2024年銀行從業(yè)資格考試公共基礎(chǔ)筆記

第1篇銀行知識(shí)與業(yè)務(wù)

第1章中國(guó)銀行體系概況（5%）

1.1.1中央銀行

自1984年1月1日起。中國(guó)人民銀行開始專門行使中央銀行的職能，所承

擔(dān)的工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)職能移交至新設(shè)置H勺中國(guó)工商銀行。

1995年3月18日，中國(guó)人民銀行作為中央銀行以法律形式被確定下

來(lái)。

2023年，中國(guó)人民銀行對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)口勺監(jiān)管職責(zé)由新設(shè)置口勺銀監(jiān)會(huì)行

使。

1.1.2監(jiān)管機(jī)構(gòu)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立于2023年4月，平常辦事機(jī)尚為秘書處。

銀監(jiān)會(huì)提出了銀行業(yè)監(jiān)管的新理念，即“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透

明度”。

銀行業(yè)監(jiān)督管理的目的是增進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)

的信心。銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng),提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。

監(jiān)管措施包括（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入（機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級(jí)管理人員）（2）非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)

管（3）現(xiàn)場(chǎng)檢查（4）監(jiān)管談話（5）信息披露監(jiān)管。

1.1.3自律組織

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)成立于2023年,主管單位為銀監(jiān)會(huì)。

中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)以增進(jìn)會(huì)員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨，履行自律、維權(quán)、協(xié)

調(diào)、服務(wù)職能。

截至2023年8月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)共有132家會(huì)員單位和1家觀測(cè)員單

位。觀測(cè)員單位為中國(guó)銀聯(lián)股份有限企業(yè)。

1.2.1政策性銀行

1.國(guó)家開發(fā)銀行

國(guó)家開發(fā)銀行成立于1994年3月，國(guó)家開發(fā)銀行于2023年12月16

日掛牌成立股份有限企業(yè)，任務(wù)是國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資。

2.中國(guó)進(jìn)出口銀行成立于1994年4月，任務(wù)是支持進(jìn)出口貿(mào)易融資。

3.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立于1994年11月，農(nóng)業(yè)政策性貸款。

2023年1月召開的全國(guó)金融工作會(huì)議決定，推進(jìn)政策性銀行改革;首先

推進(jìn)國(guó)家開發(fā)銀行改革。

1.2.2大型商業(yè)銀行

1.中國(guó)工商銀行

1984年1月1日，中國(guó)工商銀行正式成立。2023年10月28日，中國(guó)

工商銀行整體改制為股份有限企業(yè)，并于2023年月27日在上海證券交易所

和香港聯(lián)合交易所同步上市。

2,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

1994年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分設(shè)，1996年農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫

離行政附屬關(guān)系，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開始向國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變。

2023年1月5E,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行整體改制為股份有限企業(yè)。

3.中國(guó)銀行于1912年成立

1979年，中國(guó)銀行成為國(guó)家指定的外匯外貿(mào)專業(yè)銀行。

1994年,伴隨金融體制改革的深化，中國(guó)銀行成為國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。

2023年8月26日，中國(guó)銀行整體改制為股份有限企業(yè)，并于2023年6月

1日在香港聯(lián)合交易所上市，于2023年7月5日在上海證券交易所上市。

4.中國(guó)建設(shè)銀行

于1954年10月1日正式成立，曾附屬財(cái)政部。1979年成為獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期

信用業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行。2023年9月17日，中國(guó)建設(shè)銀行整體改制為股份有限

企業(yè)，并于2023年10月27日在香港聯(lián)合交易所上市。

5.交通銀行

1987年4月1日重新組建，是新中國(guó)第一家全國(guó)性日勺股份制商業(yè)銀行，

于2023年6月23日在香港聯(lián)合交易所上市，于2023年5月15日在上海

證券交易所上市。

1.2.3中小商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行和都市商業(yè)銀行兩大類。

1979年,第一家都市信用社在河南省駐馬店市成立

1986年，都市信用社在大中都市正式推廣,數(shù)量急劇增長(zhǎng)。

1994年，國(guó)務(wù)院決定通過(guò)合并都市信用社。成立都市合作銀行。1998

年，正式更名為都市商業(yè)銀行。

都市商業(yè)銀行展現(xiàn)出三個(gè)新的發(fā)展趨勢(shì):一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者;二是跨區(qū)域

經(jīng)營(yíng)；三是聯(lián)合重組。

2023年4月26日。上海銀行寧波分行開業(yè)。成為都市商業(yè)銀行第一家

跨省區(qū)設(shè)置日勺分支機(jī)構(gòu)。

2023年11月28日，徽商銀行正式成立，拉開了都市商業(yè)銀行合并重組

H勺序幕。

2023年1月24日，江蘇銀行開業(yè)，標(biāo)志著我國(guó)都市商業(yè)銀行H勺合并重

組邁上了一種新臺(tái)階。

1.2.4農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

1984年，在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，農(nóng)村信用社開始了以“三性”為重要

內(nèi)容的改革。

1996年，《國(guó)務(wù)院有關(guān)農(nóng)村金融體制改革的決定》決定農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)

銀行脫鉤。

2023年7月，農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)的I大幕最先在江蘇拉開。

2023年11月29日，全國(guó)第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家港市農(nóng)村商業(yè)

銀行正式成立。2023年4月8日。我國(guó)第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄴州農(nóng)村合

作銀行正式掛牌成立。

1.2.5中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行

2023年12月31日，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立。

2023年3月20巳中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行掛牌。

1.2.7非銀行金融機(jī)構(gòu)

金融資產(chǎn)管理企業(yè)以最大程度保全資產(chǎn)、減少損失為重要經(jīng)營(yíng)目的,依法獨(dú)

立承擔(dān)民事責(zé)任。

1979年,新中國(guó)第一家信托投資企業(yè)一一中國(guó)國(guó)際信托投資企業(yè)成立。

還包括企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)企業(yè)、金融租賃企業(yè)、汽車金融企業(yè)、貨幣經(jīng)紀(jì)企業(yè)。

補(bǔ)充考點(diǎn)：

1、期貨經(jīng)紀(jì)企業(yè)、基金管理企業(yè)由證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信托投資企業(yè)。

2、貨幣經(jīng)紀(jì)企業(yè)I向服務(wù)對(duì)象是境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)，不得從事金融產(chǎn)品自營(yíng)。

3、農(nóng)村資金互助社的性質(zhì)是小區(qū)互助性的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

4、我國(guó)的信托業(yè)已經(jīng)先后通過(guò)5次大規(guī)模的清理整頓。

5、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行是在合并農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建的。

第2章銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境（10%）

2.1經(jīng)濟(jì)環(huán)境

宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目日勺一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充足就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定

和國(guó)際收支平衡。這四大目的分別通過(guò)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、失業(yè)率、通貨膨脹率和國(guó)

際收支等指標(biāo)來(lái)衡量。

國(guó)際收支包括常常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。

常常項(xiàng)目包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支（如運(yùn)送、旅游等）和單方面轉(zhuǎn)移（如匯款、

捐贈(zèng)等），是最具綜合性的對(duì)外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目如直接投資、政府和銀行

的借款及企業(yè)信貸等。

貿(mào)易收支（也就是一般的J進(jìn)出口額）是國(guó)際收支中最重要的部分。

經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁華、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

2.1.2經(jīng)濟(jì)構(gòu)造

一般包括產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、地區(qū)構(gòu)造、城鎮(zhèn)構(gòu)造、產(chǎn)品構(gòu)造、所有制構(gòu)造、分派構(gòu)

造、技術(shù)構(gòu)造、消費(fèi)投資構(gòu)造等。

2?2金融環(huán)境

金融市場(chǎng)是金融工具交易的場(chǎng)所，具有貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功

能、風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能、經(jīng)濟(jì)調(diào)整功能和定價(jià)功能。

按金融工具的期限劃分,金融市場(chǎng)可分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。我國(guó)貨幣市

場(chǎng)重要包括銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券回購(gòu)市場(chǎng)和票據(jù)市場(chǎng)。資本市場(chǎng)重

要包括債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。

我國(guó)金融市場(chǎng)歐I發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場(chǎng)開始的。1996年1月，

全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場(chǎng)形成。

1990年終,上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立,標(biāo)志著我國(guó)股票市

場(chǎng)正式形成。

1994年4月，全國(guó)統(tǒng)一的銀行間外匯市場(chǎng)建立，并逐漸成為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)

進(jìn)行外匯交易的重要市場(chǎng)。

直接融資工具包括政府、企業(yè)發(fā)行的國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)?、企業(yè)股

票等。

間接融資工具包括銀行債券、銀行承兌匯票、可轉(zhuǎn)讓大額存單、人壽保險(xiǎn)單

等。

按投資者所擁有的權(quán)利劃分,金融工具可分為債權(quán)工具（債券）、股權(quán)工具（股

票）和混合工具（可轉(zhuǎn)換企業(yè)債券和證券投資基金）

按金融工具日勺職能劃分，可分為三類:第一類是用于投資和籌資日勺工具，如

股票、債券等；第二類是用于支付、便于商品流通H勺金融工具，重要指多種票據(jù);

第三類是用于保值、投機(jī)等目口勺的工具，準(zhǔn)期權(quán)、期貨等衍生金融工具。

我國(guó)貨幣政策工具重要包括公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金、再貸款與再貼現(xiàn)、

利率政策、匯率政策和窗口指導(dǎo)六大類。公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金和再貼現(xiàn)被

稱為貨幣政策的“三大法寶”。

貨幣政策的最終目的包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充足就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡。

我國(guó)的貨幣政策目的I是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此增進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”。

我國(guó)貨幣政策的I操作目日勺是基礎(chǔ)貨幣，中介C日勺是貨幣供應(yīng)量。

超額存款準(zhǔn)備金重要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資產(chǎn)運(yùn)用日勺備用資金。

商業(yè)銀行資本充足率越低、不良貸款比率越高，合用日勺存款準(zhǔn)備金率就越高;

反之亦然。

再貸款是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款,是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)H勺重要構(gòu)

成部分。

中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機(jī)制是：中央銀行提高再貼現(xiàn)率,會(huì)提高商業(yè)

銀行向中央銀行融資的成本,市場(chǎng)貨幣供應(yīng)量的減少,市場(chǎng)利率對(duì)應(yīng)上升，社會(huì)對(duì)

貨幣的需求對(duì)應(yīng)減少，整個(gè)社會(huì)的投資支出減少，經(jīng)濟(jì)增速放慢，最終實(shí)現(xiàn)貨幣

政策目的。

即期利率（現(xiàn)匯匯率）是指無(wú)息債券目前的到期收益率,遠(yuǎn)期利率是未來(lái)日勺即

期利率。

升水是體現(xiàn)遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則J本現(xiàn)遠(yuǎn)期匯率比即期匯率廉價(jià)，

平價(jià)體現(xiàn)兩者相等。

匯率政策包括三方面的內(nèi)容:一是選擇對(duì)應(yīng)的匯率制度，二是確定合適的匯

率水平，三是增進(jìn)國(guó)際收支平衡，選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最關(guān)鍵的部分。

補(bǔ)充考點(diǎn)：

1、金融市場(chǎng)最重要、最基本日勺功能是融通貨幣資金。

2、從支出角度看。GDP由消費(fèi)、投資、凈出口構(gòu)成。消費(fèi)包括私人消費(fèi)和

政府消費(fèi)，投資包括固定資本形成和存貨增長(zhǎng)。

3、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化H勺先行指標(biāo)是批發(fā)物價(jià)指數(shù)。

4、我國(guó)債券市場(chǎng)包括銀行間債券市場(chǎng)和交易所債券市場(chǎng)，1997年6月，銀

行間債券市場(chǎng)成立。

5、我國(guó)貨幣政策口勺首要目的是保持貨幣幣值穩(wěn)定。

6、直接標(biāo)價(jià)法又叫應(yīng)付標(biāo)價(jià)法，匯率升高體現(xiàn)本國(guó)貨幣貶值；

7、間接標(biāo)價(jià)法又叫應(yīng)收標(biāo)價(jià)法,匯率升高體現(xiàn)本國(guó)貨幣升值。

8、貨幣市場(chǎng)具有償還期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)。

9、基礎(chǔ)貨幣由存款準(zhǔn)備金、流通中日勺現(xiàn)金、金融機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金構(gòu)成。

10、一般所說(shuō)的貨幣供應(yīng)量是M2,M1是現(xiàn)實(shí)購(gòu)置力,M2與Ml之間時(shí)差被

稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購(gòu)置力。

1K窗口指導(dǎo)日勺重要特性是限制貸款增減額，

12、私人購(gòu)房包括在固定資本形成中，不包括在私人消費(fèi)中。

13、投資組合可以分散非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

14、黃金市場(chǎng)和銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的監(jiān)管主體均為中國(guó)人民銀行。

15、城鎮(zhèn)登記失業(yè)率二城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)/（城鎮(zhèn)失業(yè)人數(shù)+從業(yè)人數(shù)）。

第3章銀行重要業(yè)務(wù)（30%）

3.1負(fù)債業(yè)務(wù)

《商業(yè)銀行法》）規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵照“存款自愿、取款自由、存

款有息、為存款人保密”H勺原則.

活期存款一般1元起存,存款的計(jì)息起點(diǎn)為元,元如下角分不計(jì)利息。

除活期存款在每季度結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，

其他存款不管存期多長(zhǎng),一律不計(jì)復(fù)利。

從2023年9月21日起,我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息,每季度末月的20

日為結(jié)息日，次日付息。

除活期和定期整存整取兩種存款外，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存

款利率上限,計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

整存整取最為常見是定期存款日勺經(jīng)典代表。

③逾期支取的定期存款計(jì)息：超過(guò)原定存期的部分,除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外,按支

取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息,并所有計(jì)入本金。

④提前支取的定期存款計(jì)息：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息,提前支取

部分利息同本金一并支取。

⑤存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告日勺定期存款利率計(jì)息。

目前.，銀行提供一天、七天告知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種。一般5萬(wàn)元起存。

同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一種基本存款賬戶。

一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。

臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。

同業(yè)寄存屬于商業(yè)銀行日勺負(fù)債業(yè)務(wù),寄存同業(yè),屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一種常常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常項(xiàng)目外匯賬

戶H勺限額統(tǒng)一采用美元核定。

同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)。

上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)從2023年1月4日起正式運(yùn)行，為我

國(guó)金融市場(chǎng)提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價(jià)基準(zhǔn)，具有極其重要H勺意義。

債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款日勺重要方式，包括質(zhì)押式回購(gòu)與買斷式回購(gòu)兩

種。債券回購(gòu)利率一般低于拆借利率，債券回購(gòu)的交易量要遠(yuǎn)不不大于同業(yè)拆借。

商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具有如下條件：具有良好的企業(yè)治理機(jī)制;關(guān)鍵資

本充足率不低于4%;近來(lái)三年持續(xù)盈利；貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;近來(lái)三年沒有重大違法、違規(guī)行為。

3.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貸款是銀行最重要的資產(chǎn),是銀行最重要日勺費(fèi)金運(yùn)用。

我國(guó)銀行信貸管理一般實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級(jí)

審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合，以切實(shí)防備、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。其

中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀

行資產(chǎn)質(zhì)量日勺最重要指標(biāo)。

個(gè)人貸款重要分為四大類，即個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款

和個(gè)人信用卡透支。

所購(gòu)車輛為自用車H勺，貸款金額不超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的80%；所購(gòu)車輛為

商用車日勺，貸款金額不超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的70%,其中，商用載貨車貸款金額不

得超過(guò)所購(gòu)汽車價(jià)格的60%；所購(gòu)車輛為二手車的，貸款金額不得超過(guò)借款人所

購(gòu)汽車價(jià)格的50%。在貸款期限方面,如所購(gòu)車輛為自用車，貸款期限不超過(guò)5

年;所購(gòu)車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過(guò)3年。

質(zhì)押額度一般不超過(guò)借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價(jià)值的90%；抵押額

度一般不超過(guò)抵押物評(píng)估價(jià)值的70%。

流動(dòng)資金貸款按貸款方式可分為流動(dòng)資金整貸整償貸款、流動(dòng)資金整貸零償

貸款、流動(dòng)資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

流動(dòng)資金整貸整償貸款是流動(dòng)資金貸款中最常見H勺形式。

固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類:①基本建設(shè)貸款②技術(shù)改造貸款③科技開

發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款。

房地產(chǎn)貸款重要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲(chǔ)備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸

款和個(gè)人住房貸款四大類。

銀團(tuán)貸款又稱辛迪加貸款，銀團(tuán)貸款組員按照“信息共享、獨(dú)立審批、自主

決策、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則自主確定各自授信行為。

目前銀行基本上只開不可撤銷信用證，跟單商業(yè)信用證，不可轉(zhuǎn)讓信用證。

按進(jìn)出口方的融資用途來(lái)分，押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。出口押匯

在國(guó)際上也叫議付，即給付對(duì)價(jià)日勺行為。進(jìn)口押匯包括進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)

口代收項(xiàng)下押匯。目前，銀行重要辦理進(jìn)口信用證項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)。

保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保

于一體日勺綜合性金融服務(wù)。與老式結(jié)算方式相比,保理日勺優(yōu)勢(shì)重要在于融資功能。

單保理是只有出口銀行與出口商簽訂保理協(xié)議，并對(duì)出口商日勺應(yīng)收賬款承作

保理業(yè)務(wù)。雙保理是進(jìn)出口銀行都與進(jìn)出口商簽訂保理協(xié)議。

福費(fèi)廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，一是出口商賣斷票據(jù),放棄了對(duì)所發(fā)售

票據(jù)的一切權(quán)益;二是艱行買斷票據(jù)，也必須放棄對(duì)出口商所貼現(xiàn)款項(xiàng)時(shí)追索權(quán),

也許承擔(dān)票據(jù)拒付歐I風(fēng)險(xiǎn)。

從業(yè)務(wù)運(yùn)作日勺實(shí)質(zhì)來(lái)看,福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，帶有長(zhǎng)期固定利率融資

的性質(zhì)。

商業(yè)銀行債券投資的目的，重要是平衡流動(dòng)性和盈利性,并減少資產(chǎn)組合的

風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。債券投資是平衡銀行流動(dòng)性和盈利性的優(yōu)良工具。

國(guó)債分為記賬式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)債兩種。記賬式國(guó)債有交易所、銀行間債券市

場(chǎng)、商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)三個(gè)發(fā)行及流通渠道;儲(chǔ)蓄國(guó)債具有憑證式國(guó)債和儲(chǔ)蓄國(guó)

債（電子式）兩個(gè)品種。

2023年12月15日，開元證券和建元證券在銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行，標(biāo)

志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)正式進(jìn)入中國(guó)大陸。

企業(yè)債券由國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)監(jiān)督管理。

企業(yè)債券管理機(jī)構(gòu)為中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。

名義收益率=票面利息/面值X100%

即期收益率=票面利息/購(gòu)置價(jià)格X100%

持有期收益率=（發(fā)售價(jià)格一購(gòu)置價(jià)格+利息）/購(gòu)置價(jià)格X100%

3.2.3現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)重要包括三項(xiàng)：一是庫(kù)存現(xiàn)金，二是寄存中央銀行

款項(xiàng),三是寄存同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

3.3中間業(yè)務(wù)

1.外匯交易業(yè)務(wù)

外匯交易既包括多種外國(guó)貨幣之間日勺交易，也包括本國(guó)貨幣與外國(guó)貨幣的兌

換買賣。

（1）即期外匯交易乂稱為現(xiàn)匯交易或外匯現(xiàn)貨交易；

（2）遠(yuǎn)期外匯交易又稱為期匯交易；

（3）遠(yuǎn)期外匯交易是在即期外匯交易日勺基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，其最大的長(zhǎng)處

在于可以光.沖匯率在未來(lái)上升或者下降的風(fēng)險(xiǎn)，因而可以用來(lái)進(jìn)行套

期保值或投機(jī)。（擇期交易）

2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)

金融衍生品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種

特性的構(gòu)造化金融工具。

（1）遠(yuǎn)期包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。

（2）期貨按照交易日勺標(biāo)日勺物（也稱基礎(chǔ)資產(chǎn)）的不同樣可分為商品期

貨和金融期貨。

（3）互換一般分為利率互換和貨幣互爽。

當(dāng)利率看漲時(shí),可將浮動(dòng)利率債務(wù)類金融工具轉(zhuǎn)換成固定利率金融工具,將

固定利率資產(chǎn)類金融工具轉(zhuǎn)換成浮動(dòng)利率金融工具；而當(dāng)利率看跌時(shí)，做相反交

易。

常見的清算模式有實(shí)時(shí)全額清算、凈額批量清算、大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額

定期清算四種模式。

跨系統(tǒng)往來(lái)日勺資金清算必須通過(guò)中國(guó)人民銀行辦理。

老式的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。

匯款重要有電匯、票匯、信匯三種方式。

托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對(duì)托收日勺款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。

票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、

日時(shí)，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的,應(yīng)在其前加“零”;

日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前加“壹二如1月15日，應(yīng)寫成零壹月壹拾伍日。

再如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。

我國(guó)發(fā)卡銀行一般予以持卡人20~56天口勺免息期，持卡人的信用額度最高

一般是5萬(wàn)元人民幣，雙幣卡還具有一定外幣額度。

我國(guó)銀行規(guī)定歐I最低還款額一般是應(yīng)還金額日勺10%o

借記卡按功能區(qū)I不同樣分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡、儲(chǔ)值卡。

代理銀行業(yè)務(wù)包括（1）代理政策性銀行業(yè)務(wù)（2）代理中央銀行業(yè)務(wù)

（3）代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

代保管業(yè)務(wù)還包括露封保管業(yè)務(wù)和密封保管業(yè)務(wù),區(qū)別在于密封保管的客戶

在將保管物品交給銀行時(shí)先加以密封。

我國(guó)銀行的擔(dān)保業(yè)務(wù)分為銀行保函業(yè)務(wù)和備用信用證業(yè)務(wù)。

銀行保函根據(jù)擔(dān)保銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的不同樣及管理的需要，可分為融資類保函

和非融資類保函兩大類。

備用信用證是在法律限制開立保函的狀況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)

質(zhì)也是銀行對(duì)借款人口勺一種擔(dān)保行為c開證行一般是第二付款人,即只有借款人

發(fā)生意外才會(huì)發(fā)生資金的墊付。

貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項(xiàng)目貸款承諾、開立信貸證明、客戶授信額度和票

據(jù)發(fā)行便利四大類。

理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資提議、個(gè)人投

資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)。

綜合理財(cái)服務(wù)又分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃兩類：

理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行在對(duì)潛在目的客戶群分析研究的基礎(chǔ)上,針對(duì)特定目

的客戶群開發(fā)設(shè)計(jì)銷售的資金投資和管理計(jì)劃。

補(bǔ)充考點(diǎn)：

1、單位銀行擔(dān)任牽頭行時(shí)，其承貸份額原則上不少于銀團(tuán)融資總金額

的20%;分銷給其他銀團(tuán)貸款組員的份額原則上不低于50%。

2、票據(jù)發(fā)行便利是一種中期周轉(zhuǎn)性融資日勺承諾。

3、我國(guó)資產(chǎn)支持證券只在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易，其投資

者僅限于銀行間債券市場(chǎng)的參與者。

4、光票托收廣泛使用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易附屬費(fèi)用的收款等。

5、保付代理業(yè)務(wù)的流程次序(1)出口商發(fā)出貨品(2)出口商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收

賬款給保理行（3）保理行提供融資服務(wù)（4）保理行催收債款

（4）進(jìn)口商付款。

6、備用信用證以放款人作為信用證H勺受益人，是保函業(yè)務(wù)的替代品，

實(shí)質(zhì)上也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為,開證行為第二付款人。

7、保理重要包括應(yīng)收賬款的買斷和應(yīng)收賬款收購(gòu)及代理。

8、同業(yè)拆借以商業(yè)銀行信用為基礎(chǔ)，沒有任何擔(dān)保。

9、利率互換只波及一種貨幣，貨幣互換波及兩種貨幣。

10、托收屬于商業(yè)信用，銀行交易金融衍生品重要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理。

補(bǔ)充考點(diǎn)：

1、金融創(chuàng)新的關(guān)鍵是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。

2、“擠兌”是指銀行面臨H勺流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)要遵照出勺原則：全面原則、審慎原

則、有效原則、獨(dú)立原則、經(jīng)濟(jì)原則。

4、資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。

5、金融創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險(xiǎn)管理方式的創(chuàng)新。

6、分布實(shí)行巴塞爾協(xié)議，就信用風(fēng)險(xiǎn)而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)

務(wù)為重點(diǎn)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。

第4章銀行管理（10%）

4.1企業(yè)治理

股東大會(huì)是是股份企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。

董事會(huì)是股東大會(huì)這一權(quán)力機(jī)關(guān)日勺業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)銀行和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

H勺指揮與管理,承擔(dān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理的最終責(zé)任。

注冊(cè)資本在10億元人民幣以上H勺商業(yè)銀行，獨(dú)立董事H勺人數(shù)不得少于3人。

監(jiān)事會(huì)由職工代表出任的監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和其他監(jiān)事構(gòu)成,

其中外部監(jiān)事的人數(shù)不得少于兩名。

銀行一般在三個(gè)意義上使用“資本”這個(gè)概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)

部風(fēng)險(xiǎn)管理,所對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

經(jīng)濟(jì)資本用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超過(guò)估計(jì)損失的那部分損失,

是防止銀行倒閉日勺最終防線,也被稱為風(fēng)險(xiǎn)資本。

2.銀行資本的作用

(1)滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。

(2)吸取損失。資本金又被稱為保護(hù)債權(quán)人、使債權(quán)人面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)免遭損失的

緩沖器。

(3)限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(4)維持市場(chǎng)信心。

(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最主線的驅(qū)動(dòng)力。資本是風(fēng)險(xiǎn)口勺第一承

擔(dān)者，因而也是風(fēng)險(xiǎn)管理最主線H勺動(dòng)力來(lái)源。

4.2.2《巴塞爾新資本協(xié)議》

巴塞爾銀行委員會(huì)成立于1974年終，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾

日勺國(guó)際清算銀行。

《巴塞爾資本協(xié)議》重要有四部分內(nèi)容:一是確定了資本日勺構(gòu)成，即銀行的

資本分為關(guān)鍵資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)關(guān)鍵資本的

100%..二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)

險(xiǎn)檔次。三是通過(guò)設(shè)定某些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。川是

規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%,其中關(guān)鍵資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)

總資產(chǎn)之比不得低于4以

巴塞爾委員會(huì)于2023年6月正式刊登了《巴塞爾新資本協(xié)議》

（1）第一支柱：最低資本規(guī)定

資本充足率的計(jì)算公式為資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

+12.5倍%）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍日勺操作風(fēng)險(xiǎn)資本）記住！

（2）第二支柱：外部監(jiān)管

（3）第三支柱:市場(chǎng)約束

市場(chǎng)約束意在通過(guò)市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行,其運(yùn)作機(jī)制重要是依托利益有關(guān)者

3.我國(guó)實(shí)行《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

2023年2月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)行新資本協(xié)議指

導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國(guó)正式啟動(dòng)了實(shí)行《巴塞爾新資本協(xié)議》口勺工程。

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)行、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。

大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2023年終起開始實(shí)行《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不

得遲于2023年終。

在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn)中，國(guó)內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)

信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)H勺計(jì)量模型。

4.2.3我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成

1.關(guān)鍵資本：(1)實(shí)收資本(2)資本公積(3)盈余公積(4)未分派利潤(rùn)

⑸少數(shù)股權(quán)

2.附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本

債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)六部分。

根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理措施》，商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)

關(guān)鍵資本日勺100%,計(jì)入附屬資本日勺長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)關(guān)鍵資本的

50%o

若中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的,此類重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本,

但計(jì)入附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備日勺70%o

混合資本債券對(duì)銀行收益和凈資產(chǎn)的祈求權(quán)次于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)和其他

債務(wù),優(yōu)于股權(quán)投資。

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)在距到期日前最終5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年合

計(jì)折扣20%。如一筆23年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%,

第七年為80%,第八年為60%,第九年為40乳第十年為20機(jī)

4.2.5提高資本充足率的措施

商業(yè)銀行要提高資本充足率,重要有兩個(gè)途徑,一是增長(zhǎng)資本；二是減少風(fēng)險(xiǎn)

加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對(duì)策”，后者稱為“分母對(duì)策”。

1、分子對(duì)策商業(yè)銀行雯高資本充足率日勺分子對(duì)策：增長(zhǎng)關(guān)鍵資本和附屬資本。

關(guān)鍵資本的來(lái)源包括發(fā)行一般股、提高留存利潤(rùn)等方式。留存利潤(rùn)是銀行增長(zhǎng)關(guān)

鍵資本H勺重要方式。

假如一家銀行關(guān)鍵資本離監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定相差很遠(yuǎn)，就必須采用發(fā)行一般股

或非累積優(yōu)先股的形式來(lái)籌集資本。

商業(yè)銀行增長(zhǎng)附屬資本的措施,重要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)

期次級(jí)債券。

2、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，重要是減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)以及市場(chǎng)

風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)日勺資本規(guī)定。

減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總費(fèi)產(chǎn)的措施，重要是減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高日勺資產(chǎn)，增長(zhǎng)

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的資產(chǎn)，其詳細(xì)措施包括貸款發(fā)售或貸款證券化。

3、綜合措施

商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同步采用分子對(duì)策和分母

對(duì)策，其中非常重要的一種綜合性措施是銀行并購(gòu)“實(shí)際上，監(jiān)管當(dāng)局的資本規(guī)

定是全球銀行業(yè)并購(gòu)浪潮一浪高過(guò)一浪口勺重要原因之一。

4.3風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)既是商'也銀行損失的來(lái)源，同步也是盈利的基礎(chǔ)。從某種意義上講,商業(yè)

銀行就是“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”為其盈利的主線手段。

4.3.1銀行風(fēng)險(xiǎn)日勺種類

銀行風(fēng)險(xiǎn)重要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)九大類。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，也是銀行面臨H勺最重要的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引起的四類風(fēng)險(xiǎn)，人

們往往難以將其與其他風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格辨別開來(lái)。

（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（5）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一種國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活

動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。

（6）銀行一般將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)看做是對(duì)其市場(chǎng)價(jià)值最大的威脅。

（7）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒有遵照法律、規(guī)則和準(zhǔn)則也許遭受法律制裁、

監(jiān)管懲罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失H勺風(fēng)險(xiǎn)。

4.3.2風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵內(nèi)容，它伴伴隨銀行口勺產(chǎn)生而產(chǎn)生，伴

隨銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段、

負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段、費(fèi)產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段和全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面向全球日勺風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、

全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新H勺風(fēng)險(xiǎn)管理措施以及全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先進(jìn)的風(fēng)

險(xiǎn)管理理念和措施。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程重要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制四個(gè)

環(huán)節(jié)。

4.4.2內(nèi)部控制的原則

1.全面性原則2.重要性原則3.制衡性原則4.適應(yīng)性原則5.成本效益原則

4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)

部監(jiān)督五個(gè)方面。

控制措施一般包括:不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控

制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)行分析控制和績(jī)效考核控制等。

金融創(chuàng)新包括三個(gè)層面的“創(chuàng)新”：宏觀層面、中觀層面和微觀層面。

金融創(chuàng)新的基本原則1合法合規(guī)原則2.公平競(jìng)爭(zhēng)原則3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)原

則4.成本可算原則5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則6.信息充足披露原則7.維護(hù)客戶利益原

則8.四個(gè)“認(rèn)識(shí)”原則(業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)，客戶，交易對(duì)手)

銀行需要尤其注意從審慎盡責(zé)、充足信息披露、引導(dǎo)理性消費(fèi)、客戶資產(chǎn)隔

離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個(gè)方面來(lái)保護(hù)客戶口勺利益?！百I者自負(fù)”的

含義是，產(chǎn)品的購(gòu)置者要從購(gòu)置行為中獲得利益,也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn),這也是

目前世界各國(guó)一般不會(huì)由于股市日勺漲跌而向投資者提供賠償?shù)脑颉?/p>

第2篇銀行有關(guān)法律法規(guī)

第5章銀行業(yè)監(jiān)管及反洗錢法律規(guī)定(5%)

5.1.1中國(guó)人民銀行日勺直接檢查監(jiān)督權(quán)

5.1.2中國(guó)人民銀行日勺提議檢查監(jiān)督權(quán)

國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到提議之日起三十日內(nèi)予以答復(fù)。這是

提高效率的一種制度性安排。

5.2《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關(guān)規(guī)定

按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》日勺規(guī)定，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行處置

的方式重要有接管、重組、撤銷和依法宣布破產(chǎn)。

商'也銀行已經(jīng)或者也許發(fā)生信用危機(jī),嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀

行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管?！苯庸芷谙拮铋L(zhǎng)不得超過(guò)2年。

其他監(jiān)督管理措施：

(1)對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。

(2)審慎性監(jiān)督管理談話。

(3)強(qiáng)制風(fēng)險(xiǎn)披露。

(4)查詢涉嫌違法賬戶和申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金。

5.3違反有關(guān)法律規(guī)定日勺法律責(zé)任

5.3.1刑事責(zé)任

包括管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑、死刑以及罰金、剝奪政治權(quán)利、沒

收財(cái)產(chǎn)等刑罰。

5.3.2行政懲罰

行政懲罰的種類包括:警告、罰款、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、暫扣或者吊銷許可證、

暫扣或者吊銷執(zhí)照、行政拘留以及法律和行政法規(guī)規(guī)定歐I其他行政懲罰。

5.3.3行政處分

行政處分分為：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、罷職、開除。行政處分必須根

據(jù)法定程序，在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)作出處理決定，依法分別由任免機(jī)關(guān)或行政監(jiān)察機(jī)

關(guān)決定。

5.3.4有關(guān)『'J懲罰措施

1.對(duì)從事監(jiān)督管理工作人員日勺懲罰措施

2.對(duì)私自設(shè)置銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)日勺單位

和個(gè)人日勺懲罰措施：違法所得五十萬(wàn)元以上日勺，共處違法所得一倍以上五倍如下

罰款;沒有違法所得或者違法所得局限性五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元

如下罰款?！?/p>

3.對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的懲罰措施：

對(duì)于不按照規(guī)定提供報(bào)表、匯報(bào)等文獻(xiàn)、資料的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，《銀行業(yè)

監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定提供報(bào)表、匯報(bào)等

文獻(xiàn)、資料的，由銀行.業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，逾期不改正FI勺，處十萬(wàn)元以上三

十萬(wàn)元如下罰款」

5.4反洗錢法律制度

洗錢的過(guò)程一般被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段

洗錢的常見方式：

（1）借用金融機(jī)構(gòu)。

(2)藏身于保密天堂。

(3)使用空殼企業(yè)。

(4)運(yùn)用現(xiàn)金密集行業(yè)。

(5)偽造商業(yè)票據(jù)。

(6)走私。

(7)運(yùn)用犯罪所得直接購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。

(8)通過(guò)證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢。

4.金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù):應(yīng)當(dāng)依法采用防止、監(jiān)控措施,建立健全客戶身份識(shí)

別制度、客戶身份資料和交易記錄保留制度、大額交易和可疑交易匯報(bào)制度，履

行反洗錢義務(wù)。

中國(guó)人民銀行設(shè)置中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心：建立國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善

保留金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易匯報(bào)信息。

5.4.4《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易匯報(bào)管理措施》

1.匯報(bào)主體應(yīng)匯報(bào)的交易

(1)大額交易：①單筆或者當(dāng)H合計(jì)人民幣交易二十萬(wàn)元以?上或者外幣交易等值

一萬(wàn)美元以上的；②單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日合計(jì)人民幣二百萬(wàn)元以上或

者外幣等值二十萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬;③個(gè)人銀行賬戶之間，以及個(gè)人銀行賬戶與

單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日合計(jì)人民幣五十萬(wàn)元以上或者外幣等值十萬(wàn)美

元以上日勺款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)：④交易一方為個(gè)人、單筆或當(dāng)口合計(jì)等值一萬(wàn)美元以上日勺跨

境交易。

(2)可疑交易。

2.免予匯報(bào)的交易：同一金融機(jī)構(gòu)開立H勺同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存

款與定期存款的互轉(zhuǎn)：自然人實(shí)盤外匯買賣交易過(guò)程中不同樣外幣幣種間的轉(zhuǎn)

換；

金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行口勺債券交易；金融機(jī)構(gòu)在黃金交易所

進(jìn)行的黃金交易；金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部調(diào)撥資金。

5.4.5違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任

1.對(duì)反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事

反洗錢工作日勺人員歐I責(zé)任追究。

2.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的)責(zé)任追究。

3.違反《反洗錢法》，構(gòu)成犯罪日勺，依法追究刑事責(zé)任。

補(bǔ)充考點(diǎn)：

1、資金臨時(shí)凍結(jié)時(shí)間不得超過(guò)48小時(shí)。

2、銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理。

3、金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)任職資格審查任命高級(jí)管理人員的,應(yīng)處以20萬(wàn)元以上50萬(wàn)

元如下的罰款。

4、銀監(jiān)會(huì)不可直接凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法口勺資金。

5、銀監(jiān)會(huì)不可直接宣判企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)由人民法院宣判。

第6章銀行重要業(yè)務(wù)法律規(guī)定(5%)

6.1存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定

《商業(yè)銀行法》第二十九條第一款規(guī)定，商業(yè)銀行辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，

應(yīng)當(dāng)遵照存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

1.查詢單位存款

查詢?nèi)吮仨毘鍪颈救斯ぷ髯C或執(zhí)行公務(wù)江和出具縣級(jí)(含)以上人民法

院、人民檢察院、公安局簽發(fā)的“協(xié)助查詢存款告知書二

2.凍結(jié)單位存款

凍結(jié)單位存款的期限不超過(guò)六個(gè)月，每次繼續(xù)凍結(jié)期限不得超過(guò)六個(gè)月O

3.扣劃單位存款

6.1.4存款利率的法律管制

中國(guó)人民銀行是管理利率的唯一有權(quán)機(jī)關(guān)，其他任何單位無(wú)權(quán)制定利率；利

率違法行為淤J體現(xiàn)形式：

實(shí)踐中最常見的利率違法行為是銀行高于法定利息吸取存款的行為。

4.對(duì)利率違法行為的懲罰

違法所得五十萬(wàn)元以上日勺，并處違法所得一倍以上五倍如下罰款；沒有

違法所得或者違法所得局限性五十萬(wàn)元日勺，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元如下罰

款；情節(jié)尤其嚴(yán)重或者逾期不改正日勺，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營(yíng)許

可證;構(gòu)成犯罪時(shí),依法追究刑事責(zé)任。

6.1.6存款協(xié)議

《中華人民共和國(guó)協(xié)議法》（如下簡(jiǎn)稱《協(xié)議法》）第十三條規(guī)定：“當(dāng)

事人簽訂協(xié)議，采用要約、承諾方式?！?/p>

5.存款協(xié)議H勺形式：采用書面形式。

6.2授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定:貸款是授信業(yè)務(wù)最重要日勺內(nèi)容。

6.2.1授信原則

1.合法性原則2.誠(chéng)實(shí)信用原則3.統(tǒng)一授信原則4.統(tǒng)一授權(quán)原則

6.2.2授信審核

貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級(jí)審批日勺貸款管理制度。

貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款日勺檢查和清收,承擔(dān)檢查失誤、清收不力日勺責(zé)任。

6.2.3貸款業(yè)務(wù)的基本法律規(guī)定

商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：（一）資本充足率不

得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額H勺比洌不得超過(guò)百分之七十五；（三）

流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；（四）對(duì)同一借

款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十。

商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)

于其他借款人同類貸款的條件。

6.2.4貸款協(xié)議

貸款人享有日勺先履行抗辯權(quán)，或稱不安抗辯權(quán)。

4.貸款協(xié)議日勺保全

(1)代位權(quán)。(2)撤銷權(quán)。

代位權(quán)H勺行使范圍以債權(quán)人H勺債權(quán)為限，撤銷權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)

為限。債權(quán)人行使撤銷權(quán)的必要費(fèi)用，由債務(wù)人承擔(dān)。

同步，該撤銷權(quán)H勺行使有下列時(shí)效限制：撤銷權(quán)自債權(quán)人懂得或者應(yīng)當(dāng)懂得

撤銷事由之日起1年內(nèi)行使。自債務(wù)人日勺行為發(fā)生之日起5年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)

的,該撤銷權(quán)消滅。

6.3銀行業(yè)務(wù)嚴(yán)禁性規(guī)定

6.3.1商業(yè)銀行向關(guān)系人發(fā)放信用貸款的嚴(yán)禁

關(guān)系人是指：①商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；

②前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)日勺企業(yè)、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。

6.3.2對(duì)商業(yè)銀行存貸業(yè)務(wù)中不合法手段的嚴(yán)禁；

6.3.3同業(yè)拆借業(yè)務(wù)日勺嚴(yán)禁：

嚴(yán)禁運(yùn)用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。

6.4銀行業(yè)務(wù)限制性規(guī)定

對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十。

6.4.3對(duì)有關(guān)金融業(yè)務(wù)和直接投資的限制

商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非

自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外，

第7章民商事法律基本規(guī)定(10%)

7.1民事權(quán)利主體

《民法通則》第三十七條規(guī)定，法人應(yīng)當(dāng)具有下列條件：

(1)依法成立；(2)有必要的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)；

(3)有自己的名稱、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所；(4)可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。

《民法通則》以法人活動(dòng)的性質(zhì)為原則，將法人分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、

事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)體法人。

7.2民事法律行為和代理

7.2.2代理及其種類

《民法通則》第六十四條規(guī)定，代理包括法定代理、委托代理和指定代理。

4.無(wú)權(quán)代理及其后果

相對(duì)人可以催告被代理人在1個(gè)月內(nèi)予以追認(rèn)。

表見代理的構(gòu)成要件為：

(1)代理人無(wú)代理權(quán)；

(2)相對(duì)人主觀上為善意：

(3)客觀上有使相對(duì)人相信無(wú)權(quán)代理人具有代理權(quán)日勺情形；

(4)相對(duì)人基于這個(gè)客觀情形而與無(wú)權(quán)代理人成立民事行為。

7.3擔(dān)保法律制度

《民法通則》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和《擔(dān)保法》的司法解釋，從原則

規(guī)定到法律的詳細(xì)合用，共同形成了我國(guó)較為完善的擔(dān)保法律制度。

《擔(dān)保法》規(guī)定了五種擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

擔(dān)保協(xié)議是主債權(quán)債務(wù)協(xié)議時(shí)從協(xié)議。主債權(quán)債務(wù)協(xié)議無(wú)效，擔(dān)保協(xié)議

無(wú)效，但法律另有規(guī)定的除外。

7.3.3抵押

《物權(quán)法》第一百八十四條列舉了如下財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）

耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有H勺土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押

的除外；（3）學(xué)校、幼稚園、醫(yī)院等以公益為目口勺的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教

育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；

4.抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)

同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押日勺,拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款根據(jù)下

列規(guī)定清償：（1）抵押權(quán)已登記附，按照登記時(shí)先后次序清償;次序相似的，按照

債權(quán)比例清償；（2）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（3）抵押權(quán)未登記時(shí),

按照債權(quán)比例清償。

7.3.4質(zhì)押

我國(guó)《物權(quán)法》確立了兩類質(zhì)押。一是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押;二是權(quán)利質(zhì)押。

《物權(quán)法》試圖辨別質(zhì)押協(xié)議口勺生效與質(zhì)權(quán)的設(shè)置，也即質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的交付是

質(zhì)權(quán)設(shè)置的前提條件,而不是質(zhì)押協(xié)議生效的前提條件。

7.3.5保證

我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間日勺。保證

期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個(gè)月。

保訐協(xié)議約定保證人承擔(dān)保證責(zé)仟直至本債務(wù)本息還清時(shí)為止等類似內(nèi)容

時(shí)，視為約定不明，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起二年。

6.有關(guān)保證人主體資格的I規(guī)定

(1)國(guó)家機(jī)關(guān)不得為保證人，

(2)學(xué)校、幼稚園、醫(yī)院等不得為保證人

(3)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)提供保證H勺,保證協(xié)議無(wú)效。

(4)企業(yè)法人的職能部門提供保證的，保證協(xié)議無(wú)效。

7.3.6留置(留置權(quán)人應(yīng)當(dāng)給債務(wù)人2個(gè)月以上履行債務(wù)的期間)

同一財(cái)產(chǎn)法定登記的抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時(shí),抵押權(quán)人優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人受償。同

一財(cái)產(chǎn)抵押權(quán)與留置權(quán)并存時(shí).，留置權(quán)人優(yōu)先于抵押權(quán)人受償。

留置權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)，抵押權(quán)優(yōu)于質(zhì)權(quán)，因此留置權(quán)必然優(yōu)于質(zhì)權(quán)。

7.4企業(yè)法律制度

企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，即為企業(yè)成立口期，同步，也即為企業(yè)獲得法人資

格日勺日期。

7.4.3企業(yè)資太制度(1)資本法定。

(2)強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須有相稱的財(cái)產(chǎn)與其資本總額相維持。

(3)強(qiáng)調(diào)企業(yè)資本不得任意變更。

7.4.4企業(yè)口勺組織機(jī)構(gòu)

除企業(yè)合并、分立免于清算外，企業(yè)均必須進(jìn)行清算，清理債權(quán)債務(wù)。

清算完結(jié)，完畢企業(yè)注銷登記，企業(yè)法人資格才告消滅。

7.5票據(jù)法律制度

（1）票據(jù)是完全有價(jià)證券；（2）票據(jù)是要式證券。

（3）票據(jù)是一種無(wú)因證券；（4）票據(jù)是流通證券。

（5）票據(jù)是文義證券；（6）票據(jù)是設(shè)權(quán)證券；（7）票據(jù)是債權(quán)證券。

票據(jù)的I功能

（1）匯兌作用；（2）支付與結(jié)算作用

（3）融資作用；（4）替代貨幣作用；（5）信用作用

7.5.3票據(jù)行為包括出票、背書、承兌、保證。

出票包括“做成”和“交付”兩種行為。

票據(jù)保證的目啊是擔(dān)保其他票據(jù)債務(wù)的履行，合用于匯票和本票，不合用于

支票。

7.5.4票據(jù)權(quán)利

票據(jù)權(quán)利包括付款祈求權(quán)和追索權(quán)。

付款祈求權(quán)是第一次序祈求權(quán)，追索權(quán)是在付款祈求權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)后才能行

使的權(quán)利,是第二次序圻求權(quán)。

從票據(jù)權(quán)利的獲得方式看，分為原始獲得和繼受獲得。（如因背書而獲得，

因稅收、繼承、贈(zèng)與而獲得，因企業(yè)合并而獲得等。）

3.票據(jù)權(quán)利的消滅：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期

日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日起2年;持票人對(duì)支票出票人的權(quán)

利，自出票日起6個(gè)月：持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款

之日起6個(gè)月；持票人對(duì)前手BU再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)

月。

7.5.5票據(jù)喪失日勺補(bǔ)救措施

1.掛失止付

2.公告催告：失票人應(yīng)當(dāng)在告知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后,依

法向人民法院申請(qǐng)公告催告。

3.提起訴訟

7.6協(xié)議法律制度

7.6.3協(xié)議的生效

協(xié)議生效是指依法簽訂的協(xié)議在當(dāng)事人之間發(fā)生法律約束力。協(xié)議成立是協(xié)

議生效日勺前提。

協(xié)議成立是協(xié)議生效的前提，協(xié)議成立重要是事實(shí)問(wèn)題。協(xié)議生效重要是法

律評(píng)價(jià)問(wèn)題。

無(wú)效的協(xié)議自始沒有法律約束力。協(xié)議部分無(wú)效,不影響其他部分效力，其他

部分仍然有效。

可撤銷協(xié)議的類型：違約責(zé)任的承擔(dān)形式：

（1）因重大誤解簽訂MJ協(xié)議；違約金責(zé)任；

（2）顯失公平的協(xié)議；賠償損失；

（3）因欺詐而簽訂的）協(xié)議；強(qiáng)制履行；

（4）因脅迫而簽訂的協(xié)議；定金責(zé)任；

（5）乘人之危的協(xié)議:采用補(bǔ)救措施:

對(duì)于可撤銷的協(xié)議,有變更和撤銷兩種救濟(jì)措施。

協(xié)議的履行原則

（1）實(shí)際履行原則

（2）全面履行原則

（3）協(xié)作履行原則

（4）誠(chéng)實(shí)信月原則

（5）情勢(shì)變更原則

抗辯權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人行使債權(quán)時(shí)，債務(wù)人根據(jù)法定事由，對(duì)抗債權(quán)人

行使祈求權(quán)的權(quán)利。

不安抗辯權(quán)是指在協(xié)議成立后來(lái)，后履行一方當(dāng)事人財(cái)產(chǎn)狀況惡化,

有也許不能履行其債務(wù)，也許危及先履行一方當(dāng)事人債權(quán)的I實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)

先為給付日勺一方在對(duì)方未提供擔(dān)保前，中斷履行自己的債務(wù)日勺制度。

撤銷權(quán)自債權(quán)人懂得或者應(yīng)當(dāng)懂得撤銷事由之日起一年內(nèi)行使。自

債務(wù)人的行為發(fā)生之日起五年內(nèi)沒有行使撤銷權(quán)的，該撤銷權(quán)消滅。

第8章金融犯罪及刑事責(zé)任（1%）

8.1金融犯罪概述

8.1.2金融犯罪的種類

1.根據(jù)金融犯罪的行為方式的不同樣，可以分為詐騙型金融犯罪、偽

造型金融犯罪、運(yùn)用便利型金融犯罪和規(guī)避型金融犯罪。

2.根據(jù)金融犯罪侵犯客體不同樣,可以分為危害貨幣管理制度日勺犯罪、

危害金融機(jī)構(gòu)管理制度日勺犯罪、危害金融業(yè)務(wù)管理制度日勺犯罪。

3.根據(jù)金融犯罪實(shí)行主體日勺不同樣，可以劃分為針對(duì)銀行的犯罪和銀

行人員職務(wù)犯罪。針對(duì)銀行H勺犯罪又稱為外部犯罪，重要包括破壞金融

管理秩序罪、金融詐騙罪等。銀行人員職務(wù)犯罪又稱為內(nèi)部犯罪，包括

貪污、受賄、挪用公款、簽訂協(xié)議失職罪等。

金融犯罪侵犯口勺客體是金融管理秩序。

金融犯罪的對(duì)象，可以是人，也可以是多種金融工具。

金融犯罪的客觀方面體現(xiàn)為違反金融管理法規(guī),非法從事貨幣資金融通

活動(dòng)。危害國(guó)家金融管理秩序,情節(jié)嚴(yán)重日勺行為。

金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。

8.2破壞金融管理秩序罪

8.2.1危害貨幣管理罪

1.金融機(jī)構(gòu)二作人員購(gòu)置假幣、以假幣換取貨幣罪

2.持有、使用假幣罪：本罪主觀方面是故意，即明知是假幣而持有和使

用。持有假幣罪不以使用目的為必要。需要注意的是，行為人購(gòu)置假幣

后使用日勺，以購(gòu)置假幣罪從重懲罰。但行為人發(fā)售、運(yùn)送假幣后又使用

的，以發(fā)售、運(yùn)送假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰。

8.2.2破壞銀行管理罪

1.非法吸取公眾存款罪

本罪主觀方面是故意，并且不具有非法占有不特定對(duì)象資金的I目的I，否

則也許構(gòu)成集資詐騙罪。

2.高利轉(zhuǎn)貸罪

3.違法發(fā)放貸款罪

4.吸取客戶資金不入賬罪

5.偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪

6.非法出具金融票證罪

7.違法票據(jù)承兌、付款、保證罪

本罪主觀方面一般是，故意，也也許是過(guò)錯(cuò)。對(duì)導(dǎo)致重大損失，行為

人不需要明確認(rèn)識(shí)到。

8.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

本罪與貸款詐騙罪雖然都采用了欺騙手段，但本罪與貸款詐騙罪有一定

區(qū)別:一是本罪在主觀上不規(guī)定行為人以“非法占有為目的”，而貸款詐騙罪

規(guī)定行為人必須以“非法占有為目的”。

二是本罪的主體包括自然人和單位,而貸款詐騙罪日勺主體只是自然人。

三是兩罪的最高法定刑不同樣，本罪最高法定刑僅為七年有期徒開I,而

貸款詐騙罪最高可以判處無(wú)期徒刑。

9.背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪

10.洗錢罪

8.3金融詐騙罪

8.3.1集資詐騙罪

本罪主觀方面是故意，且規(guī)定是以非法占有為目日勺。與否具有非法

占有他人財(cái)物日勺目日勺，是本罪區(qū)別于非法集資等行為的重要特性之一。

8.3.2貸款詐騙罪

本罪主體是一般主體，單位不能構(gòu)成本罪，本罪主觀方面是故意，

并且必須具有非法占有目的。

8.3.3信用證詐騙罪

（1）使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨口勺單據(jù)、文獻(xiàn)。

（2）使用作廢的信用證。

（3）騙取信用證『口。

（4）其他措施。

8.3.4信用卡詐騙罪:本罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構(gòu)成

本罪。本罪主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目日勺。

8.3.5票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪

1.票據(jù)詐騙罪

本罪主體是一般主體，包括自然人和單位，本罪主觀方面是故意，并且必須

具有非法占有目的。

2.金融憑證詐騙罪

從廣義上說(shuō)，匯票、本票、支票都屬于銀行口勺結(jié)算憑證，但作為本罪行為對(duì)

象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。

8.4銀行業(yè)有關(guān)職務(wù)犯罪

8.4.1職務(wù)侵占罪

本罪犯罪主體為特殊主體，即非國(guó)有的企業(yè)、企業(yè)或者其他單位日勺非國(guó)家工

作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作H勺國(guó)家工作人員不能成為本罪的主體。

8.4.2挪用資金罪

本罪犯罪主體與職務(wù)侵占罪主體同樣，為特殊主體，即非國(guó)有企業(yè)、企業(yè)或

者其他單位的非國(guó)家工作人員。

司法實(shí)踐中,對(duì)挪用資金行為追究刑事責(zé)任的數(shù)額起點(diǎn)是：挪用本單位資金

數(shù)額在一萬(wàn)元至三萬(wàn)元以上，超過(guò)三個(gè)月未還的;挪用本單位資金數(shù)額在一萬(wàn)元

至三萬(wàn)元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的I;挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬(wàn)元以上，進(jìn)

行非法活動(dòng)日勺。

8.4.3非國(guó)家工作人員受賄罪