經(jīng)濟(jì)學(xué)國際結(jié)算概述

2024/11/8第一章國際結(jié)算概述國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2024/11/8Contents國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2024/11/8一、國際結(jié)算的含義國際結(jié)算（InternationalSettlement）：國際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。（運(yùn)用一定的金融工具、采取一定的方法、利用一定的渠道、通過一定的媒介機(jī)構(gòu)）范圍：國際間原因：商品貿(mào)易/勞務(wù)提供/收入收付/經(jīng)常轉(zhuǎn)移國際資本流動角度：商業(yè)銀行性質(zhì)：學(xué)科：國際貿(mào)易＋國際金融業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)/比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜2024/11/8比國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜貨幣的比價不一致貨物在什么地方賣斷不一致買賣雙方距離遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)貨物運(yùn)送途中要進(jìn)行保險，保什么險別，保費(fèi)由誰來承擔(dān)各國度量衡不盡一致要有一些商品方面的知識要懂得地理知識要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式2024/11/8結(jié)算（settlement）與清算（clearing）

廣義的結(jié)算（Settlement）是指交易雙方因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、信貸存放所產(chǎn)生的貨幣收付行為或債權(quán)債務(wù)的清償，即貨幣的真實收付。它是以真實的貨幣（現(xiàn)金或銀行存款）收付為標(biāo)志的，也稱為交割（Delivery），即貨幣的最終轉(zhuǎn)讓。廣義上的結(jié)算可以發(fā)生在任何時間、任何地點(diǎn)和任何交易上。

狹義的結(jié)算專指商業(yè)銀行代客戶所進(jìn)行的貨幣收付行為。由于收付款人的賬戶開在商業(yè)銀行，所以商業(yè)銀行從事結(jié)算服務(wù)。其結(jié)算的時間、地點(diǎn)、交易都有明確的規(guī)定。

2024/11/8按照國際慣例，廣義的清算（Clearing）是指交易雙方進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的交換，計算出應(yīng)收應(yīng)付差額的過程，屬于結(jié)算前的準(zhǔn)備工作，俗稱算賬和軋差。按照十國集團(tuán)中央銀行支付與結(jié)算委員會的定義：清算是結(jié)算之前對支付指令進(jìn)行發(fā)送、對賬和確認(rèn)處理的過程，它包括軋差和計算出最后的收付款項。

狹義的清算專指銀行同業(yè)間在為彼此的客戶服務(wù)中，致使銀行同業(yè)之間產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)關(guān)系時要軋出商業(yè)銀行的應(yīng)收應(yīng)付差額。狹義的清算主體被限定為銀行同業(yè)之間。2024/11/8二、國際結(jié)算的分類國際結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算記帳貿(mào)易結(jié)算資本性貨物貿(mào)易結(jié)算綜合類經(jīng)濟(jì)交易中的貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算（服務(wù)、收入）經(jīng)常轉(zhuǎn)移結(jié)算金融交易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算2024/11/8三、國際結(jié)算的研究內(nèi)容國際結(jié)算工具：現(xiàn)代國際結(jié)算主要是銀行的非現(xiàn)金結(jié)算，而非現(xiàn)金結(jié)算的主要工具是票據(jù)。票據(jù)：匯票、本票、支票國際結(jié)算方式：國際間因貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)在一定時期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算所采用的方式。匯款/托收/信用證銀行保函/保付代理/包買票據(jù)2024/11/8國際結(jié)算的單據(jù)：單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一，具有舉足輕重的作用。發(fā)票/保險單/運(yùn)輸單據(jù)以銀行為中心的支付體系：只有通過各國貨幣清算中心支付體系的良好運(yùn)行，才能保證國際結(jié)算的及時與可靠。SWIFT：全球銀行間通訊系統(tǒng)CHIPS：美國清算所同業(yè)支付系統(tǒng)CHAPS：英國交換銀行自動支付系統(tǒng)貿(mào)易結(jié)算融資：貿(mào)易融資方式在結(jié)算中越來越發(fā)揮重要的作用。2024/11/8Contents國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2024/11/8一、國際結(jié)算的歷史演變過程背景：國際貿(mào)易＋金融業(yè)(商業(yè)銀行)＋通訊技術(shù)從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算（Fromcashsettlementstonotesettlement）從憑實物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算（Fromdealingingoodstodealingindocuments）從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2024/11/8從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到票據(jù)結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算：直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行結(jié)算風(fēng)險大運(yùn)費(fèi)大時間長清點(diǎn)麻煩票據(jù)結(jié)算：用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系克服現(xiàn)金結(jié)算的種種弊端2024/11/8紐約買方A倫敦賣方B倫敦買方C①商品①商品③貨款④匯票⑤匯票⑥貨款②匯票紐約賣方D2024/11/8票據(jù)結(jié)算的三個階段匯兌票據(jù)時期：11～12世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時期：16～17世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2024/11/8從憑實物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算貨物單據(jù)化代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書化按時（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）

2024/11/8從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善交易中介信用中介風(fēng)險中介信息中介優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全2024/11/8結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣付款交單憑信托收據(jù)借貨出口打包放款/出口押匯保付代理/包買票據(jù)票據(jù)貼現(xiàn)方法簡便促進(jìn)銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2024/11/8二、國際結(jié)算制度的演變過程國際結(jié)算制度（SystemofInternationalSettlement）：各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。自由的多邊國際結(jié)算制度管制的雙邊國際結(jié)算制度多元混合型的結(jié)算制度2024/11/8自由的多邊國際結(jié)算制度多邊結(jié)算制度：在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度——金本位制下內(nèi)容：外匯自由買賣資本自由輸出入黃金自由輸出入黃金外匯自由市場ACFEDB2024/11/8管制的雙邊國際結(jié)算制度兩國政府通過簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。主要內(nèi)容：簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法2024/11/8多元混合型的結(jié)算制度全球自由的多邊結(jié)算制度區(qū)域性的多邊結(jié)算制度管制度雙邊結(jié)算制度有限的外匯自由兌換程度不同的外匯管制并存并存2024/11/8三、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢——

電子化、無紙化、標(biāo)準(zhǔn)化、一體化

1、關(guān)于SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications)：是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個國家的239家銀行發(fā)起。

特點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)化、費(fèi)用低、安全、服務(wù)多樣、會員資格目的：利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速，它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時運(yùn)轉(zhuǎn)。

2024/11/8SWIFT費(fèi)用相對低廉

SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右。例如，以從我國發(fā)往美國的300個字符（大約合50個單詞）的電文進(jìn)行比較：

電報（Cable）：50×CNY3.6＝CNY180.00

電傳（Telex）：1分鐘×CNY25＝CNY25.00

SWIFT：以325個字符為一個收費(fèi)單位，每一個收費(fèi)單位的價格為EUR0.3152024/11/82、關(guān)于EDI(ElectricalDataInterchange)：按照標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議，對具有一定結(jié)構(gòu)性的標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)信息，經(jīng)過電子數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)，在商業(yè)貿(mào)易伙伴的計算機(jī)之間傳遞。

2024/11/8EDI(ElectronicDataInterchange):聯(lián)合國歐經(jīng)會貿(mào)易程序簡化工作組（UN/ECE/WP.4）于1994年9月23日在日內(nèi)瓦舉行的第40屆會議上通過了EDI的技術(shù)定義。國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）聯(lián)席會議同年接受了這一定義：ElectronicDataInterchange（EDI）:Theelectronictransfercomputertocomputerofcommercialoradministrativetransactionsusingasagreedstandardtostructurethetransactionormessagedata中文譯為電子數(shù)據(jù)交換（EDI）：是使用一種商定的標(biāo)準(zhǔn)來處理所涉及的交易或信息數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)，商業(yè)或行政交易事項，實現(xiàn)從計算機(jī)到計算機(jī)的電子傳遞。（通俗地說，EDI就是將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交換和處理。）

2024/11/8EDI包括三方面的內(nèi)容：（1）用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來編制資料。諸如訂單、發(fā)票、貨運(yùn)單、報關(guān)單、進(jìn)出口許可證等“文件”根據(jù)相應(yīng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)格式編制，才能被不同的商業(yè)伙伴的計算機(jī)編制和處理。（2）利用電子方式傳輸信息。EDI傳遞信息的路徑是計算機(jī)到數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)絡(luò)，再到商業(yè)伙伴的計算機(jī)，中間不需要人工干預(yù)，這就有別于傳統(tǒng)的傳送方式。必須指出的是，盡管傳真（Fax）、電傳和電子郵件（E-Mail）也是用電子方法傳送，但它們都不是EDI。（3）計算機(jī)應(yīng)用程序之間的連接。在傳遞之前和之后，既要核對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，也要核對數(shù)據(jù)的格式是否符合標(biāo)準(zhǔn)。目前，國際上常用的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)有兩個：一個是美國的ANSIX12；一個是聯(lián)合國EDIFACT。從1993年4月起，ANSIX12開始向EDIFACT靠攏，這樣全世界統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)就只有EDIFACT了。

2024/11/8EDI最廣闊的市場是國際貿(mào)易，如果以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為依托，建立由計算機(jī)硬件、軟件（包括EDI軟件），通訊設(shè)備和通訊軟件組成的EDI網(wǎng)絡(luò)中心，把與國際貿(mào)易有關(guān)的工廠、公司、海關(guān)、航運(yùn)、商檢、銀行和保險等單位連成一個EDI網(wǎng)絡(luò)，用戶(進(jìn)出口商)可以通過公用數(shù)據(jù)網(wǎng)連到EDI中心。然后，用戶把要傳給商檢的產(chǎn)地證申報單，進(jìn)出口報檢單，傳送海關(guān)的進(jìn)口報關(guān)單等傳到EDI服務(wù)中心，EDI中心就會把這些單證傳到相關(guān)的單位，并把收到審單的結(jié)果，傳回給用戶，從而大大加速了貿(mào)易的全過程。EDI的應(yīng)用前景是十分廣闊的，它所具有的潛力已日漸強(qiáng)烈地影響到一個國家在未來對外貿(mào)易的競爭地位。

2024/11/83、關(guān)于電子商務(wù)和網(wǎng)上貿(mào)易4、關(guān)于電子支付與網(wǎng)上銀行2024/11/85、關(guān)于網(wǎng)上結(jié)算的系統(tǒng)信用和司法信用系統(tǒng)信用：系統(tǒng)（設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)）安全的技術(shù)性問題，包括信息的保密性、信息的真實完整性、信息的不可否認(rèn)性司法信用：涉及電子商務(wù)法律問題，即傳統(tǒng)的法律體系如何接納和調(diào)整以適應(yīng)電子商務(wù)和電子支付2024/11/8Contents國際結(jié)算的基本問題1.國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展2.國際結(jié)算的特征3.國際標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號及其應(yīng)用4.2024/11/8國際結(jié)算的特征按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算使用可以兌換貨幣進(jìn)行國際結(jié)算實行“推定交貨”原理商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心2024/11/8一、按照國際慣例進(jìn)行國際結(jié)算原因：法律/制度——減少交易成本沒有各國都普遍遵守的法律國際慣例應(yīng)運(yùn)而生國際慣例：法律上沒有明文規(guī)定，但為國際所普遍接收到做法。約束力低于法律。國際慣例應(yīng)具備的條件：在國際范圍內(nèi)被人們反復(fù)地采用具有明確的、易于被人們接收到內(nèi)容在國際范圍內(nèi)為人們所公認(rèn)并對當(dāng)事人具有約束力2024/11/8國際結(jié)算所涉及的國際慣例類型：關(guān)于信用證方面1、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.600)，即國際商會第600號出版物，簡稱UCP600，于2007年7月1日起在全世界實行

2．2003年《跟單信用證項下審核單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)》，國際商會第645號出版物

3．2002年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP）》

4．2002年的《關(guān)于UCP500等的意見匯編》（國際商會第632號出版物）2024/11/8關(guān)于托收方面

1．《托收統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforCollections)，國際商會第522號出版物，簡稱URC522

2．《托收業(yè)務(wù)指南》，國際商會第561號出版物2024/11/8關(guān)于保函方面

1．《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(TheUniformRulesforDemandGuarantees,ICCPublicationNo.458,1992Edition)，即國際商會第458號出版物，簡稱URDG458

2．《開立見索即付保函示范格式》，國際商會第503號出版物

3．《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則指南》，國際商會第510號出版物

4．《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforContractGuarantees)，即國際商會第325號出版物

5．1998年的《國際備用信用證慣例（ISP98）》，國際商會第590號出版物2024/11/8其他

1．2000年國際保理商聯(lián)合會制定的《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》

2．《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》，國際商會第525號出版物中國的相關(guān)法律

1．中華人民共和國票據(jù)法

2．中華人民共和國海商法

2024/11/8國際商會

國際商會（InternationalChamberofCommerce）,簡稱ICC，是為世界商業(yè)服務(wù)的國際性的民間組織。它是由世界上100多個國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會（商業(yè)、工業(yè)、金融、交通等行業(yè)協(xié)會）組成，共有7000多個會員組成。1919年10月在美國新澤西州大西洋城舉行的國際貿(mào)易會議上發(fā)起，1920年6月于法國巴黎正式成立，總部設(shè)在巴黎。它的基本目的是為開放的世界經(jīng)濟(jì)服務(wù)，堅信國際商業(yè)交流將導(dǎo)致更大的繁榮和國家之間的和平。其宗旨是：推動國際經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)自由貿(mào)易和市場經(jīng)濟(jì)的繁榮，發(fā)展會員之間的經(jīng)濟(jì)往來，協(xié)助解決國際貿(mào)易中出現(xiàn)的爭議與糾紛，制定有關(guān)貿(mào)易、金融、貨運(yùn)方面的規(guī)章制度。國際商會成立以來，制定了一系列重要的國際統(tǒng)一規(guī)則和慣例。這些統(tǒng)一規(guī)則和慣例并非強(qiáng)制性公約，但仍被世界各國普遍接受和采用并承諾其受約束。

2024/11/8國際商會會員分布在世界130多個國家，在60多個國家設(shè)有國家委員會。我國在1994年11月正式成為該組織的成員，1995年1月1日成立了國際商會中國國家委員會，又名中國國際商會。1997年4月9日至10日，由國際商會和國際商會中國國家委員會共同主辦的第32屆國