《跨境電商基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)（第3版 慕課版）》-課件 第7章 跨境電商資金管理

第7章跨境電商資金

管理跨境電商基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)

（第3版

慕課版）引導(dǎo)案例資金是企業(yè)生存與發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是企業(yè)生產(chǎn)與運(yùn)營的血液。在跨境電商資金管理環(huán)節(jié)，及時、安全地將外幣貨款收回至人民幣賬戶是眾多賣家的核心需求。然而，由于跨境電商收款具有參與主體多元化、鏈路復(fù)雜等特點(diǎn)，導(dǎo)致賣家在收款過程中面臨諸多挑戰(zhàn)，例如，匯率波動導(dǎo)致賣家產(chǎn)生匯損；到賬時效慢；費(fèi)率高，產(chǎn)生較高的手續(xù)費(fèi)；結(jié)匯流程繁瑣；退稅困難；資金鏈路不透明，資金難以追蹤等。對于跨境電商賣家來說，選擇合適的跨境電商收款工具能夠幫助自己降低匯損，減少手續(xù)費(fèi)開支，提高到賬速度，實(shí)現(xiàn)高效、低成本的資金結(jié)算，從而提高資金流轉(zhuǎn)效率。優(yōu)質(zhì)跨境電商收款工具助力賣家穩(wěn)健出海1跨境電商收付款與風(fēng)險防范2跨境電商結(jié)匯3跨境電商出口退稅目錄CONTENTS收付款方式不僅會影響買家的購物體驗(yàn)，還會影響賣家獲得貨款的時間和提現(xiàn)的成本，所以選擇合適的收付款方式對于賣家來說非常重要。7.1跨境電商收付款與風(fēng)險防范7.1.1跨境電商主流付款方式1匯款2使用信用卡付款使用信用卡付款的基本流程7.1.1跨境電商主流付款方式1匯款2使用信用卡付款3貨到付款（現(xiàn)金）4使用本地支付工具7.1.2跨境電商主流收款工具1網(wǎng)絡(luò)銀行2PayPal收款方式特點(diǎn)電子郵件收款①賣家直接將收款請求發(fā)送至買家的電子郵箱，買家收到電子郵箱的通知后，在電子郵箱中進(jìn)行付款；②買家可以使用PayPal賬戶（如果有）付款，也可使用銀行賬戶、信用卡或借記卡付款；③賣家可以同時向多個接收人發(fā)送請求個性化鏈接收款①賣家創(chuàng)建自己專屬的PayPal.Me鏈接；②賣家可以通過電子郵件、短信向買家分享PayPal.Me鏈接，也可將鏈接添加至自己的網(wǎng)站和社交媒體渠道，買家點(diǎn)擊鏈接，輸入付款金額即可付款賬單收款①賣家可以創(chuàng)建專業(yè)化賬單，即時或定時地將賬單發(fā)送給買家，要求買家根據(jù)賬單付款；②買家可以通過信用卡、借記卡或PayPal賬號付款；③賣家僅需在收到款項(xiàng)時支付手續(xù)費(fèi)PayPal按鈕收款①賣家將HTML代碼復(fù)制并粘貼到自己的網(wǎng)站，在自己的網(wǎng)站添加PayPal付款按鈕，讓網(wǎng)站具有收款功能；②接受PayPal、Visa、MasterCard和AmericanExpress卡付款，支持超過100個幣種的交易；③使用智能手機(jī)的買家在支付時無須縮放頁面，買家可以享受輕松、便利的購物體驗(yàn)PayPalCheckout①賣家將PayPalCheckout集成到自己的網(wǎng)站，之后無須執(zhí)行其他操作，PayPal平臺會及時更新后端的新功能；②PayPalCheckout僅支持企業(yè)賬戶使用；③買家啟動結(jié)賬流程后，即使他們沒有PayPal賬戶，也可使用借記卡或信用卡付款；④針對每筆交易，賣家需要支付一定的手續(xù)費(fèi)，其在收到買家的付款后再支付這筆費(fèi)用。通常情況下，資金只需幾分鐘即可進(jìn)入賣家的PayPal企業(yè)賬戶Paypal的收款方式7西聯(lián)匯款7.1.2跨境電商主流收款工具1網(wǎng)絡(luò)銀行2PayPal3Payoneer4萬里匯5PingPong6ShopifyPayments收款方式具體介紹現(xiàn)金收款賣家前往西聯(lián)匯款合作銀行網(wǎng)點(diǎn)，向網(wǎng)點(diǎn)提供匯款人的姓名、匯款金額和匯款監(jiān)控號（MTCN）等信息，并出示自己的身份證明，賣家的身份信息通過認(rèn)證后即可收到款項(xiàng)在線收款賣家可以通過合作銀行的網(wǎng)上銀行/手機(jī)銀行、支付寶App、微信等渠道在線收款。賣家采取這種方式收款，需要填寫10位匯款監(jiān)控號（MTCN）及收匯幣種手機(jī)錢包收款賣家可以直接收到人民幣，款項(xiàng)直接進(jìn)入微信或支付寶綁定的銀行卡或錢包余額。匯款時選擇“手機(jī)錢包（MobileWallet）”，然后從錢包名稱中選擇“微信（Wexin）”/“支付寶（Alipay）”，并提供收款人的姓名、微信/支付寶綁定的手機(jī)號碼、匯款原因等信息直接到賬匯款賣家讓買家直接轉(zhuǎn)賬至自己的銀行賬戶西聯(lián)匯款的收款方式7.1.2跨境電商主流收款工具1網(wǎng)絡(luò)銀行2PayPal3Payoneer4萬里匯5PingPong6ShopifyPayments7西聯(lián)匯款8速匯金7.1.3跨境電商支付風(fēng)險與防范主要風(fēng)險引發(fā)風(fēng)險的原因防范措施交易信用

風(fēng)險①在跨境電商交易過程中，買賣雙方都可能存在信用問題，如買家欺詐交易、賣家虛假發(fā)貨等；②在進(jìn)行網(wǎng)上交易時，由于物流與資金流在空間上和時間上是分離的，因此，如果沒有信用保證，網(wǎng)上交易是很難進(jìn)行的。再加上網(wǎng)上交易的交易雙方很難面對面地交流，信用的風(fēng)險就很難控制①賣家可以采取一些措施鑒別買家是否會因?yàn)樾庞每ū槐I或賬戶被盜而產(chǎn)生欺詐交易。例如，賣家可以通過搜索引擎的IP地理定位服務(wù)跟蹤并核實(shí)買家的送貨地址；②交易存根，建立買家黑名單，限制買家購買條件和通過電話核對買家信息；③針對賣家信用風(fēng)險問題，市場監(jiān)管部門可以利用網(wǎng)監(jiān)信息化系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)交易平臺大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，完善對虛假發(fā)貨行為的監(jiān)測與監(jiān)控，以督促跨境電商交易平臺加強(qiáng)內(nèi)部信用管理網(wǎng)絡(luò)支付

安全風(fēng)險①跨境電商支付如果通過線上完成，就需要使用互聯(lián)網(wǎng)，在支付過程中難免會存在網(wǎng)絡(luò)安全問題。例如，黑客攻擊系統(tǒng)，信息傳輸系統(tǒng)故障或計(jì)算機(jī)故障，感染各種病毒及木馬程序等。如果出現(xiàn)上述問題，支付信息就可能被泄露或篡改，造成資金被盜?。虎谌绻灰纂p方采取第三方支付工具進(jìn)行交易支付，支付信息要在不同國家和地區(qū)的交易雙方、相關(guān)銀行及第三方平臺之間進(jìn)行傳遞，一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將引發(fā)支付安全風(fēng)險①完善跨境電商支付監(jiān)管體系，建立安全可靠的支付系統(tǒng)；②加強(qiáng)跨境電商支付的全方位安全認(rèn)證。利用人臉識別、指紋識別、聲音識別，以及口令和位置認(rèn)證等加密方式優(yōu)化支付環(huán)境，從而提升跨境電商支付系統(tǒng)防病毒、黑客攻擊的能力，保護(hù)支付信息不被篡改或盜?。虎墼诳缇畴娚讨Ц断到y(tǒng)設(shè)置終端安全機(jī)制，對用戶采取統(tǒng)一開放構(gòu)架，規(guī)范電子商務(wù)交易雙方數(shù)據(jù)使用的安全標(biāo)準(zhǔn)，完善交易處理流程跨境電商支付業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險及防范措施7.1.3跨境電商支付風(fēng)險與防范主要風(fēng)險引發(fā)風(fēng)險的原因防范措施資金管理風(fēng)險①在跨境電商支付中，若使用第三方支付平臺，買家先將貨款匯到第三方支付平臺，然后賣家發(fā)貨，貨物經(jīng)過物流及報(bào)關(guān)等程序，當(dāng)買家收到賣家寄來的貨物并確認(rèn)無誤后，指示第三方支付平臺將貨款打入賣家賬戶。在此期間，貨款是要滯留在第三方支付平臺的；②部分第三方支付平臺對資金提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)有特殊規(guī)定，很多賣家為了節(jié)省提現(xiàn)成本，往往會將資金累積到一定數(shù)額后再提現(xiàn)，這樣資金就會在第三方支付平臺滯留。而資金在第三方支付平臺滯留則可能產(chǎn)生資金滯留風(fēng)險①我國的第三方支付機(jī)構(gòu)在與跨境金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系時，簡化收付結(jié)算、資金到賬等流程，提高資金流轉(zhuǎn)的安全性；②我國的跨境電商支付工具通常有網(wǎng)絡(luò)銀行、信用卡、電子錢包等方式，在與境外進(jìn)行交易時，需要搭配使用輔助控件，如U盾、數(shù)字小鍵盤等，以降低跨境電商支付風(fēng)險，保障資金的安全跨境電商支付業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險及防范措施結(jié)匯是指企業(yè)或個人按照匯率將買進(jìn)外匯和賣出外匯進(jìn)行結(jié)清的行為。在出口跨境電商交易中，結(jié)匯是指賣家將銷售商品所得的外幣，按照國家公布的外匯牌價售予外匯銀行而折合成本國貨幣。7.2跨境電商結(jié)匯7.2.1貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定企業(yè)名錄登記具有真實(shí)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)需求的企業(yè)，憑《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請表》、營業(yè)執(zhí)照向所在地外匯局申請名錄登記。名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、法定代表人、聯(lián)系方式、注冊地址發(fā)生變更的，應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告，進(jìn)行信息變更。企業(yè)變更注冊地后所屬外匯局變更的，應(yīng)向原所在地外匯局報(bào)告。名錄內(nèi)企業(yè)存在下列情況之一，外匯局可以將其從名錄中注銷。（一）終止經(jīng)營或不再從事對外貿(mào)易。（二）被注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照。（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。（四）外匯局對企業(yè)實(shí)施核查時，通過企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系。7.2.1貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定貨物貿(mào)易外匯收支根據(jù)《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》的規(guī)定，企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支包括：（一）從境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；（四）離岸轉(zhuǎn)手買賣項(xiàng)下收付款；（五）其他與貨物貿(mào)易相關(guān)的收付款。7.2.1貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定企業(yè)分類管理外匯局根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類，實(shí)施分類管理。A類企業(yè)B類企業(yè)C類企業(yè)企業(yè)類型滿足條件A類企業(yè)核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常B類企業(yè)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為B類企業(yè)：（一）外匯局核查或風(fēng)險提示時，對相關(guān)交易無合理解釋；（二）未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；（三）未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；（四）外匯局核查或風(fēng)險提示時，未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；（五）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；（六）近兩年因《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》第四條第四款情形被外匯局注銷名錄后，重新列入名錄且對前期核查業(yè)務(wù)無合理解釋的C類企業(yè)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列為C類企業(yè)：（一）近12個月受到外匯局處罰且情節(jié)嚴(yán)重的；（二）阻撓或拒不接受外匯局核查，或向外匯局提供虛假資料的；（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的；（四）被外匯局與國家相關(guān)主管部門實(shí)施聯(lián)合懲戒的外匯分類管理標(biāo)準(zhǔn)7.2.1貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定企業(yè)分類管理外匯局根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類，實(shí)施分類管理。A類企業(yè)B類企業(yè)C類企業(yè)企業(yè)類型在分類監(jiān)管有效期內(nèi)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的相關(guān)要求B類企業(yè)（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際慣例審核有關(guān)商業(yè)單證外，還應(yīng)審核合同；以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)審核合同和發(fā)票；以其他方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的報(bào)關(guān)單和合同，貨物不報(bào)關(guān)的，企業(yè)可提供運(yùn)輸單據(jù)等其他證明材料代替報(bào)關(guān)單；（二）銀行在辦理B類企業(yè)收匯、付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過貨貿(mào)系統(tǒng)扣減其對應(yīng)的可收付匯額度。B類企業(yè)超過可收付匯額度的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)到外匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理；（三）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；（四）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，此前導(dǎo)致降級的情況已改善或糾正，且沒有發(fā)生《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》第二十八條、第二十九條規(guī)定情形的B類企業(yè)，自列入B類之日起6個月后，可經(jīng)外匯局登記辦理該業(yè)務(wù)；（五）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)；（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付，外匯局可要求企業(yè)調(diào)回境外賬戶資金余額；（七）已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為B類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為B類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)；（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理規(guī)定7.2.1貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定企業(yè)類型在分類監(jiān)管有效期內(nèi)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的相關(guān)要求C類企業(yè)（一）企業(yè)需事前逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理。外匯局辦理登記手續(xù)時，對于以信用證、托收方式結(jié)算的，審核合同；對于以預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核合同和發(fā)票；對于以其他方式結(jié)算的，審核報(bào)關(guān)單和合同，貨物不報(bào)關(guān)的，可提供運(yùn)輸單據(jù)等其他證明材料代替報(bào)關(guān)單；（二）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)應(yīng)按《經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；（三）企業(yè)原則上不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同；（四）企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買賣外匯收支業(yè)務(wù)；（五）已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的主辦企業(yè)被列為C類的，所在地外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)；已開展跨國公司跨境資金集中運(yùn)營業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為C類的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)；（六）已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為C類的，企業(yè)應(yīng)于列入之日起30日內(nèi)調(diào)回境外賬戶資金余額；（七）外匯局規(guī)定的其他管理措施B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理規(guī)定7.2.2出口跨境電商結(jié)匯的基本方式目前，出口跨境電商賣家結(jié)匯的方式主要有兩種：直接收款，賣家自己辦理結(jié)匯或委托某代理方代理結(jié)匯賣家通過第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行收款并辦理結(jié)匯境內(nèi)機(jī)構(gòu)將貨物貿(mào)易出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入存放境外，應(yīng)開立用于存放境外的境外外匯賬戶。存放境外應(yīng)具備下列條件：（一）貨物出口收入或服務(wù)貿(mào)易外匯收入來源真實(shí)、合法，且在境外有符合相關(guān)規(guī)定的支付需求；（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為。出口退稅是指在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，對我國報(bào)關(guān)出口的貨物退還在境內(nèi)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費(fèi)稅，即出口環(huán)節(jié)免稅且退還以前納稅環(huán)節(jié)的已納稅款。出口退稅是國家利用稅收工具獎勵出口的一種措施，有利于降低出口商品的成本，提高其在國際市場中的競爭力。7.3跨境電商出口退稅7.3.1出口退稅的申報(bào)條件辦理出口退稅業(yè)務(wù)的跨境電商企業(yè)需要滿足以下條件：①企業(yè)是一般納稅人。②