xx省xx市蔬菜工廠化育苗基地建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

可行性研究報(bào)告第一章總論 3 3 6 6第二章項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性 8 8 第三章市場(chǎng)分析 二、市場(chǎng)預(yù)測(cè) 第四章項(xiàng)目承擔(dān)單位概況 第五章項(xiàng)目地點(diǎn)選擇分析 第六章生產(chǎn)工藝方案 第七章建設(shè)目標(biāo) 二、主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 第八章建設(shè)方案 第九章投資估算與資金籌措 XX省xx市蔬菜工廠化育苗基地建設(shè)項(xiàng)目 第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第十一章效益分析 第十二章環(huán)境保護(hù)、安全及消防 45 第十三章經(jīng)營(yíng)組織和人員安排及技術(shù)培訓(xùn) 47第十四章節(jié)能 49第十五章工程招投標(biāo) 3第一章總論3、項(xiàng)目建設(shè)單位：xx省xx市xx公司法人代表：卓鵬(xx市xx公司總經(jīng)理)6、建設(shè)年限：建設(shè)期一年，即xxxx年4月至xxxx年10月，7、產(chǎn)品方案及建設(shè)規(guī)模：根據(jù)xx市上市主要細(xì)菜品種，結(jié)合產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模根據(jù)該當(dāng)?shù)販厥矣缰芷诤彤?dāng)?shù)販厥医ㄔO(shè)現(xiàn)狀和承載能力確定。育苗按一年4茬，每平方米6個(gè)育苗盤，每個(gè)育苗盤上72株育苗，即每平方米432株育苗計(jì)算，項(xiàng)目年產(chǎn)各類蔬菜種苗4(成品)量758.96萬株。配套建設(shè)整理車間450平方米、控制室60平方米、催芽室120平方210平方米；購置分析檢測(cè)設(shè)備1套、種苗播種機(jī)1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、供熱配套設(shè)施1套、變壓器及輸電設(shè)施1套、運(yùn)輸工具2輛。程費(fèi)用743.05萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用38萬元，基本預(yù)備費(fèi)39萬表1-1主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)值備注產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模(優(yōu)質(zhì)蔬菜種苗)萬株1番茄種苗萬株2黃瓜種苗萬株3菜瓜種苗萬株4辣椒種苗萬株5西蘭花種苗萬株6甘藍(lán)種苗萬株7茄子種苗萬株8萵筍種苗萬株5序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)值備注9芹菜種苗萬株二建設(shè)指標(biāo)1智能化玻璃溫室平方米2整理車間平方米磚混3催芽室平方米磚混4業(yè)務(wù)用房平方米磚混5控制室平方米磚混6化驗(yàn)檢測(cè)室平方米磚混7鍋爐房及配電間平方米磚混8分析檢測(cè)設(shè)備套19播種機(jī)臺(tái)1鍋爐及配套設(shè)備套2變壓器及輸電設(shè)施套1運(yùn)輸工具輛2載貨車三投資與資金籌措1建設(shè)總投資萬元2鋪底流動(dòng)資金萬元自籌，不計(jì)入總投資3資金籌措萬元其中：中央投資萬元地方配套及自籌萬元四財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1銷售收入萬元正常年份2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅前3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元4靜態(tài)投資回收期年稅前5投資利潤(rùn)率%6投資利稅率%7財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅后8財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元9靜態(tài)投資回收期年稅后盈虧平衡點(diǎn)%12、項(xiàng)目輻射范圍及帶動(dòng)能力：項(xiàng)目建成可滿足xx市58.53%農(nóng)戶新增收入360萬元，戶均增收2250元，人均增收450元(按每67入的突出位置，作為農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的重大措施。不斷擴(kuò)大蔬菜種植面積，截止2005年達(dá)到38.74萬畝，總產(chǎn)量達(dá)到85.12萬噸。在這種氣候條件上，特色蔬菜品種的品質(zhì)如荷蘭豆、甜脆豆、西蘭花等經(jīng)日本客商試驗(yàn)比較認(rèn)定品質(zhì)為全國(guó)之最。柴達(dá)木盆地的萵筍個(gè)體大，纖維少、肉質(zhì)厚，鮮嫩、病蟲害少，深受省外客商的青睞。實(shí)踐證明，蔬菜產(chǎn)業(yè)在提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入中的作用是比較突出的，尤其在種植業(yè)中是效益最好的產(chǎn)業(yè)之一。目前，xx市蔬菜種植面積12438畝，全年蔬菜總產(chǎn)量1.81萬噸，自產(chǎn)蔬菜供應(yīng)量占全市市場(chǎng)需求量的22.6%。全市農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成效顯著,蔬菜生產(chǎn)方面已建設(shè)日光溫室4100多幢，涉及種植戶2700戶，種植面積達(dá)2480畝，占全市蔬菜種植面積的20%左右，種植品種近20種，全市蔬菜種苗用量大約在2000萬株左右，但目前全市無一家專門從事蔬菜種苗培育的生產(chǎn)企業(yè)，市園藝所僅有少量種苗研究基地，無法實(shí)現(xiàn)大規(guī)模生產(chǎn)，農(nóng)戶種植蔬菜所用種苗大多自己培育或從西寧、海東地區(qū)購入，除質(zhì)量良莠不齊外，成活率和出苗率都受到嚴(yán)重影響。為滿足當(dāng)?shù)厝找嬖鲩L(zhǎng)的種苗需求，提高蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量，規(guī)范當(dāng)?shù)厥卟朔N苗市場(chǎng)，保障“菜藍(lán)子”產(chǎn)品數(shù)量向高質(zhì)量、安全、衛(wèi)生的方面轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)從裝滿“菜藍(lán)子”到豐富、凈化“菜藍(lán)子”轉(zhuǎn)變的需要，特提出xx市蔬菜工廠化育苗基地建設(shè)項(xiàng)目。8第二章項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性14個(gè)國(guó)家級(jí)貧困縣，而我省蔬菜種植多在貧困區(qū)，此項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)決定性的作用，項(xiàng)目的實(shí)施使農(nóng)民人均增加收入1000元左右，調(diào)整9人們生活的必然選擇，蔬菜質(zhì)量問題直接決定著市場(chǎng)份額和產(chǎn)業(yè)效的需要。xx省蔬菜種植地區(qū)主要分布在海拔1650-3200米之間，這用有害物質(zhì)“超標(biāo)”蔬菜中毒有10萬人以上。xx省2000年至2002對(duì)蔬菜的需求更趨向營(yíng)養(yǎng)、保健、無公害和高質(zhì)量，家和xx省重點(diǎn)扶持和發(fā)展的項(xiàng)目，符合國(guó)家實(shí)施西部大開發(fā)，發(fā)展2、該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家、xx省和xx市的產(chǎn)業(yè)政策，符合調(diào)整3、建設(shè)蔬菜育苗基地能帶動(dòng)全省蔬菜生產(chǎn)向前發(fā)展，在農(nóng)村掀xx省農(nóng)業(yè)由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，由粗放經(jīng)營(yíng)向集約經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)原地區(qū)的炎熱季節(jié)，是蔬菜生產(chǎn)的淡季，而xx省正是蔬菜栽培的黃第三章市場(chǎng)分析2004年全國(guó)蔬菜播種面積1756萬公頃，比1978年的333萬公頃增長(zhǎng)了5.27倍，年均增長(zhǎng)率為6.6%。與此同時(shí)，中國(guó)蔬菜總產(chǎn)量也保持了持續(xù)快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭。2004年中國(guó)蔬菜總產(chǎn)量達(dá)到5.51億噸，是1985年1.25億噸的4.41倍，年均增長(zhǎng)率為7.7%。目前，中國(guó)是1991年中國(guó)居民家庭的人均占有量為178.7千克，1995年達(dá)到204千克，2004年上升到300多千克，比世界蔬菜人均占有量102千克高出3倍多。目前全國(guó)蔬菜年產(chǎn)值已達(dá)2500億元。用不到1/20的耕地面積創(chuàng)東調(diào)”的數(shù)量每年約80-100億公斤，不同層次的蔬菜批發(fā)市場(chǎng)逐漸蔬菜種植面積逐年擴(kuò)大，總產(chǎn)量逐年增加，到2005年，全省蔬菜種萬畝和24.82萬噸，增長(zhǎng)63.67%和41.16%。全省蔬菜人均占有量達(dá)172公斤，比“八五”末增加76公斤。二是優(yōu)質(zhì)品種增加，花色增方面發(fā)展，花色品種由過去的8大類、156個(gè)品種增加到13大類、284個(gè)品種，品質(zhì)也由過去的“老、大、蔫”變?yōu)楝F(xiàn)在的“細(xì)、鮮”,自產(chǎn)的鮮蔬菜已占到全省蔬菜總量的25%以上。三是蔬菜生產(chǎn)逐步向規(guī)?；l(fā)展。主要是外向型反季節(jié)蔬菜種植面積0.5萬公頃，節(jié)能日光溫室面積1700公頃。全省建成10公頃以上集中連片的規(guī)模五”以來省財(cái)政用于設(shè)施農(nóng)業(yè)的投入逐年增加，從2001年的140萬元，增加到2005年的2000萬元，五年累計(jì)投入7600萬元。建設(shè)特別是溫室蔬菜生產(chǎn)取得了很大的進(jìn)展。據(jù)2005年市蔬菜辦和農(nóng)牧局統(tǒng)計(jì)，全市蔬菜種植面積12438畝，全年蔬菜總產(chǎn)量1.81萬建設(shè)成效顯著,蔬菜生產(chǎn)方面已建設(shè)日光溫室4100多幢，種植面積達(dá)2480畝，占全市蔬菜種植面積的20%左右，種植品種近20種，主xx市蔬菜種植面積達(dá)1.24萬畝，按4100多幢日光溫室種植兩個(gè)周期估算，全市蔬菜種苗用量大約在2000萬株左右，但目前全市富，而且環(huán)境質(zhì)量好，生產(chǎn)的蔬菜能達(dá)到無公害產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，這是第四章項(xiàng)目承擔(dān)單位概況產(chǎn)開發(fā)、飲食服務(wù)等。公司現(xiàn)有60幢高標(biāo)準(zhǔn)日光溫室，種植面積為公司在xx市的河?xùn)|、河西、南郊、煉油廠、三角等地設(shè)有6個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)。2005年實(shí)現(xiàn)銷售收入542萬元，利潤(rùn)總額212萬元。第五章項(xiàng)目地點(diǎn)選擇分析4.5%,回族占4.2%,蒙古族占2.6%。面積12.3萬平方公里(市區(qū)面積34平方公里)。轄3個(gè)街道、4個(gè)鄉(xiāng)。xx市原稱“噶爾穆”,青(海)藏(西藏)鐵路、公路，青(海)新(疆)公路，敦(煌)格(爾木)公路縱橫交匯，是南通西藏、北達(dá)河西走廊、西去新疆、米，年無霜期146天，年平均氣溫5.2℃,年降水量40.2毫米，土業(yè)生產(chǎn)灌溉用水。項(xiàng)目建設(shè)地企業(yè)自備有供水水源(井水),水質(zhì)達(dá)變壓器1臺(tái)，架設(shè)輸電線路1公里。第六章生產(chǎn)工藝方案(成品)量758.96萬株，詳見下表。序號(hào)蔬菜品種育種面積育種數(shù)量出苗率成品苗生產(chǎn)規(guī)模備注1番茄按年均育株/盤，6盤/平方米2黃瓜3菜瓜4辣椒5西蘭花6甘藍(lán)7茄子8萵筍9芹菜合計(jì)白天溫度23℃,夜間18℃,濕度為75-80%,3-4天澆淋一次水。番茄辣子茄子黃瓜甘藍(lán)西葫蘆窩筍西蘭花芹菜成苗天數(shù)蓋土厚度022005006發(fā)芽溫度生產(chǎn)溫度白天夜晚第七章建設(shè)目標(biāo)項(xiàng)目擬新建6000平方米的工廠化蔬菜育苗玻璃智能溫室1幢，配套建設(shè)整理車間450平方米、控制室60平方米、催芽室120平方米、業(yè)務(wù)用房120平方米、化驗(yàn)檢測(cè)室90平方米、鍋爐房及配電間210平方米；購置分析檢測(cè)設(shè)備1套、種苗播種機(jī)1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、供熱配套設(shè)施1套、變壓器及輸電設(shè)施1套、運(yùn)輸工具2輛，詳見表年產(chǎn)各類蔬菜種苗(成品)量758.96萬株。產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)主要序號(hào)工程名稱建設(shè)指標(biāo)單位數(shù)量單價(jià)規(guī)格、型號(hào)1智能化玻璃溫室基礎(chǔ)平方米砼澆注鋼結(jié)構(gòu)平方米覆蓋材料平方米鋁合金結(jié)構(gòu)平方米聯(lián)絡(luò)通道平方米玻璃隔斷套1天窗系統(tǒng)套12m2/扇，864扇，機(jī)組傳動(dòng)內(nèi)保溫遮陽系統(tǒng)套1降溫系統(tǒng)套1環(huán)流風(fēng)機(jī)系統(tǒng)臺(tái)灌溉系統(tǒng)套1加熱系統(tǒng)組根屋頂清潔系統(tǒng)個(gè)圓形噴水噴頭雨水排放系統(tǒng)套1水)PVC管道移動(dòng)式苗床平方米供電系統(tǒng)套1自動(dòng)控制系統(tǒng)套1氣候計(jì)算機(jī)臺(tái)2氣象站臺(tái)1溫濕度傳感器臺(tái)2中央軟件包套1臺(tái)式計(jì)算機(jī)臺(tái)1室內(nèi)道路地面平方米砼面2整理車間平方米3催芽室平方米4業(yè)務(wù)用房平方米5控制室平方米6化驗(yàn)檢測(cè)室平方米7鍋爐房及配電間平方米8分析檢測(cè)設(shè)備套19播種機(jī)臺(tái)1鍋爐及配套設(shè)備套22噸燃煤鍋爐變壓器及輸電設(shè)施套1110KWA變壓器運(yùn)輸工具輛2溫控車第八章建設(shè)方案包括溫室主體(1區(qū)、2區(qū))、生產(chǎn)整理車間(內(nèi)部設(shè)有催芽室、控制室)、鍋爐房及配電間、化驗(yàn)檢測(cè)室(見附圖1總平面布置圖)。溫室主體面積為6000m2,分二個(gè)種植區(qū)：2區(qū)面積60m×50m=3000m2覆蓋材料用透光率為90%,厚度為4mm的浮法玻璃，溫室頂高為4.8(1)基礎(chǔ)本項(xiàng)目基礎(chǔ)包括獨(dú)立基礎(chǔ)，條形基礎(chǔ)(圈梁)及散水坡。,厚度50mm。(2)溫室鋼結(jié)構(gòu)(含冷凝水回收)上下梁采用50×30×2mm熱鍍鋅矩形鋼管，桁架高度420mm,天溝采用冷軋3mm鋼板冷擠壓成形后熱浸鍍鋅，天溝安裝坡度為5%,兩端溫室1區(qū)：跨度——10米，跨數(shù)——5跨；間距——4.0米，間數(shù)——14間；肩高——4.0米，頂高——4.8米。溫室2區(qū)：肩高——4.0米，頂高——4.8米。(3)鋁合金結(jié)構(gòu)(4)聯(lián)絡(luò)通道溫室與生產(chǎn)整理車間之間有一道寬4米，長(zhǎng)度4米的聯(lián)絡(luò)通道。(5)玻璃隔斷(6)天窗系統(tǒng)1區(qū)、2區(qū)內(nèi)各設(shè)置天窗432扇，整個(gè)溫室共設(shè)置天窗864扇，通風(fēng)(7)內(nèi)保溫遮陽系統(tǒng)內(nèi)遮陽網(wǎng)沿屋脊方向移動(dòng)，行程為4米。采用國(guó)產(chǎn)鋁箔保溫幕，節(jié)能率為40%,遮陽率60%。(8)環(huán)流風(fēng)機(jī)系統(tǒng)1區(qū)、2區(qū)內(nèi)各安裝環(huán)流風(fēng)機(jī)8臺(tái)，溫室共配置環(huán)流風(fēng)機(jī)16臺(tái)，(9)灌溉系統(tǒng)頭總數(shù)為7只，安裝高度0.7米。(10)加熱系統(tǒng)S2=50×56×1.1+50×4.2+56×3.8×△t——溫室要求的室內(nèi)溫度與室外溫度之差，設(shè)計(jì)中取33℃劃加熱管道布置為：溫室每跨內(nèi)(苗床下地面上)設(shè)置6組(12根)56×12×5=3360米則L總=3360米(11)苗床(12)室內(nèi)道路、地面溫室每個(gè)栽培區(qū)內(nèi)都是由一條室內(nèi)砼道路(2米寬)及苗床間操作道路(0.8米寬)組成。室內(nèi)砼道路為：100厚碎石墊層、120厚(13)層頂清洗系統(tǒng)(14)雨水排放系統(tǒng)(15)計(jì)算機(jī)自控系統(tǒng)溫室區(qū)采用二級(jí)計(jì)算機(jī)控制方案(見附圖4)算機(jī)，前級(jí)系統(tǒng)主要由2臺(tái)氣候計(jì)算機(jī)(LCC900),2臺(tái)溫濕度傳感RTF—5C)及1臺(tái)氣象站(MS—900)組成。后級(jí)機(jī)由一臺(tái)臺(tái)式計(jì)算機(jī) (DellSmartPC400)和系統(tǒng)軟件包(superlink3.3)組成。兩級(jí)表8-1計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)備一覽表名稱型號(hào)單位數(shù)量供應(yīng)商氣候計(jì)算機(jī)臺(tái)2丹麥DGT公司氣象站臺(tái)1丹麥DGT公司溫濕度傳感器臺(tái)2丹麥DGT公司中央軟件包套I丹麥DGT公司臺(tái)式計(jì)算機(jī)臺(tái)1美國(guó)Dell公司(16)生產(chǎn)整理車間(見附圖1)內(nèi)部設(shè)有催芽室(120m2)、控制室(60m2)間內(nèi)隔出，結(jié)構(gòu)尺寸15m×8m=120m2。其內(nèi)部配置中央制冷機(jī)組、(17)化驗(yàn)檢測(cè)室(18)煉苗溫室煉苗利用建設(shè)單位現(xiàn)有60幢日光節(jié)能溫室中的20幢，每幢334平方米，總面積3340平方米。(19)播種機(jī)理車間之間的聯(lián)絡(luò)通道內(nèi)),用于自動(dòng)控制的氣候計(jì)算機(jī)安裝于自動(dòng)表8-2負(fù)荷名稱一區(qū)數(shù)量(臺(tái))二區(qū)數(shù)量(臺(tái))單臺(tái)負(fù)荷總量(臺(tái))總負(fù)荷(kw)內(nèi)遮陽保溫224天窗電機(jī)448環(huán)流風(fēng)機(jī)灌溉機(jī)1戶外水泵1管道泵1負(fù)荷總量由于冬季種植生產(chǎn)需采暖供熱，根據(jù)計(jì)算該溫室總散熱量為3.98MW/H,故新增2臺(tái)2T的燃煤鍋爐。項(xiàng)目年用煤1148噸，鍋爐用煤購自本地大煤溝煤礦。該礦產(chǎn)煤鍋爐房及配電間面積210平方米。采用鋼結(jié)構(gòu)屋架，外覆50mm積120平方米，單層磚混結(jié)構(gòu)。的2輛小型專用運(yùn)輸車輛運(yùn)輸，主要銷往xx市周邊，同時(shí)輻射海西年度月份2008年2009年789123可行性研究年度月份2008年2009年789123資金落實(shí)技術(shù)考察初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)土建工程設(shè)備安裝試車正式投產(chǎn)第九章投資估算與資金籌措2002年版，考慮定額幅度5%,并根據(jù)本工程具體情況作相應(yīng)調(diào)整。工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的1%計(jì)取；項(xiàng)目建設(shè)投資820.05萬元，其中工程費(fèi)用743.05萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用38萬元，基本預(yù)備費(fèi)39萬元。工程費(fèi)用中，用于土建工程投資396.05萬元，設(shè)備及安裝工程投資347萬元。詳見附表1。轉(zhuǎn)天數(shù)360天估算，其中主要原材料年周轉(zhuǎn)3次，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品根36次，現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)按12次，應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款年周轉(zhuǎn)按12次計(jì)算，見附表2。項(xiàng)目建設(shè)投資820.05萬元，其中申請(qǐng)國(guó)家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范項(xiàng)目資金400萬元，地方配套及企業(yè)自籌420.05萬元，詳見下表。序號(hào)工程或費(fèi)用名稱合計(jì)中央投資地方配套及自籌1工程費(fèi)用智能化玻璃溫室整理車間催芽室業(yè)務(wù)用房控制室化驗(yàn)檢測(cè)室鍋爐房及配電間分析檢測(cè)設(shè)備播種機(jī)鍋爐及配套設(shè)備變壓器及輸電設(shè)施運(yùn)輸工具2工程建設(shè)其他費(fèi)用建設(shè)單位管理費(fèi)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)技術(shù)依托費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)3預(yù)備費(fèi)固定資產(chǎn)投資合計(jì)第十章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)(1)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部(2006年)頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)(4)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)財(cái)務(wù)價(jià)格(2)項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11年。該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后第3年可達(dá)到設(shè)計(jì)要求。(3)生產(chǎn)負(fù)荷60%,第2年80%,第3年達(dá)到100%;建設(shè)期生產(chǎn)負(fù)荷取值為0。(4)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率8%,同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)(基準(zhǔn)收益率)。(5)其他計(jì)算參數(shù)其他計(jì)算參數(shù)按照國(guó)家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。如表10-1所示。表10-1其他計(jì)算參數(shù)匯總表名稱計(jì)算參數(shù)備注固定資產(chǎn)折舊建構(gòu)筑物25年，設(shè)備20年，其他15年平均年限法，凈殘值率5%無形資產(chǎn)銷售5年平均攤銷工資及福利費(fèi)6人，平均9600元/人.年福利費(fèi)占工資比例14%修理費(fèi)年折舊費(fèi)用為基數(shù)其他費(fèi)用指從制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)和工資的其余部分。其他制造費(fèi)用1%(固定資產(chǎn)投資為基數(shù))其他管理費(fèi)用1/2(人員年工資及福利為基數(shù))其他銷售費(fèi)用2%(銷售收入為基數(shù))其他稅收所得稅稅率25%利潤(rùn)總額為基數(shù)增值稅免征農(nóng)產(chǎn)品育種企業(yè)盈余公積金稅后利潤(rùn)為基數(shù)公益金稅后利潤(rùn)為基數(shù)項(xiàng)目產(chǎn)品為各類蔬菜種苗。由于育種所需種子市場(chǎng)價(jià)格差異較表10-2產(chǎn)品銷售單位價(jià)格表序號(hào)蔬菜品種單位生產(chǎn)成本(元/株)預(yù)計(jì)銷售單價(jià)(元/株)1番茄2黃瓜3菜瓜4辣椒5西蘭花6甘藍(lán)7茄子8萵筍9芹菜2、銷售收入售量。各類蔬菜均按年育種4茬，出苗75-85%計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)商品苗育種規(guī)?？蛇_(dá)到758.96萬株，合計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入305.43萬元。(1)單位產(chǎn)品(10000粒菜種)生產(chǎn)成本估算本核算詳見表10-3,其它原材料、燃動(dòng)及計(jì)件工資單位生產(chǎn)成本核算詳見表10-4,10000粒種子育苗生產(chǎn)成本估算匯總詳見表10-5。表10-3蔬菜種子單位成本(10000粒種子)序號(hào)蔬菜品種千粒重(g)平均千粒重(g)單價(jià)(元/kg)投資額(元)1番茄2黃瓜3菜瓜4辣椒85西蘭花6甘藍(lán)47茄子8萵筍19芹菜表10-4其它原材料、燃動(dòng)及計(jì)件工資單位生產(chǎn)成本(10000粒種子育苗)材料單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(元)備注1育苗盤個(gè)單價(jià)4元/個(gè)，每個(gè)盤用4茬2育苗基質(zhì)袋3肥料農(nóng)藥10000株14煤噸5電度6水立方7計(jì)件工人工資10000株18其它合計(jì)表10-5單位生產(chǎn)成本匯總(10000粒種子育苗)序號(hào)蔬菜品種單位生產(chǎn)成本小計(jì)種子單位成本其它單位成本1番茄2黃瓜3菜瓜4辣椒5西蘭花6甘藍(lán)7茄子8萵筍9芹菜序號(hào)蔬菜品種單位生產(chǎn)成本(元/1萬株)育種數(shù)量(萬株)預(yù)計(jì)生產(chǎn)成本(萬元)1番茄2黃瓜3菜瓜4辣椒5西蘭花6甘藍(lán)7茄子8萵筍9芹菜合計(jì)2、工資及福利按生產(chǎn)班次和勞動(dòng)定員要求，預(yù)計(jì)溫室內(nèi)需生產(chǎn)工人25人，其工資按計(jì)件工資已計(jì)入原料及燃動(dòng)成本中，此處僅計(jì)算6名室外供水、供暖、機(jī)械維修人員、管理人員和技術(shù)人員工資，按平均每年9600元/人，福利費(fèi)按年工資額的14%計(jì)提，年工資及福利費(fèi)為6.573、折舊和攤銷固定資產(chǎn)折舊費(fèi)采用直線法平均計(jì)算，殘值按5%。各類固定資4、修理費(fèi)5、其他費(fèi)用經(jīng)估算，達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為161.99萬元。年經(jīng)營(yíng)成本119.15萬元，固定成本80.36萬元，可變成本81.62萬元，詳見附表3《總有的20幢日光節(jié)能溫室，按公司正常年份每幢日光節(jié)能溫室的凈利潤(rùn)平均5000元估算，無項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)金流量約10萬元左右。項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(8%)=363.47萬元>0;項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(8%)=146.88萬元>0;項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率(IRR)=11.04%>8%(ic);2、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配項(xiàng)目定型年年產(chǎn)值305.43萬元，利潤(rùn)總額143.44萬元，交納所得稅35.86萬元，計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況詳見附表6《利潤(rùn)10%的法定盈余公積金和5%的公益金外，經(jīng)計(jì)算達(dá)產(chǎn)年該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率為17.22%,投以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/(營(yíng)業(yè)收入-變動(dòng)成本-稅金)=35.91%。見下圖。盈虧平衡分析(單位：萬元)該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為