辦公文檔范本生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理制度

財務(wù)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章

目錄

第一章總則----------------------------------------1

第二章財務(wù)管控管理管控與會計核算體系------------------------1

第三章財務(wù)計劃管控管理管控---------------------------------7

第四章資金管控管理管控------------------------------------9

第五章固定資產(chǎn)管控管理管控---------------------------------12

第六章低值易耗品及印刷品管控管理管控-----------------------14

第七章費用開支管控管理管控---------------------------------15

第八章財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限--------------------20

第九章物資采購管控管理管控---------------------------------24

第十章協(xié)議合同協(xié)議管控管理管控------------------------------------

26

第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定------------27

第十二章財務(wù)部單據(jù)審批相關(guān)流程規(guī)范------------------------44

第十三章財務(wù)工作交接及其檔案管控管理管控------------------50

第十四章附則------------------------------------53

相關(guān)補充規(guī)定：

關(guān)于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知------------54

采購部物資采購發(fā)票管控管理管控的暫行辦法---------------------56

關(guān)于明確物流單據(jù)審批相關(guān)流程及相關(guān)工作的通知-----------------58

財務(wù)部單據(jù)審批相關(guān)流程變動通知-------------------------------60

第一章總則

第一條為提高公司及控股成員企業(yè)財務(wù)管控管理管控與會計核算水平，逐步實

現(xiàn)規(guī)范化、規(guī)章制度規(guī)章化、信息化的科學(xué)管控管理管控，達到對經(jīng)濟活動及收

支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。依據(jù)《中華人民共和國

會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計規(guī)章制度規(guī)章》、《企業(yè)會

計準則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管控管理管控相關(guān)要求制定本規(guī)

章制度規(guī)章。

第二條本規(guī)章制度規(guī)章制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管控管理管控、

穩(wěn)健高效、量入為出。充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利

用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。使

全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

第三條本規(guī)章制度規(guī)章是公司及控股成員企業(yè)在經(jīng)濟活動中的財務(wù)管控管理管

控與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。

第四條本規(guī)章制度規(guī)章經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相

關(guān)規(guī)章制度規(guī)章與本規(guī)章制度規(guī)章不符或有抵觸部分同時廢止。本規(guī)章制度規(guī)章

由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務(wù)部相關(guān)相關(guān)本次項目具體解釋。

第二章財務(wù)管控管理管控與會計核算體制

第五條公司及控股成員企業(yè)財務(wù)體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管控管

理管控、分級運作；賬款分管、相互監(jiān)控的財務(wù)管控管理管控與會計核算機制。

第六條財務(wù)管控管理管控與會計核算組織架構(gòu)圖

財務(wù)經(jīng)理

（一）、改制期間財務(wù)組織架構(gòu)圖

（二）各崗位職責：

一、財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）崗位職貢：

（一）崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）

（二）直接上級：公司（公司）總經(jīng)理、董事會

直接下級：財務(wù)主管（財務(wù)部長）

（三）本職工作：相關(guān)相關(guān)本次項目公司及子公司財和物的管控管理管控工作

（四）直接責任：

（1）在總經(jīng)理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人下全面相關(guān)相關(guān)本次項目公司的財務(wù)管控管理管控工

作；

（2）編制各相關(guān)本次項目預(yù)算、財務(wù)收支計?劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措

和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

（3）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行'決算'預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)

濟活動及其經(jīng)濟效益；

（4）建立健全經(jīng)濟核算規(guī)章制度規(guī)章，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析；

（5）參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管控管理管控工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與

擬定經(jīng)濟協(xié)議合同協(xié)議或其它經(jīng)濟文件；

（6）協(xié)調(diào)財務(wù)部與各子公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)機構(gòu)部門機構(gòu)關(guān)系；

（7）及時與財務(wù)部相關(guān)有關(guān)人員溝通，不斷提高財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的素質(zhì)及公

司的財務(wù)管控管理管控水平，督促檢查財務(wù)部相關(guān)有關(guān)人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)

核算，嚴格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。

（8）財務(wù)部與子公司相關(guān)相關(guān)本次項目人定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進

行檢查和分析，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，妥善處理解決；

（9）審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確

認后進行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。

（10）定期收集公司與子公司：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、進行分析整改處

理、有向總經(jīng)理匯報情況。

（11）合理分配會計機構(gòu)部門機構(gòu)的相關(guān)有關(guān)人員的工作。

（12）承辦公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作；

二、財務(wù)管控管理管控中心財務(wù)主管（部長）崗位描述

（一）崗位名稱：財務(wù)主管（部長）

（一）直接上級：財務(wù)經(jīng)理

（三）直接下級：財務(wù)中心職員

（四）主要職責

（1）具體執(zhí)行有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章，帶領(lǐng)財務(wù)部相關(guān)有關(guān)人員完成公司的日

常工作；

（2）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執(zhí)行情

況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)機構(gòu)部門機構(gòu)降

低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當好公司參謀;

（3）詳細審核財務(wù)會計每張憑證、有關(guān)的有關(guān)內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收

（四）、直接職責：

（1）成木核算資料的收集（材料、人工，工時，費用）

（2）各機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)報表的收集與審核

（3）固定資產(chǎn)管控管理管控與相關(guān)憑證的填制

（4）費用相關(guān)本次項目控制與相關(guān)憑證的填制

（5）每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂

（6）編制會計報表

（7）跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理

（8）完成其他日常相關(guān)會計工作

五、材料會計崗位職責

（一）、崗位名稱：材料會計

（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）

（三）、本職工作：應(yīng)付帳款的管控管理管控、材料核算

（四）、直接責任：

1、材料進倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。

2、材料收入記賬。

3、月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。

4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準確、無誤、數(shù)據(jù)一致

5、確保庫存信息的準確、及時；

6、采購部下來的供應(yīng)商本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或

本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章計劃

及時整理報送上級審批

7、財務(wù)主管交待的其他工作。

六、應(yīng)收會計崗位職責

（一）、崗位名稱：應(yīng)收會計

（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）

（三）、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空

白單保管

（四）、直接責任：

1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用；

2,收取送貨單.，登記入帳；

3、每天早上9點收昨天的相關(guān)貨物放行條，核對；

4、憑發(fā)貨單入銷售帳，（97,用友，手工帳三套）

5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報

表；

6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管；

7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。

8、協(xié)助追收支付資金；

9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)

七、出納崗位職責

（一）、崗位名稱：出納

（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）

（三）、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)

（四）、直接職責：

（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章；

（2）處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，支付資金要及時存繳銀行，不準挪用現(xiàn)

金和“白單抵庫”“不準簽發(fā)”“空頭支票”；

（3）一切結(jié)算業(yè)務(wù)（包括銀行存款、現(xiàn)金）都必需按照財務(wù)規(guī)定以及開支范

圍、有關(guān)內(nèi)容、標準辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，

并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳；

（4）管控管理管控好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據(jù)及有價證券；

（5）協(xié)助有關(guān)機構(gòu)部門機構(gòu)積極追收支付資金及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)

使用；

（6）堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1.錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當權(quán)

益;3銀行不予墊款；

（7）協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚；

（8）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付過程；

（9）嚴格支票管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章，編制支票使生手續(xù)，使用支票須

經(jīng)財務(wù)經(jīng)理本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法后，方可正式合

約生效。

八、財務(wù)文員崗位職責

（一）、崗位名稱：文秘員

（二）、直接上級：財務(wù)經(jīng)理

（三）、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管控管理管控

（四）、直接職責：

1、財務(wù)文書、賬表的打印呈報，財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章、規(guī)定知通知的收發(fā)傳達，

財務(wù)例會等會議

紀要處理工作；

2、財務(wù)管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章、會計核算規(guī)章制度規(guī)章，會計憑證、賬薄、

報表存檔、保管、

借閱工作；

3、協(xié)助主管會計開展其他事務(wù)工作；

4、代表財務(wù)部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作；

5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。提出問題及改進工作的措施建議

九、辦稅會計崗位職責

（一）、崗位名稱：稅務(wù)會計

（二）、直接上級：財務(wù)主管（部長）

（三）、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項

（四）、直接職責：

1.相關(guān)相關(guān)本次項目購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。

2.錄入當月開票對應(yīng)出倉單的質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)明細，交成本會計

核算。

3,相關(guān)相關(guān)本次項目抵扣聯(lián)認證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認證。

4.填制相關(guān)科目的會計憑證。

5.計算各類稅金，填列稅務(wù)表表進行納稅申報。

6.及時向主管傳達稅務(wù)信息及資料。

7.將要相關(guān)相關(guān)本次項目“免、抵、退”稅管控管理管控系統(tǒng)，辦理出口退稅備

案、申報退稅事項。

第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系：

1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人；財務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會（局）

相關(guān)相關(guān)本次項目。在經(jīng)營管控管理管控、企業(yè)管控管理管控上為總經(jīng)理和董事

長當好參謀，為改制上市承擔改制策劃職責，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務(wù)收

支、預(yù)（決）算進行總的控制和監(jiān)督。

2、財務(wù)主管：財務(wù)管控管理管控與會計核算均對財務(wù)經(jīng)理相關(guān)相關(guān)本次項目，

財務(wù)結(jié)果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管控管理管控。日常業(yè)務(wù)相關(guān)相關(guān)本

次項目總賬、報表、分析；并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。

3、財務(wù)一般會計：隸屬于財務(wù)主管會計管控管理管控，嚴格按財會規(guī)章制度規(guī)

章及崗位責任明細分工，處理各自崗位工作。

第八條各級財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的任免權(quán)

下列職位相關(guān)有關(guān)人員由董事長、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)

人力資源部下發(fā)任免通知：

①、財務(wù)經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知；總經(jīng)理對其任免有建議

權(quán)；

②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；財務(wù)經(jīng)理對

其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；

③、一般會計員、出納員由財務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知；主管會計

對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán)；

第九條對各級財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的考核評估權(quán)

1、企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由控股財務(wù)部和本企

業(yè)總經(jīng)理分別組織考評；日常工作的獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定并施行，但董事長

對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事會或董事長決定，董事會

對任何一級給予企業(yè)財務(wù)相關(guān)相關(guān)本次項目人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。

2、控股公司其他財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的任職和工作情況由控股財務(wù)經(jīng)理組織考

評；日常性的工作獎懲可由控股財務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。

3、企業(yè)其他財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的任職和工作情況由本企業(yè)和控股財務(wù)部共同進

行考評；日常性的工作獎懲由本企業(yè)財務(wù)經(jīng)理依據(jù)有關(guān)規(guī)定決定并施行，重大的

獎懲由本企業(yè)總經(jīng)理決定，董事長對各級財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的錯誤獎懲隨時可進

行修正。

4、財務(wù)除履行財務(wù)機構(gòu)部門機構(gòu)的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務(wù)管控

管理管控工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員分期分批進

行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務(wù)審批相關(guān)流程培訓(xùn)。

5、上述對各級財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務(wù)部,

共同對其進行考核，評估與培訓(xùn)。

第三章財務(wù)計劃管控管理管控

計劃管控管理管控是企業(yè)管控管理管控活動的重要組成部分，也是確保控股公司

既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務(wù)收支計

劃是計劃管控管理管控的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務(wù)計劃

管控管理管控。

控股公司及子公司需編制的貶務(wù)計劃主要有年度財務(wù)預(yù)算和月度財務(wù)計劃。

第十條年度財務(wù)預(yù)算的編制

1、控股公司及子公司均應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務(wù)預(yù)

算的執(zhí)行情況和當時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務(wù)預(yù)算。

2、年度財務(wù)預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容：編制程序和時間?？毓晒驹诰幹颇甓蓉攧?wù)預(yù)算

時必須以穩(wěn)健謹慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力

求降低經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。對一些規(guī)模較大的投資相關(guān)本次項目可作計劃外單

列，但必須落實融資計劃后方可進行。

第十一條月度計劃的編制

根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和

財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當月計劃。

1、月度計劃包括以下幾項：

①、資金收支計劃；

②、物料（物品）采購計劃；

③、物料（物品）領(lǐng)用計劃。

2、月度計劃編制的程序

①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務(wù)編制出方案，經(jīng)本企業(yè)總經(jīng)理審核同意后于當

月3日前送控股財務(wù)部，經(jīng)控股財務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送常務(wù)副總裁批準執(zhí)

行，并抄報總裁備案；控股資金收支計劃由控股財務(wù)經(jīng)理與資金經(jīng)理共同擬定方

案，于當月5日前送常務(wù)副總裁審核后報總裁于8日前批準執(zhí)行，并抄報董事局

備案。

②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購相關(guān)相關(guān)本次項目人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃

和庫存情況編制當月的采購計劃，于當月3日前送財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）審核后報總

經(jīng)理批準執(zhí)行?？毓晒镜奈锲凡少徲媱澯煽偛棉k根據(jù)各機構(gòu)部門機構(gòu)的申請和

需要編制采購計劃送財務(wù)經(jīng)理審核后報總裁批準執(zhí)行并備案C

③、企業(yè)本月物料（物品）的領(lǐng)用，均須使用機構(gòu)部門機構(gòu)于上月20日前報財

務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）審核同意后報總經(jīng)理批準后執(zhí)行?？毓晒就谟筛?/p>

機構(gòu)部門機構(gòu)匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務(wù)經(jīng)理審核同意后，報總裁批準

后執(zhí)行。

④、物料（物品）的庫存應(yīng)努力向最低儲存量或零庫存的管控管理管控目標靠攏,

不能實現(xiàn)零庫存時，也應(yīng)追求最合理的庫存量，以核定儲備資金定額。庫存量的

核定由財務(wù)部牽頭，組織生產(chǎn)主管、倉庫主管、營銷主管、采購主管共同研究，

制定方案交總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

3、計劃的實施管控管理管控

①、根據(jù)年度經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)收支預(yù)算，給多經(jīng)營機構(gòu)部門機構(gòu)下達經(jīng)營指標，

同時對各機構(gòu)部門機構(gòu)下達費用控制指標，與各機構(gòu)部門機構(gòu)的崗位目標管控管

理管控和效益工資發(fā)放結(jié)合起來，實行責、權(quán)、利互為一體，獎懲分明。

②、每月初必須對上月的計劃執(zhí)行情況進行分析比較，對各指標的執(zhí)行結(jié)果闡明

原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執(zhí)行報告。

4、計劃及其執(zhí)行結(jié)果的上報和審計

①、年度結(jié)算：年終控股公司及子公司將本年度的經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)收支預(yù)算中的

各項計劃指標與執(zhí)行結(jié)果進行比較，并用文字作出說明，形成本年度結(jié)算報告，

于下年度元月15日前送控股財務(wù)部，控股審計專員室?？毓韶攧?wù)部在元月25

日前完成控股公司年度結(jié)算報告，送達總裁及董事局；審計專員室需在元月31

日前對各企業(yè)上年度的經(jīng)營結(jié)果審計完畢，并報總裁及董事局。

②、月度報表：

A、月度會計報表有關(guān)內(nèi)容包括資產(chǎn)負債表、損益表、本期經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

表，經(jīng)營收入明細表，成木計算明細表，管控管理管控費用明細表，銷售費用明

細表、應(yīng)收賬款明細表、應(yīng)付賬款明細表、產(chǎn)成品庫存明細表、發(fā)出商品明細表、

輔助報表、財務(wù)情況說明書等文字分析材料。

B、企業(yè)每月的會計報表應(yīng)于次月8日前一式四份分別報送：董事長、控股財

務(wù)部、審計專員室、總經(jīng)理。對外稅務(wù)局、銀行、政府機構(gòu)等機構(gòu)部門機構(gòu)于

10日前報送資產(chǎn)負債表和損益表（年報加多現(xiàn)金流量表）；控股公司報表于10

日前匯總上報總裁和董事局。

C、本月資金計劃表和上月的資金計劃執(zhí)行報表有關(guān)內(nèi)容包括：上月資金結(jié)余、

當月的資金來源（本月銷售資金收入、應(yīng)收賬款及預(yù)收賬款收入、借入籌措資金

等）、資金使用（購相關(guān)貨物料款、在建修建開支、人工工資、管控管理管控費

用、財務(wù)費用、銷售費用、歸還借入籌措資金等資金去向）本月資金結(jié)余。

D、本月資金計劃和上月資金計劃執(zhí)行情況，于次月8日前同期按程序完成。

子公司上報的月度資金計劃，經(jīng)控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執(zhí)行。

第四章資金管控管理管控

第十二條貨幣資金的管控管理管控

1、控股及子公司的庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過限額部分當天存入銀行，特

殊需要超出限額的必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）批準，并采取特別措施確保現(xiàn)款安全。

但任何情況下不得超過20000元，如有超過的必須經(jīng)資金經(jīng)理批準，并采取特別

措施確保安全，做到萬無一失。

2、必須加強對營業(yè)現(xiàn)金收入的管控管理管控，不得從營業(yè)機構(gòu)部門機構(gòu)收入的

現(xiàn)金中直接開支、挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金，原則上特殊情況30000元以內(nèi)必須經(jīng)資

金經(jīng)理和本企業(yè)總經(jīng)理共同批準，超過部分必須經(jīng)總裁批準,

3、個人因公借款管控管理管控

①、嚴格控制借款，因業(yè)務(wù)需要長期借用備用金的，應(yīng)嚴格控制范圍和限額，

一人借用累計金額在3000元以內(nèi)的，企業(yè)由總經(jīng)理批準，批準后由財務(wù)部控制,

原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個月的工資總額。

②、所有個人因公借款均需統(tǒng)一使用專用借款借據(jù)。在辦理還款手續(xù)時，由財

務(wù)部出納員開啟有財務(wù)專用章的收款收據(jù)，會計員同時填制收款憑證，詳細列明

還款時間、金額和經(jīng)收人等事項。

4.合理控制現(xiàn)金支付的范圍和限額

①、現(xiàn)金支付的范圍：

A、支付給職工的工資、獎金、津貼、福利費等款項；

B、支付給城鄉(xiāng)居民個人勞動報酬費，（如搬運費、其他服務(wù)費）；

C、支付出差相關(guān)有關(guān)人員必須隨身攜帶的差旅費；

D、1000元以下的零星支出，以及必須用現(xiàn)金支付的其他支出。

②、現(xiàn)金支付的限額及審批雙限：支付業(yè)務(wù)款項給公司外的單位或個人金額超

過1000元的，原則上需采用轉(zhuǎn)賬正式正式合約生效或現(xiàn)金支票本相關(guān)本次項目

聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式

合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章，不予現(xiàn)金支付。特殊情況如有限額規(guī)定的，

按各級審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。（后補）

5、現(xiàn)金本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目

聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章的手續(xù)和規(guī)定

①、在收付現(xiàn)金時必須認真詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合規(guī)定，包括：開支

標準，主管相關(guān)有關(guān)人員審核、財務(wù)部復(fù)核、經(jīng)辦人和證明人簽章，憑證是否齊

全、合法，本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項

目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章批準人的權(quán)限是否

正式合約生效等。

②、所收付的現(xiàn)金必須認真清點，既要點大數(shù)也要點小數(shù)。

③、要支付現(xiàn)金前，必須復(fù)核用款批準手續(xù)，報銷單據(jù)和報批手續(xù)，具備合符

規(guī)定的手續(xù)和憑證后才予以本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方

法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章。

凡收付現(xiàn)金，必須一律開具憑證，并在發(fā)票，收本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正

式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或

蓋章或簽字或蓋章單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”，“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記。

出納相關(guān)有關(guān)人員還必須及時根據(jù)憑證記賬，盡快使用電腦記載現(xiàn)金日記賬。

④、支付現(xiàn)金時原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能

代收代轉(zhuǎn)。為避免嫌疑，原則上本公司經(jīng)辦人不得接受委托c

⑤、出納相關(guān)有關(guān)人員必須每天核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)

金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金。會計相關(guān)

有關(guān)人員應(yīng)定期檢查出納的庫存現(xiàn)金是否與賬存相符。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短

缺，應(yīng)立即作出記錄，及時查明原因并向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人報告。

⑥、存取現(xiàn)金時，要注意安全，存取余額在1()000元以上的必須由財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)

理)派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦

理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關(guān)相關(guān)有關(guān)人員承擔損失。

第十三條銀行存款的管控管理管控

1、凡公司開設(shè)的銀行賬戶，嚴禁以私人名義開設(shè)，切防出現(xiàn)漏洞。

①、凡公司開設(shè)的銀行基本結(jié)算支票賬戶，報控股財務(wù)部和資金經(jīng)理批準后開

設(shè)，已開設(shè)的須報控股財務(wù)部備案。

②、公司確因業(yè)務(wù)需要，須以私人名義開設(shè)的銀行賬戶，須公司申請，報請董

事長聯(lián)批后方能開設(shè)，并應(yīng)切實做到賬款分人管控管理管控，達到相互監(jiān)控的目

的。

2、送存銀行的款項，應(yīng)填制“繳款單”，連同現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬憑證等送存銀行，并將

“繳款單”或“銀行收款通知”據(jù)以登記入賬。

3、到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并及時

根據(jù)支票存根，結(jié)算憑證本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或

本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章聯(lián)登

記入賬。

4、出納相關(guān)有關(guān)人員不得簽發(fā)空白支票。為方便外出采購等工作，準許領(lǐng)用半

空白結(jié)算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明

最高限額。同時。一個人領(lǐng)用的支票不得超過兩張。凡領(lǐng)用半空白支票者必須在

辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統(tǒng)一由出納員收簽保管，并與資金

經(jīng)理做好口報工作。

5、出納相關(guān)有關(guān)人員應(yīng)定期與銀行核對存款，每月至少核對一次，在接到銀行

對賬單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額。發(fā)現(xiàn)記賬錯誤，要立更正。屬于銀行

的差錯?，要及時通知銀行更正。發(fā)現(xiàn)未達賬款，應(yīng)編制“銀行存款余款調(diào)節(jié)表”。

對未達賬款應(yīng)加強管控管理管控，備查登記，如發(fā)現(xiàn)有上月未達賬款本月未有記

錄，財務(wù)主管應(yīng)認真查明原因及時處理。

6,各成員企業(yè)對收木相關(guān)木次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或木相

關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章項的結(jié)算，

要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行結(jié)算管控管理管控辦法》等相關(guān)規(guī)章制度規(guī)章并結(jié)合

自己的實際情況制定一種或幾種結(jié)算方法，對實施的結(jié)算方法要有詳細的操作程

序，以保證企業(yè)財產(chǎn)和資金的安全完整。對水電費、郵電費、保險費不準與銀行

簽訂長期委托自動劃賬協(xié)議，必須按期支付。經(jīng)辦人違反操作規(guī)定而造成的損失,

一律由經(jīng)辦人承擔。

7、凡企業(yè)行為所發(fā)生的一切收支均由財務(wù)統(tǒng)一收付，任何機構(gòu)部門機構(gòu)和個人

均不得擅自收付（包括企業(yè)有關(guān)員工各種按金、處罰款等）。

8、外匯收入管控管理管控。一切外匯收入歸公司所有，任何人不得私自換取。

當本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系

相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章人經(jīng)外幣結(jié)算時，兌換率經(jīng)

資金經(jīng)理核準。

9、公司對外舉債管控管理管控。公司確因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或資金臨時短缺，須對

外借款時，由公司提出申請報董事長批準后，方可借款。

10、各種有價證券、支票、印鑒管控管理管控：有價證券由現(xiàn)納員專人保管，

由會計員核對并做好備查簿。支票管控管理管控由出納員每日登記支票收支備查

簿，其支票存根聯(lián)或廢作支票均應(yīng)保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經(jīng)理和

出納員分項管控管理管控，堅持“印鑒分開、賬款分管”原則。

填寫支票要規(guī)范、整怙、清晰，記錄錯誤應(yīng)按規(guī)定的會計更正方法進行更正。其

他事宜按《財務(wù)部崗位責任制》和《企業(yè)會計規(guī)章制度規(guī)章》執(zhí)行。

第五章固定資產(chǎn)管控管理管控

固定資產(chǎn)的界定：

使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、相關(guān)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資

金服務(wù)工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營的主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限

在2年以上的，視同為固定資產(chǎn)。

第十四條固定資產(chǎn)的管控管理管控

1.固定資產(chǎn)按國家財經(jīng)規(guī)章制度規(guī)章及行業(yè)特點，統(tǒng)一分類編號，非通用固定

資產(chǎn)由企業(yè)自行編號，報控股財務(wù)部備案后使用“

2.固定資產(chǎn)實行三級管控管理管控：財務(wù)部、工程部、使用機構(gòu)部門機構(gòu)。帳

務(wù)管控管理管控主要由企業(yè)財務(wù)部相關(guān)相關(guān)本次項目，實物管控管理管控由工程

部固定資產(chǎn)管控管理管控員及實際使用資產(chǎn)的機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目

（機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人有義務(wù)管控管理管控好機構(gòu)部門機構(gòu)使用

的資產(chǎn)），應(yīng)建立固定資產(chǎn)賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產(chǎn)移交和增減變

動（包括廢棄更新）的處理和登記手續(xù)，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企業(yè)自行調(diào)整入賬，成員

企業(yè)之間轉(zhuǎn)移及增減須報控股財務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移和增減手續(xù)

3.公司及控股子企業(yè)的財務(wù)部均須指定專人對固定資產(chǎn)進行專門的管控管理管

控，登記固定資產(chǎn)卡片，對資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、增減及時掌握，變更相應(yīng)的登記資料。

4.各成員企業(yè)要按照誰使用誰管控管理管控的原則，落實使用管控管理管控機

構(gòu)部門機構(gòu)，該使用機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理即為該項固定資產(chǎn)的管控管理管控相關(guān)相

關(guān)本次項目人，然后機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理需落實實物管控管理管控責任人。

5.在固定資產(chǎn)交接、本協(xié)議合同支付資金服務(wù)、清查盤點時，企業(yè)財務(wù)部和使

用機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理以及責任人均需簽名確認，呈報總經(jīng)理卻控股財務(wù)部備案。

6.企業(yè)財務(wù)部每年定期組織盤點一次，控股財務(wù)部即時抽查。如有盈虧問題，

必須認真查明原因，經(jīng)總經(jīng)理提出意見后報總裁及時處理。對于盤虧的固定資產(chǎn)

必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經(jīng)濟或法律責任外，還要追究使用

機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人和實物管控管理管控責任人的經(jīng)濟責任。對于

損毀的固定資產(chǎn)，使用機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人和實物管控管理管控貢

任人寫出書面解釋，同時查明原因，如因人為責任或失職行為造成損毀的，要追

賠經(jīng)濟損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責任C

7.對專業(yè)性強的設(shè)備，必須訂立操作規(guī)程，并指定專人操作，無公司許可上崗

條件者，絕對不允許操作；汽車原則上一人一車，專人相關(guān)相關(guān)本次項目，不允

許非專職司機駕駛，對己取得駕照但無駕齡的也不允許駕駛，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)

理、總裁批準。

第十五條固定資產(chǎn)的增減

1.固定資產(chǎn)屬于人為殘損的報廢，原值在5000以下，由企業(yè)使用機構(gòu)部門機構(gòu)

經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）提出當事人應(yīng)該賠償?shù)慕痤~，并填寫余額部分的報損單

交總經(jīng)理審批，報控股財務(wù)部備案；屬控股公司的報總裁批準。屬于自然殘損的

按程序分別由總經(jīng)理、董事長、總裁審批，控股財務(wù)部及企業(yè)財務(wù)部按資產(chǎn)隸屬

關(guān)系調(diào)整賬而記錄。

2.凡資產(chǎn)的大修及添置、更換，必須履行相應(yīng)的審批程序及手續(xù)，100（）0元以內(nèi)

由總經(jīng)理批準辦理，超過部分報經(jīng)總裁或董事長批準后辦理，協(xié)議合同協(xié)議報財

務(wù)備案。

3.凡固定資產(chǎn)變賣或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)出調(diào)入（含內(nèi)部調(diào)動），原值在10000元以內(nèi)的,

經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理同意，由控股財務(wù)經(jīng)理批準后辦理；超過部分需報董事長、總裁批

準；超過100000元報經(jīng)董事局備案、核批，企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總經(jīng)理審定。

4.控股財務(wù)部及子公司在制定財務(wù)管控管理管控實施細則時，要具體明確設(shè)施、

設(shè)備維修（含非固定資產(chǎn)的維修）的審批、本協(xié)議合同支付資金服務(wù)報銷程序。

第六章低值易耗品及印刷品管控管理管控

低值易耗品是指單位價值50元以上，2000元以下，使用年限在一年以上或

不具備固定資產(chǎn)界定條件的各種設(shè)備、用品、物品；

第十六條低值易耗品的領(lǐng)用

1.月前，各使用機構(gòu)部門機構(gòu)必須上報其領(lǐng)用計劃經(jīng)財務(wù)部審核后送總經(jīng)理（控

股公司送總裁辦）批準后執(zhí)行。領(lǐng)用時由使用人填寫“領(lǐng)用申請單”，倉庫憑其單

開具領(lǐng)料單（一式三聯(lián)）。第一聯(lián)倉庫留存，第二聯(lián)系實際倉庫月底匯總上交財務(wù)

部，第三聯(lián)領(lǐng)料機構(gòu)部門機構(gòu)備查留存。

2.除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領(lǐng)發(fā)新品。專業(yè)性較

強的用品需經(jīng)非使用者的專業(yè)相關(guān)有關(guān)人員鑒定確屬自然損壞不能使用的才能

換新。

3.超計劃領(lǐng)用的，應(yīng)由使用機構(gòu)部門機構(gòu)寫出書面原因，送財務(wù)部審核后呈總

經(jīng)理（控股公司呈總裁辦）批準，方可領(lǐng)取。

4.對報廢低值品的，財務(wù)部設(shè)相應(yīng)賬簿進行數(shù)量反映，隨時記錄形成報廢原因，

詳細列出清單。對管控管理管控不善和人為浪費及損毀造成報損的，應(yīng)追究使用

人和機構(gòu)部門機構(gòu)直接相關(guān)相關(guān)本次項目人責任。

第十七條個人使用公司物品的管控管理管控

1.凡公司企業(yè)有關(guān)員工個人領(lǐng)用的物品除在出庫領(lǐng)用單上具備齊全手續(xù)外，還

必須在“企業(yè)有關(guān)員工領(lǐng)用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份

財務(wù)倉庫保存。工作離退，個人卡片必須辦理清退手續(xù)，財務(wù)部方能給予結(jié)算工

資。

2.財務(wù)部應(yīng)認真稽核各機構(gòu)部門機構(gòu)領(lǐng)料，隨時掌握各相關(guān)本次項目、各機構(gòu)

部門機構(gòu)低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應(yīng)即時查明原因，追究有關(guān)相

關(guān)有關(guān)人員責任的應(yīng)如實上報情況，以便完善成本核算，加強成本監(jiān)控。

第十八條印刷品的管控管理管控

1.凡涉及控股公司及子公司企業(yè)形象的印刷品，一律由廣告設(shè)計相關(guān)有關(guān)人員

設(shè)計，企業(yè)總經(jīng)理（控股公司報總裁）批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控

股策劃推廣專業(yè)相關(guān)有關(guān)人員審核后送總裁批準，方能付印。

2.所有印刷品在付印前;必須經(jīng)財務(wù)部審核同意，再按程序和權(quán)限報批，經(jīng)批

準后統(tǒng)一交由采購供應(yīng)部承印。

第七章費用開支管控管理管控

目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括:

差旅費、探親費、職工福利及教育費、業(yè)務(wù)費、辦公用品費、相關(guān)公司正式正式

合約生效方法費、車輛費等。

第十九條差旅費開支標準

1.伙食、住宿費標準

①控股公司助理總裁及以上相關(guān)有關(guān)人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目

標任務(wù)的企業(yè)副總、助總及相關(guān)有關(guān)人員可住至三星級酒店（賓館）標準房，一般

沒有請客的餐費，正餐40元內(nèi)，早餐20元內(nèi)。改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、

總經(jīng)理及以上相關(guān)有關(guān)人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目標任務(wù)的機構(gòu)部

門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人及以上相關(guān)有關(guān)人員可住至三星級酒店（賓館）標準

房，一般沒有請客的餐費，正餐30元內(nèi)，早餐15元內(nèi)。

②其余相關(guān)有關(guān)人員的標準見下表：（單位：人民幣）住宿費、伙食費補助標準,

包干使用。

③甲類指控股公司一級機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理、副（助）經(jīng)理及以上相關(guān)有關(guān)人員及

高級工程師、會計師、高級經(jīng)濟（評估）審計師或相應(yīng)待遇的特聘相關(guān)有關(guān)人員和

年營業(yè)額超計劃目標任務(wù)的企業(yè)機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理及以上相關(guān)有關(guān)人員；乙類指

控股公司二級機構(gòu)部門機構(gòu)正副職，企業(yè)一級機構(gòu)部門機構(gòu)正副職.工程師、會

計師、經(jīng)濟（評估、審計）師及享受相應(yīng)待遇的特聘相關(guān)有關(guān)人員；丙類指控股公

司主管級相關(guān)有關(guān)人員、企業(yè)、二級機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理以下管控管理管控相關(guān)有

關(guān)人員及享受相應(yīng)待遇的特聘相關(guān)有關(guān)人員；其余為丁類。

改制期間現(xiàn)有組織架構(gòu)相關(guān)有關(guān)人員，按其職位參照上述分類執(zhí)行。

2.出差交通標準

①控股公司助理總裁及以上相關(guān)有關(guān)人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標任

務(wù)的企業(yè)副總、助總及以上相關(guān)有關(guān)人員可乘飛機（經(jīng)濟倉位）、輪船（二等艙）、

火車軟臥或空調(diào)軟席，出差地包乘出租車。

改制期間總助、財務(wù)經(jīng)理、副總、總經(jīng)理及以上相關(guān)有關(guān)人員，以及年銷售額超

計劃目標任務(wù)的企業(yè)副總、總助及以上相關(guān)有關(guān)人員，參照上述標準執(zhí)行。

②甲類相關(guān)有關(guān)人員出差地可乘飛機（經(jīng)濟倉位）、輪船（二等艙）、火車軟臥，

在住宿地可乘短程出租車（每天50元內(nèi)）o

③乙類相關(guān)有關(guān)人員出差地可乘飛機（經(jīng)濟倉位）、輪船（二等艙）、火車硬臥、

在住宿地可乘出租車、摩托車（每天30元內(nèi)）。

④丙、丁類相關(guān)有關(guān)人員出差外地，可乘火車硬臥、空調(diào)硬席、輪船三等艙。

市內(nèi)不得乘座的士車，但可報市內(nèi)公共汽車、摩托車費（每天20元內(nèi)）。

⑤凡超標準，控股公司相關(guān)有關(guān)人員需事前續(xù)主管經(jīng)理批準，企業(yè)相關(guān)有關(guān)人

員需事前經(jīng)總經(jīng)理批準，否則不予報銷超標準部分交通。

3.差旅費報銷程序及有關(guān)規(guī)定

①市內(nèi)出差三天之內(nèi)、省內(nèi)市外一天之內(nèi)經(jīng)機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理（主管）批準即可

出差；市內(nèi)4天及以上、市外二天及以上，企業(yè)相關(guān)有關(guān)人員除助總及以上可隨

時向總裁口頭請示出差外，其余相關(guān)有關(guān)人員一律需事前填報出差申請表，凡超

過上述天數(shù)的，一律報總裁、董事長批準后方能出差。

②差旅費的報銷，一律憑有效票據(jù)，由機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理（經(jīng)理）聯(lián)

合審核后，控股公司報總裁（董事長）、企業(yè)的報總經(jīng)理（分管副總）批準；控股公

司及子公司高層相關(guān)有關(guān)人員報銷，一律經(jīng)總裁（董事長）核批。

③凡超支的差旅費一律由個人承擔。相關(guān)有關(guān)人員趁出差機會，事前未經(jīng)主管

相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準，而擅自繞道探親、訪友、旅游者，其繞道費用全部由出差者個

人自行支付，同時作違紀論處，并以相應(yīng)工資及浮動工資處罰。

④以上標準只限于短期公差，不適宜銷售相關(guān)有關(guān)人員及長期住勤、學(xué)習(xí)和會

議。長期住勤、學(xué)習(xí)及會議由派出單位和控股財務(wù)經(jīng)理視情況共同商定。

⑤市內(nèi)及省內(nèi)附近地區(qū)出差的，夜晚盡量爭取返回，不得隨意借故入住酒店，

特殊情況除外（時間緊迫或來回費用高出酒店費用的）。

⑥改制期間公司參照上述程序及規(guī)定辦理。

第二十條探親費用報銷標準

由公司人力資源部制定改制期間、上市公司探親費用報銷標準（略）

第二十一條企業(yè)有關(guān)員工教育經(jīng)費

1、企業(yè)有關(guān)員工教育所需經(jīng)費，企業(yè)按工資總額的1.5%提取的額度內(nèi)掌握開支。

控股公司及子公司應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)相關(guān)要求、全員素質(zhì)基本狀況安排，但每年總額開

支不得低于10萬元。

2、教育經(jīng)費開支范圍：

①公務(wù)及業(yè)務(wù)費：教員的辦公、差旅費、教學(xué)用具的維修費，教師教學(xué)實驗和

購置講義、資料等費用。

②兼課酬金：聘請兼職教師的兼課酬金。企業(yè)有一技之長專業(yè)性強者的授權(quán)獎

勵及標準，由企業(yè)人力資源部制定報批。

③設(shè)備購置費：培訓(xùn)中心購置一般用具、儀器、用書、電器設(shè)備等所需費用。

④代培訓(xùn)費：由控股及子公司選派相關(guān)有關(guān)人員到院?；蛲鈫挝淮鸀榕嘤?xùn)所支

付的培訓(xùn)費。

⑤企業(yè)有關(guān)員工教育經(jīng)費：由控股或子公司人力資源部根據(jù)培訓(xùn)需要，擬訂開

支計劃，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)理批準后方可開支，超限額和控股公司由總裁（董事長）

批準后方可開支。

第二十二條宣傳廣告費

1.宣傳廣告費的開支范圍：宣傳控股及子公司企業(yè)的印刷品、年歷、贈品、大

型演出活動的贊助開支，報刊、雜志等媒體的廣告宣傳、電視廣告制作及播放開

支等。

2.宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監(jiān)管措

施，總經(jīng)辦必須參與詢價談價、評估結(jié)算的全過程，當客觀條件不便參與時，可

委托或授權(quán)其他機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)有關(guān)人員參與，任何情況下不得將策劃設(shè)計，

詢價、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成，否則追究總經(jīng)辦和審批人的責任。

3.宣傳廣告費的總量控制在全年銷售收入的2%的范圍內(nèi)。

第二十三條辦公用品管控管理管控

1.辦公用品應(yīng)提倡節(jié)約精神，控股及子公司各機構(gòu)部門機構(gòu)用于辦公所需的文

具、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每月采購計劃和領(lǐng)

用計劃報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人審批后，統(tǒng)一交由采購機構(gòu)部門機構(gòu)購進，由倉庫保管，各

機構(gòu)部門機構(gòu)按月領(lǐng)用。凡辦公用品除個別零星急需購買外，各機構(gòu)部門機構(gòu)不

得自行采購。

2.公司總經(jīng)理級可以配備手提式電腦，特殊機構(gòu)部門機構(gòu)，確有工作需要的，

經(jīng)申請批準后，可以購領(lǐng)。

3.各機構(gòu)部門機構(gòu)領(lǐng)用辦公用品，必須按程序經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準，經(jīng)機構(gòu)部門

機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法

后，方可到倉庫領(lǐng)用。

4.各成員企業(yè)確定單獨核算，財務(wù)機構(gòu)部門機構(gòu)對辦公用品在管控管理管控費

用中列支，并按機構(gòu)部門機構(gòu)設(shè)立賬戶。

第二十四條企業(yè)有關(guān)員工福利費

1.按不超過總額的14%的比例提取使用，控股公司計提，屬外資的子公司不予

計提；其開支范圍包括：

①公司集體福利活動開支；

②企業(yè)有關(guān)員工宿舍、飯?zhí)玫脑O(shè)備設(shè)施購置及維修；

③企業(yè)有關(guān)員工醫(yī)療費；

④用于企業(yè)有關(guān)員工其他方面的福利及設(shè)施開支。

第二十五條交際應(yīng)酬費

1、交際應(yīng)酬費的開支必須從嚴掌握，非不得己，一般不出外就餐，確需出外就

餐時，公司的陪伺相關(guān)有關(guān)人員不得過多，變成內(nèi)部消費。

2、各職務(wù)權(quán)限每次開支最高標準

董事及以上級實報實銷

總經(jīng)理2000元以下/次

副總、總助，總監(jiān)級500元以下/次報請

機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理200元以下/次報請

3、原則上不在外消費掛賬、不設(shè)最低消費。年度指標按銷售額的1%?？刂平浑H

應(yīng)酬費總額，但最高不得超過3%。。對外辦事處與個人激勵掛鉤部分除外。

第二十六條其他費用規(guī)定

其他費用包括郵電費、水電費、小車費、報刊費等，這些費用的開支應(yīng)大力

動員公司全體企業(yè)有關(guān)員工積極厲行節(jié)約。

1、郵電費的開支做到通話時長話短說，言簡意賅，能正式正式合約生效方法的

則正式正式合約生效方法，同時杜絕用公司相關(guān)公司正式正式合約生效方法閑談

及打信息臺。手機原則上不配置，手機話費限額包干，超支自付，改制期間手機

話費原則補貼標準為：

級別補貼標準關(guān)鍵重要備注

董事以上實報實銷

總經(jīng)理400元/月

副總經(jīng)理、總監(jiān)、總助300元/月

機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理200元/月報批

其他主管級100元/月報批

特殊崗位和情況由總經(jīng)理確定，財務(wù)部直接在工資中支付，不再填列報銷單據(jù)。

2、水電費的開支：必須加強管控管理管控，防止浪費，能實行定額管控管理管

控的盡量實行定額管控管理管控，節(jié)約獎勵，超額自付，以提高企業(yè)有關(guān)員工節(jié)

約用水用電的自覺性。

3、小車費的開支：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費等。

車輛必須嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行管控管理管控和支付費用，降低車輛費用開支。

4、報刊費的開支：公司訂購報刊、雜志的開支，需總經(jīng)理批準，訂購時應(yīng)以業(yè)

務(wù)相關(guān)報刊、雜志為主，娛樂性的為輔，并盡量共用，提高利用率。隨著公司不

斷發(fā)展，應(yīng)努力籌辦內(nèi)部報刊，以增強企業(yè)文化，提高企業(yè)凝聚力。

第八章財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限

為了有效合理地控制財務(wù)開支，各級相關(guān)有關(guān)人員必須嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃，

審批手續(xù)及審批權(quán)限。

第二十七條嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃

1、月度計劃內(nèi)的開支：

（1）、控股公司由使用機構(gòu)部門機構(gòu)申請，財務(wù)經(jīng)理審核，總裁（董事長）批

準用款，財務(wù)部執(zhí)行。

（2）、子公司企業(yè)由使用機構(gòu)部門機構(gòu)申請，財務(wù)經(jīng)理審核后，X元以內(nèi)的由

總經(jīng)理批準報銷。超過部分一律經(jīng)董事長審批后報銷入賬。

2、月度計劃外的開支：

（1）、凡超計劃的開支在X元以內(nèi)的由財務(wù)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準用款，超

過部分一律經(jīng)總裁（董事長）批準后才能用款。

（2）、物資采購原則上須取得稅務(wù)票據(jù)，不能取因時必須事先經(jīng)過批準：X元

以內(nèi)由財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準，超過部分一律經(jīng)總裁：董事長）批準方能

用款。嚴格控制白頭單開支，對原已形成無票的由財務(wù)部列出清單計劃，由采購

部按期補回稅務(wù)正式發(fā)票。

第二十八條規(guī)范費用報審手續(xù)

目的：為嚴格控制非生產(chǎn)性費用開支，防止鋪張浪費，提倡勤儉節(jié)約，費用包括:

借支費、公關(guān)費、辦公費、相關(guān)公司正式正式合約生效方法費、差旅費、車輛費

及報銷等。

費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態(tài)的。自制

原始憑證等。主要審批相關(guān)流程：

1、報銷審批相關(guān)流程：

財務(wù)主管會計復(fù)核收集、整理報財務(wù)經(jīng)理審核。（當日完成轉(zhuǎn)出）

財務(wù)文秘收齊單據(jù)

統(tǒng)一報總經(jīng)理審批。（次日完成轉(zhuǎn)出）

經(jīng)辦人填寫，該機構(gòu)部門機構(gòu)主管本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生

效方法，報財務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。（當日完成轉(zhuǎn)出）

總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報董事長核批。（次日完成轉(zhuǎn)出）

總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)財務(wù)部各主管會計制證入賬，按借貸方規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定辦理。（收

單即日辦理）

各主管會計轉(zhuǎn)出納復(fù)核并本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法

或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章，

（收單即日完成）首尾三天內(nèi)完成全部審批相關(guān)流程

2、全公司均采用三級審批規(guī)章制度規(guī)章\權(quán)限：

基層機構(gòu)部門機構(gòu)、報銷機構(gòu)部門機構(gòu)經(jīng)理或主管初批復(fù)核

財務(wù)經(jīng)理、主管會計復(fù)核（中級）審批完畢轉(zhuǎn)呈

總經(jīng)理或董事長（高級）核批簽署意見。

中間環(huán)節(jié)由各自文秘轉(zhuǎn)發(fā)貶務(wù)部與執(zhí)行

3、費用報銷實行限時審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運作效率，所有的費用報銷單

據(jù)應(yīng)該對應(yīng)于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成。

4、借款管控管理管控：

①、借款程序

歸屬機構(gòu)部門機構(gòu)主管審簽

總經(jīng)理審批（1（）0（）元以內(nèi)）

文秘回轉(zhuǎn)財務(wù)制證

出納憑會計憑證本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)

本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章

超限額報董事長（總裁）核準

財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理審簽

借款人填寫借款單

借款人領(lǐng)款本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法

（2額②、大額借款以萬元為限，均需提前一天通知財務(wù)部，以便籌措現(xiàn)款，

固定資產(chǎn)購置和生產(chǎn)用料，均需月份計劃采購，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長或

總裁核批后，轉(zhuǎn)財務(wù)部安排資金。

③、所有借款必須于任務(wù)完成后的一周內(nèi)歸還或報賬，（含出差相關(guān)有關(guān)人員，

節(jié)假日順延），對逾期不歸還的款項，財務(wù)部則在借款人工資中扣除或責令歸還

（或報賬）；因費用報銷不及時或報銷單填寫不規(guī)范、不真實的，由此造成延誤

或損失，均由報銷機構(gòu)部門機構(gòu)（借款人）相關(guān)相關(guān)本次項目。

④、出納員應(yīng)嚴格按財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，嚴格控制外幣額度，

轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票均應(yīng)符合銀行結(jié)算規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定。

⑤、審批權(quán)限（單位：人民幣元）

審批

限額用款機構(gòu)部門機構(gòu)財務(wù)經(jīng)理審批總經(jīng)理批準董事長（總裁）核準關(guān)鍵

重要備注

500元內(nèi)含非計劃

1000元以內(nèi)如含非計劃

io。。元-loooo元歸屬機構(gòu)部門機構(gòu)報計劃

loooo元以上477yl歸屬機構(gòu)部門機構(gòu)報計劃

（表中“W為需要審批本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法）

⑥財務(wù)部每月底編報超期借款余額表，送交借款人的機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次

項目人，并通知工資管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員追款、扣款和罰款，未編未送的

每次罰主管會計100元。

⑦企業(yè)有關(guān)員工離開公司的，由機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次項目人追索欠款；如

該欠款屬超期、財務(wù)部又已通知過借款審批人，則由機構(gòu)部門機構(gòu)相關(guān)相關(guān)本次

項目人承擔相應(yīng)責任，借款人的上級從未接到通知，則相應(yīng)處罰財務(wù)主管。

第二十九條物料（費用）報審程序

1、報銷程序：借款人與會計出納結(jié)賬、入賬

總經(jīng)理或董事

長（總裁）核批

文秘回轉(zhuǎn)

會計制證

歸屬機構(gòu)部門機構(gòu)主管或經(jīng)理本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效

方法

財務(wù)主管或財務(wù)經(jīng)理審簽

倉庫填寫入（進）倉單（憑計劃、發(fā)票送貨單等）

借款經(jīng)辦人填寫相關(guān)報銷單、物料（費用）單、粘貼單

2、費用報銷不需辦理入庫手續(xù)，差旅費報銷需另填差旅費報銷單，附后票據(jù)還

需有粘貼單規(guī)范原始憑證，同時還需附上出差申請單。

3、備用金核定：

①、對經(jīng)常有業(yè)務(wù)聯(lián)系的，含采購、應(yīng)酬、差旅等費用，由經(jīng)辦人申請，該部主

管初審，財務(wù)經(jīng)理中審，總經(jīng)理或董事長（總裁）終審核批額度。對離辭退企業(yè)

有關(guān)員工，需先到財務(wù)部辦時備用結(jié)算手續(xù)，方能辦理離辭職手續(xù)。

②、對業(yè)務(wù)活動暫未開展或長期占用備用金未予報銷的經(jīng)辦人，財務(wù)部通知責令

限期扣款，并按拖欠備用金額總額的1%加收滯納金。

4、報批原則：

①、原始單據(jù)必須真實、清晰、完整，凡因涂改或撕裂行起原始單據(jù)模糊不清的,

財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷；對虛報和假票按“報多少罰多少''原則處理，所報支付資金

金額清繳；對手續(xù)不全、不完整的相關(guān)要求更正、完善和補充。

②、凡屬材料、固定資產(chǎn)的采購成本報銷，均事先由采購部提交采購計劃，按相

關(guān)程序報批后，連同單據(jù)辦理入倉或檢驗手續(xù)，方能報賬。

③、有關(guān)報銷單據(jù)均由報銷經(jīng)辦人親自填寫，做到有關(guān)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實，符

合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)章規(guī)定。填寫報銷單各要素齊全，如：日期、金額、附件張數(shù)、

費用用物料歸屬機構(gòu)部門機構(gòu)和用途等，附件分類粘貼。

④、當月費用當月報銷，凡發(fā)票日期與報銷日期相隔30天以上者，不予報銷，

特殊情況，須經(jīng)董事長特批。

⑤、為方便出納員安排工作，所有費用物料報銷時間定為：每周二和周五上午。

其他時間不接受報銷或借款。（緊急事宜和大宗料款除外），

第三十條報批管控管理管控辦法

1、生產(chǎn)性支出：生產(chǎn)性原輔材料、包裝物及備品備件等，直接構(gòu)成材料采購成

本支出，生產(chǎn)機構(gòu)部門機構(gòu)必須提供原材料的月度采購計劃，經(jīng)報批程序后，財

務(wù)部相關(guān)相關(guān)木次項目籌措資金。

2、報銷依據(jù)：

①、原始稅務(wù)發(fā)票（盡可能開具增值稅進項抵扣發(fā)票），原則上不受理收款收據(jù);

②、入（進）倉單（一式四聯(lián)，按入庫規(guī)范本協(xié)議合同支付資金服務(wù)簽收）；即

采購、倉管、質(zhì)檢、財務(wù)四方本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方

法；

③、采購計劃書（按程序?qū)徟鷪?zhí)行）；

④、采購協(xié)議合同協(xié)議或合約、協(xié)議書；

⑤、物料（費用）報銷單（經(jīng)辦人親自填寫）；

⑥、送貨單（供應(yīng)商提供）及其他有效憑據(jù)。

3、生產(chǎn)廢料（含廢油桶、廢油、廢品等）統(tǒng)一由采購部聯(lián)系出售，由倉管辦理

出倉手續(xù)，財務(wù)憑單收款，行政保安憑財務(wù)收款收據(jù)放行。

企業(yè)有關(guān)員工宿舍的物品、水電費用核定，飯?zhí)梦锲芳盎锸迟M等行政后勤費用物

料管控管理管控，統(tǒng)一劃歸人力資源部統(tǒng)籌管控管理管控，財務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行。

4、辦公費用管控管理管控：辦公費用在管控管理管控費用中列支，包括辦公文

具、印刷品、報刊雜志、日用消耗統(tǒng)一劃歸人力資源部按月統(tǒng)計各部，由采購部

按月度計劃經(jīng)核批后統(tǒng)一采購，入庫核報，財務(wù)部監(jiān)控執(zhí)行,

5、辦公用設(shè)備、車輛、低值易耗品采購及廣告、保險、修理等費用，均按年度

計劃進行，臨時增添設(shè)備的按程序報批，后勤總務(wù)行政的物料（費用）統(tǒng)一歸人

力資源部管控管理管控。

上述各條款報銷參照本條款2項辦理。

第九章物資采購管控管理管控

第三十一條凡公司需購物品（料）一律由專職采購相關(guān)有關(guān)人員購買，其他相

關(guān)有關(guān)人員除受采購相關(guān)相關(guān)本次項目人委托或控股公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人批準外，均

不得采購任何公司物品。當非采購相關(guān)有關(guān)人員未經(jīng)委托或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人許可，擅

自購買公司物品（料）的，貶務(wù)部不得予以報銷。

第三十二條為了充分發(fā)揮控股公司運作的優(yōu)勢，盡量降低物資采購成本，須逐

步實行中心采購供應(yīng)制。凡能全部物資納入控股公司物資采購供應(yīng)中心采購的企

業(yè)，則全部物資歸此中心采購供應(yīng)，企業(yè)自身不再設(shè)采購相關(guān)有關(guān)人員，客觀原

因不能全部納入此中心采購供應(yīng)的，到那部分可納入的就那部分由此中心供應(yīng)，

其余由子公司自設(shè)采購相關(guān)有關(guān)人員采購。

第三十三條采購相關(guān)有關(guān)人員必須嚴格遵守“貨比三家，選優(yōu)而用；物美價廉，

調(diào)價確認”原則。以不盲目購買，不貪不占，不洵私情，不吃回扣為崇高職業(yè)道

德，并牢固樹立為下家用者服務(wù)的意識，堅持以下家用者滿意為己任。

第三十四條由控股公司總經(jīng)辦匯同人力資源部、財務(wù)部、采購部、改制辦，根

據(jù)本規(guī)章制度規(guī)章的有關(guān)原則和本公司改制期間實際運作需要，另行制定控股公

司物資管控管理管控實施細則，經(jīng)董事會批準施行。

第三十五條改制期間采購部重點工作：

①、應(yīng)付賬款月末余額及賬齡分析；

②、供應(yīng)商送貨單、購貨發(fā)票補開發(fā)票、請購單或采購計劃、采購協(xié)議合同協(xié)議

（協(xié)議）歸檔、訂立、完善與跟進；

③、采購計劃價格制定及明細表呈報；

④、供應(yīng)商應(yīng)付賬款月結(jié)對賬單與財務(wù)部對賬；（無月結(jié)單的財務(wù)不安排采購資

金本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系

相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章）

⑤、供應(yīng)商詳細檔案異動明細表（分控股公司與子公司及物品采購分庫分類）；

⑥、月末與財務(wù)倉庫對賬、本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法

或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章計

劃月報、采購報價明細表呈報；

⑦、所有物料（物品、物資）實際價格、計劃價格編碼明細表建立健全等。

上述條款月報時間確定為次月10日前、報價當月25日前；補開發(fā)票按財務(wù)部提

供明細清單及時間辦理，計劃價格制定與編碼完善自本規(guī)章制度規(guī)章執(zhí)行起30

日內(nèi)完成；其他相關(guān)事宜按貶務(wù)規(guī)定辦理。

第三十六條為了加強采購物資管控管理管控，控制采購成本支出，對采購報價

成立市場價格調(diào)查小組。該小組相關(guān)相關(guān)本次項目人分別由總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理擔

任?？偨?jīng)辦、技術(shù)、計劃、生產(chǎn)、財務(wù)機構(gòu)部門機構(gòu)派員參與，作為小組成員，

其具體事宜按圣都司改制2003（02）號文件執(zhí)行。

第三十七條為了加強倉庫物資管控管理管控，控制儲備資金占用，對倉庫最低

儲存進行核定。專項工作由倉庫相關(guān)相關(guān)木次項目跟進，達到或低于最低儲存量

時，及時呈報采購部并報批后積極采購緊缺物資。重點補倉為五金、刀具等生產(chǎn)

緊缺急需物資配件等儲備。

1.最低儲存量計算：

采購最低儲存量=采購周期*日均耗用量一倉庫儲存量

采購周期二供應(yīng)商生產(chǎn)天數(shù)+相關(guān)質(zhì)量本協(xié)議合同支付資金服務(wù)途中供應(yīng)天數(shù)+

儲量審批天數(shù)+合理保險天數(shù)+入庫本協(xié)議合同支付資金服務(wù)天數(shù)+其他合理耗

用天數(shù)等

日均耗用量二年耗用量/360天、季度耗用量/90天、月耗用量,30天

2.責任劃分：

最低儲存數(shù)量由倉庫提供；其采購周期由采購部提供；日均耗量由生產(chǎn)部提供。

統(tǒng)一由采購部匯總按審批程序報批。

第十章協(xié)議合同協(xié)議管控管理管控

協(xié)議合同協(xié)議是具有合作關(guān)系的各方以文字形式明確各方責權(quán)關(guān)系的契約，具有

法律的約束力。協(xié)議合同協(xié)議管控管理管控的好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益,

甚至關(guān)系到企業(yè)的興亡，因此必須加強對協(xié)議合同協(xié)議的管控管理管控。

第三十八條控股公司及成員企業(yè)管控管理管控相關(guān)有關(guān)人員要提高對協(xié)議合同

協(xié)議重要性的認識，組織下屬學(xué)習(xí)協(xié)議合同協(xié)議法規(guī)，建立本公司的協(xié)議合同協(xié)

議管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章。擬定協(xié)議合同協(xié)議管控管理管控規(guī)章制度規(guī)章由

人力資源部相關(guān)相關(guān)本次項目，本公司法律顧問參與起草擬定工作。

第三十九條財務(wù)部為公司經(jīng)濟協(xié)議合同協(xié)議的監(jiān)督機構(gòu)，控股公司法務(wù)相關(guān)有

關(guān)人員對所有經(jīng)濟協(xié)議合同恢議進行審核管控管理管控；具體協(xié)議合同協(xié)議按不

同的種類由歸口機構(gòu)部門機構(gòu)管控管理管控與執(zhí)行。所有法律文件含協(xié)議合同協(xié)

議全部留存原件交一份公司文控中心存檔，一份給財務(wù)部作本相關(guān)本次項目聯(lián)系

相關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約

生效方法或蓋章或簽字或蓋章依據(jù)和監(jiān)控依據(jù)。

第四十條簽訂經(jīng)濟協(xié)議合同協(xié)議必須采用書面形式，格式必須符合規(guī)范。簽訂

的協(xié)議合同協(xié)議包括：購銷協(xié)議合同協(xié)議、建筑裝飾工程承包協(xié)議合同協(xié)議、加

工承攬協(xié)議合同協(xié)議、財產(chǎn)保險協(xié)議合同協(xié)議、相關(guān)貨物相關(guān)質(zhì)量本協(xié)議合同支

付資金服務(wù)協(xié)議合同協(xié)議、采購協(xié)議合同協(xié)議，銷售協(xié)議合同協(xié)議等.

第四十一條凡公司與外單位或個人發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時，總金額在10,000元以上，

完成時間需要延續(xù)15天以上的，均必須簽訂協(xié)議合同協(xié)議。

第四十二條協(xié)議合同協(xié)議的簽訂，總額在10萬元以內(nèi)的由公司總經(jīng)理簽署或授

權(quán)總經(jīng)辦他人簽署，臨時授權(quán)他人簽署的協(xié)議合同協(xié)議，需經(jīng)授權(quán)人在我方保存

的協(xié)議合同協(xié)議上簽名確認，財務(wù)部才能按協(xié)議合同協(xié)議本相關(guān)本次項目聯(lián)系相

關(guān)公司正式正式合約生效方法或本相關(guān)本次項目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式合約生

效方法或蓋章或簽字或蓋章。

公司因業(yè)務(wù)需要簽訂協(xié)議合同協(xié)議，凡金額超過10萬元的，均必須經(jīng)控股公司

法律專員（律師）審核簽名確認，再呈報董事長（總裁）或其授權(quán)人審定簽署。

協(xié)議合同協(xié)議金額超過100萬元的，必須由董事長（總裁）親自審定簽署。

第四十三條對控股及子公司發(fā)生遙協(xié)議合同協(xié)議糾紛，須盡快與法務(wù)專員聯(lián)系,

并盡快報告董事長（總裁）備案后，由法務(wù)相關(guān)有關(guān)人員會同公司代表與對方協(xié)

商、談判或提出仲裁、訴訟。

第四十四條凡金額超過10萬元的工程發(fā)包、設(shè)備訂購等協(xié)議合同協(xié)議，必須連

同工程竣工圖或設(shè)備說明書和維修說明書原件交一份公司文控中心檔案室存檔；

財務(wù)部支付尾款時必須有文控中心收齊各相關(guān)存檔的憑證資料方可支付。否則，

同時追究文控中心及財務(wù)相關(guān)有關(guān)人員的經(jīng)濟責任?？偨?jīng)辦為文控中心的責任機

構(gòu)部門機構(gòu)，相關(guān)相關(guān)本次項目協(xié)議合同協(xié)議的存檔管控管理管控與審擬工作。

第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定

為了加強會計核算，提高財會相關(guān)有關(guān)人員業(yè)務(wù)水平，根據(jù)公司財會工作現(xiàn)狀，

特對急需處理會計核算中的若干問題，作出規(guī)