解釋，這是由于施工地地質(zhì)條件復(fù)雜，導(dǎo)致工程量增加。鑒于工廠已進入生產(chǎn)階段，管理層只能采取暫停付款的措施以應(yīng)對這些問題。審計過程中，我們注意到，由于缺乏對項目的實時監(jiān)控，即施工現(xiàn)場監(jiān)管不力，導(dǎo)致大量工程簽證單無法得到核實。工程簽證是指在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需調(diào)整或補充的事項達成一致后，經(jīng)雙方簽字蓋章確認的一種補充證明材料。然而，一些項目通過虛假簽證增加工程造價，從而影響了竣工結(jié)算的準確性。綜上所述，我們在進行工程項目審計時應(yīng)重點關(guān)注以下問題：1、確保招投標過程合規(guī)。建設(shè)項目招投標情況審計是審計的基礎(chǔ)，只有從源頭規(guī)范，才能有效支持公司的施工管理。審計內(nèi)容包括：①審查招投標程序是否符合公司規(guī)定，是否合規(guī)合法，過程是否遵循“公開、公平、公正”原則。②審查是否存在應(yīng)招投標而未招投標的情況，是否存在規(guī)避招投標或以形式招標規(guī)避規(guī)定的行為。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。④審查中標單位是否具備相應(yīng)資質(zhì)，是否存在掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。2、關(guān)注工程預(yù)算是否超支。審計工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更是否經(jīng)過授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批；單項工程預(yù)算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定，是否準確；分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。3、審查簽證手續(xù)是否完備。檢查簽證單是否包含業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。審核內(nèi)容還包括防止簽證過程中出現(xiàn)模仿筆跡、變相復(fù)印、他人代筆等現(xiàn)象，以及簽證是否由雙方單位蓋章，印章是否真實，復(fù)印件與原件是否一致。4、核實工程量的準確性。特別關(guān)注工程量簽證的審核，必須到現(xiàn)場逐項測量、計算，逐筆核實。裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點，因為這些部分通常缺乏詳細圖紙或現(xiàn)場勘察困難。5、檢查設(shè)備價格和材料質(zhì)量。審計時應(yīng)注意合同價格的合理性，以及設(shè)備或材料是否與合同約定一致。審查設(shè)備采購時，應(yīng)關(guān)注運雜費、保管費的支付情況，以及安裝費、調(diào)試費及附件、配件等是否包含在合同內(nèi)容中。6、確認定額套用的適用性。檢查是否與公司設(shè)定的標準相匹配的結(jié)算價格，定額單價應(yīng)確定定額子項工程的單位價值。審計應(yīng)對比實際套用定額價格與定額規(guī)定價格，著重審計主要材料、主要機械、人工等價格，審查是否存在就高不就低或多套定額的問題。對于換算套用，還需審查應(yīng)換算的材料是否按規(guī)定進行換算，以及換算方法是否合理、正確。7、審查結(jié)算取費的依據(jù)。首先，應(yīng)熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，確保施工合同條款的合法性。其次，了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等。最后，應(yīng)詳細研究費用定額及相關(guān)取費文件，明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結(jié)合實際情況進行審查，防止出現(xiàn)亂用費用標準的情況。2024年工程審計工作總結(jié)常用版（四）在構(gòu)建公正、透明的市場競爭環(huán)境，遏制貪污受賄行為方面，對于回避招標、圍標、分包、借資質(zhì)投標等擾亂招標投標秩序的行為，相關(guān)職能部門必須嚴格遵循《招標投標法》及相關(guān)規(guī)定，堅決追究相關(guān)責任人的法律責任。對于分包人再次分包的行為，以及借資質(zhì)進行投標的行為，一經(jīng)查實，將依法宣告轉(zhuǎn)讓、分包無效，中標無效，并處以中標項目金額千分之五至千分之十的罰款；如有違法所得，將予以沒收，并責令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴重者，將由工商行政管理機關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。（二）為確保工程建設(shè)的規(guī)范性和成本控制，必須嚴格把控工程變更和造價增加的環(huán)節(jié)。一是嚴格控制隱蔽工程變更，加強《招標投標法》及相關(guān)法律法規(guī)的宣傳學習，確保工程在招標階段已進行全面的勘察和設(shè)計，中標后非必要情況不得因地勢、地質(zhì)等原因變更設(shè)計增加造價。二是嚴格控制材料變更，及時了解市場行情和材料價格信息，對材料變更簽證應(yīng)注明詳細品牌、規(guī)格、出廠地等信息。三是加強施工管理，要求施工管理員和監(jiān)理人員嚴格按照施工圖紙施工，對每道工序、用料質(zhì)量和配比進行嚴格檢驗，確保工程質(zhì)量。在工程竣工結(jié)算時，應(yīng)嚴格審查，剔除多算工序、高套定額和費率的部分。（三）為規(guī)范項目管理行為，必須建立責任追究制度，加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設(shè)計、招標、施工、監(jiān)理到建設(shè)單位工程管理人員，都應(yīng)明確各自的管理責任，并落實到具體人員。通過定期檢查，及時發(fā)現(xiàn)管理漏洞，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進措施，強化管理。對于查出的問題，依法追究相關(guān)單位和直接責任人員的責任，構(gòu)成犯罪的，移送司法部門處理。（四）為加強工程決算審計的力度，應(yīng)著重從以下兩個方面進行改進：一是審計方向應(yīng)由單純造價審計向質(zhì)量審計并重轉(zhuǎn)變，審計人員應(yīng)深入工程現(xiàn)場，檢查工程質(zhì)量，揭露施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料等問題，并會同相關(guān)職能部門對違規(guī)企業(yè)進行處罰。二是審計內(nèi)容應(yīng)由單一工程量審計向管理審計轉(zhuǎn)變，通過全程監(jiān)督分析設(shè)計、招投標、施工合同和施工環(huán)節(jié)，揭示建設(shè)單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)等方面存在的問題。三、在工作體會方面，領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是