國際結算（第七版）課后習題答案 龐紅

第一章思考題1、如何理解國際貿(mào)易結算的概念？國際貿(mào)易結算是指在國際貿(mào)易活動中，交易雙方因商品買賣、勞務供應等經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的跨國貨幣收付行為或資金轉移行為。它不僅包括支付工具和結算方式的選擇與運用，還涉及商業(yè)單據(jù)的處理、商品貨款和勞務價款的索取與支付、資金的調(diào)撥、貿(mào)易融資等。國際貿(mào)易結算是貨幣跨國收付的活動，是保障國際貿(mào)易順利進行的必要手段。2、現(xiàn)金結算與非現(xiàn)金結算、現(xiàn)匯結算與記賬結算有什么區(qū)別？現(xiàn)金結算與非現(xiàn)金結算：現(xiàn)金結算是指交易雙方直接使用現(xiàn)金進行支付和收款的結算方式，這種方式風險大、成本高，且操作不便。非現(xiàn)金結算則是指通過銀行或其他金融機構進行的轉賬支付，不涉及現(xiàn)金的直接交換，這種方式更為安全、便捷?，F(xiàn)匯結算與記賬結算：現(xiàn)匯結算是指使用可自由兌換的貨幣進行的結算，這種貨幣可以迅速轉換成其他貨幣，結算速度快，適用于國際貿(mào)易中的即時支付。記賬結算則是指在兩國政府簽訂的貿(mào)易協(xié)定下，通過記賬方式進行的結算，不涉及現(xiàn)匯的收付，而是通過銀行辦理記賬，通常用于特定的雙邊貿(mào)易協(xié)定。3、國際貿(mào)易結算有什么特點？按照國際慣例進行，涉及多邊關系，需要遵循國際公認的規(guī)則和慣例。使用可兌換貨幣進行結算，以便于資金的國際流動和風險管理。實行推定交貨原則，即通過貨運單據(jù)的轉移來代表貨物的交割。商業(yè)銀行在國際結算中扮演中心角色，既是結算中心也是融資中心。4、列舉國際貿(mào)易結算常用的國際慣例或規(guī)則?！队睋?jù)法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》：分別代表英美法系和大陸法系的票據(jù)法?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（UCP）：規(guī)范信用證結算的國際規(guī)則?！锻惺战y(tǒng)一規(guī)則》（URC）：規(guī)范托收結算的國際規(guī)則?！兑娝骷锤侗：y(tǒng)一規(guī)則》（URDG）：規(guī)范保函結算的國際規(guī)則。國際商會（ICC）制定的《國際備用信用證慣例》（ISP）和《國際保理業(yè)務慣例規(guī)則》。5、如何從理論上理解貿(mào)易術語的兩個臨界點？貿(mào)易術語的兩個臨界點是指交貨臨界點（風險臨界點）和費用臨界點。交貨臨界點是指在貿(mào)易中，貨物到達這個點后，從法律上認為賣方已經(jīng)完成了交貨責任，貨物的風險由賣方轉移到買方。費用臨界點則是指在貿(mào)易中，貨物到達這個點后，與貨物相關的運費由賣方轉移到買方。這兩個臨界點是確定買賣雙方責任、費用和風險轉移的關鍵點，對于合同的執(zhí)行和風險管理至關重要。練習題一、填空題1.非現(xiàn)金結算是指使用各種支付工具，通過銀行間的轉賬劃撥來結清國家間債權債務關系。2.現(xiàn)代國際結算是以票據(jù)為基礎，以可兌換貨幣為條件，以銀行為中樞，結算與融資相結合的非現(xiàn)金結算。3.記賬貿(mào)易結算，也稱協(xié)定貿(mào)易結算。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項下的商品進出口貿(mào)易結算。4.推定交貨原理的實質就是象征性交貨，以貨物單據(jù)代表貨物所有權轉移，常稱為以單代物。二、判斷題1、華為技術有限公司與臺北某廠商之間的貨幣收付，屬于國內(nèi)結算。(×)中國內(nèi)地（大陸）與港、澳、臺地區(qū)的貿(mào)易結算盡管不是跨國貨幣收付，但因處于不同的貨幣區(qū)域和不同的監(jiān)管轄區(qū)，在實務中仍作為國際貿(mào)易結算來處理。2、目前的國際貿(mào)易結算絕大多數(shù)采用記賬結算方式。(×)絕大多數(shù)進出口交易都是由經(jīng)辦國際結算業(yè)務的銀行通過票據(jù)、單據(jù)等結算工具轉移與傳遞，并借助某種結算方式結清該項國際債權債務。3、Withoutbank'sparticipation,moderninternationaltradepaymentsystemwouldnotexistanymore.(√)現(xiàn)代國際結算實質上是貨幣的跨國收付活動，銀行在國際結算中扮演中心角色，因此沒有銀行參與，現(xiàn)代國際貿(mào)易支付系統(tǒng)將無法存在。4、Internationaltradesettlementisatheoryratherthanapractice.(×)國際貿(mào)易結算是一項綜合的經(jīng)濟活動，是實踐而非僅僅是理論。5、Internationalsettlementcanonlybeusedinvisibletrade.(×)國際結算的范圍很廣，不僅包括有形貿(mào)易結算，還包括無形貿(mào)易結算和金融交易類結算等。6、Billofexchange,promissorynoteandcheckarecommonlyusedpaymentinstruments.(√)票據(jù)在結算中起著流通手段和支付手段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用，主要包括匯票、本票和支票。三、選擇題1、WhatIncotermsrulemeanstheminimumcostcoveragefortheseller?(A.EXW)EXW（工廠交貨）是指賣方只需將貨物準備好，買方承擔從賣方工廠取貨后的所有費用和風險。2、WhatIncotermsrulemeansthemaximumcostcoveragefortheseller?(C.DDP)DDP（完稅后交貨）是指賣方承擔所有費用和風險，直至貨物運至買方國家并完成所有進口清關手續(xù)。3、WhatIncotermsruleistreatedasdomesticsalesintheseller'scountry?(A.EXW)EXW（工廠交貨）是指賣方在本國境內(nèi)交貨，買方負責出口清關，因此對賣方而言是本國銷售。4、WhatIncotermsruleistreatedasdomesticsalesinthebuyer'scountry?(C.DDP)DDP（完稅后交貨）是指賣方將貨物運至買方國家并完成所有進口清關手續(xù)，對買方而言，這相當于在國內(nèi)購買。第2章思考題1、簡述票據(jù)的特點及功能。特點：票據(jù)具有設權性、無因性、要式性、流通性和可追索性。設權性指票據(jù)一經(jīng)設立并交付，權利和義務隨之確立。無因性指票據(jù)權利與其原因關系相分離，構成獨立的債權債務關系。要式性指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定。流通性指票據(jù)經(jīng)過背書、交付可以轉讓給他人?？勺匪餍灾赋制比擞袡嘞蛩衅睋?jù)債務人追索。功能：票據(jù)的功能包括匯兌功能、支付功能、信用功能和融資功能。匯兌功能指票據(jù)用于異地或不同國家間資金的轉移。支付功能指票據(jù)作為支付手段，簡化支付過程。信用功能指票據(jù)基于信用關系，增強商業(yè)信用。融資功能指票據(jù)通過貼現(xiàn)等方式實現(xiàn)資金的融通。2、匯票、本票、支票各有什么特點？匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票可以是即期或遠期，且必須有承兌過程。本票：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。本票的出票人即是付款人，無需承兌。支票：是銀行存款戶向銀行簽發(fā)的即期無條件支付命令，僅限于銀行作為付款人，且見票即付，無需承兌。3、列舉票據(jù)的當事人。（1）基本當事人：出票人、付款人和收款人。（2）附屬當事人：背書人、被背書人、持票人、承兌人、保證人等。4、匯票與本票的區(qū)別有哪些？匯票是出票人發(fā)出的支付命令，命令付款人向收款人付款；本票是出票人發(fā)出的支付承諾，承諾自己向收款人或持票人付款。匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人，而本票的付款人就是出票人自己。匯票可以是即期或遠期，需要承兌；本票通常是即期，不需要承兌。5、支票、本票、匯票的區(qū)別有哪些？支票是即期無條件支付命令，僅限于銀行作為付款人，見票即付，無需承兌。本票是出票人發(fā)出的無條件支付承諾，出票人即是付款人，通常是即期，無需承兌。匯票是出票人發(fā)出的無條件支付命令，命令付款人向收款人付款，可以是即期或遠期，遠期匯票需要承兌。6、簡述各種票據(jù)行為的含義及具體內(nèi)容。出票：出票人按照交易情況填寫票據(jù)必要項目并簽名，然后將票據(jù)交給收款人。背書：持票人在票據(jù)背面簽名并交付給受讓人，轉讓票據(jù)權利。承兌：遠期匯票的付款人同意到期付款的行為。參加承兌：非票據(jù)當事人為了維護某一當事人的信譽，承兌遭到受票人拒絕承兌的匯票。保證：非票據(jù)義務人為票據(jù)義務承擔保證責任。保付：付款行保證支付支票票款的行為。提示：持票人向付款人出示票據(jù)，要求履行票據(jù)義務。付款：付款人支付票款，終結票據(jù)流通。拒付：持票人提示票據(jù)要求獲得付款或承兌時遭到拒絕。追索：持票人向出票人或前手追回票款的行為。練習題一、填空題1.拒付又稱退票，它是指付款人在持票人按票據(jù)法規(guī)定做提示時，拒絕承兌和拒絕付款的行為。2.某匯票的付款期限為出票后3個半月，出票日期為2018年12月19日，則此匯票的到期日應為2019年4月2日。3.根據(jù)出票人的不同，本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。4.按照出票人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。5.按照有無附屬單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票。6.票據(jù)的保證是指由保證人對票據(jù)的債務做出保證的行為，保證人和被保證人同責。二、判斷題1、票據(jù)的無因性是指票據(jù)的基本當事人之間不存在資金關系和對價關系等票據(jù)原因關系。(×)無因性指的是票據(jù)權利與其原因關系相分離，票據(jù)的存在不依賴于先前的原因關系。2、票據(jù)的流通性旨在保護受讓人的權利，就是使票據(jù)受讓人得到十足的票據(jù)權利，甚至受讓人可以得到讓與人沒有的權利。(×)流通性是指票據(jù)經(jīng)過背書和交付可以轉讓給他人，但受讓人的權利不應超過讓與人所擁有的權利。3、匯票與支票的區(qū)別在于:前者以銀行為付款人，而后者的付款人不限于銀行。(×)匯票的付款人可以是銀行、企業(yè)或個人，而支票的付款人僅限于銀行。4、普通支票可以經(jīng)劃線而成為劃線支票，一般劃線支票可以經(jīng)記載指定銀行而成為特殊劃線支票。(√)劃線支票的劃線和指定銀行的記載是合法的變更方式。5、付款人對票據(jù)付款是終局性付款，因此，付款人只要對票據(jù)付了款，就解除了付款義務。(√)付款人支付票款后，票據(jù)責任解除。6、當持票人提示匯票時，付款人拒絕付款，或拒絕承兌，或破產(chǎn)或逃匿等，這就是拒付。(√)拒付的定義正是指持票人提示后遭到拒絕的情形。三、選擇題1、票據(jù)的形式必須符合法律的規(guī)定，票據(jù)上必要記載項目齊全且符合規(guī)定，被稱為票據(jù)的(B.要式性)。2、某銀行簽發(fā)一張匯票，以另一家銀行為受票人，則這張匯票是(B.銀行匯票)。3、在匯票的使用過程中，使匯票的一切債務終止的票據(jù)行為是(D.付款)。第3章思考題1、匯票和票匯有何區(qū)別？匯票是一種支付命令，由出票人簽發(fā)，要求付款人在見票時或指定日期無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票可以是即期或遠期，且必須有承兌過程。票匯（D/D）是一種匯款方式，匯出行應匯款人申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票，并交給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。票匯以銀行即期匯票作為結算工具，屬于順匯結算。2、匯款的當事人有哪些？各當事人有何職責？匯款人（Remitter）：即付款人，委托匯出行將款項匯交收款人的當事人，通常是買方。匯出行（RemittingBank）：接受匯款人委托匯出款項的銀行，負責將款項通過國外聯(lián)行或代理行交付給收款人。匯入行或解付行（PayingBank）：接受匯出行的委托并解付一定金額給收款人的銀行，通常是收款人所在地的銀行。收款人或受益人（Payee或Beneficiary）：接到匯入行的通知后收取匯款金額的當事人，通常是賣方。3、試比較分析電匯、信匯和票匯三種匯款方式的優(yōu)缺點。電匯（T/T）：通過電報、電傳或SWIFT系統(tǒng)進行，速度快、安全可靠，但費用較高。信匯（M/T）：通過航空信函指示匯入行解付，費用低廉，但速度慢，且資金可被銀行短期占用。票匯（D/D）：以銀行即期匯票作為結算工具，取款靈活，可代替現(xiàn)金流通，程序簡便，但可能存在匯票遺失或被盜的風險。4、什么叫作順匯？哪些結算方式屬于順匯？順匯是指結算工具的走向與貨款的流向是同一個方向，即作為債務方的買方主動將進口貨款通過匯款方式匯付給作為債權人的賣方的一種方法。屬于順匯的結算方式包括電匯、信匯和票匯。5、什么叫作逆匯？哪些結算方式屬于逆匯？逆匯是指結算工具的走向與貨款的流向相反，即債權人通過出具票據(jù)委托本國銀行向國外債務人收取匯票金額的結算方式。屬于逆匯的結算方式包括托收和信用證業(yè)務。6、如何寫一張匯票？寫一張匯票需要包含以下要素：標題：匯票（BillofExchange）出票人（Drawer）的名稱和地址付款人（Drawee）的名稱和地址收款人（Payee）的名稱出票日期付款期限（如即期、遠期等）付款金額（大寫和小寫）出票人簽名匯票的格式通常如下：練習題一、填空題1.Therearefourpartiesinaremittance,i.e.(1)

remitter,(2)

remittingbank,(3)

payingbank,(4)

payee.2.Theremittanceswhicharehandledbythehomeremittingbanksarecalled(1)

outwardremittances,whilethosearehandledbyforeignpayingbanksarecalled(2)

inwardremittances.3.Remittancethroughabankfromonecountrytoanothermayusuallybemadebyoneofthefollowingmethods:(1)

telegraphictransfer(T/T);(2)

mailtransfer(M/T);(3)

demanddraft(D/D).4.TelegraphicpaymentsinUSDshouldbemadethroughthreechannels:(1)

directremittance;(2)

correspondentbanks;(3)

SWIFT.5.Themailtransferisaremittance,attherequestofaremitter,effectedbya(1)

paymentorder

or(2)

mailadvice

sentbytheremittingbanktothepayingbankauthorizingthelattertonotifyandpayacertainsuminmoneytothepayeeoftheremittance.6.Abanker’sdemanddraftisalsocalleda(1)

bankdraft.Whenthedrawerbankandthedraweebankarebranches,D/Dmaybecalled(2)

branchdraft.7.ThedraweebanksofD/Darelocatedinaclearingcenterofthedraftcurrency,anditiscalleddraft

currencycenter.8.Paymentafterarrivalofthegoodsincludestwotypesofgoodsforsale,namely(1)

saleonapproval

and(2)

consignment.9.DraftNo.20190613

Amount:HKD32,150.00

Placeanddateofdraft:Tianjin,8May,2019

Payingbank:BankofChina,HongKong

Payee:theorderofUnitedTradingCompany,HongKong

Payagainstthisdrafttothedebitofouraccount.

Remittingbank:BankofChina,Tianjin

Remitter:ChinaNationalLightIndustrialProductsImp.&Exp.Corp.,TianjinBranch,Tianjin

PleasedrawademanddrafttomakeremittancebyD/D.

BANKOFCHINA

Thisdraftisvalidforone

year

fromdateofissue.

AMOUNT:HKD32,150.00

To:

UnitedTradingCompany

Payto

theorderofUnitedTradingCompany

THESUMOF

THIRTY-TWOTHOUSANDONEHUNDREDFIFTYDOLLARSONLY

PAYAGAINSTTHISDRAFTTOTHE

BANKOFCHINA,TIANJIN

DEBITOFOUR

ACCOUNT

Signature:

[Signature]二、判斷題1、DDstandsfordemanddraft.(√)2、MTisaquickermethodofpaymentthanabanker’sdemanddraft.(√)3、AmongTT,MTandDD,TTisthecheapestmethodofpayment.(×)4、AfurtheradvantageofTToverMTisthatthereisnodangerofinstructionsbeingdelayedorlostinthepost.(√)5、InthecaseofMT,theremittingbankissuesadrafttoitscustomer,anddirectsitsforeignbranchorcorrespondentbankbymailtomakethepaymenttothebeneficiary.(√)6、Theoperationsofatelegraphictransferisjustthesameasthemailtransfer.(×)三、選擇題1、IfaLondonbankmakesapaymenttoacorrespondentbankabroad,(D.eitherAorB).2、IfBarclaysinstructsCitibanktopayasumofUS$100,000toMidland,itsnostroaccountshouldbe(B.debited).3、Whenacustomeraskshisbanktomakeatelegraphictransfertoabeneficiaryabroad,thechargesmay(A.bepaidbyeithertheremitterortheremittee).4、Ifanimporteraskshisbanktomakeatelegraphictransfertoanexporterabroad,heshould(A.paythehomecurrencyequivalentofthesuminforeigncurrency).5、Mailtransfersaresenttothecorrespondentbanks,unlessotherwiseinstructedbyclients(C.byairmail).6、Variousmethodsofsettlementinvolvethesamebookkeeping.Theonlydifferenceis(A.themethodbywhichtheoverseasbankisadvisedaboutthetransfer).第4章思考題1、什么是托收？托收（collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。它是一種國際結算方式，由出口商（委托人）開出匯票，委托銀行通過其在國外的分行或代理行向進口商（債務人）收取款項。2、托收中有哪些當事人？他們之間都是什么關系？托收涉及的基本當事人包括委托人（出口商或出票人）、托收行（委托人所在地的銀行）、代收行（債務人所在地的銀行）和付款人（進口商或債務人）。委托人與托收行之間是委托代理關系，托收行與代收行之間是代理關系，代收行與付款人之間沒有直接的契約關系，付款人是否付款取決于他與委托人之間的合同義務。3、請簡要分析和比較光票托收與跟單托收的區(qū)別。光票托收（cleancollection）：不附帶任何貨運單據(jù)的票據(jù)，通常用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金等。光票托收的流程相對簡單，風險較低，因為不涉及貨物的控制權。跟單托收（documentarycollection）：隨附貨運單據(jù)的托收，出口商在裝運貨物后，將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行，委托銀行代為收款。跟單托收的風險較高，因為它涉及到貨物的控制權，且依賴于進口商的信譽。4、請簡要分析D/P與D/A的特點。D/P（DocumentsagainstPayment）：付款交單，出口方在進口方付款后才能得到貨運單據(jù)。這種方式對出口方較為有利，因為只有在收到貨款后才釋放貨物。D/A（DocumentsagainstAcceptance）：承兌交單，出口方在進口方承兌匯票后就能得到貨運單據(jù)。這種方式對進口方較為有利，因為它們可以在付款前獲得貨物，但對出口方來說風險較高。5、跟單托收中的風險有哪些？托收風險集中在貿(mào)易的哪一方？該如何防范？風險包括進口方付款人破產(chǎn)、市場變化導致進口方拒付、貨物不符合合同規(guī)定、進口國的貿(mào)易和外匯管制等。托收風險主要集中在出口方，因為出口方先發(fā)貨，后收款，依賴于進口方的信譽。防范措施包括：事先調(diào)查進口方的資信狀況、了解進口國的市場行情和法規(guī)、使用適當?shù)膬r格條件、辦理出口信用保險等。6、什么是出口信用保險？出口信用保險是一種政策性保險業(yè)務，由政府推動和鼓勵，旨在保障出口企業(yè)的收匯安全。它可承擔商業(yè)風險（如買方無力償還債務、拒收貨物、拖欠貨款）和政治風險（如買方國家禁止或限制匯兌、進口管制、戰(zhàn)爭、暴亂等）。出口信用保險將進口商的信用風險轉由保險公司承擔，是規(guī)避進口商風險的有效手段之一。練習題一、填空題1.Collectionmeansthehandlingbybanksofdocumentsinaccordancewithinstructionsreceivedinorderto(1)

obtainacceptance

or(2)

deliverdocumentsagainstpayment

and/oragainstacceptance.2.Financialdocumentsmean

billsofexchange,promissorynotes,checks.Commercialdocumentsmean

invoices,transportdocuments,documentsoftitleorothersimilardocuments.3.Therearethreekindsofcollections,namely:(1)

clean

collection;(2)

documentary

collection.4.Howmanypartiesarethereinacollection?(1)

Principal

(orseller);(2)

Remittingbank;(3)

Collectingbank/

correspondentbank;(4)

Drawee

(orbuyer).5.Theresponsibilitiesofthebanksarethatbanksareonlypermittedtoactupontheinstructionsgivenbytheprincipalinthe

collectioninstruction

andinaccordancewith

UniformRulesforCollections.6.Thepayeeofthecleanbillmustmakea

blank

endorsementandtheremittingbankmustmakean

endorsement

tothecollectingbankbeforesendingittothelatter.7.Collectioninstructionshouldbearacompleteordetailed

address

ofthedraweeatwhich

presentation

istobemade.Ifthe

address

issosimpleastobeunabletopresent,collectingbankisnotresponsibleforit.8.Termsofdeliveryofdocumentsareasfollows:(1)Deliveryofdocumentsagainst

payment,itsabbreviationis

D/P.(2)Deliveryofdocumentsagainst

acceptance,itsabbreviationis

D/A.(3)Deliveryofdocumentsagainstpaymentofa

usancedraft.(4)Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobe

paidatsight

andthebalancebywayofthe

acceptance

ofaseparatedraftpayableatafuturedate.(5)Deliveryofdocumentsagainst

promissorynote.(6)Deliveryofdocumentsagainst

lettersofundertaking

topay.(7)Deliveryofdocumentsagainst

lettersofguarantee

topay.9.Howmanymethodsoffinancingarethereinthecollectiontransactions?(1)

Documentsagainstpayment;(2)

Documentsagainstacceptance;(3)

Documentswithtrustreceipt;(4)

Documentswithguarantee.10.Supposethecollectingbankhasmaintainedanaccountwiththeremittingbank.Howdoyouwritecollectingproceedinstructionsinthecollectioninstruction?"Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/airmailadvicetous."二、判斷題1、IftheinstructionsareD/P,theimporter'sbankwillreleasethedocumentstotheimporteronlyagainstpayment.(√)2、Theprincipalisusuallytheimporter.(×)3、Promissorynotesarecommercialdocuments.(×)4、Bankshavenoliabilityforanydelayorlosscausedbypostalortelexfailure.(√)5、Inthecaseofdocumentspayableatsightthepresentingbankmustmakepresentationforpaymentwithoutdelay.(√)6、Goodsshouldnotbedispatcheddirecttotheaddressofabankorconsignedtoabankwithoutprioragreementonthepartofthatbank.(√)7、Theauthorityofthe“caseofneed”mustbespecifiedinthecollectionorder.(√)8、Itisunnecessarytocarryoutthecollectionorderinthecaseofnon-payment.(×)9、Aformalprotestcanonlybemadebyanotarypublic.(√)10、Theinstructionsofthedraweeoverridethecollectionorder.(×)第5章思考題1、什么是信用證？信用證（LetterofCredit，L/C）是銀行做出的有條件的付款承諾。它是開證行根據(jù)開證申請人（進口商）的要求和指示做出的，在滿足信用證要求與提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。2、信用證的業(yè)務流程是什么？信用證業(yè)務流程通常包括以下步驟：進出口商簽訂買賣合同，并約定以信用證進行結算。進口商向其所在地銀行申請開立信用證。開證行開出信用證，并寄送給出口商所在地的通知行。通知行將信用證通知給受益人（出口商）。出口商接受信用證后，按照合同和信用證的要求發(fā)貨，并準備相關單據(jù)。出口商將單據(jù)和匯票提交給議付行，要求議付或付款。議付行審單無誤后，墊付貨款給出口商，并將單據(jù)寄送給開證行或償付行索償。開證行收到單據(jù)后，審核單據(jù)是否符合信用證條款，相符則付款，不符則提出不符點。開證行通知進口商付款贖單，進口商付款后取得單據(jù)并憑此提貨。3、信用證業(yè)務的當事人有哪幾個？信用證業(yè)務的主要當事人包括：開證申請人（進口商）、開證行、受益人（出口商）、通知行、議付行、保兌行（如果信用證被保兌）、付款行和償付行。4、簡述信用證業(yè)務主要當事人之間的關系。開證申請人與開證行：基于開證申請書和擔保協(xié)議的契約關系。開證行與受益人：基于信用證條款的支付承諾關系。開證行與通知行：基于委托代理關系的合作關系。開證行與議付行：基于信用證條款的償付關系。開證行與保兌行：基于保兌承諾的償付關系。開證行與付款行：基于委托付款的代理關系。開證行與償付行：基于償付協(xié)議的償付關系。5、簡述信用證的主要類別。信用證的主要類別包括：光票信用證與跟單信用證：根據(jù)是否需要附帶貨運單據(jù)。不可撤銷信用證與可撤銷信用證：根據(jù)信用證是否可以撤銷。保兌信用證與不保兌信用證：根據(jù)是否有其他銀行對信用證加具保兌。即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證：根據(jù)付款時間的不同?？赊D讓信用證與不可轉讓信用證：根據(jù)信用證是否可以轉讓給第三方。循環(huán)信用證：信用證金額可以循環(huán)使用。預支信用證：允許出口商在裝運前預先支取貨款。6、簡述信用證結算的優(yōu)缺點。優(yōu)點：降低出口商的收款風險，提高交易安全性。為進口商提供貨物質量、數(shù)量和裝運條件的保障。便于進出口雙方融資，加速資金周轉。增加交易的靈活性和便利性。缺點：費用較高，包括開證費、通知費、議付費等。流程復雜，涉及多個當事人和多個步驟。存在信用證被濫用的風險，如軟條款、欺詐等。對于進口商來說，資金占用時間長，增加資金成本。練習題一、填空題簡單地說，信用證是銀行開立的一種有條件的的付款承諾。在信用證業(yè)務中，通知行一定是開證行的代理行。當作為中間商的出口商不能從進口商處獲得可轉讓信用證時，它在收到不可轉讓信用證后可以用開立背對背信用證的方式來達到同樣的目的。信用證是銀行應買方的要求和指示向賣方開立的、在規(guī)定條件下憑與信用證條款規(guī)定相符的單據(jù)，即期或在一個可以確定的將來日期，支付一定金額的書面承諾。信用證保證了信用證受益人交到銀行的合格單據(jù)將得到支付。信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項契約。在信用證業(yè)務中，銀行對于受益人履行契約的審查僅針對單據(jù)進行。受益人交單后，如遇開證行倒閉，信用證無法兌現(xiàn)，則受益人有權向開證申請人提出付款要求。保兌行一旦對信用證加具了保兌，就對該信用證負有第一性付款責任。償付行是開證行指定的對議付行或付款行、承兌行進行償付的代理人二、判斷題按照UCP600的規(guī)定，信用證有不可撤銷信用證和可撤銷信用證兩種。(×)在開證行資信差或成交額較大時，一般采用保兌信用證比較好。(√)受益人對同一信用證的修改書上涉及兩個或兩個以上條款的修改，可以部分同意，部分拒絕。(×)一般情況下，國外來證絕大多數(shù)都列明“按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理”。(√)開證行在得知開證申請人將要破產(chǎn)的消息后，仍需對符合其所開的不可撤銷信用證的單據(jù)承擔承兌、付款的責任。(√)可轉讓信用證只能轉讓一次，因此，可轉讓信用證的第二受益人只能有一個。(×)可轉讓信用證只能按原證規(guī)定條款轉讓，因此，有關信用證金額、商品單價、到期交單日即最遲轉運日期等項均不可以改變。(×)償付行是遵循開證行的要求支付款項的，因此對受益人或寄單行而言償付行的付款也就是最終付款。(×)循環(huán)信用證可以省去開證申請人多次開證的麻煩和費用支出，因此適用于分批均勻交貨的合同。(√)背對背信用證與可轉讓信用證一樣，其權利的轉讓要以原證申請人即開證行準許為前提。(×)三、選擇題開證行是主債務人，其對(B.受益人)負有不可推卸的、獨立的付款責任。償付行只有在(C.開證行)存有足夠的款項并收到開證行的償付指示時才付款。未經(jīng)開證行、保兌行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證是(A.不可撤銷信用證)。議付是指由一家信用證允許的銀行買入該信用證項下的匯票和單據(jù)，向受益人提供(C.資金融通)。信用證是一種(B.有條件的付款擔保)。以下不屬于信用證結算方式特點的是(D.不可轉讓)。信用證主要體現(xiàn)了(B.開證行與受益人之間的契約關系)。所謂信用證“相符”的原則，是指受益人必須做到(B.單據(jù)與信用證相符)。屬于銀行信用的支付方式是(C.信用證)。信用證是依據(jù)買賣合同開立的，出口商要保證安全收匯，必須做到(B.提交的單據(jù)與信用證的規(guī)定相符，單據(jù)與單據(jù)之間一致)。四、案例分析題C.不正確，A行必須在第一次拒絕接單時提出全部的不符點B.隨證托收比普通托收更不安全，因為出口方違約在前，因此我方出口公司必須慎重從事C.不正確，A行已經(jīng)同意要求開證行允許對不符單據(jù)付款，且開證行已經(jīng)授權對不符單據(jù)付款，意味著保兌行同意將其保兌自動延展至開證行準許憑不符單據(jù)付款之時，A行應該付款D.應該與買方商量，將提貨證明的簽發(fā)人改為船方D.不妥當，因為對于開證行對信用證所做的修改，接受與否的主動權始終掌握在受益人的手中，受益人的沉默不應該被視為接受，同時也不應該被視為拒絕C.不正確，它制定的信用證條款過于苛刻，因為受益人和議付行無法控制郵程的具體日期，很難達到這個條款的要求B.A行的做法是錯誤的，既然單證不符，就不應該議付單據(jù)，即使是在保留/賠償擔保項下也不可以，因為風險太大A.受益人的最遲交單期是2019年5月31日D.該信用證不是一個無條件的付款承諾，使用這種信用證，受益人對貨物和貨款的損失必須負全部的責任B.保兌行不能讓出票人及/或善意的持票人負責它在審核單據(jù)上的錯誤五、業(yè)務分析題拒付理由不成立。根據(jù)信用證規(guī)定，有效期是指受益人向銀行交單取款的最后期限，而交單期是在裝運后的15天內(nèi)。甲公司在裝船后的第四天（2019年11月5日）提交單據(jù)，符合信用證規(guī)定。出口企業(yè)應繼續(xù)按照信用證條款發(fā)貨并提交單據(jù)。因為信用證是開證行對受益人的無條件付款承諾，與開證申請人的財務狀況無關。開證行這樣做是合理的。根據(jù)UCP600規(guī)定，銀行只對單據(jù)負責，不對單據(jù)所代表的貨物負責。第一批貨物的單據(jù)已經(jīng)議付，第二批貨物的單據(jù)與第一批無關，因此開證行必須對第二批貨物的單據(jù)進行審核并根據(jù)單據(jù)決定是否付款。第6章思考題1、銀行保函的當事人有哪些？其各自的作用是什么？申請人（委托人）：向擔保行申請開立保函的人，負責履行合同義務，支付保函項下的費用和利息，并在擔保行賠付后立即進行補償。受益人：接受保函并有權按保函規(guī)定向擔保行索償?shù)娜?，通常在申請人違約時憑符合保函條款的單據(jù)向擔保行提出索賠。擔保行（開立行）：受申請人委托向受益人開立保函的商業(yè)銀行，負責在申請人違約時根據(jù)受益人的索賠文件向受益人賠償，并在賠償后向申請人追償。通知行：受擔保行委托將保函通知或轉遞給受益人的銀行，負責核實保函表面的真實性并及時通知受益人。轉開行：在受益人只接受本地銀行為擔保人時，由原擔保行委托受益人所在地的銀行轉開保函給受益人，成為新的擔保行。反擔保行：接受申請人委托向擔保行出具反擔保，并在申請人違約且無法付款時負責賠償擔保行全部支付的銀行。保兌行：在保函上加具保兌，承諾當擔保行無力賠償時，代其履行付款責任的銀行。2、開立銀行保函的具體業(yè)務過程有哪些？申請人向銀行申請開立保函，并提交相關文件和反擔保。銀行審查申請人的資信和相關文件，決定是否接受申請。銀行開立保函，并向申請人收取擔保費用。保函可以由銀行直接通知受益人，或通過通知行轉遞給受益人，也可以由轉開行轉開給受益人。在保函有效期內(nèi)，如果申請人違約，受益人可以向擔保行提出索賠。擔保行審核索賠文件，如果符合保函條款，則向受益人賠付。擔保行在賠付后向申請人追償，申請人補償擔保行的損失。保函到期或賠付后失效，擔保行辦理保函的注銷手續(xù)。3、按照不同的標準，銀行保函可分為哪幾種？從屬性保函與獨立保函：從屬性保函的效力依附于基礎交易合同，而獨立保函的效力不依附于基礎交易合同。付款類保函與信用類保函：付款類保函保證合同價款的支付，信用類保函在違約時提供補償。有條件保函與無條件保函：有條件保函對索賠設有限制條件，無條件保函（見索即付保函）在受益人提出索賠時無條件支付。第一性責任保函與第二性責任保函：第一性責任保函承諾在受益人首次索要后立即支付，第二性責任保函在申請人拒絕支付時才支付。出口類保函與進口類保函：出口類保函由出口方申請，進口類保函由進口方申請。4、銀行保函與跟單信用證的區(qū)別是什么？范圍：銀行保函適用于各種國際經(jīng)濟活動，跟單信用證主要用于商品買賣合同。銀行的責任：銀行保函中擔保行的責任可以是第一性的也可以是第二性的，而跟單信用證中開證行承擔的是第一性付款責任。銀行所付款項的屬性：銀行保函支付的款項可以是合同價款、退款或賠款，跟單信用證支付的款項一定是貨物價款。受益人的索款程序：銀行保函的受益人可能需要先向申請人索款，而跟單信用證的受益人憑單直接向開證行索取貨款。對結算單據(jù)的要求：銀行保函一般只要求受益人提交書面索款文件，跟單信用證要求的是全套貨運單據(jù)。銀行承擔的風險：銀行保函中擔保行可能承擔的信用風險較大，跟單信用證中開證行可能承擔的信用風險較小。保證文件的到期地點及有效期：銀行保函的到期地點一般在擔保行所在地，有效期較長，跟單信用證的到期地點可能在受益人所在地，有效期較短且有確定的失效日期。是否有融資作用：銀行保函對受益人沒有融資作用，跟單信用證對受益人的融資作用明顯。是否可撤銷：銀行保函不可撤銷，跟單信用證以前有可撤銷的，但UCP600后沒有了。是否可轉讓：銀行保函的索賠權利一般不可轉讓，跟單信用證項下受益人的權利可以轉讓。練習題一、填空題1.《國際備用信用證慣例》2.投標人，承包商3.銀行信用，交易。二、判斷題1.√2.√3.×4.√5.×三、選擇題1.A.生效日期B.失效日期C.最遲交單期2.B.3.D.4.B.5.A.6.D.第7章思考題1、簡述在國際貿(mào)易中單據(jù)的作用：代表貨物的物權：單據(jù)的轉移代表貨物的轉移，使貨物的轉移合法化。履約的證明：單據(jù)中包含貨物描述和賣方履約情況的證明，出口商履約后才能取得相應單據(jù)。付款的證據(jù)：在信用證業(yè)務中，銀行付款依據(jù)相符單據(jù)；在非信用證結算中，進口商收到單據(jù)后履行付款義務。提貨、報關、納稅和享受稅收優(yōu)惠的憑證：單據(jù)是進口商提貨、進出口商報關、納稅和享受稅收優(yōu)惠的重要文件。2、簡述對商業(yè)發(fā)票的審核要點。檢查發(fā)票的基本信息：包括出票人名稱和地址、抬頭人的名稱與地址、發(fā)票號碼、發(fā)票簽發(fā)日期、信用證號碼、合同號、運輸細節(jié)等是否準確無誤。核對貨物描述：確保貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量等與信用證及合同規(guī)定相符。核實貨物的單價和總價：確認單價與合同相符，總價與匯票金額一致。檢查商品的包裝和件數(shù)：確保與提單等一致，并且與嘜頭相符。確認出口商的簽章：發(fā)票必須加蓋出口商圖章，若信用證要求手簽，則必須有負責人的手簽。3、按運輸單據(jù)的不同，國際運輸單據(jù)的種類有哪些？海運提單（MarineBillofLading或OceanBillofLading）多式運輸單據(jù)（MultimodalTransportDocument）不可流通轉讓的海運單（Non-negotiableSeaWaybill）租船合約提單（CharterPartyBillofLading）航空運單（AirwayBill）公路、鐵路或內(nèi)河運輸單據(jù)專遞收據(jù)和郵政收據(jù)4、列舉附屬單據(jù)的種類。商品檢驗證明（CommodityInspectionCertificate）原產(chǎn)地證明（CertificateofOrigin）包裝單據(jù)（PackingDocument），如裝箱單（PackingList）和重量單（WeightList）5、列舉所有單據(jù)的英文縮寫。海運提單：B/L（BillofLading）多式運輸單據(jù)：MTD（MultimodalTransportDocument）不可流通轉讓的海運單：SWB（SeaWaybill）租船合約提單：C/PB/L（CharterPartyBillofLading）航空運單：AWB（AirWaybill）普惠制原產(chǎn)地證明：GSP（GeneralizedSystemofPreferences）裝箱單：P/L（PackingList）重量單：W/L（WeightList）練習題一、填空題1.商業(yè)發(fā)票2.賣方索取貨款3.已裝船提單待運提單4.大保單5.商品檢驗證明二、選擇題1.C2.B.。3.A.第8章1.為什么一張信用證上要有裝效期?它包含了哪三個期限?一張信用證上要有裝效期是因為它規(guī)定了信用證的有效期、交單期限和最遲裝船期，這三個期限統(tǒng)稱為“裝效期”。它們相輔相成，互相制約，確保信用證業(yè)務的順利進行。這三個期限分別是：信用證的有效期：指信用證在某年某月某日（含某日）之前有效，過了這一天信用證就失效了。交單期限（最遲交單期）：指受益人必須在這個期限內(nèi)到議付行交單議付，過了這個期限，即使信用證仍然在有效期內(nèi)，該證同樣失效。最遲裝船期：指出口貨物必須在該日之前裝上運輸工具，過了此日，即使信用證有效期未過，該證依然失效。2.審單最基本的原則是什么?信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行，非單據(jù)條件除外。審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關，也與單據(jù)涉及的貨物、服務或其他行為無關。銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與信用證的規(guī)定或者要求相符，是否能夠達到單證一致，單單一致。3.審單中判斷不符點的標準和基礎是什么?審單中判斷不符點的標準和基礎是：國際慣例與國際商會相關案例的解釋，特別是UCP600的規(guī)定。單據(jù)是否在表面上與信用證條款構成相符交單，即是否滿足單證一致和單單一致的要求。單據(jù)的內(nèi)容是否與信用證的要求相沖突，或者單據(jù)之間是否存在矛盾。4.一旦出現(xiàn)開證行拒付,受益人該如何處理?核實不符點的有效性，判斷開證行提出的不符點是否成立。據(jù)理反駁，如果不符點不成立，出口商應進行反駁。尋求對方接受不符點，與進口商（開證申請人）協(xié)商，看是否可以接受有不符點的單據(jù)。更換不符點單據(jù)，如果可能，在提示期內(nèi)更換符合要求的單據(jù)。協(xié)商降價銷售或另尋買主，如果無法更換單據(jù)，考慮降價或尋找新的買家。退單退貨，如果上述措施都無法解決問題，考慮退單退貨，計算貨物運回的成本和在國內(nèi)銷售的收益，決定是否運回。保持對貨物的控制，確保貨權未喪失，以便采取相應措施對貨物進行處理。練習題一、填空題真?zhèn)?；責任日期；地點單證一致；單單一致五；受益橫審；縱審；信用證；商業(yè)發(fā)票受益二、選擇題BDCD第9章思考題1、國際保理業(yè)務的含義與特點是什么？國際保理業(yè)務是指保理商從出口商手中購進通常以發(fā)票表示的對債務人的應收賬款，并負責信用銷售控制、銷售分戶賬管理、債款回收、壞賬擔保和貿(mào)易融資業(yè)務。其特點包括：集融資、結算、擔保、管理于一體的綜合性金融服務業(yè)務；適用于承兌交單(D/P)、賒銷(O/A)；由保理商提供信用風險擔保和壞賬擔保；出口商可提前獲得資金，改善現(xiàn)金流。2、國際保理業(yè)務對進出口雙方的影響有哪些？對出口商：提供資金周轉、風險保障、節(jié)省成本、獲取信息、維護和提高資信。對進口商：避免積壓和占用資金、簡化進口手續(xù)、可能增加成本負擔。3、國際保理業(yè)務的服務項目有哪些？銷售分戶賬管理、債款回收、信用銷售控制、壞賬擔保、貿(mào)易融資。4、在國際保理業(yè)務中，進口商到期不付款怎么辦？保理商對其客戶（出口商）提供壞賬擔保，如果進口商到期不付款，保理商將承擔付款責任，除非債務違約是由于出口商的產(chǎn)品或服務問題引起的。5、試述信托收據(jù)在跟單托收與信用證業(yè)務中的運用。在跟單托收業(yè)務中，信托收據(jù)允許進口商在未付款前借出單據(jù)，以便提貨和銷售，到期后再付款給銀行。在信用證業(yè)務中，信托收據(jù)是進口商在支付貨款前向銀行借取單據(jù)的文件，承認貨物所有權及其收益歸銀行所有，直到貨款付清。6、出口托收押匯與出口信用證押匯的區(qū)別是什么？出口托收押匯是基于托收業(yè)務，出口商在提交單據(jù)后要求托收行預支部分或全部貨款。出口信用證押匯是基于信用證業(yè)務，出口商以信用證項下的單據(jù)做抵押，要求出口地銀行在收到國外開證行支付的貨款之前融通資金。7、在本國貨幣為硬貨幣條件下，進出口商應如何選擇避免匯率風險的結算融資方式？進出口商可以選擇固定匯率的交易、使用硬貨幣結算、通過遠期合約鎖定匯率、或者使用國際保理和福費廷等貿(mào)易融資方式，將匯率風險轉移給金融機構。8、出口商如想獲得包買商的免除追索，應滿足哪些條件？出口商需提供經(jīng)進口商所在地銀行承兌或擔保的遠期匯票或本票，且交易需符合正常國際貿(mào)易背景，不涉及軍事產(chǎn)品，出口商需對貨物的數(shù)量、質量、裝運、交貨期擔負全部責任。9、試述三種進出口商的貿(mào)易融資方式，并指出它們的優(yōu)缺點。信用證打包貸款：優(yōu)點是提供貨物出運前的周轉資金，緩解資金短缺；缺點是銀行承擔一定風險，對出口商資信要求較高。出口押匯：優(yōu)點是出口商可以提前獲得貨款，改善現(xiàn)金流；缺點是銀行需對單證嚴格審核，風險較高。國際保理：優(yōu)點是集融資、結算、擔保、管理于一體，風險較低；缺點是費用較高，適用于中小額交易。10、真假遠期信用證的區(qū)別是什么？真遠期信用證（賣方遠期信用證）的付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致，適合賣方融資。假遠期信用證（買方遠期信用證）雖然信用證是遠期付款，但合同是即期付款，適合買方融資，出口商在發(fā)貨后即可獲得貨款。練習題一、填空題資信調(diào)查；信用銷售額度結算、管理、擔保、融資國際單保理；國際雙保理；三個當事人；四個當事人Notification;CollectionImporter;importer開證行或代收行；進口