某公司采購(gòu)管理流程手冊(cè)_第1頁(yè)
某公司采購(gòu)管理流程手冊(cè)_第2頁(yè)
某公司采購(gòu)管理流程手冊(cè)_第3頁(yè)
某公司采購(gòu)管理流程手冊(cè)_第4頁(yè)
某公司采購(gòu)管理流程手冊(cè)_第5頁(yè)
已閱讀5頁(yè),還剩160頁(yè)未讀 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

采購(gòu)與合同管理流程手冊(cè)

編制人:授權(quán)人:

版本:生效日期:

目錄

第一部分概述.......................................5

1定義與范圍......................................................5

2組織架構(gòu)........................................................8

3職能說明.......................................................11

4采購(gòu)管理運(yùn)作分類...............................................14

第二部分業(yè)務(wù)流程...................................20

1采購(gòu)基礎(chǔ).......................................................20

1.1流程圖...................................................................................................20

1.2管理方法................................................................................................23

1.3流程描述...............................................................................................24

2采購(gòu)申請(qǐng)及授權(quán).................................................37

2.1流程圖...................................................................................................37

2.2管理方法................................................................................................38

2.3流程描述...............................................................................................39

3外包/租賃......................................................41

3.1流程圖...................................................................................................41

3.2管理方法................................................................................................43

3.3流程描述................................................................................................44

4招標(biāo)競(jìng)價(jià)采購(gòu)...................................................47

4.1流程圖...................................................................................................47

4.2管理方法................................................................................................49

4.3流程描述................................................................................................50

5非招標(biāo)競(jìng)價(jià)采購(gòu).................................................63

5.7流程圖....................................................................................................63

5.2管理方法................................................................................................64

5.3流程描述................................................................................................65

6例外采購(gòu).......................................................70

6.1流程圖....................................................................................................70

6.2管理方法................................................................................................72

6.3流程描述................................................................................................73

7分散采購(gòu).......................................................78

7.7流程圖...................................................................................................78

7.2管理方法................................................................................................79

7.3流程描述...............................................................................................80

8合同訂立.......................................................84

8.1流程圖...................................................................................................84

8.2管理方法................................................................................................85

8.3流程描述................................................................................................86

9合同管理.......................................................93

2

9.1流程圖.................................................................................................................93

9.2管理方法.............................................................................................................95

9.3流程描述.............................................................................................................96

10采購(gòu)訂單管理................................................105

10.1流程圖...............................................................................................................105

10.2管理方法...........................................................................................................108

10.3流程描述..........................................................................................................109

11收貨與付款..................................................120

11.1流程圖...............................................................................................................120

11.2管理方法...........................................................................................................722

11.3流程描述..........................................................................................................123

第三部分采購(gòu)人員管理...............................131

1采購(gòu)人員道德建設(shè)..............................................131

1.1流程圖...............................................................................................................131

1.2管理方法...........................................................................................................132

1.3流程描述..........................................................................................................133

2人員培訓(xùn)......................................................135

2.7流程圖...............................................................................................................135

2.2管理方法...........................................................................................................136

2.3流程描述...........................................................................................................137

第四部分附件........................................139

附件1內(nèi)部制度索引............................................139

采購(gòu)目錄..........................................................140

合同審批權(quán)限表....................................................141

采購(gòu)審批權(quán)限表....................................................142

附件2新增/改進(jìn)單據(jù)索引.......................................143

采購(gòu)申請(qǐng)單........................................................144

合同申請(qǐng)表........................................................145

采購(gòu)訂單..........................................................146

采購(gòu)檢驗(yàn)單........................................................147

合同修改審批表....................................................148

采購(gòu)匯總申請(qǐng)表....................................................149

附件3內(nèi)部管理報(bào)告............................................15()

供應(yīng)商資料收集清單................................................151

供應(yīng)商信息收集表..................................................152

授權(quán)供應(yīng)商清單....................................................153

供應(yīng)商選擇表......................................................154

合同公章使用記錄..................................................155

合同登記表........................................................156

合同借閱登記簿....................................................157

3

付款進(jìn)程表........................................................158

供應(yīng)商交易評(píng)估記錄................................................159

供應(yīng)商考核報(bào)告....................................................160

培訓(xùn)評(píng)估表(樣本舉例)............................................161

培訓(xùn)分析報(bào)告(樣本舉例)..........................................162

采購(gòu)管理報(bào)告......................................................164

附件4主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總...............................165

4

第一部分概述

1定義與范圍

采購(gòu)的定義'采購(gòu)是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中購(gòu)買商品或接受勞

務(wù)供應(yīng)并支付價(jià)款的活動(dòng)。

■采購(gòu)交易分為集中控制和分權(quán)控制兩種方式,應(yīng)根

據(jù)集中采購(gòu)部門的規(guī)模及專業(yè)化水平,逐漸擴(kuò)大集

中采購(gòu)的范圍,爭(zhēng)取最大限度的采購(gòu)效率和收益改

進(jìn)?!?/p>

采購(gòu)

集中控制分權(quán)控制

■集中采購(gòu)是指為了發(fā)揮集中優(yōu)勢(shì),降低采購(gòu)成本,

對(duì)采購(gòu)目錄指定的采購(gòu)對(duì)象實(shí)行由采購(gòu)中心統(tǒng)?采

購(gòu)的采購(gòu)方式,集中采購(gòu)可以根據(jù)采購(gòu)金額、性質(zhì)

特點(diǎn)等采用招標(biāo)和非招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式。

?分散采購(gòu)是指采購(gòu)對(duì)象不屬于采購(gòu)目錄規(guī)定的范

圍,由各級(jí)公司分散執(zhí)行采購(gòu)的采購(gòu)方式,分散采

購(gòu)主要以非招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式為主。

-例外采購(gòu)包括委托采購(gòu)、偶然采購(gòu)和緊急采購(gòu),在

例外采購(gòu)情況下也應(yīng)盡量使用授權(quán)供應(yīng)商。

■委托采購(gòu)是指采購(gòu)中心將采購(gòu)目錄中規(guī)定的項(xiàng)目委

托有關(guān)機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)。

'偶然采購(gòu)是指一次性的采購(gòu)或者僅為一次性、非循

環(huán)使用產(chǎn)品或服務(wù)的采購(gòu)。

-緊急采購(gòu)是指由于不可預(yù)測(cè)的緊急情況,不可避免

的需要立即采購(gòu)緊急的商品或服務(wù)。

采購(gòu)的范圍?本流程手冊(cè)的采購(gòu)范圍主要包括以下內(nèi)容:

-固定資產(chǎn)

5

-工程基建

-汽車

-設(shè)備

-辦公家具等

?低值易耗品

-辦公用品

-勞務(wù)用品等

-專業(yè)服務(wù)

-咨詢

-技術(shù)服務(wù)

-業(yè)務(wù)宣傳

-廣告

-印刷

-電子商務(wù)網(wǎng)站設(shè)備托管

-電信線路

-衛(wèi)星通訊

-快遞

-清潔

-酒店

-票務(wù)

-維修等

-對(duì)于以上采購(gòu)范圍內(nèi)的需求對(duì)象,采購(gòu)中心和管理

層可以結(jié)合XX總體戰(zhàn)略,采用購(gòu)買、外包、租賃

等多種方式。

-本手冊(cè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)以及與之相關(guān)的財(cái)務(wù)控制進(jìn)行了

描述和規(guī)定,以采購(gòu)委員會(huì)、采購(gòu)中心職能為主,

同時(shí)對(duì)各級(jí)使用部門、策略計(jì)劃部、財(cái)務(wù)中心、技

術(shù)部門、工程管理部、行政辦公室等多個(gè)相關(guān)接口

部門做出了規(guī)范。

■此外,本流程手冊(cè)對(duì)采購(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制也進(jìn)行了

規(guī)范。

會(huì)計(jì)政策-采購(gòu)確認(rèn)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,付款和費(fèi)用承擔(dān)根

據(jù)“收益”原則。

采購(gòu)原則一般情況下,符合下列的9項(xiàng)采購(gòu)指導(dǎo)原則時(shí),可以認(rèn)

為是一項(xiàng)資金利用率高,有價(jià)值的采購(gòu):

1.采購(gòu)需求明確;

使用部門明確采購(gòu)需求及采購(gòu)的目的,可以使采購(gòu)

6

部門執(zhí)行采購(gòu)更具有目的性。

2.采購(gòu)項(xiàng)目擁有長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值

采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)時(shí)必須考慮采購(gòu)標(biāo)的的經(jīng)濟(jì)價(jià)

值,從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮該項(xiàng)采購(gòu)的未來價(jià)值。

3.采購(gòu)必須做到及時(shí)

采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)完成采購(gòu)項(xiàng)目,以滿足使用部門的

需要。

4.采購(gòu)消耗最少的管理資源

采購(gòu)應(yīng)充分利用共享服務(wù)結(jié)構(gòu),利用集中采購(gòu)減少

管理成本;

5.加速低風(fēng)險(xiǎn)的采購(gòu)

采購(gòu)部門應(yīng)盡量簡(jiǎn)化低風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)流程,降低采購(gòu)管

理成本;

6.采取招標(biāo)方式的集中采購(gòu)

對(duì)大宗采購(gòu)和服務(wù)咨詢項(xiàng)目,采購(gòu)部門應(yīng)采用招標(biāo)

方式選擇供應(yīng)商,獲取較高利益;

7.鼓勵(lì)拓寬供應(yīng)商渠道

采購(gòu)部門應(yīng)拓寬供應(yīng)商渠道,廣泛收集供應(yīng)商信息,

為實(shí)際采購(gòu)操作提供廣泛的選擇余地;

8.整體的采購(gòu)規(guī)劃

采購(gòu)部門應(yīng)通過共享服務(wù)的構(gòu)架,設(shè)計(jì)符合全集團(tuán)

的整體采購(gòu)規(guī)劃和采購(gòu)流程,在全集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一

執(zhí)行。

9.采購(gòu)應(yīng)合理規(guī)避控制風(fēng)險(xiǎn)

任何采購(gòu)操作流程均應(yīng)以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制、規(guī)避采購(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)為前提。

7

2組織架構(gòu)

現(xiàn)狀

建議結(jié)構(gòu)

8

現(xiàn)狀與建議結(jié)構(gòu)的對(duì)比?現(xiàn)狀結(jié)構(gòu)

目前集團(tuán)已經(jīng)開始設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)和采購(gòu)中心,并

草擬采購(gòu)目錄,對(duì)采購(gòu)目錄內(nèi)的房屋、辦公設(shè)備和

服務(wù)項(xiàng)目實(shí)行集中采購(gòu),但目錄外仍由產(chǎn)/壽險(xiǎn)有關(guān)

部門自行分散采購(gòu),缺乏進(jìn)一步的共享和集中控制。

-建議結(jié)構(gòu)

建立采購(gòu)共享職能,由集團(tuán)采購(gòu)委員會(huì)和采購(gòu)中心

直接領(lǐng)導(dǎo)區(qū)域采購(gòu)中心,為集團(tuán)、產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司及

其分支機(jī)構(gòu)提供采購(gòu)服務(wù),以充分發(fā)揮集中采購(gòu)優(yōu)

勢(shì),保證公司采購(gòu)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化,有效控制采購(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)務(wù)中心、策略L劃、固定資產(chǎn)管理中心、人事管

理等部門密切支捋和協(xié)助采購(gòu)中心的工作,承擔(dān)采

購(gòu)管理流程的相關(guān)控制職能。

流程手冊(cè)現(xiàn)狀可行性在建議結(jié)構(gòu)未建立之前,采購(gòu)中心可以根據(jù)以下職能對(duì)

應(yīng)關(guān)系,利用本流程初步規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù):

■申請(qǐng)管理

建議職能架構(gòu)中,采購(gòu)申請(qǐng)由集團(tuán)行政辦公室、信

息技術(shù)部、固定資產(chǎn)管理中心分別受理來自于集團(tuán)、

總公司、分支機(jī)構(gòu)中的采購(gòu)申請(qǐng),而目前集團(tuán)采購(gòu)

中心面對(duì)五大接口,因此手冊(cè)中提及三大接口的職

能現(xiàn)階段可由五大接口完成。

-采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃

本手冊(cè)前提條件是由策略計(jì)劃部提供詳細(xì)的年度采

購(gòu)預(yù)算。目前狀況下,采購(gòu)預(yù)算尚需提高,采購(gòu)中

心員工需要協(xié)助預(yù)算部門編制采購(gòu)預(yù)算。

-采購(gòu)物品保管

在建議的職能架構(gòu)中,將采購(gòu)物品劃分為低值易耗

品和固定資產(chǎn),低值易耗品和固定資產(chǎn)的實(shí)物管理

由各級(jí)公司行政辦公室保管員承擔(dān)。目前狀況下,

低值易耗品的管理可由辦公室負(fù)責(zé),集團(tuán)固定資產(chǎn)

的實(shí)物管理由計(jì)財(cái)部固定資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé),其他各

級(jí)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理可由各級(jí)公司辦公室負(fù)

責(zé),電腦設(shè)備的實(shí)物管理由各級(jí)信息技術(shù)部負(fù)責(zé)。

■財(cái)務(wù)

在建議的職能框架中,由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的

付款、費(fèi)用分?jǐn)偤蜁?huì)計(jì)核算。目前狀況下,采購(gòu)中

9

心采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款和會(huì)計(jì)核算可通知應(yīng)承擔(dān)采購(gòu)成

本的分支公司計(jì)財(cái)部直接向供應(yīng)商付款,并進(jìn)行會(huì)

計(jì)核算;如果由集團(tuán)代墊貨款的,可在應(yīng)承擔(dān)采購(gòu)

成本的各級(jí)公司簽署墊付確認(rèn)單后,由集團(tuán)計(jì)財(cái)部

向供應(yīng)商墊付貨款,并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,采購(gòu)成本通

過內(nèi)部往來報(bào)單分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)成本的各級(jí)公司。

10

職能說明

職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述

采購(gòu)委員全體委員?參加采購(gòu)委員會(huì)定期和臨時(shí)會(huì)議;

會(huì)-審定采購(gòu)政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)操作流程,規(guī)范采購(gòu)程

序,建立、健全采購(gòu)的內(nèi)部控制;

■審定集中采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)策略、采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)目

錄、標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)合同,最大限度節(jié)約采購(gòu)成本;

?審批和決策重大采購(gòu)業(yè)務(wù)事項(xiàng),審議采購(gòu)工作報(bào)告,

控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn);

?監(jiān)督、指導(dǎo)、考核采購(gòu)中心的工作,處理采購(gòu)工作

中的投訴事宜。

采購(gòu)委員主任-召集和主持采購(gòu)委員會(huì)定期和臨時(shí)會(huì)議;

會(huì)-參與采購(gòu)計(jì)劃、策略、政策和制度等議題的討論,

提出建議和意見,參與會(huì)議表決;

?聽取會(huì)議建議和意見,總結(jié)并發(fā)布會(huì)議決議;

■向高級(jí)管理層進(jìn)行工作匯報(bào)和意見溝通。

經(jīng)理-審批采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)目錄、授權(quán)供應(yīng)商,標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)

合同、采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)告、員工道德手冊(cè);

■審批供應(yīng)商選擇表;

集團(tuán)采購(gòu)■審批采購(gòu)合同、訂單和采購(gòu)交易記錄;

中心■定期向采購(gòu)委員會(huì)匯報(bào)工作;

?對(duì)采購(gòu)中心的員工進(jìn)行考核。

商務(wù)管理處-協(xié)助采購(gòu)中心經(jīng)理草擬采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)目錄、授權(quán)

供應(yīng)商,標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)合同、采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)告、員工道德

手冊(cè);

-維護(hù)和更新采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù);

-協(xié)助制定全集團(tuán)的采購(gòu)預(yù)算,根據(jù)采購(gòu)預(yù)算編制采

購(gòu)計(jì)劃;

■匯總采購(gòu)申請(qǐng),核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃,分配采購(gòu)任務(wù);

?管理采購(gòu)文件、單據(jù)的歸檔和保存;

'對(duì)區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員進(jìn)行管理和業(yè)績(jī)考核;

11

專項(xiàng)采購(gòu)處?收集、記錄、更新供應(yīng)商信息;

?根據(jù)職能分工執(zhí)行專項(xiàng)采購(gòu),確保供應(yīng)商選擇、合

同、訂單、驗(yàn)收、付款等采購(gòu)全過程的順利進(jìn)行;

■對(duì)供應(yīng)商業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。

招標(biāo)委員會(huì)■組織招標(biāo)委員會(huì)的日常工作,及時(shí)向管理層匯報(bào)工

(招標(biāo)臨時(shí)作;

機(jī)構(gòu))?組織招標(biāo)會(huì)議、競(jìng)標(biāo)人評(píng)估、招標(biāo)談判和合同簽訂,

負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理和記錄招標(biāo)進(jìn)程;

-編制招標(biāo)總結(jié)報(bào)告。

商務(wù)談判小?收集供應(yīng)商信息,選擇綜合成本最低的供應(yīng)商;

組(重大項(xiàng)目■草擬采購(gòu)合同和采購(gòu)訂單;

臨時(shí)機(jī)構(gòu))?對(duì)合同和訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤。

合同管理員?審核合同授權(quán),填制和更新正式采購(gòu)合同;

?合同監(jiān)控與評(píng)估;

-合同登記和保管C

印章管理員-審核合同授權(quán),加蓋合同印章;

■印章保管和使用登記。

區(qū)域采購(gòu)采購(gòu)協(xié)調(diào)員■審核各級(jí)公司分散采購(gòu)申請(qǐng);

中心■定期向集團(tuán)采購(gòu)中心上報(bào)采購(gòu)管理報(bào)告;

-根據(jù)采購(gòu)金額和采購(gòu)量申請(qǐng)集中采購(gòu)或區(qū)域采購(gòu)

各級(jí)公司采購(gòu)員?向區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員申請(qǐng)分散采購(gòu);

行政辦公-定期向區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員上報(bào)分散采購(gòu)管理報(bào)告;

室■根據(jù)授權(quán)執(zhí)行分散采購(gòu)

流程相關(guān)協(xié)調(diào)職能

集團(tuán)工程管■匯總基建工程采購(gòu)申請(qǐng)

理部■為工程采購(gòu)提供專業(yè)意見

采購(gòu)申請(qǐng)

受理接口集團(tuán)信息技-匯總IT采購(gòu)申請(qǐng)

部門

術(shù)部?為IT采購(gòu)提供專業(yè)意見

集團(tuán)行政辦?匯總其他采購(gòu)申請(qǐng)

公室

12

策略計(jì)劃預(yù)算員-編制年度采購(gòu)預(yù)算,提供給采購(gòu)中心作為編制采購(gòu)

部計(jì)劃的依據(jù)

?對(duì)超預(yù)算采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行備案

法律事務(wù)法務(wù)經(jīng)理-審核標(biāo)準(zhǔn)合同草案的法律相關(guān)條款,審核非標(biāo)準(zhǔn)合

部同的法律相關(guān)條款

■協(xié)助處理合同糾紛

財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核并批準(zhǔn)所有付款憑證

-審核標(biāo)準(zhǔn)合同草案的財(cái)務(wù)相關(guān)條款,審核非標(biāo)準(zhǔn)合

同的財(cái)務(wù)相關(guān)條款

財(cái)務(wù)中心應(yīng)付賬款會(huì)■對(duì)采購(gòu)發(fā)票、檢驗(yàn)單、訂單進(jìn)行比對(duì)

計(jì)■按照采購(gòu)合同按時(shí)付款

-編制與采購(gòu)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

培訓(xùn)中心培訓(xùn)中心經(jīng)-制定采購(gòu)相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃

理?組織采培培訓(xùn)

?對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和分析

13

4采購(gòu)管理運(yùn)作分類

采購(gòu)管理的運(yùn)作可分為:

控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序

■■?■■■

-采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)■文件設(shè)計(jì)和記

內(nèi)

監(jiān)

權(quán)

經(jīng)錄

營(yíng)

限采購(gòu)基礎(chǔ)?獨(dú)立復(fù)核

結(jié)

管-授權(quán)

計(jì)

構(gòu)

責(zé)

的-采購(gòu)目錄?文件設(shè)計(jì)和記

實(shí)

觀錄

務(wù)

念?獨(dú)立復(fù)核

、-授權(quán)

■文件設(shè)計(jì)和記

法-采購(gòu)策略

和錄

風(fēng)■獨(dú)立復(fù)核

格-授權(quán)

-供應(yīng)商數(shù)據(jù)-文件設(shè)計(jì)和記

庫(kù)錄

?獨(dú)立復(fù)核

-授權(quán)

-采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)■文件設(shè)計(jì)和記

■獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

-標(biāo)準(zhǔn)合同文-文件設(shè)計(jì)和記

本錄

?獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

-采購(gòu)計(jì)劃■文件設(shè)計(jì)和記

?獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

?預(yù)算管理

■分支機(jī)構(gòu)管■文件設(shè)計(jì)和記

理錄

-獨(dú)立復(fù)核

■授權(quán)

14

控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序

?獨(dú)立復(fù)核

內(nèi)

權(quán)

監(jiān)

組經(jīng)采購(gòu)申請(qǐng)及-授權(quán)

營(yíng)?職責(zé)分工

結(jié)

管授權(quán)

責(zé)

計(jì)

構(gòu)

的■資料管理和接

實(shí)

觀觸控制

務(wù)

■獨(dú)立復(fù)核

、

方?授權(quán)

法?職責(zé)分工

和■文件設(shè)計(jì)和記

風(fēng)錄

格外包/租賃■獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

-資料管理和接

觸控制

■獨(dú)立復(fù)核

'授權(quán)

■職責(zé)分工

-文件設(shè)計(jì)和記

招標(biāo)競(jìng)價(jià)采錄

購(gòu)■獨(dú)立復(fù)核

■授權(quán)

?職責(zé)分工

■文件設(shè)計(jì)和記

?資料管理和接

觸控制

-獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

■職責(zé)分工

?文件設(shè)計(jì)和記

?獨(dú)立復(fù)核

-授權(quán)

-職責(zé)分工

15

控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序

選擇供應(yīng)商?獨(dú)立復(fù)核

經(jīng)

內(nèi)監(jiān)

權(quán)組非招標(biāo)競(jìng)價(jià)-授權(quán)

限織

營(yíng)采購(gòu)?職責(zé)分工

和結(jié)

計(jì)

責(zé)構(gòu)

的確宇供應(yīng)商?獨(dú)立復(fù)核

實(shí)

觀?授權(quán)

務(wù)

念■職責(zé)分工

、

?文件設(shè)計(jì)和記

法■委?E;采購(gòu)

和錄

風(fēng)例外采購(gòu)■資料管理和接

格觸控制

?獨(dú)立更核

▼?授權(quán)

?職責(zé)分工

-偶然采購(gòu)-文件設(shè)計(jì)和記

■資料管理和接

觸控制

■獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

?職責(zé)分工

?緊急采購(gòu)■文件設(shè)計(jì)和記

■資料管理和接

觸控制

?獨(dú)立復(fù)核

-授權(quán)

-職責(zé)分工

■分散采購(gòu)-文件設(shè)計(jì)和記

分散采購(gòu)?資料管理和接

觸控制

■獨(dú)立復(fù)核

■授權(quán)

■職責(zé)分工

-合同草擬-文件設(shè)計(jì)和記

合同訂立錄

■資料管理和接

觸控制

▼?獨(dú)立復(fù)核

?授權(quán)

控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序

16

?■■---■審核■獨(dú)立復(fù)核

內(nèi)

監(jiān)

權(quán)

經(jīng)■授權(quán)

營(yíng)'職責(zé)分工

結(jié)

計(jì)

責(zé)

構(gòu)

的-合同簽訂■資料管理和接

實(shí)

觀觸控制

務(wù)

.念

?獨(dú)立復(fù)核

、'授權(quán)

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論