支付與結(jié)算管理制度

支出與結(jié)算管理制度1.前言本制度是為了規(guī)范企業(yè)的支出與結(jié)算管理，確保財務(wù)安全、合規(guī)經(jīng)營，并提高企業(yè)的支出效率和資金管理本領(lǐng)。本制度適用于企業(yè)全部部門及相關(guān)人員，包含但不限于財務(wù)部門、采購部門、銷售部門和項目部門。2.支出管理2.1付款流程2.1.1支出申請：全部支出需由相關(guān)部門經(jīng)辦人員填寫《支出申請表》，明確支出金額、受款方、支出理由等信息，并由部門領(lǐng)導(dǎo)審批。2.1.2支出審核：財務(wù)部門負(fù)責(zé)對支出申請進(jìn)行核對和審核，確保支出金額、受款方和支出理由的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.1.3支出審批：財務(wù)部門會依據(jù)公司的支出政策進(jìn)行審批，并在系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。2.1.4支出執(zhí)行：完成審批后，財務(wù)部門將依據(jù)付款要求和支出方式進(jìn)行付款操作，并記錄相關(guān)支出信息。2.2支出掌控2.2.1支出授權(quán)：財務(wù)部門設(shè)有支出授權(quán)人員，負(fù)責(zé)對支出申請進(jìn)行授權(quán)處理，確保支出的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.2.2支出驗證：財務(wù)部門會對支出申請進(jìn)行驗證，確保付款對象的真實性和合法性。2.2.3支出限額：為了掌控風(fēng)險，財務(wù)部門設(shè)定支出限額，超出限額的支出需經(jīng)過高層授權(quán)才略執(zhí)行。2.2.4外部支出：對于對外支出，需經(jīng)過財務(wù)部門和相關(guān)部門的共同核實和確認(rèn)，并遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。3.結(jié)算管理3.1銷售結(jié)算3.1.1銷售發(fā)票開具：銷售部門向客戶銷售產(chǎn)品或供應(yīng)服務(wù)后，需及時開具銷售發(fā)票，并確保發(fā)票內(nèi)容的準(zhǔn)確性和完整性。3.1.2銷售回款確認(rèn)：財務(wù)部門負(fù)責(zé)對銷售回款進(jìn)行確認(rèn)，核對回款金額和款項的來源，確保回款的準(zhǔn)確性。3.2采購結(jié)算3.2.1采購付款確認(rèn)：財務(wù)部門對采購付款進(jìn)行確認(rèn)，核應(yīng)付款金額和款項的用途，確保采購付款的準(zhǔn)確性。3.2.2采購發(fā)票核驗：采購部門對供應(yīng)商供應(yīng)的發(fā)票進(jìn)行核驗，確保發(fā)票的真實性和合法性，并與采購訂單進(jìn)行核對。3.3經(jīng)營結(jié)算3.3.1運營費用結(jié)算：各部門負(fù)責(zé)向財務(wù)部門供應(yīng)相關(guān)費用支出的憑證和報銷票據(jù)，財務(wù)部門核對費用的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.3.2人員薪酬結(jié)算：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人力資源部供應(yīng)的人員薪酬數(shù)據(jù)的結(jié)算，確保薪酬的準(zhǔn)確性和及時發(fā)放。4.審計與監(jiān)督4.1內(nèi)部審計4.1.1內(nèi)部審計職責(zé)：財務(wù)部門設(shè)有內(nèi)部審計崗位，負(fù)責(zé)對支出與結(jié)算管理的規(guī)范性和合規(guī)性進(jìn)行審計，提出改進(jìn)看法和建議。4.1.2內(nèi)部審計頻率：財務(wù)部門依據(jù)公司的風(fēng)險評估和管理需要，定期進(jìn)行內(nèi)部審計，同時也可依據(jù)需要進(jìn)行臨時審計。4.2監(jiān)督與追溯4.2.1支出監(jiān)督：財務(wù)部門設(shè)立支出監(jiān)督崗位，對支出流程和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并矯正支出中的問題。4.2.2結(jié)算追溯：財務(wù)部門設(shè)立結(jié)算追溯崗位，對銷售回款、采購結(jié)算、經(jīng)營結(jié)算等進(jìn)行追溯，確保結(jié)算準(zhǔn)確及時。5.懲罰與違規(guī)處理5.1違規(guī)行為包含但不限于：虛報支出申請、竄改支出信息、違反支出授權(quán)規(guī)定、擅自更改付款對象、供應(yīng)虛假發(fā)票等。5.2懲罰措施包含但不限于：口頭警告、書面警告、工資扣減、崗位調(diào)整、辭退合同等，懲罰的嚴(yán)重程度將依據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和影響程度進(jìn)行評估。6.附則6.1本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸本公司全部。6.2本制度自發(fā)布之日起生效，并對公司全部員工具有管束力。6.3對于本制度未盡事宜的具體問題和情況，應(yīng)依據(jù)公司實際情況訂立相應(yīng)的流程和措