股東機(jī)構(gòu)-中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》第二章第三節(jié)講義

正保遠(yuǎn)程教育旗下品牌網(wǎng)站美國紐交所上市公司(NYSE:DL)中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試輔導(dǎo)《工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)》第二章第三節(jié)講義股東機(jī)構(gòu)一、股東概述

（一）股東的含義

股東是指持有公司資本的一定份額并享有法定權(quán)利的人。（有限責(zé)任公司：資本；股份有限公司：股份。）

（二）股東的分類和構(gòu)成1.發(fā)起人股東與非發(fā)起人股東設(shè)立股份有限公司必須有一定數(shù)量的發(fā)起人。發(fā)起人是指參加公司設(shè)立活動(dòng)并對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的人。

發(fā)起人股東的特點(diǎn)：

第一，對(duì)公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任。①對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任；②公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任；③在公司設(shè)立過程中，由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，對(duì)公司承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二，股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制?！豆痉ā芬?guī)定發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第三，資格的取得受到一定限制。一是自然人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)具備完全行為能力；二是法人作為發(fā)起人應(yīng)當(dāng)是法律上不受限制者；三是發(fā)起人的國籍和住所受到一定限制。我國公司法規(guī)定，設(shè)立股份公司，其發(fā)起人必須一半以上在中國有住所。2.自然人股東與法人股東自然人和法人均可成為公司股東。

●自然人作為股份有限公司的發(fā)起人股東，作為參加有限責(zé)任公司組建的設(shè)立人股東，應(yīng)當(dāng)具有完全行為能力。

●法人股東：企業(yè)法人（含外國企業(yè)）和社團(tuán)法人、各類投資基金組織、代表國家進(jìn)行投資的機(jī)構(gòu)。（三）股東的法律地位

1.股東是公司的出資人

特點(diǎn)：①必須履行出資義務(wù)；②股東作為出資人是公司資本的提供者，全體股東的出資總和即公司的資本總額；③股東享有股東權(quán)。即按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。

2.股東是公司經(jīng)營的最大受益人和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者

①股東是典型的投資者，是以利潤最大化為目標(biāo)的投資主體。公司的經(jīng)營結(jié)果同股東利益最為密切，股東是公司經(jīng)營利益的最大受益人；②股東既是公司經(jīng)營的最大受益人，也是公司經(jīng)營的最大風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者（風(fēng)險(xiǎn)大于債權(quán)人和職工，股東收益不確定、股利和剩余財(cái)產(chǎn)分配在債權(quán)之后）。

3.股東享有股東權(quán)

股東享有股東權(quán)是股東最根本的法律特征，是股東法律地位的集中體現(xiàn)。廣義的股東權(quán)是股東對(duì)公司權(quán)利義務(wù)的概括，狹義的股東權(quán)即股東對(duì)公司享有的權(quán)利——獲得財(cái)產(chǎn)收益和參與公司管理的權(quán)利。

4.股東承擔(dān)有限責(zé)任

除無限公司股東、兩合公司（注：兩合公司是指由1人以上的無限責(zé)任股東與1人以上的有限責(zé)任股東組成的公司，其中無限責(zé)任股東對(duì)公司債務(wù)負(fù)連帶無限清償責(zé)任，有限責(zé)任股東則以其出資額為限對(duì)公債務(wù)負(fù)有限清償責(zé)任）的無限責(zé)任股東外，公司股東均對(duì)公司（債務(wù)）承擔(dān)有限責(zé)任。公司是公司債務(wù)的直接承擔(dān)者，股東僅以其出資額（所持股份）為限，對(duì)公司債務(wù)間接承擔(dān)責(zé)任。

5.股東平等

所有股東均按其所持股份的性質(zhì)、內(nèi)容和數(shù)額平等地享受權(quán)利，承擔(dān)義務(wù)。

（四）股東的權(quán)利（掌握）

股東除享有資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者的權(quán)利外，主要享有以下權(quán)利：1.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)關(guān)，股東會(huì)會(huì)議是股東行使權(quán)利的場(chǎng)所2.臨時(shí)股東大會(huì)的召開提議權(quán)和提案權(quán)3.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)4.公司資料的查閱權(quán)股東可查閱公司章程、股東大會(huì)記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，了解公司經(jīng)營狀況的權(quán)利5.公司股利的分配權(quán)通過盈余分配獲取股利是股東出資的收益權(quán)，是股東權(quán)的核心6.公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán)清償債務(wù)之后按出資比例和持股比例進(jìn)行分配7.出資、股份的轉(zhuǎn)讓權(quán)8.其他股東轉(zhuǎn)讓出資的優(yōu)先購買權(quán)有限責(zé)任公司股東對(duì)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資有同等條件下的優(yōu)先購買權(quán)9.公司新增資本的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)企業(yè)新增資本時(shí)，原有股東優(yōu)先認(rèn)購10.股東訴權(quán)直接訴訟權(quán)（自身權(quán)利受侵害）、派生訴訟權(quán)（公司權(quán)利受侵害）（五）股東的義務(wù)（掌握）1.繳納出資義務(wù)。（最重要的義務(wù)）（1）繳納出資義務(wù)的內(nèi)容。股東在公司設(shè)立和公司增資擴(kuò)股時(shí)，依照法律、公司章程、出資（認(rèn)股）協(xié)議規(guī)定的出資形式、出資數(shù)額、出資期限、出資程序交付認(rèn)繳的出資。

（2）不履行繳納出資義務(wù)的責(zé)任。公司成立之前違反股東出資義務(wù)的，應(yīng)向公司、履行出資義務(wù)的股東承擔(dān)違約責(zé)任。股東違反出資義務(wù)情節(jié)嚴(yán)重的，還要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

（3）不得抽回出資義務(wù)。公司登記后，股東不得抽回出資。我國公司法規(guī)定，公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額5%以上、15%以下的罰款。2.以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任有限責(zé)任3.遵守公司章程遵守公司章程是股東最基本的義務(wù)4.忠誠義務(wù)包括三方面內(nèi)容：一是禁止損害公司利益；二是考慮其他股東利益，三是謹(jǐn)慎負(fù)責(zé)地行使股東權(quán)力及其影響力。

二、有限責(zé)任公司的股東會(huì)

（一）股東會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)

有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成，股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握）。

（掌握）股東會(huì)的職權(quán)：

（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（3）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；

（5）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（6）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（7）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議；

（8）對(duì)公司發(fā)行債券做出決議；

（9）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式做出決議；

（10）修改公司章程；

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

（二）股東會(huì)的種類及召集（熟悉）

有限責(zé)任公司股東會(huì)會(huì)議分為三種：首次會(huì)議、定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。首次會(huì)議是指公司成立后召集的第一次股東會(huì)議。首次股東會(huì)會(huì)議由出資最多的股東召集和主持。

首次會(huì)議內(nèi)容：

（1）討論并通過公司章程；（2）選舉公司董事會(huì)成員；（3）選舉公司監(jiān)事會(huì)成員或監(jiān)事定期會(huì)議是指按照公司章程規(guī)定的期限定期召開的股東會(huì)會(huì)議臨時(shí)會(huì)議代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上的董事、監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的（三）股東會(huì)決議（掌握）

有限責(zé)任公司股東會(huì)決議分為兩種：一種是普通決議，另一種是特別決議。普通決議針對(duì)一般事項(xiàng)。需經(jīng)代表二分之一以上表決權(quán)的股東通過特別決議針對(duì)重要事項(xiàng)，包括：修改章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過

三、股份有限公司的股東大會(huì)

股份有限公司股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成，行使公司的最高決策權(quán)。

（一）股東大會(huì)的性質(zhì)及職權(quán)（掌握）

股東大會(huì)是股份有限公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，這是由股東在公司中的地位決定的。

根據(jù)《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)職權(quán)適用于有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)的規(guī)定。

（二）股東大會(huì)的種類與召集

1.股東大會(huì)的種類（熟悉）

股東大會(huì)會(huì)議由全體股東出席，分為年會(huì)和臨時(shí)會(huì)議兩種。股東年會(huì)我國公司法規(guī)定，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)。臨時(shí)股東大會(huì)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司l0%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。2.股東大會(huì)會(huì)議的召開（熟悉）

（1）股東大會(huì)會(huì)議的召集和主持

①股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持。②董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召開和主持。

（2）股東出席會(huì)議

股東可以委托代理人出席股東大會(huì)會(huì)議。

（3）臨時(shí)提案的提出。單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開十日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)；董事會(huì)則應(yīng)在收到提案后兩日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提交股東大會(huì)審議。

3.股東大會(huì)會(huì)議的決議方式（掌握）

（1）股東行使表決權(quán)的依據(jù)

股東所持股份是股東權(quán)的計(jì)算依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要原則。但是，公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。

（2）普通決議與特別決議的表決方式

股東大會(huì)的決議可分為普通決議和特別決議。

●普通決議：必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。

●特別決議：修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上絕對(duì)多數(shù)通過。

（3）累積投票制

累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

四、國有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)（掌握）

國有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。

【例題7·單選題】下列情形中，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。（2011年）

A.董事人數(shù)不足法律規(guī)定的二分之一

B.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股份總額的三分之一

C.合計(jì)持有公司5%以上股份的股東請(qǐng)求

D.單獨(dú)持有公司5%以上股份的股東請(qǐng)求[答疑編號(hào)2559020301]『正確答案』B

『答案解析』本題考查臨時(shí)股東大會(huì)的召開情形。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：①董事人數(shù)不足法律規(guī)定人數(shù)的三分之二時(shí)；②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

【例題8·多選題】根據(jù)我國公司法，股東基于股東資格而對(duì)公司享有的權(quán)利有（）。（2010年）

A.股份的無條件轉(zhuǎn)讓、退出權(quán)B.董事、監(jiān)事的選舉權(quán)、被選舉權(quán)

C.經(jīng)理人員的聘任權(quán)D.公司股利的分配權(quán)

E.股東會(huì)的出席權(quán)、表決權(quán)[答疑編號(hào)2559020302]『正確答案』BDE

『答案解析』本題考查股東的權(quán)利。選項(xiàng)A，股份只能轉(zhuǎn)讓不能退出；選項(xiàng)C，董事會(huì)具有經(jīng)理人員的聘任權(quán)。

【例題9·單選題】國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，行使股東會(huì)職權(quán)的機(jī)構(gòu)是（）。（2010年）

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)D.職工代表大會(huì)[答疑編號(hào)2559020303]『正確答案』A

『答案解析』本題考查國有獨(dú)資公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。國有獨(dú)資公司只有一個(gè)股東，因此其不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。

【例題10·多選題】根據(jù)我國公司法，可以成為法人股東的有（）。（2011年）

A.自然人B.社團(tuán)法人

C.企業(yè)法人D.投資基金組織

E.代表國家進(jìn)行投資的機(jī)構(gòu)[答疑編號(hào)2559020304]『正確答案』BCDE

『答案解析』本題考查我