2022年二級理財規(guī)劃師考試題庫（核心題版）

2022年二級理財規(guī)劃師考試題庫匯總(核心題版)

一、單選題

1.吳先生月初購買福彩，幸運中獎，獲得中獎收入8000元。那么，吳先生應(yīng)納

個人所得稅()元。

A、0

B、825

G1280

D、1600

答案：A

解析：對個人購買社會福利有獎募捐獎券'福利賑災(zāi)彩票及體育彩票一次中獎收

入不超過10000元的暫免征收個人所得稅。對一次中獎收入超過10000元的，應(yīng)

按稅法規(guī)定全額征稅。

2.下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法，錯誤的是()。

A、個人舉報、協(xié)查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金

B、個人按國家和地方政府規(guī)定比例實際繳納的住房公積金'醫(yī)療保險金、基本

養(yǎng)老保險金'失業(yè)保險金在計稅時予以扣除

C、個人領(lǐng)取原提存的住房公積金、醫(yī)療保險金、基本養(yǎng)老保險金，以及具備《失

業(yè)保險條例》規(guī)定的失業(yè)人員領(lǐng)取的失業(yè)保險金，免予征收個人所得稅

D、國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶髽I(yè)

職工年平均工資的5倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅

答案：D

解析：國有企業(yè)職工與企業(yè)解除勞動合同取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏昶?/p>

業(yè)職工年平均工資的3倍數(shù)額內(nèi)，可免征個人所得稅。

3.甲男和乙女登記結(jié)婚后，以夫妻名義向丙借款20萬元作購房用，但這筆錢被

甲用來投奧公司，因生產(chǎn)違法產(chǎn)品被撤銷，投入的錢分文未回。后乙女訴之法院

以感情破裂為由訴請離婚，甲男同意離婚但請求乙女共同承擔丙的債務(wù)，乙女不

同意，請問法院應(yīng)該如何判決？()

A、由甲償還

B、由乙償還

C、以夫妻共同財產(chǎn)償還

D、先由甲償還，甲的財產(chǎn)不夠償還時再由乙償還

答案：C

解析：債務(wù)必須是夫妻雙方同意而產(chǎn)生的，在夫妻關(guān)系存續(xù)期間，只要夫妻雙方

有共同借債的意思，不論該債務(wù)所帶來的利益為誰享有，也不論債務(wù)的用途如何,

均應(yīng)當認定為是夫妻共同債務(wù)。本題中，20萬元是由甲乙共同向丙借得的，應(yīng)

屬于共同財產(chǎn)，由甲乙共同償還。

4.對于個人的金融投斐所得，國家一般要按()的比例稅率對其征收個人所得稅。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

答案：D

解析：對于個人的金融投奧所得，國家一般要按20%的比例稅率對其征收個人所

得稅，且不允許納稅人進行任何費用扣除。

5.下列有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓的表述，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

A、公司不能接受本公司股票作為質(zhì)押權(quán)的標的

B、公司任何情況下都不得收購本公司股票

C、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓人并辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記后發(fā)

生效力

答案：A

解析：B項，為減少公司斐本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并

等情況下，可以收購本公司股票；C項，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立

之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；D項，無記名股票的轉(zhuǎn)讓，由股東將該股票交付給受讓

人后即發(fā)生效力。

6.政府發(fā)行公債后，如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，那么會使社會的信用

()o

A、等量擴張

B、收縮

C、成倍擴張

D、不受影響

答案：D

解析：如果政府公債的購買者是企業(yè)或居民，企業(yè)或居民用在商業(yè)銀行的存款購

買公債后，政府將獲得的資金再存入商業(yè)銀行，這相當于將社會公眾的存款變?yōu)?/p>

政府存款，對信用沒有影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當于貨幣發(fā)行

增加，不僅創(chuàng)造了政府新的購買力；同時也增加商業(yè)銀行的存款，這相當于政府

向中央銀行舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

7.為了解決超額累進稅費計算復(fù)雜的問題，累進稅率表中一般規(guī)定有()。

A、平均稅率

B、固定稅額

C、速算扣除數(shù)

D、成本利潤率

答案：C

解析：可采用速算扣除數(shù)來解決超額累進稅率計算方法復(fù)雜的問題。速算扣除數(shù)

是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅額的差。

8.根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，在決定貨幣供應(yīng)量的因素中，由公眾決定的因素是()。

A、基礎(chǔ)貨幣

B、定期存款的法定準備金率

C、活期存款的法定準備金率

D、定期存款比率

答案：D

解析：喬頓貨幣乘數(shù)模型是貨幣供給決定的一般模型。根據(jù)該模型，貨幣供給決

定于基礎(chǔ)貨幣、活期存款的法定準備金比率'定期存款的法定準備金比率、超額

準備金比率'定期存款比率及通貨與存款比率。其中，前三個因素由中央銀行決

定，超額準備金比率由商業(yè)銀行決定，最后兩個因素則由社會公眾決定。

9.2008年9月和10月中央銀行連續(xù)兩次下調(diào)存貸款基準利率和存款準備金率。

下列不屬于中央銀行基準利率的是()。

A、存款準備金利率

B、中央銀行再貸款利率

C、再貼現(xiàn)利率

D、全國銀行間拆借利率

答案:D

解析：中央銀行基準利率主要包括存款準備金利率、中央銀行再貸款利率'再貼

現(xiàn)利率等。銀行間利率主要包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場利率。

10.如果客戶雙臂緊抱，說明他們0。

A、是放松的

B、緊張

C、不信任規(guī)劃師

D、愿意繼續(xù)交談

答案:C

解析：如果客戶的腿沒有交叉并且胳膊放得很舒服，通常說明客戶是放松的并且

愿意繼續(xù)交談；如果雙臂緊抱，則說明他們不信任理財規(guī)劃師。

11.()是指那些在經(jīng)濟活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟指標，這一組指標主要與經(jīng)

濟未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供應(yīng)量，股票價格指數(shù)等。

A、先行指標

B、同步指標

C、滯后指標

D、固定指標

答案：A

解析：先行指標是指那些在經(jīng)濟活動中預(yù)先上升或下降的經(jīng)濟指標。這一組指標

主要與經(jīng)濟未來的生產(chǎn)和就業(yè)需求有關(guān)，主要包括貨幣供給量、采購經(jīng)理指數(shù)P

Ml、股票價格指數(shù)、生產(chǎn)工人平均工作時數(shù)、房屋建筑許可的批準數(shù)量以及消費

者預(yù)期指數(shù)等。

12.下列不屬于現(xiàn)金等價物的是()。

A、活期儲蓄

B、貨幣市場基金

C、各類銀行存款

D、股票

答案：D

解析：現(xiàn)金等價物是客戶擁有的以現(xiàn)金形式或高流動性資產(chǎn)形式存在的資產(chǎn)。股

票的投資周期長，流動性差，不屬于現(xiàn)金等價物。

13.人壽保險信托不具備的功能是()。

A、儲蓄與投費理財

B、免稅

C、人身風險隔離

D、第三方專業(yè)財產(chǎn)管理

答案：C

解析:人壽保險與信托相結(jié)合具有儲蓄與投資理財?shù)碾p重功效和免稅功能。另外,

人壽保險信托除了具有財產(chǎn)風險隔離、第三方專業(yè)財產(chǎn)管理、保障家庭生活等個

人信托產(chǎn)品所具有的功能外，其還可以被運用在企業(yè)中，通過企業(yè)合伙人或股東

之間相互投保人壽保險信托，一旦出現(xiàn)意外就可以用人壽保險信托中所產(chǎn)生的信

托財產(chǎn)購買企業(yè)股權(quán)，防止企業(yè)經(jīng)營股權(quán)外流，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風險。

14.下列關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的說法，錯誤的是()。

A、20世紀60年代起源于美國

B、大部分存單期限在1年以內(nèi)

C、面額大、利率高、記名、不可轉(zhuǎn)讓流通

D、類似于有價債券，是一種新型的金融工具

答案：C

解析：C項，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不記名，可轉(zhuǎn)讓流通。

15.某服裝店根據(jù)歷年銷售資料得知：一位顧客在商店中購買服裝的件數(shù)x的分

布狀況如下表，那么顧客在商店平均購買服裝件數(shù)為()。

｛圖｝

A、0.95

B、0.785

C、1.90

D、1.57

答案：C

解析：顧客在商店平均購買服裝件數(shù)=0*0.10+1*0.33+2*0.31+3*0.13+4*0.09+5

*0.04=1.9。

16.個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事

業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)'貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報

的應(yīng)納稅所得額的()的部分可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

A、20%

B、30%

C、50%

D、100%

答案：B

17.保單理財?shù)姆绞讲话?)。

A、繳清保費

B、保單轉(zhuǎn)讓貸款

C、展期保險

D、保單質(zhì)押貸款

答案：B

解析：保單理財方式主要有繳清保費'展期保險和保單質(zhì)押貸款。繳清保費又稱

減額繳清保險，是指投保人不能按照合同約定繳納保費時，為維持原保險合同的

保險責任、保險期限不變，將當時保單現(xiàn)金價值作為定繳保費，從而計算新的保

險金額；展期保險是指將現(xiàn)金價值僅用來繳納未來所需的純死亡保險費；保單質(zhì)

押貸款是指投保人可以利用壽險保單向保險公司或者具有辦理保單質(zhì)押貸款的

銀行申請貸款。

18.下列房貸還款方式中，每月還款的金額相同的是()o

A、等額本息還款法

B、等額本金還款法

C、按期還本付息法

D、等額遞減法

答案：A

解析：采用等額本息還款法，每月還款的金額(本息和)是相同的；采用等額本

金還款法，每月還款本金相同，利息遞減。

19.關(guān)于養(yǎng)老保障信托，下列說法不正確的是()。

A、這種信托是適用于退休規(guī)劃的有效工具

B、這種信托可以有效彌補我國目前社會養(yǎng)老保障體制的不健全

C、這種信托是退休規(guī)劃的重要工具之一

D、這種信托主要是幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理

倍托財產(chǎn)

答案：D

解析：幫助沒有能力管理遺產(chǎn)的遺孀遺孤、按遺囑人生前愿望管理信托財產(chǎn)屬于

遺產(chǎn)管理信托的作用。

20.某客戶購買了兩只股票，假設(shè)這兩只股票價格上漲的概率分別為0.3和0.6,

并且這兩只股票價格之間不存在任何關(guān)系，那么這兩只股票價格同時上漲的概率

為()。

A、0.18

B、0.20

C、0.35

D、0.90

答案：A

解析：假設(shè)兩只股票價格上漲分別為A、B事件，P(A)=0.3,P(B)=0.6,事件A

與事件B相互獨立，則兩只股票價格同時上漲的概率P(AB)=P(A)*P(B)=O.3*0.6

=0.18。

21.假設(shè)某培訓(xùn)班上的學(xué)員甲和乙由于時間關(guān)系約好輪流去上課，則把看到甲去

上課的事件設(shè)為A,把看到乙去上課的事件設(shè)為B,于是事件A與事件B互為()。

A、非相關(guān)事件

B、互不相容事件

C、獨立事件

D、相關(guān)事件

答案：B

解析：互不相容事件是指事件A和事件B不可能同時出現(xiàn)。在本題中，甲和乙不

可能同時去上課，即事件A與事件B不可能同時出現(xiàn)。

22.()是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單位的備用

金。

A、Mo

B、M,

C、M2

D、M3

答案：A

解析：我國貨幣劃分為四個層次：M°=流通中的現(xiàn)金，MLM°+企業(yè)、機關(guān)團體、部

隊的活期存款+農(nóng)村活期存款+其他活期存款，乂月^+城鄉(xiāng)儲蓄存款+企業(yè)、機關(guān)團

體、部隊的定期存款，M3=Mz+財政金庫存款+銀行匯兌在途斐金+其他非銀行金融

機構(gòu)存款。M。即是指流通于銀行體系以外的現(xiàn)鈔，包括居民手中的現(xiàn)金和企業(yè)單

位的備用金。

23.某公司最近每股發(fā)放現(xiàn)金股利1元，并將保持每年6%的增長率，如果投斐者

要求的回報率為10%,則該股票的理論價格為()元。

A、25

B、26.5

C、28.1

D、36.2

答案：B

解析：根據(jù)股利不變增長模型，該股票的理論價格為：1*(1+6%)/10%-6%=26.5

(元)。

24.在整個理財規(guī)劃中，()規(guī)劃居于十分重要的地位，該規(guī)劃是否科學(xué)合理將影

響其他規(guī)劃能否實現(xiàn)。因此，做好該規(guī)劃是理財規(guī)劃的必備基礎(chǔ)。

A、投資規(guī)劃

B、養(yǎng)老保障

C、教育保障

D、現(xiàn)金保障

答案：D

解析：根據(jù)專業(yè)理財規(guī)劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現(xiàn)

失業(yè)、大病'災(zāi)難等意外事件的情況下，也能安然度過危機的現(xiàn)金保障系統(tǒng)十分

關(guān)鍵，這也是理財規(guī)劃師進行任何理財規(guī)劃前應(yīng)首先考慮和重點安排的。只有建

立了完備的現(xiàn)金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產(chǎn)進行專項安排。

25.萬能壽險保單收取的費用不包括()。

A、退保費用

B、保單續(xù)簽手續(xù)費

C、保單管理費

D、手續(xù)費

答案：B

解析：萬能壽險可以并且僅可以收取的費用包括：①初始費用，即保險費進入萬

能賬戶之前扣除的費用；②死亡風險保險費，即保單死亡風險保額的保障成本；

③保單管理費，即為維持保險合同有效向投保人或被保險人收取的管理費用；④

手續(xù)費，保險公司可在提供部分領(lǐng)取等服務(wù)時收取，用于支付相關(guān)的管理費用；

⑤退保費用，即保單退保或部分領(lǐng)取時保險公司收取的費用，用以彌補尚未攤銷

的保單獲取成本。

26.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯誤的是()。

A、單個證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B、當一個證券定價合理時，阿爾法值為零

C、如果無風險利率降低，單個證券的收益率成正比降低

D、當市場達到均衡時，所有證券都在證券市場線上

答案：C

解析：根據(jù)CAPM模型E(R,)=Rf+B」E(RJ-Rf],可整理為：R,=R,(1-，)+B

R；如果Bi>1,R,的降低反而增加R.。

27.稅收法律關(guān)系的靈魂是()。

A、權(quán)利主體

B、稅收法律關(guān)系的對象

C、權(quán)利客體

D、稅收法律關(guān)系的內(nèi)容

答案：D

解析：稅收法律關(guān)系的內(nèi)容是指權(quán)利主體所享有的權(quán)利和應(yīng)承擔的義務(wù)，這是稅

收法律關(guān)系中最實質(zhì)的東西，也就是稅法的靈魂。

28.下列()之間締結(jié)婚姻關(guān)系是法律所允許的。

A、三代以內(nèi)的旁系血親

B、擬制直系血親

C、擬制旁系血親

D\直系姻親

答案：C

解析：根據(jù)法律規(guī)定，三代以內(nèi)的旁系血親是禁止結(jié)婚的；婚姻法規(guī)定，養(yǎng)父母

與養(yǎng)子女、繼父母與受其撫養(yǎng)教育的繼子女之間的權(quán)利和義務(wù)，適用婚姻法對親

生父母子女關(guān)系的規(guī)定。因此，婚姻法對直系血親締結(jié)婚姻加以限制；直系姻親

雖無直系血親的法律地位，但由于直系姻親間通婚有悖社會倫理道德和風俗習(xí)慣,

因此，盡管法律沒有明文禁止，但基于倫理上的要求，也通常加以限制。

29.甲、乙、丙、丁共同出資設(shè)立了一有限責任公司，注冊資本為50萬元，下列

說法錯誤的是()。

A、因公司的經(jīng)營規(guī)模較小，所以公司決定不設(shè)立董事會，由甲擔任執(zhí)行董事

B、該公司的注冊資本是符合規(guī)定的

C、公司決定不設(shè)監(jiān)事會，由乙和丙擔任監(jiān)事

D、如果甲擔任執(zhí)行董事，還可以同時兼任監(jiān)事

答案：D

解析：董事'高級管理人員不得兼任監(jiān)事。甲擔任執(zhí)行董事，不能再兼任公司的

監(jiān)事。

30.在物價下跌的條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)()。

A、調(diào)高名義利率

B、調(diào)低名義利率

C、保持名義利率不變

D、任市場調(diào)節(jié)

答案：B

解析：根據(jù)費雪方程式：名義利率=實際利率+通貨膨脹率，可知，在物價下跌的

條件下，為保持實際利率不變，應(yīng)把名義利率調(diào)低。

31.某公司發(fā)行的股票每股盈余為5元，股利支付率為40%,股權(quán)收益率為8%,

年終分紅已支付完畢，目前投資者的預(yù)期收益率普遍為15%,則該只股票合理的

價格應(yīng)為()元。

A、20.55

B、25.65

C、19.61

D、15.75

答案：A

解析：該只股票合理的價格=5*40%*[1+(1-40%)*8%]/[(15%-(1-40%)*8%)]\20.

55(元)o

32.根據(jù)客戶未來經(jīng)濟情況的變動，理財規(guī)劃師應(yīng)對計劃做出及時調(diào)整，其主要

的調(diào)整措施有()o

A、等額本金還款和等額本息還款

B、提前還貸和延期還貸

C、分期還本付息和一次還本付息

D、等額遞增還款和等額遞減還款

答案：B

解析：根據(jù)客戶未來經(jīng)濟情況的變動，對計劃做出及時調(diào)整是理財規(guī)劃師必備的

技能。由于未來經(jīng)濟情況可能有別于預(yù)期，客戶收入可能增加、利率可能調(diào)整、

家庭可能出現(xiàn)大額意外支出等等，所以住房消費支出規(guī)劃也要做出相應(yīng)調(diào)整，以

使客戶能在財務(wù)安全的基礎(chǔ)上，達到成本效益最優(yōu)的目的。主要調(diào)整的措施有:

提前還貸和延期還貸。

33.關(guān)于資產(chǎn)的說法正確的是()。

A、資產(chǎn)是可以用貨幣來計量的

B、未來交易或事項可能形成的資產(chǎn)能夠確認

C、企業(yè)對資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)都必須擁有所有權(quán)

D、雖然某些資產(chǎn)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，但也可以作為斐產(chǎn)加以確認

答案：A

解析：資產(chǎn)是指過去的交易或事項形成的，并由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會給企

業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。資產(chǎn)主要具有以下基本特征：①資產(chǎn)是由于過去的交易

或事項所形成的，即斐產(chǎn)必須是現(xiàn)實的資產(chǎn)，而不能是預(yù)期的資產(chǎn)；②資產(chǎn)是企

業(yè)擁有或者控制的；③資產(chǎn)預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，是指資產(chǎn)直接或間接導(dǎo)

致現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物流入企業(yè)的潛力；④資產(chǎn)的確認條件是：與該資源有關(guān)的經(jīng)

濟利益很可能流入企業(yè)，該費源的成本或者價值能夠可靠地計量。

34.如果某股票的(3值為0.6,市場組合預(yù)期收益率為15%,無風險利率為5%時，

該股票的期望收益率為()。

A、11.0%

B、8.0%

G14.0%

D、0.56%

答案：A

解析：本題主要考察期望收益率(必要回報率)的計算。根據(jù)公式可得：E,=r,+

|3(rm-rf)=5%+0.6*(15%-5%)=11.0%

35.下列屬于我國銀行間利率的是0。

A、區(qū)域性銀行間拆借利率

B、銀行間國債市場利率

C、銀行間隔夜拆借利率

D、銀行間同業(yè)存款利率

答案：B

解析：銀行間利率包括全國銀行間拆借利率和銀行間國債市場利率，我國的銀行

間同業(yè)拆借利率使用的是上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)

36.稅收籌劃除了要考慮貨幣的時間價值外，大多數(shù)情況下還要考慮稅收籌劃的

Oo

A、投資價值

B、風險價值

C、市場價值

D、生產(chǎn)經(jīng)營價值

答案:B

解析：風險價值是指投資者因冒風險進行投奧而獲取的超過一般投費收益率的那

部分額外收益。一般風險越大，風險價值也越大。

37.個人資產(chǎn)負債表反映的是客戶總的資產(chǎn)與負債情況，通過對個人資產(chǎn)負債表

的分析，理財規(guī)劃師可以全面了解客戶的資產(chǎn)負債狀況。以下有關(guān)客戶資產(chǎn)負債

表分析的說法錯誤的是()。

A、客戶資產(chǎn)的價值應(yīng)以當前市場公允價值為定價依據(jù)

B、按負債流動性大小，客戶的負債可分為流動負債和長期負債

C、客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項財富是否屬于客戶資產(chǎn)的標準，但是有些物

品即使客戶不擁有其所有權(quán)，但是享有使用權(quán)，也應(yīng)被當成客戶資產(chǎn)

D、對客戶負債的測算應(yīng)本著謹慎的原則進行，對于尚未確定數(shù)額的債務(wù)，理財

規(guī)劃師應(yīng)幫助客戶進行評估測算，并盡量選取較大的數(shù)值填入資產(chǎn)負債表中

答案：C

解析：客戶是否擁有所有權(quán)是判斷一項財富是否屬于客戶資產(chǎn)的標準，有些物品

雖然客戶有權(quán)使用，但并不擁有其所有權(quán)，那么就不應(yīng)被當成客戶資產(chǎn)。

38.吳先生將閑置的一套機器設(shè)備出租，在出租財產(chǎn)過程中繳納稅金500元，獲

得租賃收入5000元。則吳先生就其財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納個人所得稅稅額為()元。

A、720

B、740

C、900

D、1080

答案:A

解析：財產(chǎn)租賃所得在出租財產(chǎn)過程中繳納的稅金可從其財產(chǎn)租賃收入中扣除。

每次收入不超過4000元的，定額減除費用800元；每次收入在4000元以上的，

定率減除20%的費用。應(yīng)納個人所得稅稅額=(5000-500)*(1-20%)*20%=720(元)。

39.行業(yè)經(jīng)濟活動是()分析的主要對象之一。

A、微觀經(jīng)濟

B、中觀經(jīng)濟

C、宏觀經(jīng)濟

D、市場經(jīng)濟

答案：B

解析：行業(yè)經(jīng)濟活動是介于宏觀經(jīng)濟活動和微觀經(jīng)濟活動中的經(jīng)濟層面，是中觀

經(jīng)濟分析的主要對象之一。

40.關(guān)于商業(yè)貸款的基本程序包含了六大步驟，以下排序正確的是()。

A、銀行審貸貸款申請簽訂合同發(fā)放貸款貸款結(jié)清按期還款

B、簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

C、貸款申請銀行審貸簽訂合同發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

D、簽訂合同銀行審貸貸款申請發(fā)放貸款按期還款貸款結(jié)清

答案：C

解析：商業(yè)貸款的基本程序包含了六大環(huán)節(jié)：①貸款申請，借款人需持有銀行規(guī)

定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點填寫申請表；②銀行審貸，銀行自收

到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)當按規(guī)定對借款人擔保、信用等情況進行調(diào)

查，按程序進行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人；③簽訂合同，借款人

的申請獲得批準后，與銀行簽訂借款合同和相應(yīng)的擔保合同，辦理公證、保險、

抵(質(zhì))押登記等手續(xù)；④發(fā)放貸款，在借款人辦妥相關(guān)手續(xù)后，銀行將貸款發(fā)

放至借款人個人賬戶或根據(jù)借款人的委托將貸款劃付至相關(guān)的收款方賬戶;⑤按

期還款，借款人按借款合同約定的還款計劃'還款方式償還貸款本息，目前常見

的還款方式有委托扣款和柜臺還款兩種方式；⑥貸款結(jié)清，包括正常結(jié)清和提前

結(jié)清兩種。

41.投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利

率5%,必要報酬率6%,期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次,

當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格()。

A、偏低

B、偏導(dǎo))

C、正好等于債券價值

D、無法判斷

答案：A

解析：該債券的理論價格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5

+100/(1+6%)5=102.92>93元，所以該債券目前的交易價格偏低。

42.同一作品先在報刊上連載三個月，然后再出版，應(yīng)視為()稿酬所得征稅。

A、一次

B、兩次

G三次

D、四次

答案：B

解析：同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的,

應(yīng)視為兩次稿酬所得征稅。即連載作為一次，出版作為另一次。

43.以現(xiàn)金或非現(xiàn)金斐產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原債務(wù)的賬面價值與實際

支付公允價值之間的差額，計入()。

A、資本公積

B、資本利得

C、當期損益

D、盈余公積

答案:C

解析：企業(yè)會計準則規(guī)定，以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原

債務(wù)的賬面價值與實際支付公允價值之間的差額，確認為債務(wù)重組利得；計入當

期損益。

44.國家規(guī)定對個人購買()，暫減半征收契稅。

A、自用商用住宅

B、自用普通住宅

C、非自用普通住宅

D、非自用商用住宅

答案：B

解析：根據(jù)稅法規(guī)定，2010年10月1日起，個人購買首套普通住房契稅下調(diào)，

對出售自有住房并在1年內(nèi)重新購房的納稅人不再減免個人所得稅。對個人購買

普通住房，且該住房屬于家庭(成員范圍包括購房人'配偶以及未成年子女)惟

一住房的，減半征收契稅。

45.定額稅率的負擔不會隨著商品的價格水平或人們收入水平的提高而()。

A、增加

B、減少

C、不確定

D、不變

答案：A

解析：定額稅只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格

水平或人們的收入水平的提高而增加。

46.某企業(yè)債券為息票債券，一年付息一次，券面金額為1000元，5年期，票面

利率為5%。投資者在債券發(fā)行2年后以990元的價格買入，持有至期滿，其到

期收益率為()。

A、5.65%

B、6.22%

G6.12%

D、5.39%

答案：D

解析：Y=[C+(V-Po)/n]/Po*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%o

47.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應(yīng)使用經(jīng)過

市場風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是指標：該指標越大，表明組合資

產(chǎn)的實際業(yè)績越o0

A、夏普指數(shù)；差

B、特雷納指數(shù)；差

C、夏普指數(shù)；好

D、特雷納指數(shù)；好

答案：D

解析：特雷納指數(shù)利用證券市場線進行基金業(yè)績的評價，度量了單位系統(tǒng)風險所

帶來的超額回報，又稱為波動回報率。對于擁有多種形式資產(chǎn)的投資者來說，投

資于某個基金的個別風險可通過持有多只基金來得到分散，其業(yè)績就可用經(jīng)市場

風險系數(shù)調(diào)整的超額收益，即特雷納比例來衡量。特雷納指數(shù)越大，表明基金的

業(yè)績越好；反之，則表明該基金的業(yè)績越差。

48.歡歡和樂樂是一對繼兄弟，二人的繼父母因故身亡后，二人一直相依為命，

相互扶持，后來歡歡因車禍去世，對于歡歡的財產(chǎn)，樂樂因()享有繼承權(quán)。

A、血親關(guān)系

B、姻親關(guān)系

C、扶養(yǎng)關(guān)系

D、異父異母關(guān)系

答案：C

解析：繼兄弟姐妹之間屬于姻親關(guān)系，只有形成事實上的扶養(yǎng)關(guān)系才能夠享有法

律規(guī)定的兄弟姐妹之間的權(quán)利義務(wù)。

49.某只股票今天上漲的概率為34%,下跌的概率為40%,那么該股票今天不會上

漲的概率是()。

A、26%

B、34%

C、60%

D、66%

答案：D

解析：不會上漲的概率=1-34%=66%。

50.關(guān)于以下兩種說法：①斐產(chǎn)組合的收益是斐產(chǎn)組合中單個證券收益的加權(quán)平

均值；②資產(chǎn)組合的風險總是等同于所有單個證券風險之和。下列選項正確的是

Oo

A、僅①正確

B、僅②正確

C、①和②都正確

D、①和②都不正確

答案：A

解析：資產(chǎn)組合的收益總是資產(chǎn)組合中單個證券收益的加權(quán)平均值，但是資產(chǎn)組

合的風險不總是等同于所有單個證券風險之和，它們還與組合中各證券的相關(guān)性

有關(guān)。

51.當市場資金供應(yīng)不變而實際經(jīng)濟投資利潤率降低時，利率將()。

A、上升

B、下降

C、不變

D、同比變動

答案：B

解析：決定利息率高低的利潤率不是單個企業(yè)的利潤率，而是一定時期內(nèi)一國的

平均利潤率。一般來說，平均利潤率是利息率的最高界限。因此，實際經(jīng)濟投奧

利潤率降低時，市場利率也會降低。

52.小說《同桌》的作者甲授權(quán)乙將該小說改編成電影劇本，制片人丙委托導(dǎo)演

丁將該劇本拍攝成電影。該片拍攝完成后，其著作權(quán)歸屬于()。

A、甲

B、乙

C、丙

D、T

答案:C

解析：電影'電視、錄像作品，其導(dǎo)演、編劇'作詞、作曲、攝影等作者享有署

名權(quán)，著作權(quán)的其他權(quán)利由制片者享有。

53.下列關(guān)于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是()。

A、遺囑撤銷后沒有設(shè)立新的遺囑的，前一個遺喔依然有效

B、遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對遺喔作了修訂、

撤銷

C、遺囑人故意銷毀遺喔的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D、遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施

答案：A

解析：遺囑人將遺囑撤銷后，遺喔就失去了其法律效力，如果遺囑人沒有設(shè)立新

的遺囑，相當于遺囑人沒有立遺囑。

54.王先生的理財規(guī)劃師為其測算出其所承擔的平均稅率和邊際稅率，則下列說

法正確的是()。

A、在比例稅率條件下，邊際稅率大于平均稅率

B、在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

C、在累進稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率

D、在累進稅率條件下，邊際稅率小于平均稅率

答案：B

解析：在比例稅率條件下，邊際稅率等于平均稅率；在累進稅率條件下，邊際稅

率往往要大于平均稅率。

55.某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以經(jīng)營租賃的方式出租該房

產(chǎn)，每年租金10萬元，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。

A、9600

B、12000

C、13200

D、96000

答案：B

解析:不承擔經(jīng)營風險，只收取固定收入的，應(yīng)由出租方按租金收入計征房產(chǎn)稅。

應(yīng)納稅額=租金收入*12%=10*12%=1.2(萬元)，即12000元。

56.下列屬于公民遺產(chǎn)范圍的是()。

A、財產(chǎn)權(quán)利

B、國有斐源的使用權(quán)

C、承包經(jīng)營權(quán)

D、名譽權(quán)

答案：A

解析：依照《繼承法》的規(guī)定，遺產(chǎn)包括：公民的收入；公民的房屋、儲蓄和生

活用品；公民的林木、牲畜和家禽；公民的文物、圖書資料；法律允許公民所有

的生產(chǎn)費料；公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利；公民的其他合法財產(chǎn)。而國

有資產(chǎn)的使用權(quán)、承包經(jīng)營權(quán)和名譽權(quán)不能作為遺產(chǎn)。

57.關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說法錯誤的是()。

A、工資、薪金所得適用20%的稅率

B、利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅

C、在中國境內(nèi)無住所又未居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納所得稅

D、在中國境內(nèi)有住所或無住所而居住滿一年的個人，從中國境內(nèi)與境外取得的

所得均應(yīng)繳納所得稅

答案：A

解析：工資、薪金所得適用5%?45%的超額累進稅率。jin

58.表3-3描述了某投資組合的相關(guān)數(shù)據(jù)，則關(guān)于夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)的計算

結(jié)果，正確的是()。

?3-3某組合的相關(guān)依據(jù)

投資用針(p)市場卻介(1")無風險利率(，)

RO.3S0.280.06

61.210

a0.42030

A、投資組合的夏普指數(shù)=0.69

B、投資組合的特雷納指數(shù)=0.69

C、市場組合的夏普指數(shù)=0.69

D、市場組合的特雷納指數(shù)=0.69

答案：A

解析：投資組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：Sp=(0.35-0.06)/0.42=0.69；T產(chǎn)

(0.35-0.06)/1.2=0.24；市場組合的夏普指數(shù)和特雷納指數(shù)：S=(0.28-0.06)

/0.3=0.73；T=(0.28-0.06)/1=0.220

59.理財規(guī)劃師為客戶制定綜合理財規(guī)劃建議書的作用不包括()。

A、認識當前財務(wù)狀況

B、明確現(xiàn)有問題

C、體現(xiàn)理財專業(yè)化程度

D、改進不足之處

答案：C

解析：綜合理財規(guī)劃建議書是在對客戶的家庭狀況、財務(wù)狀況、理財目標及風險

偏好等詳盡了解的基礎(chǔ)上，通過與客戶的充分溝通，運用科學(xué)的方法，利用財務(wù)

指標、統(tǒng)計資料、分析核算等多種手段，對客戶的財務(wù)現(xiàn)狀進行描述、分析和評

議，并對客戶財務(wù)規(guī)劃提出方案和建議的書面報告。綜合理財規(guī)劃建議書的作用

包括認識當前財務(wù)狀況、明確現(xiàn)有問題和改進不足之處三個方面。

60.某只股票的B值為1.5,短期國庫券的利率為70%如果預(yù)期市場組合收益率為

16%,該股票的期望收益率為0。

A、15.5%

B、16.5%

C、18.5%

D、20.5%

答案：D

解析：該股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%0

61.下列關(guān)于成長型投資者關(guān)注的因素，錯誤的是()。

A、關(guān)注市盈率的每股收益及其經(jīng)濟決定因素

B、關(guān)注市盈率的價格，并通過一些比較分析方法確信股票價格很便宜

C、經(jīng)常隱含地假設(shè)市盈率在近期內(nèi)不變，這意味著如果其收益率增長得到實現(xiàn)，

股票價格將會上漲

D、積極尋找未來每股收益將會迅速增長的公司

答案：B

解析：B項為價值型投資者將關(guān)注的內(nèi)容。

62.在現(xiàn)實生活中，自來水公司的競爭類型是()。

A、完全競爭

B、不完全競爭

C、寡頭壟斷

D、完全壟斷

答案：D

解析：完全壟斷的特征是由單獨的一家企業(yè)生產(chǎn)某種沒有相似及可以替代的產(chǎn)品。

產(chǎn)品價格和市場被這惟一的一家企業(yè)控制。這類行業(yè)主要是公用事業(yè)，如自來水

公司、煤氣公司、電力公司。

63.下列關(guān)于遺囑對遺囑人的意義描述錯誤的是()。

A、是法律對公民財產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護的最佳體現(xiàn)

B、有利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能

C、有利于減少和預(yù)防糾紛

D、是風險最小的財產(chǎn)傳承工具

答案：D

解析：設(shè)立遺囑是法律對公民財產(chǎn)所有權(quán)予以全面保護的最佳體現(xiàn)；設(shè)立遺囑有

利于發(fā)揮家庭養(yǎng)老育幼的功能；設(shè)立遺囑有利于發(fā)展社會福利事業(yè)；設(shè)立遺囑有

利于減少和預(yù)防糾紛。大部分遺囑，都有被推翻的可能性，也就是說任何人只要

認為自己有權(quán)繼承遺產(chǎn)卻被排除在外的，都可以到法庭申訴，由法院來裁決。遺

囑信托可以延伸個人意志，妥善規(guī)劃財產(chǎn)，使財產(chǎn)永續(xù)傳承，降低遺囑產(chǎn)生的風

險。

64.下列選項中，即使經(jīng)過有關(guān)部門或者有權(quán)人追認，仍然不能發(fā)生法律效力的

是()。

A、無權(quán)處分

B、無權(quán)代理

C、限制民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同

D、無民事行為能力人依法不能獨立訂立的合同

答案：D

解析：根據(jù)《民法通則》規(guī)定，無民事行為能力人實施的民事行為有兩種情況，

一種是可以實施的民事行為，如純獲利益的行為和購買生活必需品的行為，其實

施的行為有效；而其他民事行為，依照法律規(guī)定應(yīng)當由法定代理人代理，不能自

己實施。D項，無民事行為能力人實施依法不能獨立實施的民事行為，其民事行

為是無效民事行為；ABC三項經(jīng)過有關(guān)部門或者有權(quán)人追認后，合同有效或可發(fā)

生法律效力。

65.()屬于客戶的判斷性信息。

A、性別

B、客戶的風險偏好

C、年齡

D、生活目標

答案：B

解析：客戶的風險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風險偏好

可以分為五種類型：保守型'輕度保守型、中立型、輕度進取型和進取型。這種

類型的劃分是根據(jù)客戶購買金融資產(chǎn)的類型及其組合確定的。

66.如果某客戶的凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例過大，說明()。

A、客戶家庭財務(wù)結(jié)構(gòu)很合理

B、客戶家庭可以通過增加債務(wù)進一步優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)

C、客戶家庭支出過多，應(yīng)開源節(jié)流

D、客戶家庭資產(chǎn)配置狀況良好

答案：B

解析：如果某客戶凈資產(chǎn)占其總資產(chǎn)比例過大，就說明客戶還沒有充分利用財務(wù)

杠桿去支配更多的斐產(chǎn)，其財務(wù)結(jié)構(gòu)仍有進一步優(yōu)化的空間；對于凈資產(chǎn)占總資

產(chǎn)比例低的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)當建議他們采取擴大儲蓄投資的方式提高凈

資產(chǎn)比例；對于那些凈斐產(chǎn)接近負值的客戶來說，如何盡快提高斐產(chǎn)流動性并償

還債務(wù)才是當務(wù)之急;對于那些比例適當?shù)目蛻魜碚f,說明他們的財務(wù)結(jié)構(gòu)較好,

應(yīng)幫助客戶繼續(xù)保持著。

67.一般情況下，個人年金要比聯(lián)合生存年金的保費()。

A、滑］

B、低

C、相等

D、無法確定

答案：B

解析：個人年金是以一個被保險人作為年金的領(lǐng)取人的年金保險；聯(lián)合生存年金

是以兩個或兩個以上的被保險人的生命作為給付年金條件的年金。從總體上看,

由于聯(lián)合生存年金要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。

68.某理財規(guī)劃師為客戶王女士家庭制定理財規(guī)劃方案，王女士今年37歲，年收

入為200000元，她的丈夫?qū)O先生今年32歲，年收入20000元。若根據(jù)其家庭形

態(tài)確定核心理財策略，理財規(guī)劃師認為該客戶家庭適用()的理財策略。

A、進攻型

B、攻守兼?zhèn)湫?/p>

C、防守型

D、無法確定

答案：B

解析：與青年家庭的進攻型類型不同，中年家庭屬于攻守兼?zhèn)湫屯顿Y者范疇。理

財規(guī)劃師在制訂方案時，應(yīng)注意：①加大避險投資的力度，特別是要加大健康投

資和子女教育投資的力度，兼顧自身的養(yǎng)老投斐；②在充分滿足家庭避險需求的

基礎(chǔ)上進行風險投資，以提高資金的收益率。

69.綜合理財規(guī)劃中的八大規(guī)劃是相輔相成、互相協(xié)調(diào)的。其中，首先應(yīng)該考慮

的規(guī)劃是()。①現(xiàn)金規(guī)劃；②消費支出規(guī)劃；③風險管理規(guī)劃；④子女教育規(guī)劃；

⑤投資規(guī)劃；⑥稅收規(guī)劃

A、①②③④

B、①②③⑤

C、①②③⑥

D、①②④⑤

答案：A

70.下列關(guān)于通貨膨脹的說法不正確的是()。

A、流通中的貨幣增加可能導(dǎo)致通貨膨脹的發(fā)生

B、通貨膨脹的本質(zhì)原因是由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值

C、通貨膨脹的度量通常使用價格指數(shù)

D、通貨膨脹對經(jīng)濟發(fā)展沒有任何益處

答案：D

解析：通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過多而引起貨幣貶值，物價水平持續(xù)而普遍上

漲的貨幣現(xiàn)象。通貨膨脹和貨幣供求關(guān)系有著密切的聯(lián)系。需要注意的是，流通

中貨幣量的增加不一定會引起通貨膨脹。通常，適當?shù)耐ㄘ浥蛎泴?jīng)濟具有一定

的積極刺激作用。

71.雖然同一個家庭的消費習(xí)慣并不會因退休而有大幅改變，但理財師仍需要通

過目前支出細目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算。下列不屬于在調(diào)整的時候

應(yīng)遵循的原則的是()。

A、去除退休后仍需要支付的負擔

B、減去因工作而必須額外支出的費用

C、去除退休前可支付完畢的負擔

D、加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費用及因年老而增加的醫(yī)療費用

答案：A

解析：客戶通過目前支出細目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算，會讓退休后

的生活目標更容易實現(xiàn)，具體來說，在調(diào)整的時候可遵循的原則包括：①按照目

前家庭人口數(shù)與退休后家庭人口數(shù)的差異調(diào)整膳食和購買衣物的費用；②去除退

休前可支付完畢的負擔；③減去因工作而必須額外支出的費用；④加上退休后根

據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費用及因年老而增加的醫(yī)療費用。

72.在下列稅種中屬于對行為課稅的稅種是()。

A、增值稅

B、消費稅

C、印花稅

D、所得稅

答案：C

73.某投資者擁有一個證券組合P(只有兩種證券A和B),其將一筆斐金以兒

的比例投資于證券A,以XB的比例投資于證券B。下列說法不正確的是()。

A、XA、XB均大于或等于0

B、投資組合P的期望收益率EGPWXAEGO+XBEGB)

C、投資組合P收益率的方差｛圖｝

D、XA+X8=1

答案:C

解析：｛圖｝,其中PAB為相關(guān)系數(shù)。

74.在()，新產(chǎn)品和大量替代品出現(xiàn)，原行業(yè)的市場需求開始逐漸減少，產(chǎn)品的

銷售量開始下降，廠商費金開始轉(zhuǎn)移，廠商數(shù)目減少'利潤下降。

A、創(chuàng)業(yè)階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

答案:D

解析：經(jīng)過較長時期的穩(wěn)定發(fā)展以后，社會上又會有新的技術(shù)和新的行業(yè)出現(xiàn),

消費者偏好逐漸轉(zhuǎn)移，原行業(yè)的市場需求量逐漸減少，產(chǎn)品的銷售量也因替代品

的出現(xiàn)而減少，價格下降，利潤額也會低于其他行業(yè)的平均水平。至此，整個行

業(yè)進入了生命周期的最后階段，即衰退階段。

75.訴訟時效主要適用于()。

A、支配權(quán)

B、請求權(quán)

C、形成權(quán)

D、抗辯權(quán)

答案：B

解析:訴訟時效是法律規(guī)定的某種事實狀態(tài)經(jīng)過法定時間而產(chǎn)生一定法律后果的

法律制度。訴訟時效僅適用于請求權(quán)，一旦訴訟時效期間屆滿，權(quán)利人則不再享

有請求人民法院保護的權(quán)利。

76.張某今年28歲，預(yù)計60歲退休，為了退休后可以過得比較舒坦，張某決定

從現(xiàn)在起，每年的年末存入2萬到自己的退休金賬戶。假設(shè)年利率為5%,則張

某退休時能積累的退休金為()元。

A、1505976.59

B、1600031.88

G1620130.72

D、1805772.15

答案：A

解析：｛圖｝

77.債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的()。

A、償債能力

B、資產(chǎn)管理能力

C、盈利能力

D、籌資能力

答案:A

78.濤濤今年12歲，在親戚家做客的時候接受了鄰居叔叔贈送的價值2000元的

PSP游戲機一部，則濤濤的這種民事行為()。

A、無效,濤濤未滿18周歲

B、無效，游戲機的價值巨大

C、有效，濤濤已滿10周歲，有一定的判斷能力

D、有效，屬于純獲利行為

答案:D

解析：10周歲以上的未成年人和不能完全辨認自己行為后果的精神病人為限制

民事行為能力人。限制民事行為能力人實施的下列行為合法有效：①純獲利的行

為，即接受獎勵、贈與、報酬等民事法律行為；②日常必需品的購買行為；③其

他與其年齡、智力相適應(yīng)的法律行為。

79.理財規(guī)劃師需要根據(jù)投費規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格，這些表格不

包括()。

A、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表

B、客戶個人現(xiàn)金流量表

C、客戶的投斐偏好分類表

D、客戶現(xiàn)有投資組合細目表

答案：B

解析：理財規(guī)劃師需要根據(jù)投資規(guī)劃所需要的相關(guān)信息編制特定表格。這類表格

有的是根據(jù)初步信息收集階段收集到的信息整理而成的，主要有客戶現(xiàn)有投資組

合細目表、客戶目前收入結(jié)構(gòu)表'目前支出結(jié)構(gòu)表；有的則是根據(jù)現(xiàn)階段收集整

理的信息編制的表格，主要包括客戶的投資偏好分類表、客戶投資需求與目標表。

如果針對客戶這些重要的表格尚未編制或者不夠確切，理財規(guī)劃師要及時地補充

和完善。

80.銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)按規(guī)定對借款人擔保、信用等

情況進行調(diào)查和審批，并在()內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。

A、1周

B、2周

C、3周

D、5周

答案：C

解析：借款人需持有銀行規(guī)定的證明文件或證明材料，到貸款經(jīng)辦網(wǎng)點填寫申請

表。銀行自收到貸款申請及符合要求的資料后，應(yīng)當按規(guī)定對借款人擔保、信用

等情況進行調(diào)查，按程序進行審批，并在3周內(nèi)將審批結(jié)果通知借款人。

81.不屬于婚姻家庭信托的意義的是()。

A、防范離異配偶惡意侵占財產(chǎn)

B、規(guī)避再婚配偶惡意侵占財產(chǎn)

C、保障家庭基本生活

D、家庭財產(chǎn)增值

答案：D

解析：婚姻家庭信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風險時，家庭及個

人生活能夠正常維系。這種信托一般具有家庭破產(chǎn)時保障家庭基本生活、規(guī)避離

異配偶或其再婚配偶惡意侵占財產(chǎn)等作用，信托是財產(chǎn)分配規(guī)劃兩大工具之一。

82.劉先生從理財規(guī)劃師處了解到，夫妻財產(chǎn)公證適用的前提是()。

A、存在財產(chǎn)協(xié)議

B、向公證處申請

C、需分割夫妻共同財產(chǎn)

D、有公證的必要

答案:A

解析：夫妻財產(chǎn)約定公證包括兩方面內(nèi)容：①對將要結(jié)婚的男女雙方之間的財產(chǎn)

協(xié)議進行公證；②對已經(jīng)結(jié)婚的夫妻雙方之間的財產(chǎn)協(xié)議進行公證。存在財產(chǎn)協(xié)

議是財產(chǎn)公證適用的前提。

83.下列情形中屬于訴訟時效中斷的事由是()。

A、由于不可抗力導(dǎo)致權(quán)利人無法起訴

B、權(quán)利人死亡，繼承人尚不知道

C、權(quán)利人的代理人向債務(wù)人提出請求

D、被侵害權(quán)利人的法定代理人死亡的

答案：C

解析：ABD三項均屬于訴訟時效中止的事由；C項屬于權(quán)利人主張權(quán)利的情形，

不合訴訟時效制度制裁屬于行使權(quán)利者的本旨，因而使訴訟時效期間中斷。

84.根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列情形中，要約或承諾不發(fā)生法律效力的是()。

A、撤回要約的通知與要約同時到達受要約人

B、撤銷要約的通知在受要約人發(fā)出承諾通知之前到達

C、同意要約的通知到達要約人

D、受要約人對要約的內(nèi)容作出實質(zhì)性變更

答案：A

解析：要約的撤回是指“不讓要約生效”，因此撤回要約的通知應(yīng)當比要約先到，

至少同時到。

85.教育儲蓄是國家鼓勵公民投資教育而推出的一個儲蓄品種，其最低起存金額()

?！?/p>

A、500

B、100

C、50

D、10

答案：C

解析：教育儲蓄是指個人為其子女接受非義務(wù)教育(指九年義務(wù)教育之外的全日

制高中(中專)'大專和大學(xué)本科、碩士和博士研究生)積蓄資金，每月固定存

額，到期支取本息的一種定期儲蓄。三個學(xué)習(xí)階段可分別享受一次2萬元教育儲

蓄的免稅優(yōu)惠。最低起存金額為50元，本金合計最高限額為2萬元。

86.下列選項中，屬于衍生金融工具的是。。

A、商業(yè)票據(jù)

B、金融期貨

G債券

D、股票

答案：B

解析：衍生金融工具是在原生金融工具基礎(chǔ)上派生出來的各種金融合約及其組合

形式的總稱，主要包括金融期貨、金融期權(quán)和金融互換等。

87.通常認為正常的速動比率為()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案:A

88.游資(HotMoney)應(yīng)計入()項目。

A、長期費本

B、短期資本

C、經(jīng)常項目

D、資本項目

答案：B

89.陽光貿(mào)易公司委托某個體工商戶甲前往廣州訂購一批名牌服裝，由于陽光貿(mào)

易公司因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，以致甲訂購的服裝總價額超出陽光公司

的支付能力，后債權(quán)人找到陽光貿(mào)易公司要求付款時，陽光貿(mào)易公司以甲超越授

權(quán)為由拒絕。對于債權(quán)人的這一貨款，應(yīng)當由()。

A、陽光貿(mào)易公司清償

B、甲清償

C、陽光公司清償一部分，甲清償一部分

D、陽光公司清償，甲負連帶清償責任

答案：A

解析：委托代理是基于委托人的委托授權(quán)而發(fā)生的代理。受托人以委托人名義從

事民事活動。本案中，陽光公司因自身原因疏忽未明確服裝的品牌、數(shù)量，才導(dǎo)

致違約事件的發(fā)生，故應(yīng)該承擔相應(yīng)的違約責任。

90.我國對稅收法律關(guān)系中納稅人的確定，采取的是0。

A、屬地原則

B、屬人原則

C、屬地兼屬人的原則

D、屬地或?qū)偃嗽瓌t

答案：C

91.在()計量下，資產(chǎn)按照其正常對外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額

扣減該資產(chǎn)至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金

額計量。

A、現(xiàn)值

B、歷史成本

C、重置成本

D、可變現(xiàn)凈值

答案：D

92.對于時下社會上流行的“月光族”來說，最需要進行的是()。

A、現(xiàn)金規(guī)劃

B、投資規(guī)劃

C、消費支出規(guī)劃

D、風險管理與保險規(guī)劃

答案：C

93.大豆供應(yīng)量增加，則豆油的價格()。

A、升高

B、降低

C、不變

D、波動

答案:B

解析：大豆和豆油是相關(guān)行業(yè)。大豆產(chǎn)量增加，在其他條件不變的情況下，大豆

價格下降。以大豆為重要原料的豆油價格必然降低。

94.孟小姐將50000元投資在國債上并賺取了3000元的利息收入。那么他這筆投

資所得應(yīng)納。元所得稅。

A、0

B、1000

C、1500

D、2000

答案：A

解析:按照我國個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定，投資國債所得的利息收入為免稅所得。

95.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價格為76元。另一信用等級相同的6

年期付息債券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，則其發(fā)行價格為()元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

答案：C

解析：設(shè)必要報酬率為i,對于零息債券，有100/(1+i)J76,解得i\4.68%,

則附息債券的發(fā)行價格為：1000*6%*(P/A,4.68%,6)+1000*(P/F,4.68%,6)

41067.68(元)。

96.理財規(guī)劃師在提供服務(wù)過程中應(yīng)當注意保存證據(jù)，對此下列建議錯誤的是()。

A、理財規(guī)劃師在為客戶提供服務(wù)過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)的文件

B、在向客戶交付制定的理財方案時，應(yīng)要求客戶簽收

C、在依據(jù)理財規(guī)劃服務(wù)合同的約定監(jiān)督客戶執(zhí)行理財方案的過程中，應(yīng)注意將

所做的工作書面化，并由客戶簽收認可

D、客戶以侵權(quán)行為為由提起訴訟時，理財規(guī)劃師應(yīng)承擔舉證責任

答案：D

解析：在理財服務(wù)過程中的侵權(quán)案件屬于一般的侵權(quán)案件，實行“誰主張、誰舉

證”原則，如果客戶以侵權(quán)為由提起訴訟的，由客戶承擔舉證責任。

97.下列屬于國際收支資本與金融項目的是()。

A、投資收入

B、旅游

C、儲備資產(chǎn)

D、戰(zhàn)爭賠償

答案：C

解析：ABD三項屬于經(jīng)常項目。

98.王先生一月份取得工資收入12000元，其應(yīng)納稅所得額為8500元，應(yīng)納稅額

為1145元。則王先生一月份工資收入的平均稅率為()。(設(shè)個稅起征點為3500

元)

A、10%

B、12%

G13.5%

D、20%

答案：C

解析：平均稅率是衡量納稅人稅收負擔的重要指標。當月平均稅率=當月應(yīng)納稅

額/當月應(yīng)納稅所得額=1145/8500?13.5%0

99.貨幣制度的核心是()。

A、貨幣本位

B、本位貨幣

C、標準貨幣

D、計量單位

答案：A

解析：貨幣制度的核心是貨幣的標準和計量單位，即所謂的貨幣本位。在多種貨

幣并存的情況下，充當計算單位或基本單位的貨幣，被稱為本位貨幣，即標準貨

幣。

100.下列說法錯誤的是()。

A、國際收支平衡表中的無償轉(zhuǎn)移不屬于經(jīng)常項目

B、國際收支平衡表一般采用復(fù)式記賬法記錄經(jīng)濟交易

C、從國際收支平衡表中可以看出，國際儲備的增減等于國際收支的順差或逆差

D、國際收支不平衡是絕對的，平衡是相對的

答案：A

解析：A項，國際收支平衡表中的無償轉(zhuǎn)移屬于經(jīng)常項目下的轉(zhuǎn)移收支。

101.根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙由兩個以上()個以下合伙人設(shè)立，但是

法律另有規(guī)定的除外。

A、50

B、100

C、30

D、20

答案：A

解析：有限合伙是指由對合伙債務(wù)承擔有限責任的有限合伙人和對合伙債務(wù)承擔

無限責任的普通合伙人共同組成的企業(yè)合伙形式。一般由兩個以上50個以下合

伙人設(shè)立，但是，法律另有規(guī)定的除外。

102.在1352型投資法中的1是指()。

A、保障型商業(yè)保險

B、固定收益類產(chǎn)品

C、風險適中的產(chǎn)品

D、高風險產(chǎn)品

答案：A

解析：1352型投資法就是將1/11的費金購買適當?shù)谋Ｕ闲蜕虡I(yè)保險；將3/11

的資金投向安全可靠、保證收益或收益適中、低風險的投資品種；將5/11投向

高度靈活、風險適中、利潤適中、進可攻退可守的變現(xiàn)容易的投斐品種；還有2

/11的斐金投資于風險高、收益高的股票。

103.下列不屬于理財規(guī)劃方案假設(shè)前提的是()。

A、股票型基金投資平均年回報率

B、投資連結(jié)型保險投資平均年回報率

C、銀行間同業(yè)拆借利率

D、個人所得稅及其稅率

答案：C

解析：理財規(guī)劃方案是基于多個假設(shè)前提的，包括未來平均每年通貨膨脹率、客

戶收入的年增長率'定期及活期存款的年利率、股票型基金投資平均年回報率、

債券型基金投資平均年回報率、貨幣型基金投資平均年回報率、投資連結(jié)型保險

投費平均年回報率、債券投資平均年回報率、房產(chǎn)的市場價值、汽車的市場價值'

子女教育費的年增長率'個人所得稅及其他稅率、人民幣對美元的匯率升值幅度

等。

104.設(shè)AB為兩隨機事件，且｛圖｝,則下列式子正確的是()。A:P(A+B)=P(A)B:

P(AB)=P(A)C:P(BIA)=P(A)

A、P(B-

B、二P

C、-P

D、

答案:A

解析：因為｛圖｝,所以A+B=A,因此，P(A+B)=P(A)。

105.甲和乙簽訂合同，約定違約金為5萬元。后來甲違約，給乙造成近10萬元

的損失，則()做法正確。

A、甲的實際賠償數(shù)額不會超過5萬元

B、乙可以請求甲雙倍支付違約金

C、甲必須賠償乙所有的損失

D、乙只能請求人民法院予以適當增加違約金

答案:D

解析：由違約造成的損失應(yīng)該依據(jù)交易雙方合同的規(guī)定執(zhí)行，所以在本案例中，

乙方所遭受的損失應(yīng)該由甲方按照合同的約定執(zhí)行。約定的違約金與違約所致?lián)p

失在數(shù)額上有差異的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)另行調(diào)整。

106.某股票的B值為1.5,無風險收益率為6%,市場收益率為14%,如果該股票

的期望收益率為20%,那么該股票的價格()。

A、被低估

B、被高估

C、無法判斷

D、是公平價格

答案：A

解析：根據(jù)CAPM模型，均衡時，該股票的理論收益率為：6%+1.5*(14%-6%)=18%,

而該股票的期望收益率為20%,表明該股票的價格被低估，是值得投斐的。

107.某有限責任公司的下列行為中，符合我國《公司法》規(guī)定的是()。

A、在法定會計賬冊之外另設(shè)會計賬冊

B、將公司資金以個人名義開立賬戶存儲

C、股東會以財務(wù)負責人熟悉財務(wù)為由指定其兼任監(jiān)事

D、公司章程規(guī)定其董事每屆任期不得超過3年

答案：D

解析：根據(jù)我國《公司法》規(guī)定，公司不得在法定會計賬冊之外另設(shè)會計賬冊;

公司不得將公司資金以個人名義開立賬戶存儲；財務(wù)負責人不得兼任本公司的監(jiān)

事；董事每屆任期不得超過3年。

108.與期貨相比，期權(quán)()。

A、買方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

B、賣方只有權(quán)利而沒有義務(wù)

C、買方?jīng)]有權(quán)利而只有義務(wù)

D、賣方既有權(quán)利又有義務(wù)

答案：A

解析：期權(quán)代表的是一種選擇的權(quán)利，而且這種權(quán)利可以進行買賣，期權(quán)的買方

取得這項權(quán)利，期權(quán)的賣方承擔相應(yīng)的義務(wù)。

109.個人財務(wù)報表多采用()記賬。

A、歷史成本

B、重置成本

C、可變現(xiàn)凈值

D、公允價值

答案：D

解析：企業(yè)在對會計要素進行計量時，一般應(yīng)當采用歷史成本，采用重置成本、

可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，應(yīng)當保證所確定的會計要素金額能夠取得

并可靠計量。個人財務(wù)報表與企業(yè)不同，多采用公允價值記賬，這樣可以正確顯

示家庭財富的當前公允價值。

110.下列屬于房地產(chǎn)投費缺點的是()。

A、保值性能好

B、抵御通貨膨脹

C、使用財務(wù)杠桿

D、投資金額較大

答案：D

解析：房地產(chǎn)投資的缺點主要表現(xiàn)在流動性較差、投資金額較大、具有政策風險

和道德風險方面。

111.人們對即將報廢的汽車不再投保而繼續(xù)正常使用，這屬于應(yīng)對風險的()方式。

A、風險自擔

B、損失控制

C、風險回避

D、風險轉(zhuǎn)移

答案：A

解析：人們管理純粹風險的方法主要有五種：①風險控制；②風險回避；③風險

分散；④風險保留；⑤風險轉(zhuǎn)移。其中，風險保留又稱風險自擔，是指行為主體

非理性或理性地主動承擔風險，以其內(nèi)部的資源來彌補損失。

112.對于協(xié)方差的理解，下列表述不正確的是()。

A、協(xié)方差是一種可用于度量各種金融資產(chǎn)之間收益相互關(guān)聯(lián)程度的統(tǒng)計指標

B、如果協(xié)方差為正，則表明投資組合中的兩種資產(chǎn)的收益呈同向變動趨勢

C、如果協(xié)方差為負，則反映出投資組合中兩種資產(chǎn)的收益具有反向變動的關(guān)系

D、協(xié)方差不可能為零

答案：D

解析：D項，協(xié)方差可以為零，協(xié)方差為零表明兩種金融斐產(chǎn)的收益沒有線性相

關(guān)關(guān)系。

113.下列關(guān)于政府信用創(chuàng)造的說法不正確的是()。

A、政府參與信用創(chuàng)造的主要途徑是發(fā)行國債

B、政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存人中央銀行，將

造成信用緊縮

C、政府發(fā)行國債，發(fā)售對象為居民和企業(yè)，然后政府將資金存入商業(yè)銀行，對

信用沒有影響

D、政府發(fā)行國債，如果都被中央銀行購買，將對信用沒有影響

答案：D

解析：政府參與信用創(chuàng)造主要的途徑是發(fā)行公債。根據(jù)發(fā)行對象的不同，對貨幣

供應(yīng)有不同的影響。如果由中央銀行購買政府公債，這相當于貨幣發(fā)行增加，不

僅創(chuàng)造了政府新的購買力，同時也增加商業(yè)銀行的存款，相當于政府向中央銀行

舉債，容易引發(fā)通貨膨脹。

114.分業(yè)經(jīng)營模式的主要特征不包括()。

A、銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)相互分離

B、短期融資與長期融資分離

C、政策性融資業(yè)務(wù)與商業(yè)性融資業(yè)務(wù)分離

D、銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本關(guān)系緊密

答案：D

解析：分業(yè)經(jīng)營模式的主要特征包括：①銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)相互分離；②

短期融資與長期融資分離；③政策性融資業(yè)務(wù)與商業(yè)性融費業(yè)務(wù)分離；④銀行資

本與產(chǎn)業(yè)斐本關(guān)系松散。

115.劉女士在參加商場有獎銷售中取得中獎所得18000元，她領(lǐng)取獎金時拿出6

000元通過民政部門捐給貧困地區(qū)，則最后實際得到的金額是()元。

A、14400

B、10180

G9600

D、9480

答案：D

解析：個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)，向教育和其他社會公

益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人

申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。準予抵扣限額

=18000*30%。=5400(元)；應(yīng)納稅額=(18000-5400)*20%=2520(元)；劉女士

最后實際所得=18000-6000-2520=9480(元)。

116.根據(jù)()原則，凡是可以預(yù)見的損失或費用應(yīng)當合理預(yù)計并予以記錄和確認。

A、客觀性

B、相關(guān)性

C、可比性

D、謹慎性

答案：D

解析：謹慎性也稱穩(wěn)健性或?qū)徤餍裕侵钙髽I(yè)在進行會計核算時，應(yīng)當保持必要

的謹慎，不得多計資產(chǎn)或收益、少計負債或費用，不得計提秘密準備。企業(yè)在處

理不確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)時應(yīng)持謹慎態(tài)度，凡是可以預(yù)見的損失或費用應(yīng)當合理預(yù)計

并予以記錄和確認，而對難以確定的收入則不能提前予以入賬。

117.下列關(guān)于保密信息定義條款的說法，正確的是()。

A、封閉式的條款

B、開放式的條款

C、對未知的情況作具體的規(guī)定

D、應(yīng)避免使用“包括但不限于”等字句

答案：B

解析：保密信息定義條款是開放式的條款，對未知的情況作概括的規(guī)定，比如使

用“及其他形式”'"包括且不限于"、“另行約定”等字句。

118.王某預(yù)計退休后能夠生存25年，退休后每年年初從退休基金中拿出40000

元用于一年的生活支出。如果退休基金的投資回報率為3%,為了滿足退休后的

生活需要，王某應(yīng)該準備()元的退休基金。

A、720000

B、717405.50

G717421.68

D、727421.68

答案：C

解析：養(yǎng)老金需求的計算如下：N=25,l/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.

68(元)。

119.小李想投保家庭財產(chǎn)兩全險，下列關(guān)于家庭財產(chǎn)兩全險的說法中，不正確的

是()。

A、具有經(jīng)濟補償和到期還本性質(zhì)

B、按份數(shù)確定保險金額

C、保險到期支付本金和利息

D、至少投保1份

答案:C

解析：家庭財產(chǎn)兩全險是一種具有經(jīng)濟補償和到期還本性質(zhì)的險種。家庭財產(chǎn)兩

全險與普通家庭財產(chǎn)保險不同之處僅在于保險金額的確定方式上。家庭財產(chǎn)兩全

險采用按份數(shù)確定保險金額的方式：城鎮(zhèn)居民每份1000元，農(nóng)村居民每份2000

元，至少投保1份，具體份數(shù)多少根據(jù)投保財產(chǎn)的實際價值而定。投保人根據(jù)保

險金額一次性繳納保險儲金，保險人將保險儲金的利息作為保費。保險期滿后，

無論保險期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險人都將如數(shù)退還全部保險儲金，故C選項不正

確。

120.對于期貨交易而言，電腦軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障產(chǎn)生的風險是()。

A、技術(shù)風

B、代理風險

C、交易風險

D、交割風險

答案：A

解析：期貨投資的風險包括代理風險、交易風險、交割風險和技術(shù)風險，其中，

技術(shù)風險主要表現(xiàn)為電腦硬件'軟件及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)故障而產(chǎn)生的風險。B