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文檔簡(jiǎn)介
采購(gòu)與合同管理流程手冊(cè)
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目錄
第一部分概述.......................................5
1定義與范圍......................................................5
2組織架構(gòu)........................................................8
3職能說明.......................................................11
4采購(gòu)管理運(yùn)作分類...............................................14
第二部分業(yè)務(wù)流程...................................20
1采購(gòu)基礎(chǔ).......................................................20
1.1流程圖...................................................................................................20
1.2管理方法................................................................................................23
1.3流程描述...............................................................................................24
2采購(gòu)申請(qǐng)及授權(quán).................................................37
2.1流程圖...................................................................................................37
2.2管理方法................................................................................................38
2.3流程描述...............................................................................................39
3外包/租賃......................................................41
3.1流程圖...................................................................................................41
3.2管理方法................................................................................................43
3.3流程描述................................................................................................44
4招標(biāo)競(jìng)價(jià)采購(gòu)...................................................47
4.1流程圖...................................................................................................47
4.2管理方法................................................................................................49
4.3流程描述................................................................................................50
5非招標(biāo)競(jìng)價(jià)采購(gòu).................................................63
5.7流程圖....................................................................................................63
5.2管理方法................................................................................................64
5.3流程描述................................................................................................65
6例外采購(gòu).......................................................70
6.1流程圖....................................................................................................70
6.2管理方法................................................................................................72
6.3流程描述................................................................................................73
7分散采購(gòu).......................................................78
7.7流程圖...................................................................................................78
7.2管理方法................................................................................................79
7.3流程描述...............................................................................................80
8合同訂立.......................................................84
8.1流程圖...................................................................................................84
8.2管理方法................................................................................................85
8.3流程描述................................................................................................86
9合同管理.......................................................93
2
9.1流程圖.................................................................................................................93
9.2管理方法.............................................................................................................95
9.3流程描述.............................................................................................................96
10采購(gòu)訂單管理................................................105
10.1流程圖...............................................................................................................105
10.2管理方法...........................................................................................................108
10.3流程描述..........................................................................................................109
11收貨與付款..................................................120
11.1流程圖...............................................................................................................120
11.2管理方法...........................................................................................................722
11.3流程描述..........................................................................................................123
第三部分采購(gòu)人員管理...............................131
1采購(gòu)人員道德建設(shè)..............................................131
1.1流程圖...............................................................................................................131
1.2管理方法...........................................................................................................132
1.3流程描述..........................................................................................................133
2人員培訓(xùn)......................................................135
2.7流程圖...............................................................................................................135
2.2管理方法...........................................................................................................136
2.3流程描述...........................................................................................................137
第四部分附件........................................139
附件1內(nèi)部制度索引............................................139
采購(gòu)目錄..........................................................140
合同審批權(quán)限表....................................................141
采購(gòu)審批權(quán)限表....................................................142
附件2新增/改進(jìn)單據(jù)索引.......................................143
采購(gòu)申請(qǐng)單........................................................144
合同申請(qǐng)表........................................................145
采購(gòu)訂單..........................................................146
采購(gòu)檢驗(yàn)單........................................................147
合同修改審批表....................................................148
采購(gòu)匯總申請(qǐng)表....................................................149
附件3內(nèi)部管理報(bào)告............................................15()
供應(yīng)商資料收集清單................................................151
供應(yīng)商信息收集表..................................................152
授權(quán)供應(yīng)商清單....................................................153
供應(yīng)商選擇表......................................................154
合同公章使用記錄..................................................155
合同登記表........................................................156
合同借閱登記簿....................................................157
3
付款進(jìn)程表........................................................158
供應(yīng)商交易評(píng)估記錄................................................159
供應(yīng)商考核報(bào)告....................................................160
培訓(xùn)評(píng)估表(樣本舉例)............................................161
培訓(xùn)分析報(bào)告(樣本舉例)..........................................162
采購(gòu)管理報(bào)告......................................................164
附件4主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總...............................165
4
第一部分概述
1定義與范圍
采購(gòu)的定義'采購(gòu)是指企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中購(gòu)買商品或接受勞
務(wù)供應(yīng)并支付價(jià)款的活動(dòng)。
■采購(gòu)交易分為集中控制和分權(quán)控制兩種方式,應(yīng)根
據(jù)集中采購(gòu)部門的規(guī)模及專業(yè)化水平,逐漸擴(kuò)大集
中采購(gòu)的范圍,爭(zhēng)取最大限度的采購(gòu)效率和收益改
進(jìn)?!?/p>
采購(gòu)
集中控制分權(quán)控制
■集中采購(gòu)是指為了發(fā)揮集中優(yōu)勢(shì),降低采購(gòu)成本,
對(duì)采購(gòu)目錄指定的采購(gòu)對(duì)象實(shí)行由采購(gòu)中心統(tǒng)?采
購(gòu)的采購(gòu)方式,集中采購(gòu)可以根據(jù)采購(gòu)金額、性質(zhì)
特點(diǎn)等采用招標(biāo)和非招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式。
?分散采購(gòu)是指采購(gòu)對(duì)象不屬于采購(gòu)目錄規(guī)定的范
圍,由各級(jí)公司分散執(zhí)行采購(gòu)的采購(gòu)方式,分散采
購(gòu)主要以非招標(biāo)競(jìng)價(jià)方式為主。
-例外采購(gòu)包括委托采購(gòu)、偶然采購(gòu)和緊急采購(gòu),在
例外采購(gòu)情況下也應(yīng)盡量使用授權(quán)供應(yīng)商。
■委托采購(gòu)是指采購(gòu)中心將采購(gòu)目錄中規(guī)定的項(xiàng)目委
托有關(guān)機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)。
'偶然采購(gòu)是指一次性的采購(gòu)或者僅為一次性、非循
環(huán)使用產(chǎn)品或服務(wù)的采購(gòu)。
-緊急采購(gòu)是指由于不可預(yù)測(cè)的緊急情況,不可避免
的需要立即采購(gòu)緊急的商品或服務(wù)。
采購(gòu)的范圍?本流程手冊(cè)的采購(gòu)范圍主要包括以下內(nèi)容:
-固定資產(chǎn)
5
-工程基建
-汽車
-設(shè)備
-辦公家具等
?低值易耗品
-辦公用品
-勞務(wù)用品等
-專業(yè)服務(wù)
-咨詢
-技術(shù)服務(wù)
-業(yè)務(wù)宣傳
-廣告
-印刷
-電子商務(wù)網(wǎng)站設(shè)備托管
-電信線路
-衛(wèi)星通訊
-快遞
-清潔
-酒店
-票務(wù)
-維修等
-對(duì)于以上采購(gòu)范圍內(nèi)的需求對(duì)象,采購(gòu)中心和管理
層可以結(jié)合XX總體戰(zhàn)略,采用購(gòu)買、外包、租賃
等多種方式。
-本手冊(cè)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)以及與之相關(guān)的財(cái)務(wù)控制進(jìn)行了
描述和規(guī)定,以采購(gòu)委員會(huì)、采購(gòu)中心職能為主,
同時(shí)對(duì)各級(jí)使用部門、策略計(jì)劃部、財(cái)務(wù)中心、技
術(shù)部門、工程管理部、行政辦公室等多個(gè)相關(guān)接口
部門做出了規(guī)范。
■此外,本流程手冊(cè)對(duì)采購(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制也進(jìn)行了
規(guī)范。
會(huì)計(jì)政策-采購(gòu)確認(rèn)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,付款和費(fèi)用承擔(dān)根
據(jù)“收益”原則。
采購(gòu)原則一般情況下,符合下列的9項(xiàng)采購(gòu)指導(dǎo)原則時(shí),可以認(rèn)
為是一項(xiàng)資金利用率高,有價(jià)值的采購(gòu):
1.采購(gòu)需求明確;
使用部門明確采購(gòu)需求及采購(gòu)的目的,可以使采購(gòu)
6
部門執(zhí)行采購(gòu)更具有目的性。
2.采購(gòu)項(xiàng)目擁有長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)價(jià)值
采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)時(shí)必須考慮采購(gòu)標(biāo)的的經(jīng)濟(jì)價(jià)
值,從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮該項(xiàng)采購(gòu)的未來價(jià)值。
3.采購(gòu)必須做到及時(shí)
采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)完成采購(gòu)項(xiàng)目,以滿足使用部門的
需要。
4.采購(gòu)消耗最少的管理資源
采購(gòu)應(yīng)充分利用共享服務(wù)結(jié)構(gòu),利用集中采購(gòu)減少
管理成本;
5.加速低風(fēng)險(xiǎn)的采購(gòu)
采購(gòu)部門應(yīng)盡量簡(jiǎn)化低風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)流程,降低采購(gòu)管
理成本;
6.采取招標(biāo)方式的集中采購(gòu)
對(duì)大宗采購(gòu)和服務(wù)咨詢項(xiàng)目,采購(gòu)部門應(yīng)采用招標(biāo)
方式選擇供應(yīng)商,獲取較高利益;
7.鼓勵(lì)拓寬供應(yīng)商渠道
采購(gòu)部門應(yīng)拓寬供應(yīng)商渠道,廣泛收集供應(yīng)商信息,
為實(shí)際采購(gòu)操作提供廣泛的選擇余地;
8.整體的采購(gòu)規(guī)劃
采購(gòu)部門應(yīng)通過共享服務(wù)的構(gòu)架,設(shè)計(jì)符合全集團(tuán)
的整體采購(gòu)規(guī)劃和采購(gòu)流程,在全集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一
執(zhí)行。
9.采購(gòu)應(yīng)合理規(guī)避控制風(fēng)險(xiǎn)
任何采購(gòu)操作流程均應(yīng)以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制、規(guī)避采購(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)為前提。
7
2組織架構(gòu)
現(xiàn)狀
建議結(jié)構(gòu)
8
現(xiàn)狀與建議結(jié)構(gòu)的對(duì)比?現(xiàn)狀結(jié)構(gòu)
目前集團(tuán)已經(jīng)開始設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)和采購(gòu)中心,并
草擬采購(gòu)目錄,對(duì)采購(gòu)目錄內(nèi)的房屋、辦公設(shè)備和
服務(wù)項(xiàng)目實(shí)行集中采購(gòu),但目錄外仍由產(chǎn)/壽險(xiǎn)有關(guān)
部門自行分散采購(gòu),缺乏進(jìn)一步的共享和集中控制。
-建議結(jié)構(gòu)
建立采購(gòu)共享職能,由集團(tuán)采購(gòu)委員會(huì)和采購(gòu)中心
直接領(lǐng)導(dǎo)區(qū)域采購(gòu)中心,為集團(tuán)、產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司及
其分支機(jī)構(gòu)提供采購(gòu)服務(wù),以充分發(fā)揮集中采購(gòu)優(yōu)
勢(shì),保證公司采購(gòu)管理流程標(biāo)準(zhǔn)化,有效控制采購(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)。
財(cái)務(wù)中心、策略L劃、固定資產(chǎn)管理中心、人事管
理等部門密切支捋和協(xié)助采購(gòu)中心的工作,承擔(dān)采
購(gòu)管理流程的相關(guān)控制職能。
流程手冊(cè)現(xiàn)狀可行性在建議結(jié)構(gòu)未建立之前,采購(gòu)中心可以根據(jù)以下職能對(duì)
應(yīng)關(guān)系,利用本流程初步規(guī)范采購(gòu)業(yè)務(wù):
■申請(qǐng)管理
建議職能架構(gòu)中,采購(gòu)申請(qǐng)由集團(tuán)行政辦公室、信
息技術(shù)部、固定資產(chǎn)管理中心分別受理來自于集團(tuán)、
總公司、分支機(jī)構(gòu)中的采購(gòu)申請(qǐng),而目前集團(tuán)采購(gòu)
中心面對(duì)五大接口,因此手冊(cè)中提及三大接口的職
能現(xiàn)階段可由五大接口完成。
-采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃
本手冊(cè)前提條件是由策略計(jì)劃部提供詳細(xì)的年度采
購(gòu)預(yù)算。目前狀況下,采購(gòu)預(yù)算尚需提高,采購(gòu)中
心員工需要協(xié)助預(yù)算部門編制采購(gòu)預(yù)算。
-采購(gòu)物品保管
在建議的職能架構(gòu)中,將采購(gòu)物品劃分為低值易耗
品和固定資產(chǎn),低值易耗品和固定資產(chǎn)的實(shí)物管理
由各級(jí)公司行政辦公室保管員承擔(dān)。目前狀況下,
低值易耗品的管理可由辦公室負(fù)責(zé),集團(tuán)固定資產(chǎn)
的實(shí)物管理由計(jì)財(cái)部固定資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé),其他各
級(jí)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理可由各級(jí)公司辦公室負(fù)
責(zé),電腦設(shè)備的實(shí)物管理由各級(jí)信息技術(shù)部負(fù)責(zé)。
■財(cái)務(wù)
在建議的職能框架中,由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的
付款、費(fèi)用分?jǐn)偤蜁?huì)計(jì)核算。目前狀況下,采購(gòu)中
9
心采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款和會(huì)計(jì)核算可通知應(yīng)承擔(dān)采購(gòu)成
本的分支公司計(jì)財(cái)部直接向供應(yīng)商付款,并進(jìn)行會(huì)
計(jì)核算;如果由集團(tuán)代墊貨款的,可在應(yīng)承擔(dān)采購(gòu)
成本的各級(jí)公司簽署墊付確認(rèn)單后,由集團(tuán)計(jì)財(cái)部
向供應(yīng)商墊付貨款,并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,采購(gòu)成本通
過內(nèi)部往來報(bào)單分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)成本的各級(jí)公司。
10
職能說明
職能負(fù)責(zé)人員職責(zé)描述
采購(gòu)委員全體委員?參加采購(gòu)委員會(huì)定期和臨時(shí)會(huì)議;
會(huì)-審定采購(gòu)政策、制度和標(biāo)準(zhǔn)操作流程,規(guī)范采購(gòu)程
序,建立、健全采購(gòu)的內(nèi)部控制;
■審定集中采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)策略、采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)目
錄、標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)合同,最大限度節(jié)約采購(gòu)成本;
?審批和決策重大采購(gòu)業(yè)務(wù)事項(xiàng),審議采購(gòu)工作報(bào)告,
控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn);
?監(jiān)督、指導(dǎo)、考核采購(gòu)中心的工作,處理采購(gòu)工作
中的投訴事宜。
采購(gòu)委員主任-召集和主持采購(gòu)委員會(huì)定期和臨時(shí)會(huì)議;
會(huì)-參與采購(gòu)計(jì)劃、策略、政策和制度等議題的討論,
提出建議和意見,參與會(huì)議表決;
?聽取會(huì)議建議和意見,總結(jié)并發(fā)布會(huì)議決議;
■向高級(jí)管理層進(jìn)行工作匯報(bào)和意見溝通。
經(jīng)理-審批采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)目錄、授權(quán)供應(yīng)商,標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)
合同、采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)告、員工道德手冊(cè);
■審批供應(yīng)商選擇表;
集團(tuán)采購(gòu)■審批采購(gòu)合同、訂單和采購(gòu)交易記錄;
中心■定期向采購(gòu)委員會(huì)匯報(bào)工作;
?對(duì)采購(gòu)中心的員工進(jìn)行考核。
商務(wù)管理處-協(xié)助采購(gòu)中心經(jīng)理草擬采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)目錄、授權(quán)
供應(yīng)商,標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)合同、采購(gòu)業(yè)務(wù)報(bào)告、員工道德
手冊(cè);
-維護(hù)和更新采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù);
-協(xié)助制定全集團(tuán)的采購(gòu)預(yù)算,根據(jù)采購(gòu)預(yù)算編制采
購(gòu)計(jì)劃;
■匯總采購(gòu)申請(qǐng),核對(duì)采購(gòu)計(jì)劃,分配采購(gòu)任務(wù);
?管理采購(gòu)文件、單據(jù)的歸檔和保存;
'對(duì)區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員進(jìn)行管理和業(yè)績(jī)考核;
11
專項(xiàng)采購(gòu)處?收集、記錄、更新供應(yīng)商信息;
?根據(jù)職能分工執(zhí)行專項(xiàng)采購(gòu),確保供應(yīng)商選擇、合
同、訂單、驗(yàn)收、付款等采購(gòu)全過程的順利進(jìn)行;
■對(duì)供應(yīng)商業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估。
招標(biāo)委員會(huì)■組織招標(biāo)委員會(huì)的日常工作,及時(shí)向管理層匯報(bào)工
(招標(biāo)臨時(shí)作;
機(jī)構(gòu))?組織招標(biāo)會(huì)議、競(jìng)標(biāo)人評(píng)估、招標(biāo)談判和合同簽訂,
負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理和記錄招標(biāo)進(jìn)程;
-編制招標(biāo)總結(jié)報(bào)告。
商務(wù)談判小?收集供應(yīng)商信息,選擇綜合成本最低的供應(yīng)商;
組(重大項(xiàng)目■草擬采購(gòu)合同和采購(gòu)訂單;
臨時(shí)機(jī)構(gòu))?對(duì)合同和訂單的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤。
合同管理員?審核合同授權(quán),填制和更新正式采購(gòu)合同;
?合同監(jiān)控與評(píng)估;
-合同登記和保管C
印章管理員-審核合同授權(quán),加蓋合同印章;
■印章保管和使用登記。
區(qū)域采購(gòu)采購(gòu)協(xié)調(diào)員■審核各級(jí)公司分散采購(gòu)申請(qǐng);
中心■定期向集團(tuán)采購(gòu)中心上報(bào)采購(gòu)管理報(bào)告;
-根據(jù)采購(gòu)金額和采購(gòu)量申請(qǐng)集中采購(gòu)或區(qū)域采購(gòu)
各級(jí)公司采購(gòu)員?向區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員申請(qǐng)分散采購(gòu);
行政辦公-定期向區(qū)域采購(gòu)協(xié)調(diào)員上報(bào)分散采購(gòu)管理報(bào)告;
室■根據(jù)授權(quán)執(zhí)行分散采購(gòu)
流程相關(guān)協(xié)調(diào)職能
集團(tuán)工程管■匯總基建工程采購(gòu)申請(qǐng)
理部■為工程采購(gòu)提供專業(yè)意見
采購(gòu)申請(qǐng)
受理接口集團(tuán)信息技-匯總IT采購(gòu)申請(qǐng)
部門
術(shù)部?為IT采購(gòu)提供專業(yè)意見
集團(tuán)行政辦?匯總其他采購(gòu)申請(qǐng)
公室
12
策略計(jì)劃預(yù)算員-編制年度采購(gòu)預(yù)算,提供給采購(gòu)中心作為編制采購(gòu)
部計(jì)劃的依據(jù)
?對(duì)超預(yù)算采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行備案
法律事務(wù)法務(wù)經(jīng)理-審核標(biāo)準(zhǔn)合同草案的法律相關(guān)條款,審核非標(biāo)準(zhǔn)合
部同的法律相關(guān)條款
■協(xié)助處理合同糾紛
財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核并批準(zhǔn)所有付款憑證
-審核標(biāo)準(zhǔn)合同草案的財(cái)務(wù)相關(guān)條款,審核非標(biāo)準(zhǔn)合
同的財(cái)務(wù)相關(guān)條款
財(cái)務(wù)中心應(yīng)付賬款會(huì)■對(duì)采購(gòu)發(fā)票、檢驗(yàn)單、訂單進(jìn)行比對(duì)
計(jì)■按照采購(gòu)合同按時(shí)付款
-編制與采購(gòu)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄
培訓(xùn)中心培訓(xùn)中心經(jīng)-制定采購(gòu)相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃
理?組織采培培訓(xùn)
?對(duì)培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和分析
13
4采購(gòu)管理運(yùn)作分類
采購(gòu)管理的運(yùn)作可分為:
控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序
■■?■■■
-采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)■文件設(shè)計(jì)和記
內(nèi)
監(jiān)
權(quán)
組
人
經(jīng)錄
控
部
織
事
營(yíng)
限采購(gòu)基礎(chǔ)?獨(dú)立復(fù)核
方
審
結(jié)
政
和
管-授權(quán)
法
計(jì)
構(gòu)
策
責(zé)
理
任
和
的-采購(gòu)目錄?文件設(shè)計(jì)和記
分
實(shí)
觀錄
配
務(wù)
念?獨(dú)立復(fù)核
、-授權(quán)
方
■文件設(shè)計(jì)和記
法-采購(gòu)策略
和錄
風(fēng)■獨(dú)立復(fù)核
格-授權(quán)
-供應(yīng)商數(shù)據(jù)-文件設(shè)計(jì)和記
庫(kù)錄
?獨(dú)立復(fù)核
-授權(quán)
-采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)■文件設(shè)計(jì)和記
錄
■獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
-標(biāo)準(zhǔn)合同文-文件設(shè)計(jì)和記
本錄
?獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
-采購(gòu)計(jì)劃■文件設(shè)計(jì)和記
錄
?獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
?預(yù)算管理
■分支機(jī)構(gòu)管■文件設(shè)計(jì)和記
理錄
-獨(dú)立復(fù)核
■授權(quán)
14
控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序
?獨(dú)立復(fù)核
內(nèi)
權(quán)
人
監(jiān)
組經(jīng)采購(gòu)申請(qǐng)及-授權(quán)
部
限
控
織
事
營(yíng)?職責(zé)分工
和
審
方
結(jié)
政
管授權(quán)
責(zé)
法
計(jì)
構(gòu)
策
理
任
和
的■資料管理和接
分
實(shí)
觀觸控制
配
務(wù)
念
■獨(dú)立復(fù)核
、
方?授權(quán)
法?職責(zé)分工
和■文件設(shè)計(jì)和記
風(fēng)錄
格外包/租賃■獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
-資料管理和接
觸控制
■獨(dú)立復(fù)核
'授權(quán)
■職責(zé)分工
-文件設(shè)計(jì)和記
招標(biāo)競(jìng)價(jià)采錄
購(gòu)■獨(dú)立復(fù)核
■授權(quán)
?職責(zé)分工
■文件設(shè)計(jì)和記
錄
?資料管理和接
觸控制
-獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
■職責(zé)分工
?文件設(shè)計(jì)和記
錄
?獨(dú)立復(fù)核
-授權(quán)
-職責(zé)分工
15
控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序
選擇供應(yīng)商?獨(dú)立復(fù)核
人
經(jīng)
內(nèi)監(jiān)
權(quán)組非招標(biāo)競(jìng)價(jià)-授權(quán)
事
控
部
限織
營(yíng)采購(gòu)?職責(zé)分工
方
政
審
和結(jié)
管
法
策
計(jì)
責(zé)構(gòu)
理
任
和
的確宇供應(yīng)商?獨(dú)立復(fù)核
分
實(shí)
觀?授權(quán)
配
務(wù)
念■職責(zé)分工
、
方
?文件設(shè)計(jì)和記
法■委?E;采購(gòu)
和錄
風(fēng)例外采購(gòu)■資料管理和接
格觸控制
?獨(dú)立更核
▼?授權(quán)
?職責(zé)分工
-偶然采購(gòu)-文件設(shè)計(jì)和記
錄
■資料管理和接
觸控制
■獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
?職責(zé)分工
?緊急采購(gòu)■文件設(shè)計(jì)和記
錄
■資料管理和接
觸控制
?獨(dú)立復(fù)核
-授權(quán)
-職責(zé)分工
■分散采購(gòu)-文件設(shè)計(jì)和記
錄
分散采購(gòu)?資料管理和接
觸控制
■獨(dú)立復(fù)核
■授權(quán)
■職責(zé)分工
-合同草擬-文件設(shè)計(jì)和記
合同訂立錄
■資料管理和接
觸控制
▼?獨(dú)立復(fù)核
?授權(quán)
控制環(huán)境運(yùn)作分類具體工作控制程序
16
?■■---■審核■獨(dú)立復(fù)核
人
內(nèi)
監(jiān)
權(quán)
組
經(jīng)■授權(quán)
控
部
限
織
事
營(yíng)'職責(zé)分工
方
審
和
結(jié)
政
管
法
計(jì)
責(zé)
策
構(gòu)
理
任
和
的-合同簽訂■資料管理和接
分
實(shí)
觀觸控制
配
務(wù)
.念
?獨(dú)立復(fù)核
、'授權(quán)
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