內(nèi)審和管理評審培訓(xùn)課件

內(nèi)審和管理評審培訓(xùn)課件主講人：2024-11-17目錄CATALOGUE內(nèi)審與管理評審概述內(nèi)審流程與方法管理評審流程與實(shí)施案例分析與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與效率提升策略管理評審有效性評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)01內(nèi)審與管理評審概述內(nèi)審目的內(nèi)審旨在發(fā)現(xiàn)管理體系中的不足和缺陷，并提出改進(jìn)建議，以確保管理體系的有效性和符合性。內(nèi)審意義內(nèi)審是企業(yè)自我完善和自我提高的重要手段，通過內(nèi)審可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正體系運(yùn)行中的問題，促進(jìn)企業(yè)管理的持續(xù)改進(jìn)。內(nèi)審目的與意義管理評審旨在評估管理體系的適宜性、充分性和有效性，并確定是否需要改進(jìn)和調(diào)整管理體系。管理評審目的管理評審是企業(yè)最高管理層對管理體系進(jìn)行全面檢查和評估的重要手段，通過管理評審可以明確管理體系的改進(jìn)方向和目標(biāo)，推動企業(yè)管理的持續(xù)改進(jìn)和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理評審意義管理評審目的與意義兩者關(guān)系內(nèi)審和管理評審都是企業(yè)管理體系的重要組成部分，內(nèi)審是管理評審的基礎(chǔ)和依據(jù)，管理評審是內(nèi)審的延伸和擴(kuò)展。區(qū)別內(nèi)審注重于對管理體系的符合性和有效性進(jìn)行檢查和評估，而管理評審注重于對管理體系的適宜性、充分性和有效性進(jìn)行評估和決策。內(nèi)審?fù)ǔＳ蓛?nèi)部審核員進(jìn)行，而管理評審則是由企業(yè)最高管理層進(jìn)行。兩者關(guān)系及區(qū)別內(nèi)審應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的要求，如ISO9001、ISO14001等國際標(biāo)準(zhǔn)，以及國家和行業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)要求。內(nèi)審法律法規(guī)要求管理評審應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的要求，如《質(zhì)量管理體系要求》等國際標(biāo)準(zhǔn)，以及國家和行業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)要求，同時(shí)還應(yīng)考慮利益相關(guān)方的需求和期望。管理評審法律法規(guī)要求法律法規(guī)要求02內(nèi)審流程與方法編制內(nèi)審計(jì)劃確定內(nèi)審范圍、目標(biāo)、時(shí)間和資源分配，以及內(nèi)審人員的分工和職責(zé)。收集資料收集與內(nèi)審范圍相關(guān)的管理體系文件、記錄、過程資料和外部審核報(bào)告等。初步了解與評估通過現(xiàn)場觀察、與相關(guān)人員溝通、查閱文件等方式，初步了解被審核部門或過程的情況，評估其管理體系的符合性和有效性。內(nèi)審準(zhǔn)備階段現(xiàn)場審核階段向受審核方介紹內(nèi)審目的、范圍、方法和計(jì)劃等內(nèi)容，并確認(rèn)審核計(jì)劃。召開內(nèi)審首次會議按照內(nèi)審計(jì)劃和檢查表，對受審核方的體系文件、過程、產(chǎn)品等進(jìn)行詳細(xì)審核，并記錄審核結(jié)果。向受審核方報(bào)告內(nèi)審結(jié)果，提出不符合項(xiàng)和改進(jìn)建議，并與受審核方確認(rèn)不符合項(xiàng)的事實(shí)和糾正預(yù)防措施。進(jìn)行現(xiàn)場審核對審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行描述和分類，提出改進(jìn)措施和糾正預(yù)防措施，并編寫不符合項(xiàng)報(bào)告。編制內(nèi)審不符合項(xiàng)報(bào)告01020403召開內(nèi)審末次會議報(bào)告與整改階段編制內(nèi)審報(bào)告對內(nèi)審過程、結(jié)果和不符合項(xiàng)進(jìn)行匯總和分析，提出改進(jìn)建議，并編寫內(nèi)審報(bào)告。提交內(nèi)審報(bào)告將內(nèi)審報(bào)告提交給管理層或相關(guān)部門，供其審閱和審批。制定整改計(jì)劃受審核方根據(jù)內(nèi)審報(bào)告中的不符合項(xiàng)和改進(jìn)建議，制定具體的整改計(jì)劃，并明確責(zé)任人和完成時(shí)間。實(shí)施整改按照整改計(jì)劃的要求，對不符合項(xiàng)進(jìn)行整改，并記錄整改過程和結(jié)果。對內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保整改措施得到有效實(shí)施，并達(dá)到預(yù)期效果。跟蹤驗(yàn)證整改效果將跟蹤驗(yàn)證結(jié)果報(bào)告給管理層或相關(guān)部門，以證明不符合項(xiàng)已得到糾正和預(yù)防。提交跟蹤驗(yàn)證報(bào)告在所有不符合項(xiàng)得到糾正和預(yù)防措施得到有效實(shí)施后，關(guān)閉內(nèi)審程序，并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)內(nèi)審提供參考。關(guān)閉內(nèi)審跟蹤驗(yàn)證階段03管理評審流程與實(shí)施包括質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量方針、持續(xù)改進(jìn)等方面的實(shí)施情況。質(zhì)量管理體系運(yùn)行情況包括內(nèi)審、外審、管理評審等審核結(jié)果以及針對問題所采取的糾正措施和預(yù)防措施。審核結(jié)果和糾正措施包括顧客投訴、滿意度調(diào)查結(jié)果、產(chǎn)品退貨率等，以及針對這些問題所采取的措施和改進(jìn)情況。顧客反饋和滿意度測量結(jié)果管理評審輸入內(nèi)容梳理召開管理評審會議流程會議記錄會議記錄人員記錄會議內(nèi)容、討論的重點(diǎn)、決定和行動計(jì)劃等，確保會議內(nèi)容得到完整記錄。召開會議按照議程進(jìn)行會議，對各部門的工作進(jìn)行總結(jié)和匯報(bào)，討論存在的問題和改進(jìn)方案。準(zhǔn)備工作確定會議目的、議程、參會人員、時(shí)間、地點(diǎn)等，并提前通知相關(guān)人員。評審報(bào)告內(nèi)容報(bào)告應(yīng)客觀、準(zhǔn)確、簡明，避免使用含糊、籠統(tǒng)或主觀的措辭，并附上相關(guān)數(shù)據(jù)和圖表支持。報(bào)告編寫要求整改計(jì)劃制定針對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體的整改措施和計(jì)劃，明確責(zé)任人和完成時(shí)間，并跟蹤驗(yàn)證整改效果。管理評審報(bào)告應(yīng)包括評審目的、范圍、方法、結(jié)果、問題、改進(jìn)建議及實(shí)施計(jì)劃等。評審報(bào)告編寫及整改計(jì)劃跟蹤驗(yàn)證對管理評審中提出的改進(jìn)措施和行動計(jì)劃進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，確保其得到有效實(shí)施。持續(xù)改進(jìn)基于管理評審的結(jié)果和日?？冃ПO(jiān)測數(shù)據(jù)，不斷識別改進(jìn)機(jī)會，制定并實(shí)施改進(jìn)措施，以持續(xù)提高管理體系的有效性和效率。反饋機(jī)制建立反饋機(jī)制，收集員工、客戶及其他相關(guān)方的意見和建議，并將其納入管理評審的輸入中，以便不斷完善和改進(jìn)管理體系。跟蹤驗(yàn)證與持續(xù)改進(jìn)01020304案例分析與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享案例三某產(chǎn)品生產(chǎn)過程質(zhì)量控制。該產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，通過對關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定提升，減少了不合格品的產(chǎn)生。案例一某企業(yè)內(nèi)審流程優(yōu)化。該企業(yè)通過重新梳理內(nèi)審流程，減少了不必要的環(huán)節(jié)，提高了內(nèi)審效率，縮短了內(nèi)審周期。案例二某公司管理評審實(shí)施。該公司通過制定詳細(xì)的管理評審計(jì)劃，明確了管理評審的目標(biāo)和議程，確保了管理評審的有效性。成功案例展示及分析案例一某公司內(nèi)審過程中未能發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，導(dǎo)致企業(yè)遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失。教訓(xùn)：內(nèi)審人員應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控。失敗案例剖析及教訓(xùn)案例二某企業(yè)在管理評審中未能準(zhǔn)確識別市場變化，導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷。教訓(xùn)：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對市場信息的收集和分析，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略。案例三某公司在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)多個(gè)管理體系存在缺陷，但未能及時(shí)整改。教訓(xùn)：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)審的后續(xù)跟蹤和整改驗(yàn)證，確保問題得到徹底解決。分享內(nèi)審員在實(shí)際審核中遇到的問題和解決方法，以及管理評審中的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享通過分析實(shí)際案例，讓學(xué)員深入了解內(nèi)審和管理評審的流程、方法和技巧，提高實(shí)際操作能力。案例分析組織學(xué)員進(jìn)行分組討論，針對特定案例或問題進(jìn)行分析和交流，促進(jìn)經(jīng)驗(yàn)共享和思維碰撞。小組討論實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分享與交流應(yīng)對策略及改進(jìn)措施應(yīng)急響應(yīng)計(jì)劃的制定根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定應(yīng)急響應(yīng)計(jì)劃，明確應(yīng)急組織、職責(zé)分工、通訊聯(lián)絡(luò)、應(yīng)急物資儲備等方面的要求。內(nèi)部控制制度的完善持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的建立針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，如審批、復(fù)核、內(nèi)部審計(jì)等，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范。建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審查和更新，不斷發(fā)現(xiàn)潛在問題并及時(shí)采取糾正措施。05內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與效率提升策略制定內(nèi)部審計(jì)章程，明確內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、職責(zé)、權(quán)限和范圍等。內(nèi)部審計(jì)章程建立內(nèi)部審計(jì)流程，包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改等各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)流程制定內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，包括審計(jì)程序、審計(jì)方法、審計(jì)證據(jù)等方面的具體要求，確保審計(jì)工作有章可循。內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建立健全內(nèi)審制度規(guī)范內(nèi)審員培訓(xùn)建立內(nèi)審員交流平臺，鼓勵(lì)成員分享審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和知識，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)和合作。經(jīng)驗(yàn)和知識分享激勵(lì)和考核機(jī)制建立內(nèi)審員激勵(lì)和考核機(jī)制，對內(nèi)審員的業(yè)績進(jìn)行評價(jià)和獎勵(lì)，激發(fā)內(nèi)審員的積極性和創(chuàng)造力。定期組織內(nèi)審員參加專業(yè)培訓(xùn)，提高審計(jì)技能和知識水平，熟悉最新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和流程。提高內(nèi)審員素質(zhì)和能力水平內(nèi)部審計(jì)軟件使用專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)軟件，如審計(jì)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析工具等，提高審計(jì)效率。流程自動化通過自動化內(nèi)部審計(jì)流程，如風(fēng)險(xiǎn)評估、審計(jì)計(jì)劃制定、現(xiàn)場審計(jì)等，減少人工操作，提高工作效率。數(shù)據(jù)分析與可視化利用數(shù)據(jù)分析和可視化工具，對大量數(shù)據(jù)進(jìn)行快速處理和分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)，為審計(jì)提供有力支持。運(yùn)用信息化手段提高內(nèi)審效率持續(xù)改進(jìn)，提升內(nèi)審質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)程序和方法不斷更新保持與時(shí)俱進(jìn)，學(xué)習(xí)最新的內(nèi)部審計(jì)程序和方法，以提高審計(jì)效率和質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，對審計(jì)過程進(jìn)行監(jiān)控和評估，確保審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確可靠。反饋機(jī)制建立有效的反饋機(jī)制，及時(shí)收集和分析內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果和意見，為今后的內(nèi)部審計(jì)提供改進(jìn)方向。06管理評審有效性評價(jià)與持續(xù)改進(jìn)評價(jià)方法采用問卷調(diào)查、面談、觀察等多種方法對管理評審效果進(jìn)行評價(jià)。管理評審效果評價(jià)方法及指標(biāo)評價(jià)指標(biāo)包括管理評審的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、全面性；管理評審提出的糾正措施和預(yù)防措施的執(zhí)行情況和效果；管理評審對持續(xù)改進(jìn)的推動作用等。數(shù)據(jù)分析通過對評價(jià)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)分析，找出管理評審存在的問題和不足，提出改進(jìn)措施和建議，為下一次管理評審提供參考。管理體系完善通過管理評審發(fā)現(xiàn)管理體系的不足之處，不斷完善和優(yōu)化管理體系，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的要求。過程改進(jìn)針對評審中發(fā)現(xiàn)的過程缺陷和不符合項(xiàng)，制定并實(shí)施糾正和預(yù)防措施，以提高過程的有效性和效率。產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量以提高客戶滿意度為出發(fā)點(diǎn)，不斷改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，滿足客戶的不斷變化的需求和期望。持續(xù)改進(jìn)方向和目標(biāo)設(shè)定通過培訓(xùn)、招聘和內(nèi)部調(diào)動，提高員工的技能和素質(zhì)，使其更好地滿足管理評審的需求。人力資源優(yōu)化資源整合與優(yōu)化配置建議簡化評審流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和重復(fù)勞動，提高評審效率。流程優(yōu)化建立信息化管理平臺，實(shí)現(xiàn)評審資料電子化、在線共享和實(shí)時(shí)監(jiān)控，減少紙質(zhì)文件傳