【金融科技在招商銀行的應(yīng)用案例探究（論文）10000字】

金融科技在招商銀行的應(yīng)用案例研究【摘要】銀行業(yè)對信息和數(shù)據(jù)高度依賴。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)與金融業(yè)的融合日益加深，以大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈為代表的金融科技正在快速創(chuàng)新、應(yīng)用和推廣，為商業(yè)銀行的發(fā)展更新提供了新方向和新思路。金融科技在為銀行創(chuàng)新金融服務(wù)的同時，又為銀行加強內(nèi)部控制提供了有力的技術(shù)支持。國內(nèi)外學(xué)者在銀行的內(nèi)部控制、銀行對金融科技的應(yīng)用等方面進行了深入的研究，本文將在前人的研究基礎(chǔ)上，聯(lián)系當(dāng)前發(fā)展趨勢，探索金融科技對銀行內(nèi)部控制發(fā)展的影響?！娟P(guān)鍵詞】金融科技；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 i引言 1一、文獻綜述 2（一）銀行內(nèi)部控制相關(guān)研究 2（二）金融科技在銀行中的應(yīng)用研究 3（三）金融科技在銀行內(nèi)部控制中應(yīng)用的理論性探討 4（四）對現(xiàn)有研究的總結(jié)和評述 5二、金融科技在招商銀行的應(yīng)用案例研究 5（一）案例背景 5（二）金融科技戰(zhàn)略下經(jīng)營的效率效果 8（三）金融科技戰(zhàn)略下風(fēng)險管理的變化 11（四）案例啟示 12三、優(yōu)化金融科技視角下商業(yè)銀行內(nèi)部控制作用的建議 13（一）明確內(nèi)控角色，優(yōu)化合規(guī)設(shè)置 13（二）完善風(fēng)控體系，強化科技賦能 14（三）健全評價機制，提升監(jiān)督效率 15四、結(jié)論 15參考文獻 15引言在我國的金融領(lǐng)域中，商業(yè)銀行一直占據(jù)主導(dǎo)地位，承擔(dān)著資本配置的重要功能，對整個經(jīng)濟體系健康發(fā)展發(fā)揮著重要作用。隨著我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整、金融市場的進一步開放，我國商業(yè)銀行面臨著金融監(jiān)管趨嚴(yán)、亟待轉(zhuǎn)型發(fā)展等新挑戰(zhàn)，對銀行內(nèi)部控制也提出了新要求。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2014年印發(fā)的新《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》明確規(guī)定了內(nèi)部控制除合法合規(guī)、報告信息質(zhì)量、經(jīng)營效率與效果三大目標(biāo)外，還包括保證風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性。新指引提出“全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配”原則，尤其強調(diào)了內(nèi)部控制要“貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程”。與此同時，隨著近年來信息技術(shù)的不斷發(fā)展，金融科技（通常也寫作Fintech）正深刻地影響著金融領(lǐng)域，更有望推動金融業(yè)轉(zhuǎn)型升級、成為深化金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、支持金融業(yè)防范化解重大風(fēng)險的有力支持。2018年，中國人民銀行黨委書記、銀保監(jiān)會主席郭樹清表示目前銀行業(yè)已進入3.0時代，鼓勵銀行業(yè)解放思想，依托信息時代的金融科技優(yōu)勢，整合傳統(tǒng)的線下服務(wù)資源優(yōu)勢，創(chuàng)新服務(wù)方式與線上服務(wù)聯(lián)動，最終提升全行業(yè)的資源配置效率，達到更靈活、高效地響應(yīng)客戶和社會需求的目標(biāo)。2019年，中國人民銀行印發(fā)《金融科技（Fintech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》，從宏觀層面分析了我國金融科技發(fā)展的形勢，明確提出金融科技工作的總體要求和重點任務(wù)，規(guī)范了相關(guān)保障措施，指出發(fā)展金融科技的基本原則是“兼顧繼承與創(chuàng)新”、“平衡安全與發(fā)展”、“統(tǒng)籌監(jiān)管與服務(wù)”，“協(xié)同普惠與開放”，充分順應(yīng)金融發(fā)展規(guī)律，穩(wěn)中求進地推動我國金融業(yè)健康可持續(xù)與高質(zhì)量并重發(fā)展。在以金融科技為代表的新技術(shù)環(huán)境下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式和結(jié)構(gòu)的更新也給內(nèi)部控制帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)。雖然我國有關(guān)主管部門共同頒布了內(nèi)部控制相關(guān)指引和規(guī)范，但在實際執(zhí)行中仍然存在舞弊隱患，而大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)的應(yīng)用能夠更有效地將內(nèi)部控制貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，從而更有針對性地實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。此前國內(nèi)的研究主要集中于技術(shù)發(fā)展這一外部因素對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響，對金融科技方面的研究，也主要集中在金融科技與金融業(yè)務(wù)結(jié)合帶來的新商業(yè)模式的理論探討，少有探究商業(yè)銀行自身科技投入在內(nèi)部控制層面的效益。本文在充分綜述已有相關(guān)文獻的基礎(chǔ)上，結(jié)合招商銀行的案例分析，探討金融科技對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的影響，進而得出金融科技在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中應(yīng)用的啟示建議。一、文獻綜述（一）銀行內(nèi)部控制相關(guān)研究1.銀行內(nèi)部控制的作用和意義在內(nèi)部控制對銀行風(fēng)險承擔(dān)與風(fēng)險管理影響層面，楊增生、楊道廣（2017）指出銀行內(nèi)部控制質(zhì)量越好，其風(fēng)險承擔(dān)水平越低。宋光明（2018）強調(diào)內(nèi)部控制與合規(guī)管理是商業(yè)銀行有效防范經(jīng)營管理風(fēng)險、保持銀行體系良好運行的制度安排和可持續(xù)發(fā)展的根本保障。張晉等（2019）的研究發(fā)現(xiàn)，內(nèi)部控制實施得越好，銀行的風(fēng)險管理能力表現(xiàn)越好。在內(nèi)部控制對銀行的信貸風(fēng)險影響層面，王蕾、郭芮佳等（2019）通過對不同內(nèi)部控制質(zhì)量銀行行業(yè)貸款結(jié)構(gòu)的考察，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制質(zhì)量較高的銀行能夠有效識別不同行業(yè)的風(fēng)險狀況，進而降低銀行整體不良貸款率。王蕾、張向麗等（2019）發(fā)現(xiàn)高質(zhì)量內(nèi)部控制可以顯著降低銀行信貸風(fēng)險且內(nèi)部控制對銀行信貸風(fēng)險的抑制作用在系統(tǒng)重要性銀行中更強。在內(nèi)部控制對銀行經(jīng)營穩(wěn)定性的影響層面，趙耀騰（2019）認(rèn)為商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系為其創(chuàng)造了機會以主動控制、防范化解金融風(fēng)險，因而銀行內(nèi)部控制水平的提高能夠成為增強其經(jīng)營穩(wěn)定性的助力。2.銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和難點綜覽學(xué)者們的觀點，目前多數(shù)認(rèn)為我國銀行內(nèi)部控制存在效果薄弱、機制不健全、建設(shè)被動、人才缺乏等問題。此外，陳濤等（2015）指出目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制難點還在股東-所有制問題、業(yè)務(wù)規(guī)模影響、不良貸款問題等方面有所體現(xiàn)。李悅冰（2017）認(rèn)為我國商業(yè)銀行存在內(nèi)部控制稽核監(jiān)督智能弱化、未形成有效的風(fēng)險意識和評估機制等問題。張璞（2017）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理舉措流于形式導(dǎo)致有效性低且執(zhí)行力弱、內(nèi)控管理系統(tǒng)建設(shè)整合性差且對業(yè)務(wù)支持力低等問題。余中福等（2018）認(rèn)為新形勢下銀行合規(guī)經(jīng)營意識欠缺、貸款投放過于集中容易誘發(fā)違規(guī)授信等案件。鐘君（2019）發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行集中存在缺乏合理的治理結(jié)構(gòu)、缺乏對內(nèi)部風(fēng)險的防范、幾乎不主動調(diào)整內(nèi)部控制體系、缺乏信息的有效溝通等情形。許振慧（2019）在總結(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范性文件的基礎(chǔ)上，指出內(nèi)部控制的全程性、內(nèi)生性、漸進性、整合性等建設(shè)要點同時也是商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)中的痛點和難點。3.銀行內(nèi)部控制的要點和提升路徑陳濤等（2015）建議商業(yè)銀行從分類逐步提高內(nèi)控監(jiān)管水平、全面風(fēng)險管理與重點風(fēng)險監(jiān)控相結(jié)合等角度入手完善內(nèi)部控制。吳江濤（2017）認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)必須深入把握自身經(jīng)營活動、風(fēng)險表現(xiàn)的內(nèi)在特征，兼顧到業(yè)務(wù)和風(fēng)險的獨特性。張晉等（2019）認(rèn)為商業(yè)銀行除卻保障董事會、監(jiān)事會職能有效性、重視信息披露、健全風(fēng)險管理外，在進行中遠期的戰(zhàn)略布局時，也要深入研究應(yīng)對經(jīng)濟周期的策略以及注重工具創(chuàng)新，加強建立與宏觀經(jīng)濟周期相吻合的風(fēng)險管理機制。（二）金融科技在銀行中的應(yīng)用研究1.金融科技的內(nèi)涵諸如美國國家經(jīng)濟委員會（NEC）、英國金融行為監(jiān)管局（FCA）、新加坡金融管理局（MAS）、中國信息通信研究院等權(quán)威機構(gòu)對“金融科技”出于其不同定位、不同范圍跨度等考量均有其不同定義，目前國際上包括我國央行在內(nèi)，普遍以國際金融組織金融穩(wěn)定理事會（FSB）在2016年提出的觀點為共識。共識認(rèn)為“金融科技”是技術(shù)驅(qū)動的金融創(chuàng)新，利用人工智能、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)改造、創(chuàng)新原有的金融產(chǎn)品、經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)流程等，為金融發(fā)展注入源源不斷的創(chuàng)新活力，最終推動金融發(fā)展提質(zhì)增效。2.金融科技對商業(yè)銀行的影響Drasch等（2018）認(rèn)為金融科技促成了新型數(shù)字化技術(shù)驅(qū)動的銀行服務(wù)、創(chuàng)造了新的客戶需求，雖然目前銀行與金融科技的融合仍然面臨較大挑戰(zhàn)，但銀行業(yè)發(fā)生了根本性變化。這與黎映桃等（2018）的金融科技創(chuàng)造了全新的用戶需求與產(chǎn)品形態(tài)、催生了諸多新型金融業(yè)態(tài)的觀點不謀而合。姜世戟（2018）總結(jié)出人工智能在我國銀行業(yè)的應(yīng)用主要是在提升客戶體驗、開展量化分析交易、加強風(fēng)險管理等方面。孫紅梅等（2019）認(rèn)為金融科技的發(fā)展促使了會計云計算平臺、財務(wù)共享中心、風(fēng)險預(yù)警技術(shù)等新興信息技術(shù)應(yīng)運而生，給商業(yè)銀行帶來了高效與便捷。盛天翔等（2020）指出銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)與小微企業(yè)信貸供給之間呈現(xiàn)“倒U”型關(guān)系，即存在最優(yōu)銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)；而金融科技有助于推動銀行小微企業(yè)信貸供給，從而影響銀行業(yè)最優(yōu)市場結(jié)構(gòu)。ShengT.（2020）的研究指出金融科技使得銀行可以通過信息共享市場擴張技術(shù)減少篩查和監(jiān)控的成本，降低貸款相關(guān)的風(fēng)險。金洪飛等（2020）研究發(fā)現(xiàn)，金融科技的應(yīng)用能夠顯著改善相關(guān)商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力、有效降低其風(fēng)險水平，對于應(yīng)用了金融科技的規(guī)模較大的銀行而言轉(zhuǎn)嫁了部分風(fēng)險給中小銀行，變相刺激了規(guī)模較小的銀行風(fēng)險水平上升。3.金融科技應(yīng)用的潛在風(fēng)險孫紅梅等（2019）指出大數(shù)據(jù)、人工智能環(huán)境內(nèi)部控制存在信息泄露、人才匱乏等風(fēng)險。陸岷峰等（2020）認(rèn)為智能化技術(shù)應(yīng)用本身容易帶來技術(shù)次生風(fēng)險（如機器學(xué)習(xí)偏誤）、社會倫理風(fēng)險（如隱私泄露、算法歧視），增加了商業(yè)銀行爆發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險的可能。許莉等（2020）也指出應(yīng)用金融科技面臨系統(tǒng)設(shè)計風(fēng)險、財務(wù)操作風(fēng)險等新的情況和風(fēng)險點。（三）金融科技在銀行內(nèi)部控制中應(yīng)用的理論性探討人工智能、區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)被認(rèn)為是金融科技的核心驅(qū)動技術(shù)（中國信息通信研究院，2018）。而這四項核心技術(shù)并不是孤立存在的，其中云計算技術(shù)與區(qū)塊鏈技術(shù)作為底層分布式技術(shù)，是人工智能與大數(shù)據(jù)應(yīng)用的基礎(chǔ)，同時人工智能與大數(shù)據(jù)也是相互依存的關(guān)系。SusanneChishti等（2017）指出去中心化的賬本技術(shù)（區(qū)塊鏈）使得歷史交易記錄可以用于現(xiàn)金流預(yù)測進而實現(xiàn)貸款管理的精細(xì)化、化解金融風(fēng)險，與陳雪儀（2020）強調(diào)的采用區(qū)塊鏈技術(shù)可以進行業(yè)務(wù)追蹤和智能合約、事前及事中風(fēng)險控制機制的觀點相同。Susanne等人還指出大數(shù)據(jù)技術(shù)的演進同時有利于銀行合規(guī)工作的進行，其區(qū)別于傳統(tǒng)技術(shù)的靈活性使得銀行可以輕松應(yīng)對法規(guī)政策的變化，優(yōu)化復(fù)雜的金融合同、識別合同風(fēng)險。姜增明等（2019）提出利用金融科技可以利用多渠道多維度的數(shù)據(jù)生成信用報告、實現(xiàn)貸款利率的動態(tài)定價等，有利于解決傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理中信用風(fēng)險領(lǐng)域、市場風(fēng)險領(lǐng)域、操作風(fēng)險領(lǐng)域等多方面的局限和痛點。這與黎映桃等（2018）支持的利用金融科技建立全流程信用風(fēng)險管控和多維度欺詐風(fēng)險管控推動銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展相一致。陸岷峰等（2020）也發(fā)現(xiàn)利用金融科技可以以更先進的數(shù)字風(fēng)控應(yīng)對數(shù)字經(jīng)濟中可能存在的各種風(fēng)險，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的全方位、全流程的數(shù)字化管理。李艷華（2019）指出企業(yè)內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審計控制等措施在金融科技時代得到發(fā)展，高度評價了科技在內(nèi)部控制中的廣闊應(yīng)用前景與立竿見影的積極作用。馬柔（2019）則指出大數(shù)據(jù)技術(shù)在智能化決策和風(fēng)險控制模式方面有較大的發(fā)展空間。（四）對現(xiàn)有研究的總結(jié)和評述從現(xiàn)有的文獻來看，針對銀行內(nèi)部控制的研究非常豐富，大量的文獻強調(diào)了銀行內(nèi)部控制的意義與必要性，很多學(xué)者提出了銀行內(nèi)部控制強化、提升有效性的要點和路徑。此外，針對銀行應(yīng)用金融科技的研究也形成了一定的規(guī)模，雖然關(guān)注點暫時較為局限于開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展，但總的來看，大多數(shù)觀點認(rèn)為發(fā)展金融科技能夠?qū)︺y行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級提供助力作用。由此可見，目前缺少金融科技與銀行內(nèi)部控制發(fā)展的具體討論，從金融科技視角關(guān)注銀行的內(nèi)部控制演進可能具有一定的探索空間：第一，在金融科技發(fā)展的背景下，已有研究大多數(shù)關(guān)注商業(yè)銀行業(yè)務(wù)方面的發(fā)展，偶有涉及對商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展的探討更多是偏向理論層面的展望。第二，現(xiàn)有的文獻主要是從傳統(tǒng)角度對商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進行分析，很少有研究從整體視角將理論結(jié)合具體案例來探討內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型升級問題。綜上所述，結(jié)合具體案例對金融科技視角下商業(yè)銀行的內(nèi)部控制發(fā)展研究是有足夠意義和必要性的。二、金融科技在招商銀行的應(yīng)用案例研究（一）案例背景1.整體情況招商銀行作為國家從體制外嘗試推動銀行業(yè)改革的首家試點銀行，自1987年成立以來一直走在中國銀行業(yè)的創(chuàng)新前沿，引領(lǐng)了數(shù)十項業(yè)務(wù)變革。隨著品牌知名度日益提升，招商銀行屢獲殊榮，多次在《銀行家》、《亞洲銀行家》、《金融時報》、中國金融出版社等榜單中名列前茅、斬獲大獎。作為股份制商業(yè)銀行，招商銀行始終堅持創(chuàng)新驅(qū)動，通過“以變應(yīng)變”積極應(yīng)對危及和風(fēng)險，近十年經(jīng)歷了“三次轉(zhuǎn)型”（表2-1），發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略定位等表述也經(jīng)歷了三次變遷。表2-1招行銀行的“三次轉(zhuǎn)型”起始時間轉(zhuǎn)型內(nèi)容2004一次轉(zhuǎn)型：招行1.0零售引領(lǐng)2010二次轉(zhuǎn)型：招行2.0輕型銀行2017三次轉(zhuǎn)型：招行3.0金融科技銀行年報指出，近年來招商銀行緊密圍繞打造“輕型銀行”的轉(zhuǎn)型目標(biāo)，實現(xiàn)“質(zhì)量、效益、規(guī)?！眲討B(tài)均衡發(fā)展、經(jīng)營結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，將以金融科技為核動力深化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。2.業(yè)務(wù)發(fā)展概述招商銀行的業(yè)務(wù)主要可以分為零售金融、批發(fā)金融和同業(yè)金融三塊。早在2004年，招商銀行便提出了將零售銀行戰(zhàn)略作為發(fā)展核心，重點關(guān)注零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)以及與中小企業(yè)相關(guān)的業(yè)務(wù)。到2013年，招商銀行旗幟鮮明地提出“一體兩翼”戰(zhàn)略，“一體”即零售銀行、“兩翼”為公司金融業(yè)務(wù)和同業(yè)銀行業(yè)務(wù)。2019年年報顯示，報告期內(nèi)招商銀行零售金融業(yè)務(wù)營業(yè)收入1425.64億元，占全行收入的56.69%。不難看出，零售業(yè)務(wù)在招商銀行戰(zhàn)略地位之重。而與此同時，招商銀行發(fā)展金融科技的步伐也與其致力于零售業(yè)務(wù)密不可分。招商銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展主要分為以下三個階段（見表2-2）。表SEQ表\*ARABIC2-2招商銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展階段起始時間階段標(biāo)志2004零售金融1.0零售為先一卡通、一網(wǎng)通、信用卡2013零售金融2.0一體兩翼、輕型銀行形成零售差異化競爭力2018零售金融3.0金融科技賦能APP代替銀行卡數(shù)據(jù)來源：招商銀行歷年年度報告3.金融科技的投入情況主流觀點認(rèn)為，廣義的“金融科技”萌芽于1992年中國科技金融促進會的誕生，而從科技推動金融變革的角度看，大致可以把其發(fā)展分為三個階段（見表2-3），本文討論的金融科技即立足于金融科技3.0階段。表2-SEQ表\*ARABIC3金融科技的發(fā)展階段階段界定標(biāo)志金融科技1.0金融信息化業(yè)務(wù)電子化、自動化、無紙化金融科技2.0互聯(lián)網(wǎng)金融利用互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)信息共享和業(yè)務(wù)融合金融科技3.0金融與科技深度融合通過大數(shù)據(jù)等技術(shù)對原有金融業(yè)務(wù)變革招商銀行在金融科技1.0和2.0階段都是國內(nèi)銀行業(yè)的先行者，3.0階段也不例外。自“金融科技”一詞出現(xiàn)在2016年年報中開始，招商銀行以“網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)化、智能化”為目標(biāo)的金融科技戰(zhàn)略如火如荼地展開。圖2-SEQ圖\*ARABIC1招商銀行“金融科技銀行”戰(zhàn)略布局如圖2-1所示，招商銀行為了打造“金融科技銀行”從戰(zhàn)略設(shè)計上進行了布局并逐步投入資金進行建設(shè)。2017年，招商銀行宣布在常規(guī)IT投入成本的基礎(chǔ)上，將上年稅前利潤的1%專門成立金融科技創(chuàng)新項目基金，表示投資金融科技就是投資未來。2018年，招商銀行又將該項目基金調(diào)整提高為上年營業(yè)收入的1%。2019年，招商銀行規(guī)定了每年根據(jù)上一年營業(yè)收入按比例投入金融科技整體預(yù)算，將金融科技投入比例寫入公司章程。2020年，招商銀行又提高金融科技創(chuàng)新項目基金預(yù)算至上年營業(yè)收入的1.5%，根據(jù)2019年財報披露的營收數(shù)據(jù)計算，這一數(shù)字達到了40.46億元，比2017年初設(shè)時（7.9億元）提高了412%。單位：億元單位：億元數(shù)據(jù)來源：招商銀行2018-2020年年度報告圖SEQ圖\*ARABIC2-22017-2020年招商銀行信息科技投入情況單位單位：人數(shù)據(jù)來源：招商銀行2017-2020年年度報告圖2-SEQ圖\*ARABIC32017-2020年招商銀行研發(fā)人員占在職員工的比例從圖2-2和圖2-3可以看出，招商銀行近年來不斷提高信息科技投入和研發(fā)人員比例，大力開展金融科技銀行建設(shè)，把金融科技作為轉(zhuǎn)型發(fā)展的核動力，特別是在科技領(lǐng)域加大了金融科技人才的引進和培養(yǎng)，為業(yè)務(wù)發(fā)展全面賦能。（二）金融科技戰(zhàn)略下經(jīng)營的效率效果2014版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中將內(nèi)部控制目標(biāo)概括為合法合規(guī)、報告信息質(zhì)量、經(jīng)營效率效果、風(fēng)險管理四大方面，其中金融科技對于商業(yè)銀行的合法合規(guī)與報告信息質(zhì)量已有較多文獻表明確有影響，金融科技的應(yīng)用進一步提升了銀行內(nèi)控的水平，內(nèi)控水平的提高不但有效的控制了銀行的信貸風(fēng)險，而且提升了銀行經(jīng)營的效率和效果，保障了內(nèi)控目標(biāo)的實現(xiàn)，以下將從經(jīng)營的效率與效果方面探討銀行金融科技視角下內(nèi)部控制起到積極作用。1.金融科技提升了招商銀行的零售業(yè)務(wù)能力根據(jù)前述招商銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的概況可知，零售業(yè)務(wù)是該行業(yè)務(wù)的重中之重，一直保持同業(yè)領(lǐng)先地位，對金融科技戰(zhàn)略實施前后零售業(yè)務(wù)的變化情況加以分析可以直觀地顯示其作用。招商銀行在零售業(yè)務(wù)中尤其注重移動端的發(fā)展，堅持“移動優(yōu)先”戰(zhàn)略，以專攻零售金融的招商銀行APP為核心產(chǎn)品，這也是其金融科技戰(zhàn)略下的重要成果。數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015-2019年年度報告圖2-SEQ圖\*ARABIC4招商銀行APP用戶登陸情況數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015-2019年年度報告圖2-SEQ圖\*ARABIC5招商銀行零售客戶變化情況數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015-2019年年度報告圖2-SEQ圖\*ARABIC6招商銀行零售客戶資產(chǎn)總額綜觀圖2-4、圖2-5、圖2-6，可以看出在2017年正式提出金融科技為中心的戰(zhàn)略以后，零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型成效顯著，招商銀行在對產(chǎn)品和服務(wù)進行創(chuàng)新升級后，APP登錄人次及零售客戶戶數(shù)、資產(chǎn)總額都有明顯增長。其中，金葵花用戶（指月日均資產(chǎn)達50萬以上的用戶）的增長亦是不俗，同時金葵花資產(chǎn)的不斷增加也顯示出優(yōu)質(zhì)用戶的黏性提高。隨著招商銀行數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入，人工智能技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)優(yōu)化了客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，以人臉識別為代表的安全認(rèn)證技術(shù)的應(yīng)用提高了授權(quán)審批的效率與風(fēng)險防范，2020年招行在核查、錄入、咨詢等中后臺場景中應(yīng)用機器人流程自動化、光學(xué)字符識別和自然語言處理等金融科技技術(shù)，替代業(yè)務(wù)筆數(shù)近三千萬筆，不但降低了操作風(fēng)險，還大幅壓縮了業(yè)務(wù)辦理時間，網(wǎng)點平均日結(jié)時間同比提早50分鐘，提升了招商銀行的客戶體驗滿意度與零售端獲客能力，對招商銀行的經(jīng)營效率與效果等產(chǎn)生了積極影響。2.金融科技提升了招商銀行的財富管理能力為了在財富管理這類高回報業(yè)務(wù)方面獲得核心競爭力，商業(yè)銀行必須精準(zhǔn)地滿足不同客戶的個性化需求。招商銀行研發(fā)了實時提供專業(yè)建議、智能輔助銷售的平臺，全面應(yīng)用AI、語音識別等技術(shù)服務(wù)客戶，提升了服務(wù)精準(zhǔn)性、及時性。在私人銀行業(yè)務(wù)上，招商銀行借助金融科技精準(zhǔn)識別客戶的需求，提供專業(yè)金融方案。在開展私人銀行業(yè)務(wù)方面，資金風(fēng)險、投資風(fēng)險始終是客戶最為關(guān)注的內(nèi)容，招商銀行持續(xù)推進基于金融科技的審計鷹眼系統(tǒng)對總行業(yè)務(wù)部門及分行的開放和共享，組織業(yè)務(wù)條線及分行充分利用數(shù)據(jù)模型、錄音錄像及業(yè)務(wù)影像系統(tǒng)等檢查工具，持續(xù)加大非現(xiàn)場檢查及數(shù)據(jù)核查力度，認(rèn)真履行業(yè)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，切實保障各項業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營和穩(wěn)健發(fā)展，優(yōu)化內(nèi)部運營流程，持續(xù)開展員工異常行為排查與專項排查，及時發(fā)現(xiàn)并排除各類風(fēng)險隱患。這些提高內(nèi)部控制水平的舉措成功贏得了客戶的信任。截至2019年末，招商銀行私人銀行客戶（指月日均人民幣總資產(chǎn)在1000萬元及以上的零售客戶）81674戶，同比增長11.98%；管理的私人銀行客戶總資產(chǎn)22310.52億元，同比增長9.4%?？梢钥闯稣猩蹄y行在私人銀行業(yè)務(wù)中客戶數(shù)量的提升快于客戶總資產(chǎn)的提升，顯現(xiàn)該行正通過更專業(yè)的金融科技技術(shù)提升用戶體驗，吸引更多的用戶群體使用零售服務(wù)。由此可見，金融科技的應(yīng)用有利于招商銀行經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)、有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。（三）金融科技戰(zhàn)略下風(fēng)險管理的變化風(fēng)險管理的有效性是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的另一個重要目標(biāo)。自2017年起，招商銀行依托金融科技完善風(fēng)險控制體系，打造風(fēng)險決策引擎、構(gòu)建反欺詐預(yù)警模型，構(gòu)筑了全鏈條風(fēng)險管理，以用戶視角集成多個模塊，整合打通底層系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)客戶基礎(chǔ)信息、風(fēng)險信息、關(guān)系圖譜信息一鍵查詢，風(fēng)險報告、預(yù)授信報告自動生成，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險總量管控的平衡，優(yōu)化了資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量，做到了“不良”雙降。1.金融科技提升了招商銀行的風(fēng)險管理能力在零售業(yè)務(wù)方面，招商銀行利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，實現(xiàn)了授信業(yè)務(wù)自動化、集中化，優(yōu)化了風(fēng)險評級模型，搭建IFRS9準(zhǔn)則（國際財務(wù)報告準(zhǔn)則：新金融工具準(zhǔn)則）下的預(yù)期損失模式撥備模型，2019年完成了智能風(fēng)控平臺——“天秤系統(tǒng)”。系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)毫秒級識別并攔截疑似欺詐行為，截至2020年底成功將金融第三人詐騙比例降低至千萬分之三，攔截電信詐騙交易金額數(shù)十億元。此外在貸前審核中通過大數(shù)據(jù)分析監(jiān)控數(shù)千個變量，整合內(nèi)外部的數(shù)據(jù)源，做到多維度刻畫、驗證和還原客戶真實的資產(chǎn)負(fù)債情況，實現(xiàn)毫秒級風(fēng)險決策，識別穩(wěn)定收入的優(yōu)質(zhì)客戶作為獲客主體；建立貸后自動化監(jiān)測體系，持續(xù)監(jiān)測共債風(fēng)險，提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備。在批發(fā)金融方面，招商銀行構(gòu)建了風(fēng)險大數(shù)據(jù)平臺，加強了針對特定場景的風(fēng)險識別能力，建立了包括金融司法糾紛識別、授信審批授權(quán)、風(fēng)險輿情監(jiān)控等情形的風(fēng)險特征模型，實現(xiàn)了高達75%的潛在風(fēng)險預(yù)警準(zhǔn)確率。2.金融科技促使招商銀行優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量2017年以來，招商銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)優(yōu)化，不良貸款率持續(xù)下降，不良率與不良余額實現(xiàn)“雙降”。2019年末不良貸款率1.16%，較上年末下降0.20個百分點；不良貸款總額522.75億元，較上年末減少13.30億元。數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015-2019年年度報告圖2-82015-2019年招商銀行“不良貸款率”變動情況數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015-2019年年度報告圖2-92015-2019年招商銀行“不良貸款余額（億元）”變動情況招商銀行堅持審慎的風(fēng)險偏好和文化，提升大類資產(chǎn)配置能力，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，打造穩(wěn)固的資產(chǎn)負(fù)債表，加快建立新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度、流程、機制，確保風(fēng)險管理能力賦能新業(yè)務(wù)發(fā)展。顯而易見，金融科技戰(zhàn)略的實施提高了招商銀行風(fēng)險管理能力，有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。（四）案例啟示招商銀行在金融科技發(fā)展的背景下，積極擁抱創(chuàng)新、促進自身轉(zhuǎn)型，獲得了階段性的成功，也綜合體現(xiàn)出其優(yōu)化下的內(nèi)部控制帶來的優(yōu)越性，同時給其他銀行提供了可借鑒的范例，具體來說有以下幾點：第一，招行銀行的階段性成功源自其清晰的戰(zhàn)略定位與轉(zhuǎn)型目標(biāo)。招商銀行秉承“以變應(yīng)變”的應(yīng)對思路，不斷關(guān)注國內(nèi)外的經(jīng)濟發(fā)展形勢，深入評估自身的發(fā)展優(yōu)勢和資源條件，最終定下“金融科技銀行”的轉(zhuǎn)型目標(biāo)。其深刻認(rèn)識到自身的差異性優(yōu)勢，著重發(fā)展零售業(yè)務(wù)，把金融科技作為轉(zhuǎn)型發(fā)展的核動力，通過業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制效果的同步加強來提高獲客能力、提升用戶體驗，從而形成核心競爭力。第二，招商銀行的階段性成功源自其自上而下、全方位的共同努力。在轉(zhuǎn)型過程中，招商銀行的領(lǐng)導(dǎo)層有意識地參考金融科技公司的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)變了發(fā)展思路，完善了轉(zhuǎn)型的頂層設(shè)計，積極創(chuàng)新經(jīng)營理念。此外，招商銀行成立了金融科技創(chuàng)新項目基金，為孵化金融科技項目、提升金融科技活力注入了源源不斷的內(nèi)生動力。招商銀行除了在業(yè)務(wù)發(fā)展上注重金融科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在內(nèi)部控制層面也不斷借助金融科技的力量，如旨在智能風(fēng)險控制的“天秤”系統(tǒng)、客戶精準(zhǔn)畫像的“W+”系統(tǒng)以及強化內(nèi)部審計的“鷹眼”系統(tǒng)等都為招商銀行的階段性成功做出了貢獻。第三，招商銀行的階段性成功源自其“輕型化”的戰(zhàn)略。輕型銀行的本質(zhì)，是輕資輕運營、輕管理，即減少資本消耗、集約經(jīng)營、靈活應(yīng)變，從而實現(xiàn)高效價值回報。招商銀行通過發(fā)展金融科技，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)輕資產(chǎn)化、收入結(jié)構(gòu)輕資本化、經(jīng)營方向綜合化的過程中實現(xiàn)了角色從貸款提供者向資金組織者、撮合交易者和財富管理者的轉(zhuǎn)變，以科技敏捷帶動業(yè)務(wù)敏捷，持續(xù)創(chuàng)新風(fēng)控工具，滿足轉(zhuǎn)型發(fā)展對風(fēng)險管理提出的提質(zhì)增效新要求。這既順應(yīng)了中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的客觀要求，也符合流動性趨緊和嚴(yán)監(jiān)管下未來金融業(yè)態(tài)輕型化發(fā)展的趨勢。三、優(yōu)化金融科技視角下商業(yè)銀行內(nèi)部控制作用的建議（一）明確內(nèi)控角色，優(yōu)化合規(guī)設(shè)置在內(nèi)部控制職責(zé)層面，商業(yè)銀行應(yīng)按照COSO“三道防線”（ThreeLinesofDefense）的概念合理設(shè)置內(nèi)部控制組織架構(gòu)，即一線業(yè)務(wù)部門的自我約束為基礎(chǔ)“第一道防線”（RiskOwner）；風(fēng)險管理部門的專業(yè)評價為關(guān)鍵“第二道防線”（RiskManagement）；內(nèi)部審計部門的事后監(jiān)督為重點“第三道防線”（RiskAssurance）。金融科技的發(fā)展帶來的一大優(yōu)勢就是可以從技術(shù)層面嚴(yán)格實現(xiàn)不相容職務(wù)分離控制，而重點便在提前明確內(nèi)部控制角色，只有合理劃分角色職責(zé)，才能最大程度的實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)明確各個部門或崗位單元在內(nèi)部控制體系中的不同職責(zé)，精細(xì)業(yè)務(wù)歸責(zé)，涉及變革調(diào)整時應(yīng)充分規(guī)范工作的交接流程，避免出現(xiàn)職能重疊與“真空”現(xiàn)象?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)制度中自上而下地設(shè)置了授權(quán)審批制度，但在實際操作過程中往往流于形式，兼職的性質(zhì)難以全力應(yīng)付龐大的業(yè)務(wù)量加上同一網(wǎng)點內(nèi)部的“熟人”關(guān)系等影響使得合規(guī)控制出現(xiàn)漏洞。商業(yè)銀行應(yīng)該合理運用金融科技的智能性、便捷性，加強總行-分行-支行的合規(guī)管理人員網(wǎng)狀組織架構(gòu)建設(shè)，建立合規(guī)風(fēng)險管理三道防線、雙線報告機制，優(yōu)化設(shè)置專職合規(guī)人員，輔以遠程合規(guī)專員等模式，通過云計算