商業(yè)銀行業(yè)務與經(jīng)營后計算題

第二章資本充足率的計算資產(chǎn)持續(xù)增長模型，外援資本增加額？P55選擇何種方式籌措外部資本P58假定某銀行需要籌措5000萬元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為2000萬股，總資產(chǎn)將近15億元，權益資本8000萬元。如果該銀行能夠產(chǎn)生3億元的總收入，而經(jīng)營費用不超過總收入的85％?，F(xiàn)在該銀行可以通過三種方式來籌措所需要的資本：第一種，以每股本25元的價格發(fā)行200萬股新股；第二種，以12%的股息率和每股10元的價格發(fā)行優(yōu)先股500萬股；第三種，以票面利率為10%出售5000萬元的次級債務資本票據(jù)。如果銀行的目標是使每股收益最大化，那么應選擇何種方式來籌措所需的資本？第三章2、B銀行發(fā)現(xiàn)其基本活期賬戶（最低余額要求為400美元）的月平均服務成本（包括人工和計算機）是3.13美元，管理費用每月是1.18美元。銀行試圖從這些賬戶獲取每月0.50美元的利潤率。銀行應該每月向每個客戶收取多少費用？3.13+1.18+0.05=4.81第四章A銀行上報存款數(shù)為7500萬元，（最近兩周儲備計算的日平均額）。在最近的儲備計算期，其非個人定期存款日平均為3700萬元，庫存現(xiàn)金計算期的現(xiàn)金平均余額為98.7萬元。假設交易存款的儲備要求是：未清償總額在4680萬元以下的儲備率為3%，未清償總額在4680萬元以上的部分按12%計算，定期存款要求的儲備為3%。計算該銀行在中央銀行應存的日平均法定儲備。3700*3%+(7500-3700)*3%-98.7=126.3萬元第五章我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀——處理不良資產(chǎn)的配套改革

國有企業(yè)改革，真正實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機制的轉換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎之上的。發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。

改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關鍵。

此外，加強中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機制。第六章成本收益定價法例題P152第七章假設劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設銀行采用成本加成定價模型對此筆貸款進行定價。經(jīng)銀行核算，此筆貸款的資金成本為3%，貸款費用為2.5%，風險補償費用為1%，銀行的目標利潤為2.2%。請計算劉輝的貸款利率以及實際貸款利率。解：根據(jù)成本加成定價模型：貸款價格=資金成本+貸款費用+風險補償費用+目標利潤，所以貸款利率=3%+2.5%+1%+2.2%=8.7%；根據(jù)年百分率法，實際貸款利率=50000*8.7%/(50000*0.5)=17.4%假設王宏申請1年期個人綜合消費貸款20000元，他的信用評分屬于B級，銀行采用基準利率加點定價來確定利率，標準如下表所示。請問：在風險乘數(shù)加點和風險加點方法下，王宏的貸款利率是多少？基準利率風險乘數(shù)風險加點A級B級C級A級B級C級6%基準利率*1.1基準利率*1.2基準利率*1.3+1%+2%+3%請問：a.在風險乘數(shù)加點和風險加點方法下，王宏的貸款利率是多少？b.如果使用貼現(xiàn)法貸款，王宏的實際貸款利率是多少？c.如果按月支付利息，分兩期等額還本，列出風險加點定價法下王宏的現(xiàn)金流。解：a、在風險乘數(shù)加點方法下：貸款利率=基準利率*風險乘數(shù)=6%*1.2=7.2%；在風險加點方法下：貸款利率=基準利率+風險乘數(shù)=6%+2%=8%；b、根據(jù)貼現(xiàn)利率法：在風險乘數(shù)加點方法下，實際利率=20000*7.2%/(20000*(1–7.2%))=7.8%；在風險加點方法下，實際利率=20000*8%/(20000*(1–8%))=8.7%；c、現(xiàn)金流如下：1~5月應付利息為：20000*8%*1/12=133.33元；6月應付本金和利息為：20000/2+133.33=10133.33元；1~5月應付利息為：20000/2*8%*1/12=66.67元；6月應付本金和利息為：20000/2+66.67=10066.67元；林佳獲得了期限1年、金額6000元的耐用消費品貸款，按月等額還本，半年后她因加薪，提出提前還貸申請，請用78s條款計算銀行應該給與林佳的利息回扣。解：根據(jù)78s條款法，銀行應給予林佳的利息回扣率為：(1+2+3+4+5+6)/78*100%=26.93%。第八章1、假設林先生從銀行獲得一筆住房裝修貸款，貸款金額為100000元，貸款期限為2年，貸款利率為4.8％。1年后利率調整為6%。請問在按月等額本息、按月等額本金還款方式下，第18個月林先生分別需要償還多少本金和利息？列出林先生每月的現(xiàn)金流表。解：第一年的月利率4‰，第二年的月利率=5‰（1）按月等額本息還款第一年每月還款額為（元）月份每月償還本金每月償還利息剩余本金13978.188400.00096021.81223994.101384.08792027.71134010.077368.11188017.63444026.117352.07183991.51654042.222335.96679949.29464058.391319.79775890.90474074.624303.56471816.27984090.923287.26567725.35694107.287270.90163618.070104123.716254.47259494.354114140.211237.97755354.143124156.771221.41751197.372注：其中每月償還利息=上一個月剩余本金數(shù)*4‰每月償還本金=每月還款額-每月償還利息第二年每月還款額為（元）續(xù)上表134150.388255.98747046.984144171.140235.23542875.844154191.996214.37938683.848164212.956193.41934470.892174234.021172.35430236.872184255.191151.18425981.681194276.467129.90821705.215204297.849108.52617407.366214319.33887.03713088.027224340.93565.4408747.093234362.64043.7354384.453244384.45321.9220.000（2）按月等額本金還款每月等額本金=100000÷24=4166.667（元）第一年每月利息=（100000-已還本金）*4‰第二年每月利息=（100000-已還本金）*5‰月份每月還本金每月還利息14166.667383.33324166.667366.66734166.667350.00044166.667333.33354166.667316.66764166.667300.00074166.667283.33384166.667266.66794166.667250.000104166.667233.333114166.667216.667124166.667200.000134166.667229.167144166.667208.333154166.667187.500164166.667166.667174166.667145.833184166.667125.000194166.667104.167204166.66783.333214166.66762.500224166.66741.667234166.66720.833244166.6670.000由以上幾個表可知：按月等額本息還款，第18個月需償還4255.191元本金和151.184元利息；按月等額本金還款，第18個月需償還4166.667元本金和125.000元利息。小劉用價值500萬元的別墅進行抵押，獲得了一筆個人經(jīng)營抵押貸款。授信額度為抵押品價值的70%，額度期限10年，可循環(huán)使用。如果小劉使用了200萬元，問他還可用多少額度？如果小劉4年后歸還了150萬，他的可用額度又為多少？解：小劉的授信額度為500×70%=350（萬元）使用了200萬元，還可用350-200=150（萬元）4年后歸還了150萬元，可用額度為150+150=300（萬元）王麗的信用卡授信額度為30000元，每月25日為賬單日，賬單日后20天為最后還款日。5月1日收到對賬單，到期還款日為5月15日，應還款余額為20000元，最低還款額為2000元，王麗的上次對賬單余額為0，從上次對賬單日到本次對賬單日期間王麗只消費1筆：3月31日，金額為20000元。如果王麗本期償還1500元，請問她6月份收到的對賬單上透支利息、滯納金分別是多少？解：透支利息=（20000-1500）×0.05%×31=286.75（元）滯納金=（2000-1500）×5%=25（元）4、趙小平獲得了金額300000元、年期10、利率為9%的固定利率住房貸款。約定還款方式為按月等額本息，試計算趙小平的每月支付額和利息總額。解：月利率=9%÷12=7.5‰按月等額本息，則每月還款額應為=3800.2732（元）還款總額=3800.2732×120=456032.78（元）利息總額=456032.78-300000=156032.78（元）第十章5.A、B兩家是兩家信用等級不同的銀行，作為AAA級的A銀行與作為BBB級B銀行借款成本各不相同。A銀行固定利率借款成本為3％，浮動利率借款成本為LIBOR＋0.25％，B銀行固定利率借款成本為4％，浮動利率借款成本為LIBOR＋0.75％。試問A、B兩家銀行是否存在利率互換的可能性？如果進行利率互換，潛在的總收益是多少？（1）信用等級：A：AAA，B：BBB固定利率借款成本：A：3%，B:4%浮動利率借款成本：A：LIBOR+0.25%,B:LIBOR+0.75%A的借款利率均比B低，即A在兩個市場都具有絕對優(yōu)勢。但在固定利率市場上，A比B的絕對優(yōu)勢為1%，而在浮動利率市場上，A比B的絕對優(yōu)勢為0.5%。這就是說，A在固定利率市場上有比較優(yōu)勢，而B在浮動利率市場上有比較優(yōu)勢。因此A、B存在互換的可能性。A銀行在籌集固定利率資金上有優(yōu)勢，B銀行在籌集浮動利率資金上有優(yōu)勢。如果A銀行需要浮動利率資金，B銀行需要固定利率資金，則可以進行利率互換交易。A為B籌集固定利率資金，B為A籌集浮動利率資金。由此：如果進行利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：3%+LIBOR+0.75%如果沒有利率互換，A、B銀行共同支付的籌資成本為：4%+LIBOR+0.25%兩者互換可節(jié)省利率水平:1%-0.5%=0.5%因此可以可以節(jié)約：0.56．某銀行向客戶發(fā)放了一筆金額為6000萬美元，一年期浮動利率貸款。為了避免未來利率下降帶來損失，銀行在發(fā)放貸款的同時，向另外一家銀行購買了期限為一年，7％的利率下限。一年后，當市場利率下降為5％時，銀行能夠獲得多少收益補償？第十一章例如，四通公司6個月后有一筆金額為150000美元的外匯收入，四通公司希望用日元的形式保存其外匯，因為6個月后該公司要用日元進貨。銀行向四通公司報出104．96日元／美元的遠期交易價格，雙方簽訂了外匯遠期協(xié)議。1、如果6個月后日元對美元的即期匯率上升至104．50日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？四通公司將150000美元按照6個月前與銀行確定的遠期匯率(104．96日元／美元)兌換日元，與沒有簽訂遠期合同相比，該公司可以避免69000[即150000×(104．96-104．50)]日元的損失。2、如果6個月后的即期匯率沒有上升，下跌至105．30日元／美元，四通公司是賺了還是虧損？此時該公司也必須執(zhí)行與銀行簽訂的遠期外匯買賣合同，與沒有簽訂遠期合同相比，該公司少兌換51000[即150000×(105．30-104．96)]日元。判斷題1.效率效益原則是商業(yè)銀行設置組織結構時必須考慮的基本原則，也是增設、撤并商業(yè)銀行組織機構的重要依據(jù)。(正確)2.商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來源。(錯誤)理由:商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來摞中還有很大一部分來自于通過提供服務而獲得的收入，如銀行匯兌、結算業(yè)務等。3.存款負債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負債業(yè)務。(錯誤)理由:存款負債是商業(yè)銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩(wěn)定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。4.商業(yè)銀行的中間業(yè)務可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的重要組成部分。(錯誤)理由:商業(yè)銀行的中間業(yè)務是不構成商業(yè)銀行表內資產(chǎn)、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。它屬于表外業(yè)務。5.如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發(fā)放的方法來降低。(錯誤)理由:商業(yè)銀行的存貸款比例=各項貸款期末余額/各項存款期末余額;因此，降低存貸款比例的途徑有兩種:一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模;二是積極吸收存款，擴大存款基數(shù)。6.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現(xiàn)金準備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。(正確)理由：商業(yè)銀行不可能無限制的進行信用創(chuàng)造，更不可能憑空進行信用創(chuàng)造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一。7.匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。(錯誤)理由：匯票可以通過背書進行轉讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。8.信用風險的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟周期的客觀原因。（錯誤）理由：信用風險是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風險。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務時，有些業(yè)務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。9.商業(yè)銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創(chuàng)意。（正確）理由：商業(yè)銀行的營銷對象具有多樣性，事實上，銀行提供的各種金融產(chǎn)品皆是無形的服務。10.我國商業(yè)銀行的分支機構可以具有法人資格。(錯誤)理由：我國的商業(yè)銀行實行的是總行一級法人制，商業(yè)銀行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調度資金、分級管理的財務制度。商業(yè)銀行的分支機構只能在總行授權范圍內依法展開業(yè)務，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格。11.商業(yè)銀行在中華人民共和國境內設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯誤)理由：撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.12.為了解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔。(錯誤)理由：鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財政承擔。13.商業(yè)銀行的中間業(yè)務是其資產(chǎn)負債業(yè)務的延伸。(正確)理由：中間業(yè)務雖然不構成商業(yè)銀行的表內資產(chǎn)和表內負債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務必須以良好的資產(chǎn)負債業(yè)務為基礎，離開了資產(chǎn)負債業(yè)務，中間業(yè)務也就無從談起了。14.營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰(zhàn)略被稱為差異營銷。(錯誤)理由：營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰(zhàn)略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個細分市場的需求。15.通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面的情況。（錯誤）理由：利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期(月份、年度)內經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面情況的報表是利潤分配表。16.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準備金率成正比。(錯誤)理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準備金率成反比。17.商業(yè)銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問題。(正確)18.各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負債關系的比例指標。(錯誤)理由：各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結構比例的指標。19.一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯誤)理由：一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動性較差的資產(chǎn)。20.一般來講，商業(yè)銀行財務分析的主要內容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)1．金融債券發(fā)行的目的主要是要籌集中長期資金，因此其利率一般高于同期的存款利率。（正確）2．匯票實質上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。錯誤。匯票可以通過背書進行轉讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。利率敏感性缺口小于零時，意味著部分固定利率資產(chǎn)來自浮動利率負債。（正確）4．商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風險，因此，資本金越多越好。錯誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響。股權成本一般高于負債、資本量過大會使銀行財務杠桿比率下降，所以資本的增加預示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在一個合理和適度的水平，并不是越多越好。5．通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上繳稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面的情況。錯誤。利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期內經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內的收益或虧損。反映