一帶一路證券投資基金年度報(bào)告

基金管理人：長(zhǎng)盛基金管理有限公司基金托管人：中國(guó)銀行股份有限公司基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以中的財(cái)務(wù)指標(biāo)、凈值表現(xiàn)、利潤(rùn)分配情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、投資組合報(bào)告等內(nèi)容，保證復(fù)核內(nèi)容基金的過(guò)往業(yè)績(jī)并不代表其未來(lái)表現(xiàn)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本本年度報(bào)告財(cái)務(wù)資料已經(jīng)審計(jì)，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為本基金出具了無(wú) 2 2 3 5 5 5 6 6 6 7 7 7 9 9 94.2管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金運(yùn)作遵規(guī)守信 104.3管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)公平交易情況 4.4管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績(jī) 124.5管理人對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場(chǎng)及行業(yè)走勢(shì) 124.6管理人內(nèi)部有關(guān)本基金的監(jiān)察稽 124.7管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金估值程序等 134.8管理人對(duì)報(bào)告期內(nèi)基金利潤(rùn)分配 144.9報(bào)告期內(nèi)管理人對(duì)本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警 14 14 145.2托管人對(duì)報(bào)告期內(nèi)本基金投資運(yùn)作遵規(guī)守信、凈值計(jì) 145.3托管人對(duì)本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)信息等內(nèi)容的 14 14 14 15 15 15 17 18 19 42 42 428.3期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比 44 46 478.6期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例 478.7期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排 478.8報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大 478.9期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例 47 48 48 48 49 49 49 519.4期末基金管理人的從業(yè)人員持有本開(kāi)放式基 51 51 52 52 52 52 52 52 53 53 55 62 62 62 62長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一報(bào)告期末下屬分級(jí)基金份額份緊密跟蹤標(biāo)的指數(shù)，追求跟蹤偏離度和跟蹤誤差最小化。力爭(zhēng)控制本基金的凈值增長(zhǎng)率與業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)之間的日均跟蹤偏離度的本基金主要采取完全復(fù)制法，即按照標(biāo)的指數(shù)成份股組成及其權(quán)重構(gòu)建股票投資組合，并根據(jù)標(biāo)的指數(shù)成份股及其權(quán)重的變動(dòng)而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但因特殊情況（如成份股長(zhǎng)期停牌、成份股發(fā)市場(chǎng)流動(dòng)性不足等）導(dǎo)致本基金管理人無(wú)法按照標(biāo)的指數(shù)構(gòu)成及權(quán)重進(jìn)行同步調(diào)整時(shí)，基金管理人將對(duì)投資組合進(jìn)行優(yōu)化，盡量基于流動(dòng)性管理的需要，本基金可以投資于到期日在一年期以內(nèi)的政府債券、央行票據(jù)和金融債，債券投資的目的是保證基金資在法律法規(guī)許可時(shí)，本基金可基于謹(jǐn)慎原則運(yùn)用權(quán)證、股票指數(shù)期貨等相關(guān)金融衍生工具對(duì)基金投資組合進(jìn)行管理，以控制并降低投資組合風(fēng)險(xiǎn)、提高投資效率，降低調(diào)倉(cāng)成本與跟蹤誤差，從本基金投資資產(chǎn)支持證券將綜合運(yùn)用久期管理、收益率曲線、個(gè)券選擇和把握市場(chǎng)交易機(jī)會(huì)等積極策略，在嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和基金合同基礎(chǔ)上，通過(guò)信用研究和流動(dòng)性管理，選擇經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)收益率×95%+銀行活期存款利率(稅本基金為股票型指數(shù)基金，風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益均高于混合型基金、債券型基金和貨幣市場(chǎng)基金，由于采取了基金份額分級(jí)的結(jié)構(gòu)設(shè)下屬分級(jí)基金的風(fēng)險(xiǎn)收益長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶號(hào)號(hào)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通§3主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、基金凈值表現(xiàn)及利潤(rùn)分配情況①-③②-④由于基金資產(chǎn)配置比例處于動(dòng)態(tài)變化的過(guò)程中，需要通過(guò)再平同要求，業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)中中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)、銀行活期存款利率每日按照95%、5%的比注：按照本基金合同規(guī)定，本基金基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起六個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的約定。建倉(cāng)期結(jié)束時(shí)，本基金的各項(xiàng)資產(chǎn)配置比例符合本基金合同第十圳，總部設(shè)在北京，并在北京、上海、成都設(shè)有分公司，在香港、北京分別設(shè)有子公司。目前，新加坡星展銀行有限公司占注冊(cè)資本的33%，安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司占注冊(cè)資本的13%，安徽省投資集團(tuán)控股有限公司占注冊(cè)資本的13%。公司獲得首批全國(guó)社保基金、合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投放式基金，并管理多個(gè)全國(guó)社?；鸾M合和專戶產(chǎn)品。公司同時(shí)兼任境外QFII基金和專戶理財(cái)本基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)投資基金基金經(jīng)理，金經(jīng)理，長(zhǎng)盛高端裝備制造靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)盛成長(zhǎng)價(jià)值證券投資基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)盛中證全指證券公司指數(shù)分級(jí)證券投資基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)盛戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)盛盛世靈活配置混合型證券投資基金基金經(jīng)理，長(zhǎng)盛積極配置債券型證券投資基金基金經(jīng)理，量化投資 碩士，CFA（特許金融分曾任金融工程與量化投資部金融工程研究員等本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金法》及其各項(xiàng)實(shí)施準(zhǔn)則、本基金的基金合同和其他有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)規(guī)定，依照誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，在嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為基金份額持有人謀求最大利益，沒(méi)有損害基金份額持本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》及公司相關(guān)制度等規(guī)定，從投資授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，通過(guò)系統(tǒng)和人工等方式在各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，確保公平對(duì)待不同投資組合，包括公募基金、社保組合、特定客戶資產(chǎn)管理組合等，切實(shí)防范利益輸送，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。具研究支持，公司旗下所有投資組合共享公司研究部門(mén)研究成果，所有投資組合經(jīng)理在公司研投資授權(quán)與決策，公司實(shí)行投資決策委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的投資組合經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各投資組合經(jīng)理在投資決策委員會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)，獨(dú)立完成投資組合的管理工作。各投資組合經(jīng)理遵守投資信息交易部依照《公司公平交易細(xì)則》的規(guī)定，場(chǎng)內(nèi)交易，強(qiáng)制開(kāi)啟恒生交易系統(tǒng)公平交易程序；場(chǎng)的規(guī)定，持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)督公司投資管理全過(guò)程，并進(jìn)行分析評(píng)估，及時(shí)向公司管理層報(bào)告發(fā)現(xiàn)問(wèn)本報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人嚴(yán)格按照《證券投資基金管理公司公平交易制度指導(dǎo)意見(jiàn)》及公司相關(guān)制度等規(guī)定，從投資授權(quán)、研究分析、投資決策、交易執(zhí)行、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，通過(guò)系統(tǒng)和人工等方式在各個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制交易公平執(zhí)行，確保公平對(duì)待不同投資組合，切實(shí)防本報(bào)告期內(nèi)，本公司旗下所有投資組合參與的交易所公開(kāi)競(jìng)價(jià)交易中，未發(fā)現(xiàn)同日反向交易2016年股票市場(chǎng)整體大幅下跌,水利水電建設(shè)、環(huán)在操作中，我們嚴(yán)格遵守基金合同，在指數(shù)權(quán)重調(diào)整和基金申贖變動(dòng)時(shí)，應(yīng)用指數(shù)復(fù)制和數(shù)放松會(huì)讓投資者更加看重上市公司的基本面價(jià)值。我們維持之前的看法，認(rèn)為股市行情的主基調(diào)作為指數(shù)基金，我們將繼續(xù)秉承指數(shù)化投資策略，積極應(yīng)對(duì)成份股調(diào)整、基金申購(gòu)贖回等因報(bào)告期內(nèi)，本基金管理人在內(nèi)部監(jiān)察工作中一切從合規(guī)運(yùn)作，保障資產(chǎn)委托人利益出發(fā)，由自學(xué)、崗前培訓(xùn)等多種方式，有重點(diǎn)、有針對(duì)性地展開(kāi)合規(guī)培訓(xùn)工作，強(qiáng)化員工合規(guī)理念，深化2、強(qiáng)調(diào)制度/流程建設(shè)，扎實(shí)公司內(nèi)控制度建設(shè)。根據(jù)新法規(guī)、新監(jiān)管要求，以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，及時(shí)推動(dòng)公司各部門(mén)補(bǔ)充、修訂、完善、優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度與流程，保證公司制度/檢查、監(jiān)督各受托資產(chǎn)投資運(yùn)作合規(guī)情況。根據(jù)《公司公平交易細(xì)則》規(guī)定，通過(guò)量化分析、日4、加強(qiáng)專項(xiàng)稽核與檢查，確保制度/流程嚴(yán)肅性與執(zhí)行力。報(bào)告期內(nèi)，監(jiān)察稽核部按照年初工作計(jì)劃，開(kāi)展專項(xiàng)稽核工作，內(nèi)容涵蓋受托資產(chǎn)檢查工作中，監(jiān)察稽核部重視對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題改進(jìn)完成情況的跟蹤，強(qiáng)調(diào)問(wèn)題改進(jìn)效率與效果，以保本基金管理人承諾：在今后的工作中，我們將繼續(xù)以保障資產(chǎn)委托人的利益為宗旨，不斷提證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定和基金合同關(guān)于估值的約定，對(duì)基金所持投資品種進(jìn)行估值。本基金管理人制訂了證券投資基金估值政策與估值程序，設(shè)立基金估值小組，參考行業(yè)協(xié)會(huì)估值意見(jiàn)和獨(dú)立第三方估值程序、估值方法以及估值差錯(cuò)處理、暫停估值和特殊情形處理等事項(xiàng)。本基金管理人設(shè)立了部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、研究部、監(jiān)察稽核部、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的基金估值小組，負(fù)責(zé)研究、指導(dǎo)并執(zhí)行基金估值業(yè)務(wù)。小組成員均具有多基金經(jīng)理參與估值原則和方法的討論，但不參與估值原則和方法的最終決策和日常估值的執(zhí)參與估值流程的各方還包括本基金托管人和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。托管人根據(jù)法律法規(guī)要求對(duì)基金估值及凈值計(jì)算履行復(fù)核責(zé)任，當(dāng)存有異議時(shí)，托管人有責(zé)任要求基金管理公司作出合理解釋，通過(guò)積極商討達(dá)成一致意見(jiàn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)估值委員會(huì)采用的相關(guān)估值模型、假設(shè)及參數(shù)的適本基金管理人已分別與中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司和中證指數(shù)有限公司簽署服務(wù)協(xié)議，由其分別按約定提供在銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易的債券品種和在交根據(jù)《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定以及本基金基金合同第十九部分中對(duì)基金利潤(rùn)分配原則的約定，在存續(xù)期內(nèi)，本基金（包括長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額、長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡本報(bào)告期內(nèi)，本托管人根據(jù)《證券投資基金法》及其他有關(guān)法律法規(guī)、基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定，對(duì)本基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行了必要的監(jiān)督，對(duì)基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格的計(jì)算以及基金費(fèi)用開(kāi)支等方面進(jìn)行了認(rèn)真地復(fù)核，未發(fā)現(xiàn)本基金管理人存在損害基金是長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)分級(jí)證券投資基金全體基金份我們審計(jì)了后附的長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)分級(jí)證券投年度的利潤(rùn)表和所有者權(quán)益（基金凈值）變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是基金管理人長(zhǎng)盛基金管理有限公司的責(zé)任。這種責(zé)任包括1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)基金管理人選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)我們認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)分級(jí)證會(huì)計(jì)主體：長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)------ ------ ------ -------------會(huì)計(jì)主體：長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)- ---- -----------------會(huì)計(jì)主體：長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)-（凈值減少以“-”號(hào)填人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列） - （凈值減少以“-”號(hào)填人分配利潤(rùn)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“-”號(hào)填列）---________________________________________________________________基金管理人負(fù)責(zé)人主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)分級(jí)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱“本基金”系經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)份基金份額。本基金為契約型開(kāi)放式，存續(xù)期限不定。本基金的基金管理人為長(zhǎng)盛基金管理有限本基金的基金份額包括長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路主題指數(shù)分級(jí)證券投資基金的基礎(chǔ)份額（簡(jiǎn)稱效后，長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額設(shè)置單獨(dú)的基金代碼，可以進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)與場(chǎng)外的申購(gòu)和贖回。長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額、長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路A份額碼不同，在上海證券交易所上市交易，但是長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路A份額和長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)易日，本基金將根據(jù)基金合同的規(guī)定進(jìn)行基金的定期份額折算。在折算基準(zhǔn)日，本基金將按照以下規(guī)則進(jìn)行基金的折算：長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份規(guī)定的份額參考凈值計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算；對(duì)于長(zhǎng)盛1.000元部分，將折算為場(chǎng)內(nèi)長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額。每?jī)煞蓍L(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額將按一份長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路A份額獲得新增長(zhǎng)申萬(wàn)一帶一路份額持有人折算后獲得新增場(chǎng)內(nèi)長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額，場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額持有人折算后獲得新增場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額。折算后長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一除以上的定期份額折算外，本基金還將在以下兩種情況進(jìn)行不定期份額折算，即：當(dāng)長(zhǎng)盛中份額的基金份額參考凈值達(dá)到或跌破人民幣0一帶一路份額進(jìn)行份額折算，份額折算后長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶證申萬(wàn)一帶一路A份額的基金份額參考凈值的部分，折算成場(chǎng)內(nèi)份額折算后長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額的基金份額凈值、長(zhǎng)額參考凈值與折算基準(zhǔn)日長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路A份額的基金份增場(chǎng)內(nèi)長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額。場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額持有人份額折算后獲得新增場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額，場(chǎng)內(nèi)長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額持有人份額折算后獲得新增場(chǎng)帶一路B份額和長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額進(jìn)行折算，折算額；折算后場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額持有人獲得新增的場(chǎng)外長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶一路份額、本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股、債券、債券回購(gòu)、權(quán)證、股指期貨、貨幣市場(chǎng)工具、資產(chǎn)支持證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或者到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于本財(cái)務(wù)報(bào)表系按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒布及修訂的具體會(huì)體會(huì)計(jì)核算和信息披露方面，也參考了中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)修訂并發(fā)布的《證券投資基金會(huì)本基金記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說(shuō)明外，均以人民本基金的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金本基金的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的股票、債券等，以及不作為有效套期工具的衍生工具，按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入在持有以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為當(dāng)期收益。每日，本基金將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；本基金既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其買(mǎi)入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，股票投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)買(mǎi)入債券于成交日確認(rèn)為債券投資。債券投資成本，按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)買(mǎi)入零息債券視同到期一次性還本付息的附息債券，根據(jù)其發(fā)行價(jià)、到期價(jià)和發(fā)行期限按直買(mǎi)入權(quán)證于成交日確認(rèn)為權(quán)證投資。權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部?jī)r(jià)款扣除交易費(fèi)用申購(gòu)新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于獲得日，按可分離權(quán)證公允價(jià)值的比例將購(gòu)買(mǎi)分離交易可轉(zhuǎn)債實(shí)際支付全部?jī)r(jià)款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本，按實(shí)際支付），公允價(jià)值，是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。本基金以公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的主要市場(chǎng)進(jìn)行；不存在主要市場(chǎng)的，本基金假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的最有利市場(chǎng)進(jìn)行。主要市場(chǎng)(或最有利市場(chǎng))是本基金在計(jì)量日能夠進(jìn)入的交易市場(chǎng)。本在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金對(duì)在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重的市價(jià)作為公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，按最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值；如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，參考類似投資具有可靠性的估值技術(shù)，確定公允價(jià)值。本基金采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不同時(shí)本基金計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列實(shí)收基金為對(duì)外發(fā)行的基金份額總額所對(duì)應(yīng)的金額。由于申購(gòu)和贖回引起的實(shí)收基金份額變動(dòng)分別于基金申購(gòu)確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日確認(rèn)。上述申購(gòu)和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金。已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回的金額。未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金指在申購(gòu)或贖回基金份額時(shí)，申購(gòu)或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)未實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金與已實(shí)現(xiàn)損益平準(zhǔn)金均在“損益平準(zhǔn)金”科目中核算，并于期末全額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)/（累計(jì)虧損）”。協(xié)議規(guī)定的利率及持有期重新計(jì)算存款利息收入，并根據(jù)提前支取所實(shí)際收到的利息收入與賬面(2)債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率或內(nèi)含票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行），(10)其他收入在主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)額的運(yùn)作期內(nèi)，本基金（包括長(zhǎng)盛中證申萬(wàn)一帶根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2005]103號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題融業(yè)納入試點(diǎn)范圍，由繳納營(yíng)業(yè)稅改為繳納增值稅。對(duì)證券投資基金（封閉式證券投資基金，開(kāi)放式證券投資基金）管理人運(yùn)用基金買(mǎi)賣(mài)股票、債券的轉(zhuǎn)讓收入免征增值稅；國(guó)債、地方政府債有關(guān)政策的通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的質(zhì)押式買(mǎi)入返售金融商品業(yè)務(wù)及持有政策性金融債券通知》的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的買(mǎi)斷式買(mǎi)入返售金融商品業(yè)務(wù)、同業(yè)存款、同業(yè)存單以及持有金根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2016]140號(hào)文《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》的規(guī)定，資管產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2017]2號(hào)文《關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅政策有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，未繳納增值稅的，不再繳納；已繳納增值稅的，已納稅額從資管產(chǎn)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2005]103號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]1號(hào)文《關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》的規(guī)根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2005]103號(hào)文《關(guān)于股權(quán)分置試點(diǎn)改革有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》的規(guī)定，股權(quán)分置改革中非流通股股東通過(guò)對(duì)價(jià)方式向流通股股東支付的股份、現(xiàn)金等根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅[2008]132號(hào)文《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于儲(chǔ)蓄存款利息所根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)財(cái)稅[2015]101號(hào)文《關(guān)于上市公司股息紅利差別----貴金屬投資-金交所 --- ------------貴金屬投資-金交所 ------ ---------- --本期基金份額交易 --------- - - -------- ---------當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付注：基金管理費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鸸芾碣M(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值當(dāng)期發(fā)生的基金應(yīng)支付注：基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付?；鹜泄苜M(fèi)按前一日的基金資產(chǎn)凈值的0.22%的年費(fèi)率計(jì)因價(jià)期氣日-氣日-份日-裝日本基金在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本基金管理人制定了政策和程序來(lái)識(shí)別及分析這些風(fēng)險(xiǎn)，并設(shè)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)限額及內(nèi)部控制流程，通過(guò)可本基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)由董事會(huì)合規(guī)與審計(jì)同時(shí)制定了系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)流程進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)第一道防線由各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)構(gòu)成，各業(yè)務(wù)部門(mén)總監(jiān)作為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，負(fù)責(zé)制訂本部門(mén)的作業(yè)流程以及風(fēng)險(xiǎn)控制措施；第二道監(jiān)控防線由公司監(jiān)察稽核部和風(fēng)險(xiǎn)管理部構(gòu)成，監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)對(duì)公司業(yè)務(wù)的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控管理，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司投資管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控管理；第三道防線是由公司經(jīng)營(yíng)管理層和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)構(gòu)成，公司管理層通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)監(jiān)督，并視所發(fā)生問(wèn)題情節(jié)輕重及時(shí)反饋給各部門(mén)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、公司總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)。督察長(zhǎng)獨(dú)立于公司其他業(yè)務(wù)部門(mén)和公司管理層，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況實(shí)行嚴(yán)格檢查和及時(shí)反饋，并獨(dú)立報(bào)告；第四道監(jiān)控防線由董事會(huì)及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)通過(guò)督察長(zhǎng)、監(jiān)察稽核部和風(fēng)險(xiǎn)管理部的工作，掌握整體風(fēng)險(xiǎn)狀況并進(jìn)行決策。風(fēng)險(xiǎn)控制管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系及其有效性、公司內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)是指基金在交易過(guò)程中因交易對(duì)手未履行合約責(zé)任，或者基金所投資證券之發(fā)行人出現(xiàn)違約、拒絕支付到期本息，導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失和收益變化的風(fēng)險(xiǎn)。本基金均投資于具有良好本基金在交易所進(jìn)行的交易均與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司完成證券交收和款項(xiàng)清算，因此違約風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很??；本基金在進(jìn)行銀行間同業(yè)市場(chǎng)交易前均對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行信用評(píng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具變現(xiàn)的難易程度。本基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一方面來(lái)自于基金份額持有人可隨時(shí)要求贖回其持有的基金份額，另一方面來(lái)自于投資品種所處的交易市場(chǎng)不活躍受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的情況外，其余均能及時(shí)變現(xiàn)。此外，本基金可通過(guò)賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)方式借入短期資金應(yīng)對(duì)流動(dòng)性需求，其上限一般不超過(guò)基金持有的債券資產(chǎn)的公允價(jià)值。本基金于資產(chǎn)負(fù)債表日所持有的金融負(fù)債的合約約定剩余到期日均為一年以內(nèi)且一般不計(jì)息，可贖回基金份額凈值（所有者權(quán)益）無(wú)固定到期日且不計(jì)息，因此賬面余額一般即為未折現(xiàn)的合約到期現(xiàn)金流本基金管理人每日預(yù)測(cè)本基金的流動(dòng)性需求，并同時(shí)通過(guò)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)定流動(dòng)性比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因所處市場(chǎng)各類價(jià)格因素的變動(dòng)利率風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率敏感性金融工具均面臨由于市場(chǎng)利率上升而導(dǎo)致公允價(jià)值下降的風(fēng)險(xiǎn)，其中浮動(dòng)利率類金融工具還面臨每個(gè)付息期間結(jié)束根據(jù)市場(chǎng)利率重新定價(jià)時(shí)對(duì)于未來(lái)現(xiàn)金流影響的風(fēng)險(xiǎn)。本基金所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于本基金所持有的生息資本基金的基金管理人定期對(duì)本基金面臨的利率敏感性缺口進(jìn)行監(jiān)控，并通過(guò)調(diào)整投資組合的久期1-3個(gè)月 1-3個(gè)月 注：本基金本報(bào)告期末及上年度末均未持有交易性金融資產(chǎn)債券投資，因此市場(chǎng)利率的變動(dòng)對(duì)本其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)主要為市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指基金所持金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因除市場(chǎng)利率和外匯匯率以外的市場(chǎng)價(jià)格因素變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本基金主要投資于證券交易所上市的股票和債券，所面臨的最大市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)由所持有的金融工具