《中小企業(yè)營運資金管理探析：以S箱包公司為例（定量論文）》8700字

中小企業(yè)營運資金管理分析—以S箱包公司為例摘要在我國經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)發(fā)展是國民經(jīng)濟的重要組成部分之一。無論在發(fā)達國家，還是在發(fā)展中國家，中小企業(yè)的數(shù)量具有相對的優(yōu)勢。中小企業(yè)發(fā)展速度很快，也為我國經(jīng)濟增長提供動力。當前，我國的經(jīng)濟發(fā)展十分迅速，各個行業(yè)在新的大形勢下不斷發(fā)展和擴大，市場競爭也十分激烈，制造業(yè)的發(fā)展是我國經(jīng)濟發(fā)展的核心。各個企業(yè)為了更好的、更長遠的發(fā)展就需要對企業(yè)自身的管理加強重視。對于營運資金的管理是企業(yè)發(fā)展中必不可少的一個環(huán)節(jié)。營運資金管理水平直接影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，應重視對營運資金的管理。本文通過對營運資金管理的在企業(yè)發(fā)展中的重要意義入手，然后以S股份有限公司（簡稱“S股份”）為例，分析其營運資金的管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)存在的問題，并提出相關的改進措施，以推動企業(yè)更長遠的發(fā)展。關鍵詞：中小企業(yè)；營運資金管理；制造業(yè)目錄TOC\o"1-3"\h\u52271引言 1187982中小企業(yè)營運資金管理概述 221572.1中小企業(yè)含義 2134522.2營運資金管理的意義 2110852.2.1規(guī)避企業(yè)運行存在的風險 2292762.2.2提供企業(yè)運行的物質基礎 213212.2.3提升企業(yè)的外在形象 258903安徽S股份有限公司營運資金管理現(xiàn)狀分析 4154013.1安徽S股份有限公司簡介 4205613.2安徽S股份營運資金管理現(xiàn)狀分析 435723.2.1營運資金總體規(guī)模分析 461233.2.2流動資產(chǎn)結構分析 5240213.2.3流動負債結構分析 570023.2.4營運能力財務指標分析 6176493.2.5應收賬款管理現(xiàn)狀分析 6127754安徽S股份有限公司營運資金管理存在的問題及解決對策 8156784.1S股份有限公司營運資金管理存在的問題 8138884.1.1應收賬款周期率增長以及客戶相對集中的風險 813044.1.2存貨管理效率不高 825974.1.3流動資產(chǎn)周轉率下降且占總資產(chǎn)比重較大 822214.1.4營運資金管理意識薄弱 9319304.2安徽S股份有限公司加強營運資金管理的對策 10183244.2.1拓展新客戶、優(yōu)化新產(chǎn)品、強化風險意識 10205304.2.2提高存貨管理意識和方式 1082654.2.3提高企業(yè)對流動資產(chǎn)管理水平 10168664.2.4增強營運資金管理意識 11308255結語 1212254參考文獻 14西安交通大學本科畢業(yè)設計（論文）PAGE24141引言我國制造業(yè)有成千上百種門類，也橫跨各個地區(qū)，它們連接著農(nóng)村和城市的經(jīng)濟發(fā)展狀況，帶動經(jīng)濟發(fā)展水平。同時我國經(jīng)濟發(fā)展能夠持續(xù)增長，制造業(yè)處于十分關鍵的地位。企業(yè)根據(jù)規(guī)模劃分為大型、中型、小型以及小型微利企業(yè)。中小企業(yè)的數(shù)量占比很大，是推動經(jīng)濟增長的重要力量，是國民經(jīng)濟增長的組成部分。中小企業(yè)的發(fā)展有其獨特的優(yōu)勢，種類多，經(jīng)營相對靈活，對于就業(yè)者來說門檻要求低，給與更多失業(yè)者在就業(yè)的機會。但其競爭激烈較大，對于企業(yè)經(jīng)營狀況存在一定的壓力。企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，營運資金作為是企業(yè)資金最為活躍的部分，對于合理運用資金十分重要，對企業(yè)生存和發(fā)展的歷程發(fā)揮著巨大的作用，而企業(yè)營運資金管理水平的高低會直接影響企業(yè)的發(fā)展生產(chǎn)。營運資金管理不善可能會影響企業(yè)的經(jīng)濟效益以及企業(yè)的健康狀況，從而阻止企業(yè)更好的發(fā)展?，F(xiàn)在不少行業(yè)的發(fā)展，會疏于對營運資金的管理，會出現(xiàn)相應的問題，對企業(yè)生存發(fā)展存在危害。

2中小企業(yè)營運資金管理概述2.1中小企業(yè)含義中小企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立，有利于滿足社會需要，增加就業(yè)機會，符合國家政策，生產(chǎn)規(guī)模屬于中小型的各種類型的企業(yè)。根據(jù)規(guī)模大小又分為中型、小型以及微型企業(yè)。具體劃分標準由國務院中負責部門進行歸屬，負責部門會根據(jù)企業(yè)員工人數(shù)、資產(chǎn)總額以及營業(yè)收入等相關指標對企業(yè)進行劃分。中小企業(yè)在提高經(jīng)濟增長、促進各類人員就業(yè)、推動社會穩(wěn)定發(fā)展等各個方面做出相應的貢獻，對我國經(jīng)濟增長發(fā)揮著舉足輕重的作用。2.2營運資金管理的意義營運資金管理是財務管理的組成部分之一，其最重要的意義在于怎樣做到維持一個企業(yè)良好的、正常的發(fā)展。流動資產(chǎn)的管理和流動負債的管理就是企業(yè)營運資金管理的主要目的。在企業(yè)正常運轉中，具有一定量的流動資產(chǎn)對于企業(yè)的發(fā)展是必不可少的。企業(yè)應擁有一定量的流動資金是企業(yè)經(jīng)營日常發(fā)展的必要條件。最主要包括資金運用和資金籌措兩方面內(nèi)容。營運資金管理的意義如下：2.2.1規(guī)避企業(yè)運行存在的風險企業(yè)在發(fā)展過程中，為了實現(xiàn)利潤、銷售更多的產(chǎn)品，在同行競爭中突出，企業(yè)銷售商品會采用賒銷的形式。一時的追求銷售業(yè)績，從而形成應收賬款，以至于應收賬款管理效率低下。未及時進行貨款的催收，很容易出現(xiàn)壞賬，貨款不易收回，產(chǎn)生風險。企業(yè)應建立相應的管控制度，加強對于應收賬款的管理，對于可能產(chǎn)生的壞賬，應執(zhí)行相應的催收政策，減少風險，提高資金使用效率。2.2.2提供企業(yè)運行的物質基礎企業(yè)在日常運轉中離不開流動資金的支持，營運資金流動性強，應儲備一定量的流動資金便于日常經(jīng)營需要。站在整個企業(yè)的角度出發(fā)，對企業(yè)進行科學的預算。及時掌握資金的各項信息，防止發(fā)生不必要的風險。合理運用和管理資金，儲備適量的營運資金能促進企業(yè)資金的良性循環(huán)，推動企業(yè)發(fā)展。2.2.3提升企業(yè)的外在形象隨著企業(yè)不斷的發(fā)展壯大，銷售和采購訂單的增加，應收應付款項也會隨之增多。對于付款方式可能會采用相應的信用政策，減少一部分資金的支付，或者采用分期付款等方式。但是在現(xiàn)有資金不足的情況下，企業(yè)可能會通過籌集資金方式付清款項。債權人會查看本企業(yè)的經(jīng)營狀況，便于決策是否投資，如若企業(yè)信用狀況不好，債權人會放棄。從而影響企業(yè)的外在形象以及外在聲譽。企業(yè)管理者應加強營運資金的管理，使流動資產(chǎn)和流動負債的比例應相匹配，提高營運資本的使用效率。3安徽S股份有限公司營運資金管理現(xiàn)狀分析3.1安徽S股份有限公司簡介安徽S股份有限公司（以下簡稱S股份），于2009年11月成立。該公司主要以經(jīng)營旅行箱、休閑商務包裝、服飾以及相關配件等產(chǎn)品的設計、開發(fā)、生產(chǎn)和銷售。其前身為電腦配件有限公司。公司業(yè)務有兩種經(jīng)營模式，分為自有品牌以及代工制造。在自有產(chǎn)品這一板塊，90分系列產(chǎn)品在上線銷售中位于榜首；該公司在代加工制造這一板塊，先進的研究開發(fā)能力和原裝設計，于多家知名品牌的公司保持著良好的合作關系，在多個地方設有基地。3.2安徽S股份營運資金管理現(xiàn)狀分析在企業(yè)財務管理中，營運資金管理是必不可少的一部分，企業(yè)流動資產(chǎn)減去流動負債后的差額。營運資金的數(shù)量充分反映著公司償債能力的強弱。對于營運資金管理，應充分研究其特點，進行有針對性的管理。營運資金的來源可以通過短期籌資和長期籌資等方式來獲取，其中短期籌資就有短期借款、商業(yè)信譽等各種各樣的方式。對于非現(xiàn)金形式的存貨、應收賬款具有較強的變現(xiàn)能力。良好完善的營運資金管理制度對企業(yè)十分重要，推動財務管理制度的改善，促進企業(yè)良好的運行發(fā)展。企業(yè)應將更多的目光投放于營運資金管理上，對營運資金管理有更加充分的認識，讓其在企業(yè)之后不斷發(fā)展擴大的道路上發(fā)揮出巨大的力量，推動企業(yè)良好、迅速的發(fā)展成為有競爭力的企業(yè)。3.2.1營運資金總體規(guī)模分析從表3-1中可以看出，在2019年到2021年之間S股份營運資金總額的變化狀況。企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的各自占比情況都呈現(xiàn)下降趨勢，但其金額處于相對穩(wěn)定的狀況，能夠證明企業(yè)的償債能力相對較強。由于企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，企業(yè)產(chǎn)銷量的規(guī)模不斷增大，導致存貨的總量增加，使企業(yè)流動資產(chǎn)增加，企業(yè)會通過借入短期借款的方式補充企業(yè)的流動資金形成流動負債；在2019年到2020年期間營運資金總額從44688.75萬元下降到42725.95萬元，減少了1962.8萬元，企業(yè)在銷售規(guī)模增長的影響下，銷售回款期限也在增長，企業(yè)收購其他股權時有部分尾款未付，以及收到2020年股權激勵暫存款，使流動負債增多，這對企業(yè)來說可能會產(chǎn)生一點的財務風險；在2020年到2021年期間營運資金總額出現(xiàn)大幅度增加的趨勢，從42725.95萬元增加到83154.57萬元，增長了40428.62萬元，由于業(yè)務發(fā)展的需要，籌集資金的金額加大，同時也增加了銀行貸款來緩解資金需求。表3-12019年—2021年S股份營運資金總額表項目201920202021流動資產(chǎn)（萬元）116815.52148129.24200191.13總資產(chǎn)（萬元）140983.53196974.76303248.77流動資產(chǎn)占比（%）82.86%75.20%66.02%流動負債（萬元）72126.77105403.29117036.56總負債（萬元）73118.02106955.21139671.31流動負債占比（%）98.64%98.55%83.79%營運資金總額（萬元）44688.7542725.9583154.573.2.2流動資產(chǎn)結構分析從表3-2中可以看出，在2019年至2021年之間貨幣資金、應收賬款、存貨占流動資產(chǎn)的比例較高，各項目占比之和是流動資產(chǎn)的一半多。資金儲備率高，產(chǎn)生的經(jīng)營風險較小，償債能力較強。貨幣資金占流動資產(chǎn)的比例在2020年至2021年間增長比例較大，增長幅度為24.49%，當資金使用率不高使，會嚴重影響企業(yè)盈利能力的大小。在2020年到2021年期間存貨占流動資產(chǎn)的比例從36.55%下降到19.44%和應收賬款的金額占流動資產(chǎn)的比例從27.45%下降到19.16%。在疫情的影響下，銷售規(guī)模下降，相應備貨數(shù)量會減少，應不斷完善存貨管理制度，提高資金使用率，增強盈利能力。表3-22019年—2021年S股份流動資產(chǎn)結構表項目201920202021貨幣資金/流動資產(chǎn)20.54%28.12%52.61%應收賬款/流動資產(chǎn)21.39%27.45%19.16%其他應收款/流動資產(chǎn)3.34%1.34%1.29%存貨/流動資產(chǎn)35.40%36.55%19.44%3.2.3流動負債結構分析從表3-3中可以看出來，短期借款所占比例逐年增加，2020年至2021年增長速度最快，增長幅度為32.16%，說明企業(yè)在拓展業(yè)務規(guī)模的同時增加的貸款，也反映出企業(yè)籌集資金的能力較強，信用度較高，籌集到大量借款。應付賬款、應付票據(jù)所占比例呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，應付票據(jù)的下降幅度最大，由于疫情的影響，采購規(guī)模相比之前不斷下降，導致應付款項有所下降。其他應付款占比在2020年至2021年從3.20%下降到1.17%，表明企業(yè)付清了之前收購的尾款和各種往來款項。企業(yè)應加強管理資金的使用率，不斷提高資金的使用效率，建立健全完善的資金使用制度。表3-32019年—2021年流動負債結構表項目201920202021短期借款/流動負債8.32%10.21%42.38%應付賬款/流動負債47.35%45.32%36.91%應付票據(jù)/流動負債27.81%24.36%6.74%其他應付款/流動負債3.20%8.87%1.17%3.2.4營運能力財務指標分析從表3-4中可以看出來，應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率以及總資產(chǎn)周轉率從2019年至2021年出現(xiàn)下降趨勢。企業(yè)的周轉速度和管理效率不高。應收款項回款時間可能較長，資金流動性和短期償債能力較弱，可能會產(chǎn)生壞賬，影響企業(yè)利潤。企業(yè)應適量使用賒銷信用政策，提高管理能力。存貨周轉率從4.35次下降到2.99次，反映出企業(yè)存貨周轉速度下降，存貨占用資金的比例不夠合理，提醒著管理者應在生產(chǎn)經(jīng)營的同時應加強存貨的管理以及提高資金的使用率。通過流動資產(chǎn)周轉率的數(shù)據(jù)反映出企業(yè)要不斷加強內(nèi)部管理，應該充分利用流動資產(chǎn)，流動資產(chǎn)使用效率低，會影響企業(yè)的盈利能力，在擴大銷售規(guī)模的情況下，提高綜合使用率。管理者要注意不斷加強生產(chǎn)、銷售以及存貨管理水平能力，制定相關的管理制度。表3-42019年—2021年營運能力財務指標表項目201920202021應收賬款周轉率（次）9.148.214.92存貨周轉率（次）4.354.082.99流動資產(chǎn)周轉率（次）2.042.031.12總資產(chǎn)周轉率（次）1.711.590.783.2.5應收賬款管理現(xiàn)狀分析從表3-5中可以看出來，企業(yè)應收賬款款項一年以內(nèi)的占比大，反映出企業(yè)的回款能力相對較強，但也因該注意期限在一年以上的應收賬款狀況，長期收不回，會形成壞賬。隨著市場競爭的激烈，企業(yè)想要占領更大的市場份額，提高市場競爭力，擴大銷售規(guī)模，會采用賒銷的方式去爭取更多客戶，但采用賒銷方式本身存在風險，在現(xiàn)實中存在部分客戶故意拖欠貨款，形成壞賬。在表3-6中可以看出來本企業(yè)的客戶相對于集中，前五名欠款方欠款數(shù)額占應收賬款比例均在50%以上，前兩名欠款方欠款數(shù)額都占有很大的比例。若企業(yè)與這些主要客戶的關系出現(xiàn)破裂或者主要客戶出現(xiàn)經(jīng)營問題，會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形成一定風險，企業(yè)良好的循環(huán)發(fā)展會受到嚴重的打擊。表3-52019年—2021年應收賬款的賬齡表現(xiàn)情況表項目2019202020211年以內(nèi)99.60%67.88%97.10%1—2年以內(nèi)0.37%27.29%2.84%2—3年以內(nèi)0.03%1.35%0.05%3年以內(nèi)03.48%0.01%合計100%100%100%表3-62019年—2021年欠款方期末余額前五名占應收賬款比例情況表單位名稱201920202021第一名15.63%17.46%20.55%第二名15.04%11.66%18.31%第三名9.65%9.29%7.51%第四名9.21%7.44%7.46%第五名6.27%7.19%6.59%合計55.80%53.04%60.78%4安徽S股份有限公司營運資金管理存在的問題及解決對策4.1S股份有限公司營運資金管理存在的問題4.1.1應收賬款周期率增長以及客戶相對集中的風險在企業(yè)的報表中可以看出來，客戶相對固定，雖與這些客戶形成長期合作的穩(wěn)定關系，如果雙方的合作關系發(fā)生變化，或者客戶的經(jīng)營發(fā)生風險，會對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響，影響企業(yè)的利益。若這些客戶需求下降，或者自主研發(fā)新的相關產(chǎn)品，或者向其他供應商采購，對本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營會產(chǎn)生負面的影響未能及時收回款項，形成壞賬。從表3-4中，2020年至2021年的應收賬款的周轉率增長幅度變大，周轉天數(shù)變多，說明企業(yè)的回款能力有所下降，對企業(yè)的利潤產(chǎn)生不利的影響。側面反應出企業(yè)的管理制度存在一定的缺陷，管理水平下降，還會導致企業(yè)產(chǎn)生過多的壞賬。企業(yè)應加強對應收賬款的管理和回款工作。在擴大企業(yè)銷售規(guī)模的時候，不斷拓寬企業(yè)市場占有率。強化風險意識，不可盲目的追求銷量，對客戶的經(jīng)營狀況、管理者的品格等缺少進一步了解，增大貨款被拖欠的風險，導致資金不能收回。4.1.2存貨管理效率不高從表3-2、表3-4中我們可以看出來，企業(yè)存貨的占流動資產(chǎn)的比中呈現(xiàn)下降趨勢，但是其存貨周轉率從2019年的4.35次下降到2.99次，這對存貨管理是十分不利的。對存貨不進行全面的管理，會形成貨物的積壓，對其生產(chǎn)經(jīng)營過程產(chǎn)生一定的阻礙。存貨的儲存數(shù)量要進行科學的規(guī)劃和管理，存貨適當?shù)臄?shù)量，可以減少周轉時間，降低時間成本，推動產(chǎn)品銷售的進度加快進行。存貨數(shù)量過多會占用過多的營運資金，促使營運資金管理效率降低。但存貨數(shù)量不足，會無法及時給予客戶商品信息，可能會使其產(chǎn)生不好的影響，耽誤企業(yè)的經(jīng)營活動順利進行。目前，傳統(tǒng)的產(chǎn)銷模式依然占據(jù)市場的有利地位，還受著內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境的影響，箱包企業(yè)發(fā)展迅速，隨著市場競爭壓力的不斷增大，產(chǎn)品更新?lián)Q代的速度加快，可能面臨過時的風險，導致存貨積壓，銷量降低。通過對企業(yè)營運資金管理的情況不難發(fā)現(xiàn)，存貨的周轉率逐年下降，周轉期仍然過長，占用了企業(yè)大量的營運資金，側面反映企業(yè)要加強存貨的管理，存貨的管理方式也有待進一步加強。4.1.3流動資產(chǎn)周轉率下降且占總資產(chǎn)比重較大結合表3-4、表3-2以及企業(yè)財務報表的情況可以分析到，到2021年流動資產(chǎn)的周轉率已經(jīng)下降到1.12次，流動資產(chǎn)周轉天數(shù)不斷增加，影響企業(yè)的盈利水平，流動資產(chǎn)占企業(yè)總資產(chǎn)的比重呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢，但流動資產(chǎn)的總量依舊在一個較高的水平，企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和償債能力相對較弱。管理層還需要制定更加有效的政策來應對企業(yè)資產(chǎn)的管理。對于企業(yè)的這項問題，市場的變化瞬息萬變，企業(yè)的變現(xiàn)能力較差，產(chǎn)品積壓問題也逐漸加重。通過對流動資產(chǎn)的現(xiàn)狀和問題分析，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)缺少對流動資產(chǎn)的管理機制。企業(yè)的工作人員要提高思想覺悟，不可以為了促進銷售而造成企業(yè)的損失，對企業(yè)的資金周轉提供難題。企業(yè)管理者要生產(chǎn)滿足人民物質文化需要的產(chǎn)品。4.1.4營運資金管理意識薄弱一部分企業(yè)在發(fā)展、擴大企業(yè)規(guī)模和追求利潤增長的時候，會忽視企業(yè)內(nèi)部營運資金管理的意識，也不會設立專門的營運資金管理機構。但使用有效的營運資金管理理論和管理方式可以提高企業(yè)的管理水平，促進企業(yè)健康長久的發(fā)展。企業(yè)對于營運資金管理，要配備相關的工作人員，若只是對營運資金管理只有淺層的認識，會陳勝對營運資金管理的忽視，也會對企業(yè)營運資金管理方面產(chǎn)生一定的缺陷，不利于企業(yè)更長久的發(fā)展擴大。

4.2安徽S股份有限公司加強營運資金管理的對策4.2.1拓展新客戶、優(yōu)化新產(chǎn)品、強化風險意識企業(yè)要做到不斷深化于老客戶的合作關系，維護穩(wěn)定的關系。同時，要加強宣傳力度，吸引更多新客戶，擴大銷售規(guī)模。在自由品牌的基礎上，企業(yè)要加快研發(fā)新產(chǎn)品，對產(chǎn)品進行更新?lián)Q代。拓寬企業(yè)的銷售渠道，加速產(chǎn)品的不斷優(yōu)化處理。企業(yè)不可以只站在原地止步不前，要緊隨時代的腳步向前發(fā)展，不斷提升品牌的影響力，強化品牌地位。企業(yè)應該在遵守法律、法規(guī)的情況下，結合本企業(yè)的發(fā)展狀況，制定符合本企業(yè)發(fā)展的管理制度。訂立科學的管理制度，為公司內(nèi)部管理工作提供有利的保障。對于應收賬款的管理，應建立適合的賒銷政策。對于客戶的背景資料及時準確的了解，并進行客觀的評價，判斷客戶的信用等級，采用相應的信用政策。對客戶進行客觀的劃分，最大限度的降低客戶違約的風險，減少壞賬的產(chǎn)生，從而減少企業(yè)的損失，達到最好的效果。對于貨款要采用落實到責任人的辦法，加大管理力度，杜絕只銷售產(chǎn)品，而忽視收回款項的現(xiàn)象發(fā)生。對于應收賬款要及時進行賬齡分析，密切關注應收賬款回款的狀態(tài)，隨時掌握應收賬款的具體情況。4.2.2提高存貨管理意識和方式存貨作為企業(yè)營運資金管理中的一個重要管理項目之一，任何行業(yè)的公司都應該加以重視，作為箱包企業(yè)的公司，應用有一定量的存貨來應對市場的變化和客戶的需求，但同時要做到對產(chǎn)品的更新?lián)Q代，因此時刻提醒著管理者對存貨管理的重要性有一個更加充分的認識。存貨儲量過多，會形成貨品積壓，銷售不出等現(xiàn)象，所以要對存貨的數(shù)量進行更加科學的管理，這樣才可以提高存貨的周轉速率，促進存貨的變現(xiàn)能力，提高企業(yè)的盈利水平。管理層人員應認識到存貨管理狀況對公司發(fā)展情況的重要作用。許多企業(yè)因為對存貨的管理忽視，從而使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，只有不斷加強企業(yè)存貨的管理，使之保持合理的資金結構，占用適當?shù)馁Y金，提高資金流動性，才可以使企業(yè)很長遠的發(fā)展。企業(yè)應該對市場需求進行充分的了解，便于對存貨更好的管理，制定適合的存貨規(guī)模和采購計劃，對材料的采購不可只憑借一直以來的經(jīng)驗，而要根據(jù)市場的變化需求，制定合理的材料采購計劃，促使企業(yè)循序漸進的發(fā)展，減少資源的浪費，降低存貨的管理費用。其次，要明確各部門的責任劃分情況，規(guī)范其權力和義務，在存貨出現(xiàn)問題時，可以迅速找出產(chǎn)生問題的根源所在，并且能夠快速尋找解決辦法。在存貨生產(chǎn)經(jīng)營過程中，加強對產(chǎn)成品、半成品的實物管理，嚴格控制資金使用的情況。企業(yè)還應需要開拓出新的存貨管理模式，可以將材料暫時放置在供應商處，并進行聯(lián)系，及時溝通了解，這樣可以減少材料過多帶來的風險，還應該要做到及時掌握銷售需求，減少因不必要的因素而產(chǎn)生的影響，這對存貨的管理十分重要。4.2.3提高企業(yè)對流動資產(chǎn)管理水平在當前的經(jīng)濟形勢下，要不斷加強對流動資產(chǎn)的管理，為企業(yè)的持續(xù)運轉提供良好的保障，已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的關心問題。流動資產(chǎn)的管理和運轉情況在很大的程度上決定了企業(yè)的生存和發(fā)展狀況。只有在流動資產(chǎn)處于良好的運轉狀況下，企業(yè)才能更好的生存和運轉下去。提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，促使企業(yè)的價值最大化。建立科學的流動資產(chǎn)管理體制，提高管理水平，減少投資產(chǎn)生的分險，使企業(yè)的經(jīng)濟效益不斷提升到新的臺階。在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于未來的發(fā)展狀況具有不確定性，企業(yè)不可能完全預測流動資產(chǎn)各項目數(shù)額和流動資產(chǎn)的總額，要針對企業(yè)的具體情況制定適合的流動資產(chǎn)管理策略，以達到實施相應的管理措施。在思想上提高對流動資金的重視程度，對流動資產(chǎn)要有進一步深化的認識。制定好管理策略，穩(wěn)定推動企業(yè)發(fā)展。4.2.4增強營運資金管理意識公司營運資金管理水平的高低，在企業(yè)發(fā)展經(jīng)營過程中是十分重要的。因此要不斷從提高管理者的意識上入手，使企業(yè)營運資金管理水平得到進一步的強化。首先，公司管理層人員要對營運資金管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性有一定的認識和了解，不能過度的以開發(fā)市場，拓寬銷售渠道、增長企業(yè)利潤為由，把營運資金管理作為一項不重要的工作。其次，公司管理層要加強對營運資金的知識學習，提高認知能力，并引入專業(yè)的管理人員，開展相應的培訓課程，學習最新的知識，提高人員的專業(yè)能力和個人素養(yǎng)，優(yōu)化營運資金管理。然后，公司要及時關注市場上的動態(tài)，面對市場上的變化做出及時的反應，并對企業(yè)進行相關的調整，不斷提升營運資金管理水平。最后，為保證營運資金管理行為有效的在企業(yè)進行運轉，管理層人員在加強自身組織領導工作的同時，對公司工作人員加強宣傳，讓公司各個部門人員都能意識到營運資金管理的重要意義，只有相互配合，共同努力，才能提高管理效率。管理層對營運資金管理的正確認識是展開管理工作的基礎，只有不斷強化管理意識，并將管理意識強化到實際工作中，企業(yè)營運資金管理的工作才能更好的進行和實施，才能保障管理工作在經(jīng)營中有效的開展，發(fā)揮其最重要的作用。5結語在經(jīng)濟全球化的新經(jīng)濟形勢下，伴隨著市場機遇逐漸帶來的同時，也即將面臨的使更多的挑戰(zhàn)，企業(yè)想要更長久的發(fā)展，就應該做好基礎性的工作，提高綜合能力，進而提高市場競爭力。讓企業(yè)在新的大環(huán)境下更好的發(fā)展。