2024年小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

2024年小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度

小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度1

為規(guī)范和加強(qiáng)公司各部門(mén)人員上下班及請(qǐng)假等考勤管理，為準(zhǔn)確核算工資提供依據(jù)，現(xiàn)根據(jù)

公司《員工手冊(cè)》中相關(guān)公司管理制度，將公司考勤制度等有關(guān)事項(xiàng)重申如下：

一、出勤、遲到、早退及外出

1、公司辦公室各部門(mén)負(fù)責(zé)人及員工必須在規(guī)定時(shí)間段（上午8:30-12:00;下午14:

30-18:00）實(shí)行打卡考勤;公司各總監(jiān)必須在上午8:30實(shí)行打卡考勤;公司各項(xiàng)目監(jiān)理部

員工必須在規(guī)定時(shí)間段（上午8:30—12:00;下午14:30—18:00）實(shí)行簽到考勤（各項(xiàng)

目監(jiān)理部員工除實(shí)行簽到考勤之外，公司還將不定期對(duì)各項(xiàng)目監(jiān)理部員工在崗情況及考勤情況進(jìn)

行考核）O

2、上班時(shí)間開(kāi)始后15分鐘至30分鐘內(nèi)到崗者，按遲到論處，超過(guò)30分鐘以上者按曠工

半日論處。提前30分鐘以?xún)?nèi)下班者按早退論處，超過(guò)30分鐘者按曠工半天論處。

3、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、總監(jiān)及員工1個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)到3次者，按曠工半天論處；1

個(gè)月內(nèi)曠工半天及以上者，按曠工日數(shù)扣發(fā)工資。連續(xù)3個(gè)月累計(jì)曠工三天及以上者給予辭退

處理。

4、公司辦公室員工外出辦理業(yè)務(wù)前須向本部門(mén)負(fù)責(zé)人申明外出原因及返回公司時(shí)間，經(jīng)本

部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批才能離崗。

5、部門(mén)負(fù)責(zé)人外出辦理業(yè)務(wù)前須向分管領(lǐng)導(dǎo)申明外出原因及返回公司時(shí)間，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽

字審批才能離崗。

6、各項(xiàng)目監(jiān)理部員工離開(kāi)監(jiān)理部辦事須向項(xiàng)目總監(jiān)申明外出原因及返回監(jiān)理部時(shí)間，經(jīng)項(xiàng)

目總監(jiān)簽字審批才能離崗。

7、總監(jiān)因特殊或突發(fā)情況無(wú)法正常打卡考勤須向分管領(lǐng)導(dǎo)申明原因并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。

二、請(qǐng)假

關(guān)于事假的規(guī)定：

1、如因事必須親自辦理，應(yīng)在前一日下午下班前提交請(qǐng)假單。請(qǐng)假3天以?xún)?nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人

或總監(jiān)審批，3天以上（含3天）由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)公司綜合部。

2、全年累計(jì)事假不得超過(guò)14天，超過(guò)時(shí)按曠工計(jì)處。

3、事后申請(qǐng)視為曠工，但是遇偶發(fā)事故，應(yīng)于2日內(nèi)補(bǔ)交申請(qǐng)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人查實(shí)并經(jīng)分

管領(lǐng)導(dǎo)同意后準(zhǔn)予補(bǔ)假。

4、凡請(qǐng)事假當(dāng)月累計(jì)半天以?xún)?nèi)，不扣減工資，超半天及以上的‘按當(dāng)月實(shí)際平均工資額扣減

當(dāng)月工資。

關(guān)于病假的規(guī)定：

1、除特殊或突發(fā)情況，員工應(yīng)于請(qǐng)假的前一日提交請(qǐng)假單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或總監(jiān)審批后交

公司綜合部登記，全年累計(jì)病假以不超過(guò)30天為限。

2、員工當(dāng)月請(qǐng)病假不超過(guò)3天者，提交正規(guī)醫(yī)院開(kāi)具的證明，工資照發(fā)。當(dāng)月病假超過(guò)3

天的，其病假期間只發(fā)基本工資，不發(fā)其余工資。連續(xù)二人月病假超過(guò)5天內(nèi)，則可視為不能

勝任工作，可準(zhǔn)其離職休息三個(gè)月以?xún)?nèi)，離職休息期間保留職務(wù)與社保醫(yī)保，工資按同城最低保

障工資額發(fā)放。3個(gè)月后仍不能正常工作，則勸其退職，辦理退職手續(xù)。

三、本通知自公布之日起執(zhí)行。

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一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1.公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原

因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用"白條"入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前

往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出

納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行

結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管

理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯

票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式

外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳.

6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)

帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人

進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使

用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三、往來(lái)帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部

作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定

期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生

后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳

簿，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽直一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的.財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟(jì)核算，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司

經(jīng)營(yíng)和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)法》等國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體

情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟(jì)核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求

以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營(yíng)成果。

第二條正確計(jì)算和反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果，依法繳稅兌收。

第三條財(cái)務(wù)管理必須做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。

第二章財(cái)務(wù)工作管理規(guī)范

第一條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資國(guó)必須真實(shí)、正確、完整并符合會(huì)計(jì)

制度的規(guī)定。

第二條各部門(mén)辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個(gè)人處取得的原始憑證，必須有填制

人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有實(shí)物證明及出處。

第三條財(cái)務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證

的內(nèi)容必、須具備：填制憑證的日期、編號(hào)、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和

付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合格的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原

始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充.

第五條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室，定期清查（每月一次），保證賬簿記錄與實(shí)物、

款項(xiàng)相符。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管提出書(shū)面報(bào)

告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。

第六條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)，必

須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

1、現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶(hù)余額應(yīng)與銀行對(duì)賬單保持一

致，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶(hù)余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶(hù)余額保持一致，若不一致，移交

人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。如有短缺，必須查清原

因，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實(shí)物，必須交接清楚。對(duì)未了事項(xiàng)和遺留問(wèn)題，應(yīng)

寫(xiě)出書(shū)面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對(duì)其:在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

4、會(huì)計(jì)人員交接必須有監(jiān)交人。一般會(huì)計(jì)人員交接由財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部門(mén)

經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存

檔一份。

第三章貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫(kù);對(duì)違反規(guī)定、字跡不清

的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付；

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)；

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無(wú)論金額大小，都必須開(kāi)具現(xiàn)金收據(jù)；

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額（大小寫(xiě)必須一致）、繳款內(nèi)

容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準(zhǔn)私事借支公款；

5、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條現(xiàn)金核算與盤(pán)點(diǎn)：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘"現(xiàn)金日記賬"。

2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時(shí)結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點(diǎn)數(shù)量，盤(pán)出實(shí)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金

賬核對(duì)無(wú)誤，做到日清月結(jié)；

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對(duì)，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽盤(pán)。對(duì)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧

應(yīng)查明原因及時(shí)進(jìn)行處理。如果經(jīng)查明盤(pán)盈屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等,應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦

手續(xù)。原因不明則由過(guò)失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時(shí)按原始憑

證逐筆序時(shí)登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時(shí)結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對(duì)公司所有銀行賬戶(hù)余額。

若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對(duì)查明原因，K允許將帶有問(wèn)題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對(duì)，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應(yīng)及時(shí)到銀行索取銀行對(duì)賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款

余額調(diào)節(jié)表由主管人員負(fù)責(zé)核對(duì).

5、除公司規(guī)定的基本賬戶(hù)和結(jié)算賬戶(hù)之外，不得另行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)。確屬需要的，需報(bào)總經(jīng)理

核準(zhǔn);

6、公司銀行賬戶(hù)不得出租、出借給外單位使用；

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫(xiě)要素必須齊全；

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用;不得將支

票交給其它單位代為簽發(fā)；

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無(wú)誤后及時(shí)填制進(jìn)帳單，根據(jù)情況送繳開(kāi)戶(hù)銀行或出票人開(kāi)

戶(hù)行辦理托收。資金未進(jìn)帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備杳,支票使用后應(yīng)及時(shí)清理，超過(guò)期限

應(yīng)及時(shí)核對(duì)和清查。

5、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章印章管理制度

第一條各類(lèi)印章必須分處專(zhuān)人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類(lèi)印章，不得亂用錯(cuò)用。

第三條印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實(shí)內(nèi)容，審核無(wú)誤后

送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。

第四條各類(lèi)印章，不用時(shí)應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)印章和法人代表章，要放

入保險(xiǎn)柜保管。

第五章備用金管理制度

第一條申請(qǐng)審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計(jì)劃填寫(xiě)“借款單"，申請(qǐng)人簽名

——部門(mén)經(jīng)理審核一總經(jīng)理批準(zhǔn)一財(cái)務(wù)主管審核一出納審核付款。

第二條備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條財(cái)務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴(kuò)大范圍和限額的，視

情節(jié)輕重對(duì)財(cái)務(wù)人員處50元以上罰款。第四條除公司規(guī)定部門(mén)使用的固定性備用金外，商品

采購(gòu)?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財(cái)務(wù)報(bào)賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補(bǔ)。

第五條備用金超過(guò)歸定時(shí)間未歸還，每逾期一天按3%計(jì)息，并在歸還借款時(shí)付清;因其他

特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書(shū)面報(bào)告，并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。在借款

人拒不歸還情況下（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納直接在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。

第六條財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)對(duì)備用金每月盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于備用盤(pán)點(diǎn)損失，由責(zé)任人賠償；

第六章費(fèi)用開(kāi)支管理

一、人工費(fèi)用管理

第一條人工費(fèi)包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。

根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門(mén)績(jī)效完成情況計(jì)算應(yīng)付工資，報(bào)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二條考勤規(guī)定：考勤由專(zhuān)人負(fù)責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實(shí)記

錄。（其中，公司每日晨會(huì)開(kāi)始未到視為遲到，晨會(huì)結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請(qǐng)假

視為曠工。）在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)人力資源部審批。

無(wú)加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資?？记谌藛T每月2號(hào)將審核無(wú)誤的考勤表上報(bào)財(cái)務(wù)部并張貼。

第三條工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計(jì)算，每月按實(shí)際"出勤天/月應(yīng)出勤天”計(jì)

算日工資。遲到、曠工、請(qǐng)假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。

第四條工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)

放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補(bǔ)助等必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費(fèi)

支出依據(jù).

二、差旅費(fèi)用的預(yù)支和報(bào)銷(xiāo)依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費(fèi)用管理

第一條公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機(jī)等電子產(chǎn)品的購(gòu)買(mǎi)和維修，須制定購(gòu)買(mǎi)和維修保

養(yǎng)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算，報(bào)經(jīng)理審批。

第二條公司公務(wù)用車(chē)產(chǎn)生的燃油費(fèi)、修理費(fèi)等費(fèi)用和違規(guī)經(jīng)濟(jì)損失依照用車(chē)管理制度執(zhí)行。

第三條水電，租賃費(fèi)等，根據(jù)合同價(jià)款，通過(guò)預(yù)提費(fèi)用核算入帳。

第七章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第一條報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為殛，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得

偽造發(fā)票。

第二條發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類(lèi)填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)單據(jù),不得隨意填寫(xiě)。

第三條各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門(mén)和職務(wù)，內(nèi)

容和項(xiàng)目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則

財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。

第四條各項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用強(qiáng)銷(xiāo)必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，

防止造成費(fèi)用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條對(duì)于手續(xù)或填寫(xiě)不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證;對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)

用項(xiàng)目，一律退回拒付;對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)項(xiàng)目規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。

小公司財(cái)務(wù)制度范文

一、總原則

1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行"計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相

關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面

授權(quán).

2、嚴(yán)格執(zhí)行和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)

計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人

員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相

關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、

提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對(duì)本部門(mén)工作

的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督克徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)

行控制、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手

續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

9、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處

理及時(shí)；

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)

務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度3

為了強(qiáng)化公司勞動(dòng)紀(jì)律建立良好的工作秩序根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況制定本考勤制度，

全體職工應(yīng)嚴(yán)格遵守。

第一條：集團(tuán)公司的正常工作時(shí)間為：每周一至周五8:00——16:30,每天上、下班職

工必須在指定地點(diǎn)簽到。

第二條集團(tuán)公司考勤管理工作由人事部負(fù)責(zé)，各部室負(fù)責(zé)人對(duì)本部室日常的考勤工作負(fù)責(zé)。

第三條：各部室負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格掌握本部職工的出、缺勤、公務(wù)出差及工作時(shí)間離崗等情況,

堅(jiān)持按日考勤，并將出勤結(jié)果作為考核及評(píng)比中的一項(xiàng)重要內(nèi)容.

第四條:職工在工作時(shí)間應(yīng)堅(jiān)守工作崗位，嚴(yán)禁喝酒、睡覺(jué)及閑談聊天，不許攜帶小孩上班，

不得無(wú)故離崗、串崗，不允許從事與工作無(wú)關(guān)的‘活動(dòng)。職工每月遲到或早退一次扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金

30%,二次扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%,三次以上取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。

第五條：一般情況職工加班提倡奉獻(xiàn)，加班者可安排換休。換休限期一般在三個(gè)月內(nèi)。超過(guò)

三個(gè)月無(wú)效。

第六條：若需要職工在法定節(jié)假日加班工作的，由部室負(fù)責(zé)人請(qǐng)示總經(jīng)理，得到批準(zhǔn)后方可

報(bào)加班，同時(shí)報(bào)人事部，按規(guī)定支付加班費(fèi)，否則不予支付加班費(fèi)。

第七條：職工因事請(qǐng)假應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)假條，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后交人事部有效。

審批權(quán)限：中層以下人員請(qǐng)事假二天以?xún)?nèi)需本部室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，三天以上經(jīng)集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)

審批后報(bào)人事教育部備查。部室領(lǐng)導(dǎo)正職請(qǐng)假（出差），由總經(jīng)理審批,副職請(qǐng)假（出差）需經(jīng)

正職同意，報(bào)主管經(jīng)理審批，然后交人事教育部備查。職工有急事請(qǐng)假應(yīng)盡快通知單位，事后補(bǔ)

辦請(qǐng)假手續(xù)。無(wú)故未上班者按曠工處理。

第八條：職工請(qǐng)事假，每季度在二天以?xún)?nèi)工資、獎(jiǎng)金照發(fā)，三天以上扣除當(dāng)月獎(jiǎng)金。曠工一

天扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。

第九條：中層下以人員因病休假需持醫(yī)生的診斷書(shū)向部室領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，急診應(yīng)在最短內(nèi)通知單

位，并于上班后補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。部室領(lǐng)導(dǎo)正職向總經(jīng)理請(qǐng)假，副職向主管經(jīng)理請(qǐng)假。病休連續(xù)三

天以上（含三天）獎(jiǎng)金發(fā)50%/月，病休兩周以上扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。職工連續(xù)病休超過(guò)六個(gè)月按國(guó)

家規(guī)定發(fā)給生活費(fèi)，上班時(shí)須持健康證明。

第十條：職工供養(yǎng)直系親屬死亡給喪假三天（直第親屬包括夫妻雙方父母、配偶、子女）。

直系親屬死亡如在外地，可增加路途假，往返路費(fèi)由本人自理。假期工資照發(fā)。

第十一條：生育假根據(jù)"計(jì)劃生育條例"規(guī)定女職工^育產(chǎn)假90天，晚育并領(lǐng)取獨(dú)生子女

證的產(chǎn)假為150天.晚育的男職工給護(hù)理假7天（以上假其均包括法定節(jié)假曰和星期日在內(nèi)

職工超計(jì)劃生育，非法結(jié)婚及未婚流產(chǎn)的均不給產(chǎn)假，有醫(yī)院證明的按事假處理，無(wú)證明的按曠

工處理。女職工哺乳時(shí)間按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條：職工休探親假及婚假?lài)?guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條：職工參加各種文化學(xué)習(xí)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其占用的工作時(shí)間經(jīng)請(qǐng)假后可按出勤

處理。

本制度如與上級(jí)規(guī)定發(fā)生抵觸，按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行。

小公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度4

一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

1、公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明

原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3、不準(zhǔn)用"白條"入帳。

4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)

前往。

6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢杳監(jiān)督。

9、出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二、銀行存款管理

1、公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀

行結(jié)算業(yè)務(wù),

2、公司必須認(rèn)真貫徹機(jī)行、等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢裁記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式:支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯

票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式

外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

6、公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明

細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7、銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任

人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、

使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三、往來(lái)帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理:公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部

作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應(yīng)收賬款往來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定

期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門(mén)形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門(mén)備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生

后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3、應(yīng)付帳款的管理:公司各部門(mén)因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳

簿，定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財(cái)務(wù)流程：

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)有

簽字權(quán)的