2024年備用金管理制度（三篇）

第1頁共1頁2024年備用金管理制度(五)1.公司各職能部門的零用周轉(zhuǎn)金采用固定額度制，各部門設(shè)定為____元，以滿足日常小額支出需求。2.各部門的備用金僅限于購買消耗性辦公用品及處理偶發(fā)性事務(wù)性支出。對(duì)于購置設(shè)備維修或金額較大的開支，需事先獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。3.每周六，各部門需匯總本周各項(xiàng)費(fèi)用支出，于次周周一提交會(huì)計(jì)科進(jìn)行審核。次周周三，會(huì)計(jì)科將根據(jù)各單元批準(zhǔn)的金額進(jìn)行劃撥，若支出金額較少，將合并至下一周統(tǒng)一處理。4.填寫備用金報(bào)表時(shí)，各部門應(yīng)按順序編號(hào)，制作兩份，一份自存?zhèn)洳椋环菟蜁?huì)計(jì)科以供核對(duì)。5.申請(qǐng)核撥時(shí)，需將____或收據(jù)附在原始憑證上，粘貼頁右下角應(yīng)有部門主管和申請(qǐng)人的簽名確認(rèn)。收集____或收據(jù)時(shí)，應(yīng)注意確認(rèn)其是否標(biāo)注了公司抬頭、供應(yīng)商及負(fù)責(zé)人簽名、品名、金額和數(shù)量等信息。6.會(huì)計(jì)科在審核各部門備用金申請(qǐng)時(shí)，需與相關(guān)部門合作，按照各自的授權(quán)范圍對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行審查，并及時(shí)通知相關(guān)單位。7.作為原則，各部門的備用金賬務(wù)管理不設(shè)立單獨(dú)的賬簿，僅通過備用金周報(bào)表替代現(xiàn)金簿，備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表替代費(fèi)用明細(xì)賬。8.各部門的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月完成報(bào)銷手續(xù)。9.若有未盡事宜，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定另行通知。2024年備用金管理制度（二）一、備用金管理制度1.備用金旨在便捷采購及頻繁業(yè)務(wù)處理的部門人員。2.備用金的借支需由所在部門提出申請(qǐng)，填寫暫付款憑證，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁挪作他用。4.備用金通常在年初借入，并于年末結(jié)賬前完成清算。5.計(jì)劃財(cái)務(wù)部保留對(duì)各部門備用金使用情況的隨時(shí)抽查權(quán)，對(duì)違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部有權(quán)暫停其備用金借支資格。6.備用金的借支額度由計(jì)財(cái)部根據(jù)借款者的常規(guī)需求核定。7.備用金上限通常設(shè)定為____元，如有工作需要超出此額度，須經(jīng)主管部經(jīng)理審批。8.超過____元的開支，原則上應(yīng)通過銀行結(jié)算方式處理。二、支票管理制度1.財(cái)務(wù)人員嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金額、收款單位等）必須完整填寫，在無法確定具體信息時(shí)，應(yīng)加以明確限制。2.領(lǐng)用支票時(shí)，需登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)金額及支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時(shí)，必須附有相關(guān)單據(jù)，并需經(jīng)辦人、驗(yàn)收人及負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。4.對(duì)于____元以下的日常業(yè)務(wù)，由部門提出申請(qǐng)（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.超過____元的經(jīng)常性業(yè)務(wù)，需由部門提交書面申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可至財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須與申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時(shí)至財(cái)務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過使用后____天。三、報(bào)銷、領(lǐng)款管理制度1.每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均需提供合法的原始憑證，并需有____人或____人以上簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。2.財(cái)務(wù)部門審核人員需熟悉相關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財(cái)務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后，方可進(jìn)行付款。3.工資及獎(jiǎng)金由計(jì)財(cái)部每月定時(shí)發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，需由各部門自行制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，至計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。4.臨時(shí)工工資需根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊(cè)，并于每月____日按時(shí)發(fā)放。5.特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。四、差旅費(fèi)審核制度1.因公出差者需事先填寫申請(qǐng)書，并經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差備用金的借支額度由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際需求核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財(cái)務(wù)人員將依據(jù)后勤及國(guó)家規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審核，超標(biāo)準(zhǔn)部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，主要用于職工出差、貨款、工程款預(yù)付及因工作需要而暫未結(jié)算的款項(xiàng)。2.暫付款管理需遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的工程款、設(shè)備款、材料款等，必須依據(jù)簽訂的合同或協(xié)議進(jìn)行支付。(2)預(yù)付給個(gè)人的差旅費(fèi)，需持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干范圍內(nèi)。(3)財(cái)務(wù)部門的暫付款項(xiàng)必須專款專用，嚴(yán)禁挪作他用，特別是個(gè)人借款。(4)各類預(yù)付款需由所在部門提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款的報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：(1)差旅費(fèi)需在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的結(jié)算，自發(fā)票開出之日起計(jì)算，一般不超過____天。(3)合同訂貨的驗(yàn)收手續(xù)，需在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)完成。4.計(jì)劃部門每月需對(duì)暫付款項(xiàng)進(jìn)行清理，并及時(shí)發(fā)出催款通知。對(duì)于經(jīng)財(cái)務(wù)部催款仍無正當(dāng)理由未結(jié)算者，將采取以下措施：(1)停止對(duì)該部門的借款，并要求部門協(xié)助催款報(bào)銷。(2)經(jīng)二次催款仍未結(jié)賬的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部將扣發(fā)借款人的工資。(3)離職時(shí)欠款未清的，將報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門不予辦理離職手續(xù)。六、票據(jù)管理制度1.財(cái)務(wù)部及其下屬機(jī)構(gòu)應(yīng)使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的合法票據(jù)（如支票、收據(jù)、發(fā)票）。2.票據(jù)管理人員需對(duì)購入的各類票據(jù)進(jìn)行登記，各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用。3.未經(jīng)特別2024年備用金管理制度（三）一、目的為加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度適用于單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等。三、管理單位及職責(zé)1.使用部門：負(fù)責(zé)提交備用金使用申請(qǐng)；確保備用金的安全；在公司規(guī)定范圍內(nèi)合理安排備用金使用。2.財(cái)務(wù)部：依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項(xiàng)目；負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細(xì)則1.備用金核定：參照歷史資金使用頻率及金額，確定標(biāo)準(zhǔn)備用金額度。特殊情況下，需按備用金使用管理程序調(diào)整額度。各部門結(jié)合歷史記錄與實(shí)際情況，與財(cái)務(wù)部共同確定備用金額度，填制領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金使用：備用金作為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)資金，主要用于支付小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等經(jīng)批準(zhǔn)的開支。使用備用金的部門，原則上不再支付其規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金報(bào)銷：財(cái)務(wù)部在辦理報(bào)銷時(shí)，需審核原始憑證的真實(shí)性、合法性與完整性。在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開支，報(bào)銷憑證需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可。報(bào)銷時(shí)限嚴(yán)格規(guī)定，出差借支差旅費(fèi)需在出差返回當(dāng)月或次月內(nèi)報(bào)銷、還款；其他因公借款也需在事項(xiàng)結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)完成報(bào)銷、還款。借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在指定日期前結(jié)清，次年重新申請(qǐng)。逾期未還者，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起，全額扣除該部門負(fù)責(zé)人工資以抵償借款，直至還清為止。已使用的備用金業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后，財(cái)務(wù)部將核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4.備用金日常管理：備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的申請(qǐng)表領(lǐng)取并保管，對(duì)安全負(fù)全責(zé)。部門負(fù)責(zé)人工作變動(dòng)時(shí)，需報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。如款項(xiàng)不符，原部門負(fù)責(zé)人需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足。各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生順序登記備用金備查賬，每月核對(duì)余額，確保賬款相符。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部和上級(jí)檢查。一旦發(fā)現(xiàn)舞弊行為，將依據(jù)公司規(guī)章制度給予處罰。如業(yè)務(wù)量變化導(dǎo)致備用金額度與實(shí)際需求差距較大，可由部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后調(diào)整。5.超備用金借款管理：當(dāng)備用金不足以支付急需現(xiàn)金時(shí)，可按