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文檔簡介

庫存現(xiàn)金的清查及處理任務(wù)清查方法：實地盤點法（即現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對）結(jié)果處理：現(xiàn)金盤盈、現(xiàn)金盤虧12學(xué)習(xí)目標學(xué)習(xí)目標結(jié)果處理：現(xiàn)金盤盈發(fā)生庫存現(xiàn)金溢余，應(yīng)按實際溢余的金額借：

庫存現(xiàn)金

貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢學(xué)習(xí)目標結(jié)果處理：現(xiàn)金盤盈待查明原因后，作如下處理：1.屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員和單位借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢

貸：其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余2.屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準后借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢

貸：營業(yè)外收入——現(xiàn)金溢余學(xué)習(xí)目標結(jié)果處理：現(xiàn)金盤虧發(fā)生庫存現(xiàn)金短缺，應(yīng)按實際短缺的金額借：

待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢

貸：庫存現(xiàn)金學(xué)習(xí)目標結(jié)果處理：現(xiàn)金盤虧待查明原因后，作如下處理：1.應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠纸瑁浩渌麘?yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款

貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢2.應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠纸瑁浩渌麘?yīng)收款——應(yīng)收保險賠款

貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢3.屬于無法查明的其他原因，應(yīng)作為“管理費用”處理借：管理費用——現(xiàn)金短缺

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