醫(yī)院內(nèi)部審計管理制度

醫(yī)院內(nèi)部審計管理制度第一章總則第一條目的和任務(wù)為加強醫(yī)院內(nèi)部審計管理，規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計工作，提高醫(yī)院運行效率和質(zhì)量，保護醫(yī)院資產(chǎn)安全和利益，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部審計工作，包含全部醫(yī)院部門、員工和相關(guān)合作單位。第三條審計職責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)對醫(yī)院各個部門及相關(guān)合作單位的經(jīng)濟活動進行審計，并提出改進建議。第四條審計原則醫(yī)院內(nèi)部審計應(yīng)遵從公正、獨立、客觀、全面的原則，確保審計結(jié)果真實、準(zhǔn)確、可靠。第五條保密原則醫(yī)院內(nèi)部審計工作涉及的信息和數(shù)據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露、傳播或非法使用。第二章審計機構(gòu)第六條組織設(shè)置醫(yī)院應(yīng)設(shè)立獨立的審計機構(gòu)，由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)任命審計機構(gòu)的負(fù)責(zé)人，并配備專業(yè)的審計人員。第七條職責(zé)和權(quán)限審計機構(gòu)的職責(zé)包含：1.訂立年度審計計劃。2.進行審計調(diào)查，核實相關(guān)數(shù)據(jù)和文件。3.發(fā)現(xiàn)問題，提出整改建議。4.監(jiān)督整改措施的執(zhí)行情況。5.供應(yīng)審計報告和建議。第八條獨立性和客觀性審計機構(gòu)應(yīng)保持獨立性和客觀性，不受其他部門和人員的干擾和影響。第九條培訓(xùn)和提高審計機構(gòu)應(yīng)定期進行培訓(xùn)和提高，提升審計人員的專業(yè)水平和素養(yǎng)。第三章審計程序第十條計劃階段審計機構(gòu)應(yīng)依據(jù)醫(yī)院的特點和需要，訂立年度審計計劃，并報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條實施階段審計機構(gòu)應(yīng)依照審計計劃，對醫(yī)院各個部門的經(jīng)濟活動進行審計調(diào)查，包含資金管理、采購、本錢掌控等。第十二條發(fā)現(xiàn)問題審計機構(gòu)發(fā)現(xiàn)問題后，應(yīng)及時向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報，并提出整改建議。第十三條監(jiān)督整改醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視審計機構(gòu)提出的問題和建議，指定相關(guān)部門負(fù)責(zé)整改，并監(jiān)督整改措施的執(zhí)行情況。第十四條審計報告審計機構(gòu)應(yīng)依據(jù)審計結(jié)果，編制審計報告，并提出改進建議。審計報告應(yīng)及時提交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。第十五條存檔管理醫(yī)院應(yīng)建立審計報告的存檔管理制度，將審計報告歸檔保管，以備查閱和審計復(fù)核。第四章審計責(zé)任第十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真履行審計管理職責(zé)，保證審計工作的獨立和效果。第十七條部門責(zé)任各個部門應(yīng)樂觀搭配審計工作，供應(yīng)審計所需的料子和數(shù)據(jù)，并按要求整改問題。第十八條個人責(zé)任每個員工都有保護醫(yī)院資產(chǎn)安全和利益的責(zé)任，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行審計的決議和要求。第五章懲罰與嘉獎第十九條懲罰原則對違反本制度的行為，醫(yī)院應(yīng)依法按規(guī)定進行紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移送有關(guān)部門處理。第二十條嘉獎機制醫(yī)院應(yīng)建立審計工作的嘉獎機制，對在審計工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的個人和部門予以嘉獎和表揚。第二十一條風(fēng)險掌控醫(yī)院應(yīng)與審計機構(gòu)合作，共同進行風(fēng)險掌控工作，防備和避開經(jīng)濟損失和財務(wù)風(fēng)險。第六章附則第二十二條本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院全部。第二十三條本制度自頒布之日起施行。如有需要修改，應(yīng)經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批后施行。以上是醫(yī)院內(nèi)部審計管理制度的規(guī)定，希望能夠確保醫(yī)院內(nèi)部審計工作的規(guī)范和有效性，維護醫(yī)院的資產(chǎn)安全和利益，提高醫(yī)院的整體運行效率和質(zhì)量。該制度明確了審計機構(gòu)的組織設(shè)置、職責(zé)權(quán)限、獨立性和客觀性要求，以及審計的計劃、實施、問題發(fā)現(xiàn)、整改、報告、存檔等具體程序。同時，也明確了醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、各部門和員工的責(zé)任，以及懲罰與嘉獎機制，以推動醫(yī)院內(nèi)部審計工作的有效開展。希望該制度