境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理方案

境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理方案前言近年來，全球化的經(jīng)濟發(fā)展趨勢使得境外業(yè)務(wù)成為越來越多企業(yè)的發(fā)展方向。在境外業(yè)務(wù)開展過程中，公司的合規(guī)風(fēng)險也相應(yīng)地增加。由于涉及到的法律法規(guī)體系、文化背景、商業(yè)實踐等方面的差異，境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理面臨更大的挑戰(zhàn)。為了降低企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，保障企業(yè)境外業(yè)務(wù)順利進行，本文將從以下幾個方面提出境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理方案。境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理框架境外業(yè)務(wù)的合規(guī)治理框架應(yīng)當由以下幾個方面構(gòu)成：1.組織架構(gòu)在境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理中，公司應(yīng)當聘請專業(yè)的法律、稅務(wù)、企業(yè)風(fēng)險管理等專業(yè)人員作為顧問，以保證公司決策的合法性、合規(guī)性及風(fēng)險可控性。另外，公司應(yīng)當建立專門的合規(guī)管理部門，尤其是在跨國公司業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，合規(guī)風(fēng)險更大且治理成本更高，因此構(gòu)建專業(yè)化的合規(guī)管理團隊以確保合規(guī)的持續(xù)嚴格性，具有重要的意義。2.治理方式確定合規(guī)治理由集中管理或分散管理方式?jīng)Q策，對于企業(yè)來說都是很重要的問題。集中管理方式可以有效的協(xié)調(diào)境外業(yè)務(wù)過程中的合規(guī)問題，降低合規(guī)成本。但分散管理方式也適合分布靈活的業(yè)務(wù)流程，不會讓業(yè)務(wù)聚合較難，而且能夠更快的解決問題。綜上考慮，實際選擇中，企業(yè)可參考實際業(yè)務(wù)情況，酌情選擇類型和更優(yōu)合規(guī)方案。3.合規(guī)標準企業(yè)在落地合規(guī)方案時，還需要按照不同的國別和法律體系的要求設(shè)置相應(yīng)的合規(guī)標準。例如內(nèi)容規(guī)范、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管規(guī)定制度等。4.內(nèi)部流程控制公司應(yīng)當建立與國際業(yè)務(wù)往來相關(guān)的內(nèi)部流程控制。例如，一些海外政府部門會有規(guī)定要求進行稅務(wù)審計，涉及這一部分的境外業(yè)務(wù)開展流程一定要符合相應(yīng)的規(guī)定。設(shè)立內(nèi)部控制流程，可將合規(guī)規(guī)范化、標準化管理，并創(chuàng)造有效的評估和風(fēng)險應(yīng)對機制。合規(guī)握手協(xié)議合規(guī)管理握手協(xié)議分為以下幾個方面：1.行為準則協(xié)議此類協(xié)議通常由戶外服務(wù)單位或者境外代運營商授權(quán)。行為準則協(xié)議主要規(guī)定了雙方在工作過程中應(yīng)當遵守的道德準則、合規(guī)標準等，明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.檢查協(xié)議檢查協(xié)議是境外業(yè)務(wù)和國家監(jiān)管部門簽訂的一種形式化文件，主要規(guī)定了監(jiān)管部門如何進行境外業(yè)務(wù)的檢查、哪些事項應(yīng)當被關(guān)注以及如何對發(fā)現(xiàn)的問題進行處理等。3.合作協(xié)議神奇合作協(xié)議是境外業(yè)務(wù)的另一種重要形式化文件，其主要用途是規(guī)定雙方合作方式、各方對合作企業(yè)的指導(dǎo)原則、交易安排及給付方式等諸多細節(jié)。普及合規(guī)意識在制定境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理方案的過程中，應(yīng)當對公司員工進行合規(guī)意識的培訓(xùn)和普及。該過程可以通過面授課程、內(nèi)部培訓(xùn)資料、案例分享等方式開展。重點培訓(xùn)內(nèi)容包括國際商務(wù)風(fēng)險識別、國際貿(mào)易合同的審閱和談判技巧、跨境資金流轉(zhuǎn)監(jiān)控和管理、稅務(wù)申報和計算、香港、澳門、臺灣及海外合法地位和財務(wù)管理等。結(jié)語境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理是企業(yè)開展境外業(yè)務(wù)的前提和保障。本文針對境外業(yè)務(wù)合規(guī)治理問題，就組織架構(gòu)、治理方式、合規(guī)標準、內(nèi)部流程控