財務(wù)部管理制度

財務(wù)管理辦法

目錄

第一章工作職責(zé)與禁止事項...........................................1

第二章資金管理制度..................................................3

第三章責(zé)任成本及上繳款管理制度.....................................8

第四章管理費控制制度................................................8

第五章假期規(guī)定及相關(guān)待遇............................................9

第六章工資薪酬獎金管理制度........................................20

第七章差旅費管理制度...............................................24

第八章成本歸集管理制度.............................................25

第九章增值稅專票開具、傳遞及列賬..................................28

第十章辦公費開支制度...............................................28

第十一章共享系統(tǒng)提單、審批管理....................................29

第十二章業(yè)務(wù)招待費管理.............................................30

I

總則

為了規(guī)范項目部會計行為，保證會計資料真實、完整、合理、合法，加

強內(nèi)部財務(wù)管理，全面壓縮成本費用開支，提高項目經(jīng)濟效益，達到資金

使用最大化，根據(jù)《會計法》、國家統(tǒng)一會計制度、集團公司以及有限公

司有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合項目實際情況，本著合理、高效的原則，持制定本

規(guī)定：

第一章工作職責(zé)與禁止事項

一、總會計師崗位職責(zé)

L項目部總會計師是公司委派，對上級負責(zé)，對下級有監(jiān)督管理權(quán)。

2.具體領(lǐng)導(dǎo)項目部的財務(wù)會計工作，貫徹執(zhí)行國家和行業(yè)的法律法規(guī)、財

經(jīng)政策，遵照建設(shè)單位和項目部的規(guī)章制度，組織制定本項目部的財務(wù)管理辦

法并有效實施。

3.組織編制項目部的財務(wù)收支計劃，擬定資金籌措使用方案，有效使用

資金。

4.會同有關(guān)部門組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定工作；負責(zé)完成“五項

基金”及上繳款。

5.組織開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，提高經(jīng)濟效益。

6,參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策；審查或參與擬定經(jīng)濟合同、

協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。

7.負責(zé)向項目部領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查

對外提供的會計資料。

1

8.組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，負責(zé)會計人員的考核，參與

討論會計人員的任用和調(diào)配。

二、財務(wù)部工作職責(zé)

1.負責(zé)編制、審核、上報財務(wù)快速月報、預(yù)算、決算等各類財務(wù)報表。

2.負責(zé)工程項目合同的保管，進一步完善合同管理相關(guān)制度。

3.組織開展項目貶務(wù)管理成本預(yù)算、計劃、核算、分析、控制、考核。

4.建立健全適應(yīng)項目特點的財務(wù)管理辦法和有關(guān)規(guī)章制度，做到有章可

循，有法可依，促使項目財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

5.預(yù)測項目部管理費支出及項目成本控制目標(biāo)，制定成本費用支出控制

措施，參與項目責(zé)任成本核算，做好成本費用支出情況分析和項目經(jīng)濟活動

分析。

6.集中管理項目費金，做好資金預(yù)測，籌集資金，催收拖欠的工程款，

合理使用和調(diào)度資金，配合有關(guān)部門做好驗工計價與工程價款的結(jié)算工作。

7.參與經(jīng)濟合同的簽訂，并嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，杜絕失誤。

8.對項目部所屬工區(qū)的財會工作進行檢查、監(jiān)督與指導(dǎo)。

9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

三、財務(wù)崗位禁止事項清單：

(1)嚴(yán)禁使用臨時外聘人員、勞務(wù)派遣人員從事財務(wù)印鑒保管、資金管

理、票據(jù)保管、增值稅發(fā)票開具等崗位工作；

(2)嚴(yán)禁單位領(lǐng)導(dǎo)人的親屬擔(dān)任本單位總會計師、會計機構(gòu)負責(zé)人；

(3)嚴(yán)禁總會計師、會計機構(gòu)負責(zé)人親屬在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納

工作；

(4)嚴(yán)禁同一人兼任出納和會計崗位；

(5)嚴(yán)禁出納人員獲取銀行對賬單、編制銀行余額調(diào)節(jié)表；

2

（6）嚴(yán)禁出納崗位兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)

賬目的登記工作；

（7）嚴(yán)禁因經(jīng)濟問題受過處分或調(diào)離財務(wù)崗位、有賭博惡習(xí)、缺乏責(zé)任

感以及法紀(jì)觀念淡薄的人員從事財務(wù)工作；

（8）嚴(yán)禁財務(wù)人員調(diào)動或離職不辦理工作交接；

（9）嚴(yán)禁任用嚴(yán)重失信人員從事財務(wù)工作；

（10）嚴(yán)禁未經(jīng)審批或授權(quán)由其他人員代行出納職責(zé)。

四、財務(wù)管理禁止事項清單：

（1）嚴(yán)禁未經(jīng)審批對外提供擔(dān)保、捐贈、質(zhì)押、抵押；

（2）嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬，形成賬外資產(chǎn)；

（3）嚴(yán)禁虛開或虛假取得發(fā)票；

（4）嚴(yán)禁偽造、變造會計憑證和會計賬簿；

（5）嚴(yán)禁違反中央“八項規(guī)定”精神、超預(yù)算超標(biāo)準(zhǔn)開支費用；

（6）嚴(yán)禁以虛假業(yè)務(wù)、虛假發(fā)票套取資金；

（7）嚴(yán)禁先付款、后審批；

（8）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)采購、處置資產(chǎn)，違反實物資產(chǎn)盤點制度；

（9）嚴(yán)禁違反“三重一大”決策制度，超制度、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)審批經(jīng)

濟業(yè)務(wù)；

（10）嚴(yán)禁編制虛假財務(wù)報告、虛報瞞報會計信息。

第二章資金管理制度

財務(wù)管理以資金管理為中心，財務(wù)人員必須自覺遵守國家的法律、法規(guī)

以及企業(yè)的各項規(guī)定，接受職工的監(jiān)督、上級審計部門的審計和國家相關(guān)部

門的檢查。

3

一.備用金管理制度

1.規(guī)范備用金開支范圍和核算工作。嚴(yán)格按照《中國鐵建股份有限公司

財務(wù)管理及內(nèi)控制度》（中國鐵建財（2011）81號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得

超范圍開支和列支備用金，嚴(yán)禁借支備用金用于大額（5,000元以上）支付

工程款、材料款、租賃費、征地拆遷款等；嚴(yán)禁將備用金挪作個人使用或轉(zhuǎn)

借他人；嚴(yán)禁將預(yù)付水電費、小車加油、電話費、網(wǎng)絡(luò)費、試驗檢測費、施

工配合費等押金和保證金在備用金科目下核算；嚴(yán)禁將備用金科目在月末轉(zhuǎn)

入其他應(yīng)收款掛賬而在下月初轉(zhuǎn)回的情況發(fā)生。

2.加強備用金過程管控。職工借支備用金單筆不得超3萬元，余額不

得超6萬元，月末備用金不允許有余額；業(yè)務(wù)辦理完后一周內(nèi)，需及時報銷

償還備用金，不得長期（超過一個月）掛賬，對于長期掛賬不還的，必須作

出說明，無正當(dāng)理由的，要強行清還，從個人工資中扣減，未償還前不得再

借支新的備用金。

3.任何情況借款必須先向財務(wù)負責(zé)人說明借款用途、金額，經(jīng)財務(wù)部門

審核，主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可借款。

二、銀行存款管理

1.銀行賬戶開立、變更、展期和撤銷業(yè)務(wù)，必須同時上報上級公司方辦

可理。項目完工賬清后及時銷戶并賬，防止形成久閑帳戶，影響其他單位正

常辦理銀行開戶、結(jié)算等業(yè)務(wù)。

2.需要開立賬戶的，除財務(wù)公司無法辦理的業(yè)務(wù)外,均應(yīng)在財務(wù)公司開立

賬戶。

4

3.確需在外部銀行開立非信貸結(jié)算業(yè)務(wù)賬戶的，優(yōu)先選擇在集團公司外

部銀行資金池主賬戶（中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國

銀行）開立賬戶，以滿足資金集中需要。

4.嚴(yán)禁在出現(xiàn)運營風(fēng)險或嚴(yán)重負面輿情的銀行開立賬戶，在地方商業(yè)銀

行和農(nóng)村信用社開戶的務(wù)必埋由充分。

5.開設(shè)外部銀行賬戶必須由本項目財務(wù)人員親自到銀行柜臺辦理，不得

委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴(yán)禁將款項存入未辦理開戶手

續(xù)的銀行賬戶。

6.辦理銀行存款必須由本項目出納親自到銀行柜臺辦理，辦理支票、匯

票、進賬單等存款時，銀行要求到銀行柜臺辦理的，應(yīng)由本項目出納親自到

銀行柜臺辦理，提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等

內(nèi)容，必須當(dāng)場取得根行出具的存款憑證或進賬單，并檢查其是否真實、準(zhǔn)

確。嚴(yán)禁委托他人代辦存款業(yè)務(wù)。

7.嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》相關(guān)規(guī)定，不得出租出借項

目銀行存款賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不得以單位名義開設(shè)個人

信用卡。

8.項目部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的內(nèi)容，對于材料款、設(shè)備購置及租賃、勞務(wù)隊

大額資金（2萬元以上）支付，必須嚴(yán)格按照“三重一大”的原則要求（單

筆支付金額超過100萬元的大額支出計劃由項管部集體研究決策）、部門聯(lián)

簽制度，以便進行責(zé)任追究，嚴(yán)禁未履行相關(guān)程序私自付款。所有的銀行付

款業(yè)務(wù)均須項目經(jīng)理和總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審核簽字。網(wǎng)上銀行支付業(yè)

5

務(wù)按以上權(quán)限分別授權(quán)給相應(yīng)的責(zé)任人，密碼由責(zé)任人本人控制使用，不能

由其他人代管，更不能由一人同時控制兩個或多個密碼。

9.嚴(yán)禁項目間違規(guī)拆借資金。各項目不允許向內(nèi)部個人和外部單位或個

人借入借出資金，項目部因工程結(jié)算資金緊張需要時，需及時向上級公司報

告同意后方可調(diào)劑資金。

10.通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同

或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需要變更合同中的收款人全稱、

開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，

由原合同簽字人簽字。使用紙質(zhì)票據(jù)付款時，還應(yīng)確認收取票據(jù)人員的身份

僅限本人簽收。

11.每月銀行結(jié)算期末，應(yīng)由出納以外的財務(wù)人員向銀行索取銀行對賬

單，并及時逐筆核對財務(wù)收支事項是否與實際相符，按照對賬結(jié)果在共享平

臺提交銀行對賬單（調(diào)節(jié)表）。當(dāng)出現(xiàn)余額不符或收支業(yè)務(wù)不符情況時，要

及時查明原因，更正失誤。并應(yīng)特別關(guān)注未達賬項隨后是否都已到賬，如發(fā)

現(xiàn)有連續(xù)3個月及以上以上的未達賬項，必須立即查明原因。審核無誤的銀

行對賬單（調(diào)節(jié)表），與銀行存款對賬單一并保存在當(dāng)月最末一個憑證后，

納入會計檔案管理。定期存款也應(yīng)取得對賬單進行核對，至少每季度一次。

銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單送存款銀行簽認。加入資金池的銀

行賬戶，銀行不出具明細對賬單的，應(yīng)自行編制對賬單送開戶銀行簽認，銀

行不予蓋章簽認的，應(yīng)取得余額對賬單。

12.會計人員和財務(wù)部門負責(zé)人要經(jīng)常檢查、核對銀行存款利息和其他各

項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。

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三、工程結(jié)算資金的管理

1.對業(yè)主的工程結(jié)算。項目部按合同規(guī)定及時向發(fā)包方（業(yè)主）報送驗

工計價，并催促發(fā)包方及時簽認。財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，會同有關(guān)部門及

時向發(fā)包方（業(yè)主）收取預(yù)付工程款、工程進度款、工程決算款、尾工款及

質(zhì)保金0

2.項目部實行資金預(yù)算管理制度。建立事前、事中、事后全過程的控制；

推行月度資金預(yù)算管理制度；實行項目部資金收支兩條線的管理辦法，強化

資金計劃監(jiān)控。項目部在月初根據(jù)工程進度計劃，編制工資預(yù)算、材料費采

購預(yù)算、機械使用費預(yù)算、管理費預(yù)算，經(jīng)項目經(jīng)理批復(fù)后，按預(yù)算批復(fù)撥

付資金。

3.項目部的工程結(jié)算資金支出僅限于上繳款和經(jīng)核定的成本費用支出。

4.項目部與外部單位的經(jīng)營活動必須按合同規(guī)定和驗工計價支付資金。

項目部對架子隊和外部單位未簽合同、未計價發(fā)生撥付資金行為的，按上級

公司卡控制度相關(guān)規(guī)定予以處罰。

5.架子隊資金管理。按照合同和驗工計價作為結(jié)算依據(jù)，建立《架子隊

成本與撥款管理臺賬》，實行“撥改代”的資金支付辦法。即：架子隊資金

按計價直接代付各種款項的支付辦法；對架子隊的現(xiàn)金撥款僅限于日常生活

費，統(tǒng)一采用備用金的管理辦法，月末由架子隊指定人員憑票到項目部報銷，

抵架子隊撥款。

6.撤戶并賬。工程竣工驗收時，項目經(jīng)理要組織有關(guān)部門對合同變更等

簽證工作進行清理，及時編制竣工決算。項目經(jīng)理和財務(wù)部門根據(jù)竣工決算

情況及時辦理撤戶并賬手續(xù)，資金上繳上級公司。債權(quán)債務(wù)由項目經(jīng)理和總

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會計師（財務(wù)負責(zé)人）負責(zé)清算，并承擔(dān)清算責(zé)任。如因客觀原因，銀行賬

戶不能撤銷的，交上級公司財務(wù)部門管理。

第三章責(zé)任成本及上繳款管理制度

1.項目部必須成立由工程技術(shù)質(zhì)量、計劃、財務(wù)與物資設(shè)備等部門組成

的責(zé)任成本管理小組，明確各部門分工及責(zé)任，按時召開責(zé)任成本分析會議。

2.工程項目中標(biāo)后，有限公司經(jīng)濟管理部要根據(jù)投標(biāo)文件、施工圖和方

案優(yōu)化，認真編制項目部的責(zé)任預(yù)算，確認利潤指標(biāo)、上繳款指標(biāo)、管理費

指標(biāo)、工資獎金指標(biāo)等，井簽訂責(zé)任狀。

3.項目要根據(jù)與有限公司簽訂的二次責(zé)任預(yù)算進行再次分解，與勞務(wù)隊、

架子隊簽訂合同協(xié)議，嚴(yán)格控制成本開支，并按時考核分析成本控制情況。

杜絕只干不算，最終形成成本超支的情況發(fā)生。

4.項目計劃部門、財務(wù)部門要認真貫徹執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則一建造合同》

的規(guī)定，按照二次責(zé)任預(yù)算和工程形象進度正確計量和核算已完工程的收入

和成本；正確判斷未完工程的收入和成本；正確判斷方案優(yōu)化、變更索賠收

入和成本；正確核算項目部的盈虧水平。每月按時對勞務(wù)隊、架子隊辦理驗

工計價。

5.業(yè)主撥款到帳后，根據(jù)資金使用計劃安排資金，并按上繳款指標(biāo)把上

繳款匯到上級公司指定帳戶，確保項目上繳款指標(biāo)的完成。

第四章管理費控制制度

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1.管理費用實行預(yù)算管理、包干使用、指標(biāo)控制、節(jié)約有獎、超支自負

的管理辦法。

2.項目部管理費實行指標(biāo)控制，包干使用的預(yù)算管理辦法。由上級公司

成本管理部門根據(jù)項目的工期、人員、資產(chǎn)配置情況核定管理費預(yù)算，實行

總指標(biāo)控制，財務(wù)部門對管理費開支按照核定指標(biāo)進行控制。對核定的管埋

費指標(biāo)，在合同工期之內(nèi)不允許超支，超合同工期部分或其他方面的原因增

加人員機構(gòu)設(shè)置確需增加指標(biāo)的，必須上報上級公司成本管理部門，經(jīng)行政

主管審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

3.管理費的控制。項目結(jié)束后管理費有節(jié)余的，按規(guī)定予以獎勵（執(zhí)行

《集團公司鐵路項目管理指導(dǎo)意見》獎勵辦法）。項目部管控不到位，管理

費預(yù)算執(zhí)行不力，按照管理費超支比例（超支額占管理費預(yù)算總額的比例）

扣減相關(guān)責(zé)任人在整個工期內(nèi)的工資和獎金c對項目部年度管理費指標(biāo)控制

情況實行預(yù)考核。

第五章假期規(guī)定及相關(guān)待遇

假期規(guī)定及相關(guān)待遇：

職工根據(jù)國家、地方和公司有關(guān)規(guī)定可享受帶薪年假、探親假、婚假、

喪假、產(chǎn)假（陪產(chǎn)假）、節(jié)育假、育兒假、病假（工傷假）、事假。

一、施工一線員工帶薪年假和探親假規(guī)定

（一）年休假

1.休假條件：員工按國家?guī)侥昙僖?guī)定，享受相應(yīng)假期，假期規(guī)定按國

務(wù)院《職工帶薪年休假條例》（第514號）執(zhí)行（職工累計工作已滿1年不

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滿10年的，年休假5天；已滿10年不滿20年的，年休假10天；已滿20年的,

年休假15天），計入探親假假期，不另行休假。

假期：已婚員工連續(xù)工作1年以上，每年可享受一次或累計30天的

探望配偶假（帶薪）；未婚員工每年可享受一次或累計20天的探望父母假（帶

薪）。以上假期均包括公休假日和法定節(jié)日在內(nèi)，路途除外。

符合探親條件的員工，因施工緊張無法休探親假時，允許家屬（配偶

及子女）到員工工作地探親，視為員工休假，路費報銷等待遇根據(jù)實際情況

確定。

如因工作需要不能安排休假的，可在次年休假時適當(dāng)延長假期或當(dāng)年在

經(jīng)濟上給予補償。

2.待遇規(guī)定

國家規(guī)定的帶薪年假，工資獎金全額發(fā)放；其他探親假期，工資照常

發(fā)放，績效工資及獎金按照休假考勤天數(shù)給予停發(fā)。

探親報銷費用一至兩次，報銷標(biāo)準(zhǔn)按照《中鐵十九局集團第六工程有限

公司差旅費管理辦法》（公司財（2020）162號）執(zhí)行。此外，如因工作需

要，假期期間返回工作地的，需提交因工作原因返回的、有項目黨政主管簽

認的證明材料，經(jīng)財務(wù)確認后另行報銷差旅費。

員工冬休或任務(wù)不足，年累計已放假一個月及以上的不享受帶薪年休假

和探親假。

二、全體員工享受假別和假期

（一）產(chǎn)假（護理假）、節(jié)育假、育兒假

1.假期規(guī)定

10

(1)產(chǎn)假女員工生育符合國家人口與計劃生育政策規(guī)

定，依照國家法律法規(guī)享受產(chǎn)假。產(chǎn)假假期128天，其中產(chǎn)前可以休假30

天；難產(chǎn)的，增加產(chǎn)假15天；生育多胞胎的，每多生育1個嬰兒，增加

產(chǎn)假15天。

女員工懷孕未滿4個月流產(chǎn)的，享受15天產(chǎn)假；懷孕滿4個月流產(chǎn)

的，享受42天產(chǎn)假。如法律法規(guī)調(diào)整產(chǎn)假時長的，按新調(diào)整的規(guī)定執(zhí)行。

(2)節(jié)育假女員工放置或者取出宮內(nèi)節(jié)育器，享有2天的假期；輸卵

管結(jié)扎或者復(fù)通手術(shù)的，享有21天的假期；節(jié)育手術(shù)上班后7天內(nèi)不得

安排重體力工作。

(3)護理假男員工在妻子生育期間，在保證公司綜合工時的前提下，

經(jīng)本人申請和單位批準(zhǔn)后，可享受不超過30天的護理假，限在女方產(chǎn)假

期間連續(xù)休完(含公休日和法定節(jié)假日及路途時間)。

(4)育兒假對產(chǎn)假期滿哺乳未滿1周歲嬰兒的施工一線女員工，經(jīng)本

人申請，公司批準(zhǔn)，給予育兒假。育兒假最長不超過嬰兒滿1周歲。

(5)育兒調(diào)休假產(chǎn)假期滿、未申請育兒假的女員工上崗后，不能在身

邊哺乳嬰兒的施工一線女員工，每月可集中給予4-8天探望嬰兒調(diào)休假;

對有滿一周歲以上的學(xué)齡前子女的施工一線女員工，每季度可安排10天調(diào)

休假；對有處于9年義務(wù)教育階段子女的施工一線女員工，每季度可安排

12天調(diào)休假。

2.待遇規(guī)定

(1)女員工產(chǎn)假期間的生育津貼(產(chǎn)假工資)，對已經(jīng)參加生育保險的，

按照上年度職工月平均工資的標(biāo)準(zhǔn)由生育保險基金支付，實際支付金額低于

11

產(chǎn)假前工資標(biāo)準(zhǔn)的，由用人單位補足到產(chǎn)假前工資標(biāo)準(zhǔn)；對未參加生育保險

的，按照女員工產(chǎn)假前工資的標(biāo)準(zhǔn)由用人單位支付。

(2)女員工生育、節(jié)育或流產(chǎn)的以及男員工節(jié)育的醫(yī)療費用，按照生

育保險規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)，對已經(jīng)參加生育俁險的，由生育保險基金支付；

對未參加生育保險的，由用人單位支付。

(3)女員工在息工待崗期間生育，產(chǎn)假、育兒假參照本條規(guī)定，不享

受育兒調(diào)休假。

(4)男員工護理假期間工資、獎金照常發(fā)放。

(5)產(chǎn)假、護理假、節(jié)育假在規(guī)定假期內(nèi)不影響福利待遇和全勤評獎。

(6)產(chǎn)假、護理假、節(jié)育假不報銷路途費用。

(7)經(jīng)批準(zhǔn)的育兒假期內(nèi)，工資標(biāo)準(zhǔn)按照集團(公司人(2013)202號)

文件執(zhí)行。發(fā)放年功工資、職稱(技能)津貼、證書津貼和20%崗位工資。

扣個人部分五險二金后低于當(dāng)?shù)卣甲畹凸べY80%的，補足到最低工資

80%o育兒調(diào)休假工資標(biāo)準(zhǔn)參照育兒假執(zhí)行。

(二)病假、工傷假

1.假期規(guī)定

(1)員工因病或非因工負傷的醫(yī)療期請假統(tǒng)稱為病假。

(2)員工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫(yī)療時，根據(jù)本人實際參

加工作年限和在本單位工作年限，給予三個月到二十四個月的醫(yī)療期，具體

醫(yī)療期按國家《企業(yè)職工患病或非因工負傷醫(yī)療期規(guī)定》和《關(guān)于貫徹〈企

業(yè)職工患病或非因工.負傷醫(yī)療期規(guī)定〉的通知》執(zhí)行。

12

（3）醫(yī)療期10天以上的須附三級甲等以上醫(yī)院?？漆t(yī)生開具的休假

證明，證明應(yīng)當(dāng)包括起始時間和醫(yī)療期時長。

（4）醫(yī)療期滿，超出部分按照事假或曠工規(guī)定辦理。

（5）員工非因工致殘和經(jīng)醫(yī)生或醫(yī)療機構(gòu)認定患有難以治療的疾病，

醫(yī)療期滿，應(yīng)當(dāng)進行勞動能力鑒定。被鑒定為一至四級的，應(yīng)當(dāng)退出勞動崗

位，終止勞動關(guān)系，并辦理退休、退職手續(xù)，享受退休、退職待遇。

（6）工傷假按國家和地方《工傷保險條例》執(zhí)行。

（7）公司一旦發(fā)現(xiàn)員工以欺瞞手段惡意申請病假的，可依情節(jié)的嚴(yán)重

程度、影響范圍等視為違規(guī)違紀(jì)或嚴(yán)重違反企業(yè)管理規(guī)定行為，取消并追回

已享受的相關(guān)待遇，情節(jié)嚴(yán)重的予以解除勞動合同。

2.待遇規(guī)定

（1）六個月以內(nèi)的病假年功工資、職稱（技能）津貼、證書津貼照常

發(fā)放，崗位工資按以下比例發(fā)放：工齡滿20年及以上的發(fā)70%；工齡滿10

年不滿20年發(fā)60%；工齡滿5年不滿10年發(fā)50%；工齡5年以內(nèi)發(fā)

40%o

（2）連續(xù)或一年內(nèi)累計超過六個月的病假，病假期間發(fā)年功二資、職

稱（技能）津貼、證書津貼和20%的崗位工資?？蹅€人部分五險二金后低于

當(dāng)?shù)卣嫉淖畹凸べY80%的，補足到最低工資80%o

（3）工傷期間待遇按國家和地方《工傷保險條例》以及社會保險規(guī)定

執(zhí)行。

（三）事假

1.假期規(guī)定

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(1)員工因辦理私事需要占用工作時間，經(jīng)批準(zhǔn)可給予事假。

(2)員工應(yīng)休完帶薪年休假和探親假后，方可請事假，否則不予批準(zhǔn)。

(3)員工請事假須事先提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可按事假處理。否

則，作曠工處理。

(4)員工一年之內(nèi)申請事假累計不得超過30天，期滿后公司應(yīng)發(fā)出

書面警告并告知再次請假的后果；若再次提出申請事假，不予批準(zhǔn)，擅自離

開工作崗位的，作曠工處理。

2.待遇規(guī)定

員工在事假期間停發(fā)各項薪酬待遇，按當(dāng)年、當(dāng)?shù)卣嫉某鞘芯?/p>

民最低生活費標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活費，個人部分五險二金由企業(yè)支付。

(四)婚、喪假

1.假期規(guī)定

(1)依法辦理結(jié)婚登記的員工，在登記結(jié)婚當(dāng)年可享受13天婚假。婚

假包括法定假日、公休日，不包括往返路途。

(2)員工直系親屬(父母、配偶和子女)或配偶的父母死亡時，給予7

天喪假，假期包括公休日，不包括往返路途和法定假日。

2.待遇規(guī)定

(1)員工結(jié)婚時雙方不在一地工作的，員工在外地的直系親屬死亡時

需要員工本人去外地衿理喪事的，可以根據(jù)路程遠近，另給予路程假。

(2)在批準(zhǔn)的婚喪假和路程假期間，員工的工資照常發(fā)放，途中的車

船費等，均由員工自理。③休假期滿，超出部分按照事假或曠工處理。

(五)請(休)假程序

1.員工請(休)假須事先提出書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。否則，作

14

曠工處理。

2.員工休假期滿，應(yīng)向所在單位考勤部門進行銷假，因未銷假導(dǎo)致的缺

勤且無法核實的，按缺勤處理。

3.員工休假期滿，須按時返回工作崗位；如需要續(xù)假的，應(yīng)提前3日

重新履行請（休）假手續(xù)，否則作事假處理；如未履行續(xù)假手續(xù)，無故不返

回工作崗位的，作曠工處理，且在此期間所發(fā)生的任何意外或責(zé)任，均由員

工本人承擔(dān)。

第六章工資薪酬獎金管理制度

薪酬手要由4大部分構(gòu)成：固定工資、浮動工資、津補貼和各項福利。

一、固定工資含崗位工資、年功工資

（一）崗位工資是按照不同崗位確定的工資。

（二）年功工資是體現(xiàn)員工積累勞動貢獻和平衡新老員工關(guān)系的工資報

酬。年功工資按照員工實際工齡計發(fā)，中斷工齡予以扣除，標(biāo)準(zhǔn)為60元/年，

從每年1月1日起增加。

二、浮動工資浮動工資包含了績效工資、經(jīng)營獎、二次經(jīng)營獎、安全質(zhì)

量獎、專項獎等。

（一）績效工資主要取決于崗位性質(zhì)和工作內(nèi)容，是依據(jù)員工通過努力

而取得的工作績效來確定，是薪酬中相對變動的一部分，與績效考核掛鉤。

每年進行年度考核，發(fā)放年度績效工資。

（二）經(jīng)營獎、二次經(jīng)營獎：適用于業(yè)務(wù)部門員工，是企業(yè)完成年度或項

目經(jīng)營目標(biāo)之后，對企業(yè)員工的一種獎勵。

（三）安全質(zhì)量獎是針對安全質(zhì)量管理業(yè)績進行的考核獎勵，上級公司總

部安全質(zhì)量獎經(jīng)集團公司考核按月發(fā)放，所屬各單位安全質(zhì)量獎由上級公司

按《安全質(zhì)量獎考核管理辦法》考核按月發(fā)放。

15

（四）專項獎：針對科技研發(fā)設(shè)立專項獎金，如新增專利獎金等?？冃?/p>

工資、經(jīng)營獎、二次經(jīng)營獎、安全質(zhì)量獎、專項獎等獎勵發(fā)放詳見相關(guān)文件

規(guī)定。

三、津補貼

流動津貼、高原津貼、艱苦邊遠地區(qū)津貼、職稱技能津貼、風(fēng)沙津貼、

高空津貼、交通補貼、證書津貼、電腦補貼、隧道津貼等。

（一）流動津貼是對施工現(xiàn)場人員發(fā)放的津貼，施工一線人員享受，每

日30元。

（二）高原津貼是為在海拔在2000米及2000米以上的區(qū)域工作的員工

發(fā)放的特殊補助，與海拔高度排鉤。

（三）艱苦邊遠地區(qū)津貼是指對在艱苦邊遠地區(qū)工作的施工人員額外勞

動消耗和特殊生活費支出的適當(dāng)補償，根據(jù)國家人事部、財政部頒發(fā)的《完

善艱苦邊遠地區(qū)津貼制度實施方案》中對艱苦邊遠地區(qū)劃分的六大類，發(fā)放

不同標(biāo)準(zhǔn)的補助。

（四）職稱技能津貼為專業(yè)技術(shù)人員、技術(shù)工人享受。

（五）設(shè)立高空津貼和獨頭掘進長隧津貼，為在高空及隧道內(nèi)作業(yè)的特

殊人員享受，津貼標(biāo)準(zhǔn)與高度及隧道長度掛鉤。

（六）若在6級以上風(fēng)沙地區(qū)施工，發(fā)放風(fēng)沙津貼，按考勤結(jié)果發(fā)放。

（七）證書津貼

對擁有不同專業(yè)不同類別的注冊人員給予發(fā)放一定的津貼。

1.一級注冊建造師，有多個增項專業(yè)的，不分主項和增項，按其中最

高項標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼，另項每項每月增加津貼500元。

2.一級注冊造價工程師（住建部、水利部、交通部）視為三項，獲得

兩項及以上的，按其中最高項標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼，另項每項每月增加津貼500元。

3.取得不同類別多項注冊執(zhí)（職）業(yè)資格證書的，同類別按照最高項標(biāo)

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準(zhǔn)發(fā)放，不同類別注冊執(zhí)（職）業(yè)資格全額發(fā)放津貼，增項專業(yè)累加。

4.一級注冊建筑師及勘察設(shè)計類注冊工程師（即一級注冊結(jié)構(gòu)工程師、

注冊土木工程、注冊電氣工程師、注冊公用設(shè)備工程師、一級注冊人防防護

工程師），如取得兩個或兩個以上注冊執(zhí)（職）業(yè)資格證書的，按所獲得的

證書中最高標(biāo)準(zhǔn)項發(fā)放津貼，其他每個注冊執(zhí)（職）業(yè)證書減半發(fā)放津貼。

5.公路（水運）試驗檢測工程師每增加一個專業(yè)每月增加200元證書

津貼，公路（水運）試驗檢測員每增加一個專業(yè)每月增加100元津貼，同

時持有公路和水運試驗檢測證書，證書津貼累加，增項相似專業(yè)不重復(fù)補貼。

（A）電腦補貼等津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)詳見公司相關(guān)文件規(guī)定。

1.適用范圍：因工作需要，單位沒有配備電腦而自行購置的。原則上包

括所有在職正式職工、勞務(wù)派遣工和合同工c臨時工有辦公需求的，由用人

單位統(tǒng)一購置臺式機，待離職時交還。

2.采取方式：個人出資、企業(yè)補貼，因工作需要確需購買筆記本電腦的，

由個人出資購買，產(chǎn)權(quán)歸個人所有，維修、保養(yǎng)等管理責(zé)任由個人承擔(dān)。項

目每月補貼購買人100元，隨工資發(fā)放。

3.其他事項

本補貼以6000元為限，5年一個補貼周期，循環(huán)適用。前期已享受補

貼的，相應(yīng)扣減，具體由項目勞資員管控。

享受公司補貼購買筆記本電腦的，不允許購置臺式電腦，特殊情況需

報公司審批，審批使用公司產(chǎn)權(quán)臺式電腦的不再享受筆記本電腦補貼。審批

流程：經(jīng)辦人一部門負責(zé)人一項目經(jīng)理。

四、取暖費發(fā)放管理

1.依據(jù)集團公司職工取暖費報銷規(guī)定正處級住房面積按140平，副處級

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住房面積按120平，科級住房面積按105平，一般干部職工住房面積按90平

核定（含同等待遇人員）。

2.在核定的住房面積內(nèi)，統(tǒng)一按房屋建筑面積30元/平方米的85%給

予補貼，個人負擔(dān)15%,超額部分由個人承擔(dān)，不足部分企業(yè)不補。

3.原取暖費結(jié)算辦法中規(guī)定職工憑發(fā)票到所在單位報銷，現(xiàn)更改為將職

工按級別所應(yīng)享受面積的取暖補貼于每年11月份或12月份做到職工工資中

發(fā)放。

4.所有集團內(nèi)部正式職工均享受取暖費補貼，但夫妻雙方及未婚子女都

在集團公司內(nèi)工作的，只有一方享受。

五、電話費發(fā)放管理

個人電話費實行每月包干使用，做到職工工資中發(fā)放，標(biāo)準(zhǔn)如下：后勤

人員100元/月；現(xiàn)場技術(shù)人員100元/月；部門領(lǐng)導(dǎo)200元/月；副經(jīng)理、

總工程師、總會計師、總經(jīng)濟師300元/月，項目經(jīng)理和書記500元/月。

凡發(fā)現(xiàn)工作期間無故欠費一天或者一天內(nèi)電話不通者，則扣除當(dāng)事人當(dāng)

月的電話包干費。

六、綜合工時制延長工作時間的工資補償辦法

1.施工一線員工實行以年為周期的綜合計算工時工作制。

2.直接從事施工生產(chǎn)的項目部實行以年為周期的綜合計算工時工作制,

所屬項目每位員工每月在施工地必須確保輪休三天，在不影響正常工作的情

況下，可連休兩天（無論輪休與否，此三天均不計入超過工時加班天數(shù)）。

實行綜合計算工時制員工在計算周期內(nèi)實際工作時間超過總法定標(biāo)準(zhǔn)工作時

間250天之外的，經(jīng)考勤按施工出勤天數(shù)，超過部分應(yīng)視為延長工作時間并

按《勞動法》第四十四條第一款的規(guī)定支付工資報酬補貼標(biāo)準(zhǔn)為：崗位工資

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/21.75X150%X超過天數(shù)。施工出勤天數(shù)應(yīng)扣除各種已休假期（不包括法定

帶薪年假）、11天的法定節(jié)假日（定假日已經(jīng)給予3倍工資）及員工學(xué)習(xí)培

訓(xùn)天數(shù)超過31天的。員工內(nèi)部調(diào)動工作的延長工作時間工資報酬由調(diào)入單

位計發(fā)，調(diào)出單位需向調(diào)入單位提供調(diào)動員工施工出勤考勤表。

七.加班工資

法定休假日（元旦、清明、“五一”、端午、中秋各1天，春節(jié)、“十

一”各3天）加班，每加班1天按日崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的300%發(fā)放。

A.工序承包和模擬股份制管理的員工薪酬待遇遵照相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

九、息工待崗

符合轉(zhuǎn)入托管中心條件的待崗職工按下列待崗待遇標(biāo)準(zhǔn)支付：

1.當(dāng)月按提供正常勞動支付職工工資。下個月起轉(zhuǎn)入待崗職工托管中心

管理，待崗職工按《中鐵十九局集團第六工程有限公司待崗職工托管中心管

理暫行辦法（2019年）》執(zhí)行。

2.轉(zhuǎn)入托管中心后頭3個月內(nèi)發(fā)放年功工資、職稱（技能）津貼、證書

補貼、50%崗位工資，其他停發(fā)，其個人部分五金由職工本人承擔(dān)。

3.轉(zhuǎn)入托管中心笫4-6個月發(fā)放年功工資、職稱（技能）津貼，其他停

發(fā)。繳納個人部分五險二金后達不到本人社保參保地政府規(guī)定的最低工資標(biāo)

準(zhǔn)70%的按最低工資標(biāo)準(zhǔn)70%發(fā)放。

4.轉(zhuǎn)入托管中心笫7個月起按職工社保參保地最低生活費標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活

費，其他停發(fā)，個人和企業(yè)部分五險二金由企業(yè)承擔(dān)。

5.不符合轉(zhuǎn)入托管中心條件、個人原因息工待崗人員不執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)。

十.防暑費發(fā)放管理

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職工夏季防暑降溫費執(zhí)行北緯45°以北地區(qū)2個月，北緯45°以南地區(qū)

3個月，每月標(biāo)準(zhǔn)300元，從福利費中開支。夏季防暑降溫費補助標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合當(dāng)

地政府或不同國別地區(qū)相關(guān)文件規(guī)定按就高的原則執(zhí)行。

十一.員工薪級薪檔按照現(xiàn)崗位第一檔套入，沒有任命文件的人員，現(xiàn)

任職務(wù)高于原職務(wù)，暫時參照原崗位級別待遇（按第一檔計），后續(xù)根據(jù)任

命文件進行調(diào)整，如現(xiàn)職務(wù)低于原職務(wù)，項目按照就近就低原則套入。職稱

不與職務(wù)掛鉤，職務(wù)以下達的文件為標(biāo)準(zhǔn)，職稱給予職稱技能津貼。

十二.項目部各類獎金的發(fā)放按照上級公司文件規(guī)定和承包辦法執(zhí)行。

項目部效益兌現(xiàn)獎發(fā)放規(guī)定。按照有限公司財[2013]39號《施工效益獎

勵與處罰暫行辦法》執(zhí)行。

十三.平時不允許發(fā)放各種名義的獎金（經(jīng)有限公司批準(zhǔn)的除外）；不允

許發(fā)放各種形式的補貼；不允許發(fā)放除法定節(jié)假日及超限時工資補償以外的

加班工資和趕工期加班工資；不允許發(fā)放過節(jié)費。

十四,項目部、架子隊等工資和獎金的發(fā)放一律通過工資卡。

十五.項目職工正常工作日不請假或請假未批準(zhǔn)而缺勤視為曠工，曠工

應(yīng)停發(fā)一切薪酬。

第七章差旅費報銷制度

嚴(yán)格實行差旅費預(yù)算管理。各部門要合理壓縮、從嚴(yán)控制。嚴(yán)格實行差

旅費事前審批制度。職工出差必須事先填制《職工出差報告單》，具體說明

出差事由、工作目標(biāo)、出差人數(shù)、預(yù)計天數(shù)，乘坐交通工具等，按規(guī)定報經(jīng)

分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可外出。嚴(yán)格控制差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)。對車船費、住宿費、

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出差補助費、市內(nèi)交通費和乘坐的交通工具等嚴(yán)格按本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，

不得隨意擴大開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷審批手續(xù)。財務(wù)部

門要嚴(yán)格審核差旅費萬支范圍，按照預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)控制差旅費開支，對不符合

規(guī)定的票據(jù)不予核報；對因特殊原因超出預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)的，必須另行完善簽批

手續(xù)，否則對超支部分不予核報。財務(wù)部門要進一步完善相關(guān)報銷制度，同

時加大審核力度，杜絕違規(guī)報賬。差旅費只核報當(dāng)期出差期間的相關(guān)差旅費

票據(jù)，因旅游或繞道和非工作需要開支的一切費用自理，無故超期和超標(biāo)的

票據(jù)，一律不予核報。差旅費標(biāo)準(zhǔn)要按照分地區(qū)、分級別、分項目的原則制

定、并根據(jù)社會發(fā)展水平、市場價格和消費水平變動做適時調(diào)整。

一、城市間交通費

1.城市間交通費是指工作人員因公臨時到所在單位駐地以外地區(qū)出差乘

坐汽車、火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

2.工作人員因公外出應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇火車或汽車作為交通工具，并嚴(yán)格按

規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具。但最高不得超過以下標(biāo)準(zhǔn)：火車硬席（硬座、硬臥），

高鐵/動車二等座，全列軟席列車（二等軟座、動臥）、輪船三等艙經(jīng)濟艙,

憑據(jù)報銷。

3.出差人員乘坐火車原則上應(yīng)選擇坐席，但在晚8時至次日晨7時期間

乘車時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可以選乘臥鋪（確需乘

坐軟/動臥的，參照乘坐飛機履行審批程序）。

4.從嚴(yán)控制乘坐飛機。出差人員原則上不許乘坐飛機，因路途較遠或任

務(wù)緊急，確需乘坐飛機的，應(yīng)按以下流程辦理：飛機行程單價格低于同路程

其他交通工具的，出差人員可自行選擇購買乘坐，無需審批，報銷時按飛機

21

行程單價格核定；飛機行程單價格高于同路程其他交通工具的，必須按程序

先審批，批準(zhǔn)后方可乘坐飛機，否則，財務(wù)部門將按照相應(yīng)職級其他交通工

具乘坐標(biāo)準(zhǔn)核定報銷。項目部人員乘坐飛機由項目經(jīng)理審批。

二、住宿費

境內(nèi)住宿費標(biāo)準(zhǔn)：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳、珠海、廈門、

汕頭、?？谑械戎陛犑屑疤貐^(qū)550元、省會城市及計劃單列市500元、其他

地區(qū)和城市450元。

增值稅計稅方式為一般計稅的單位員工出差無特殊情況住宿費應(yīng)嚴(yán)格

按照《中鐵十九局集團第六工程有限公司增值稅發(fā)票管理辦法》（公司稅（2016）

212號）取得增值稅專用發(fā)票，出差人員取得增值稅發(fā)票時首先對發(fā)票進行審

核，對于項目不齊全、內(nèi)容不真實、字跡不清楚，未加蓋發(fā)票專用章，不合

規(guī)、打印錯格壓線、折疊損壞、名稱填寫有誤、內(nèi)容有涂改、挖補、大小寫

金額不符等不合規(guī)增值稅發(fā)票應(yīng)及時聯(lián)系發(fā)票出具單位更換。

三、出差補助費

1.國內(nèi)出差伙食補助費和市內(nèi)交通費的標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）伙食補助費為

100元/人/天（其中：西藏、青海、新疆三省區(qū)為120元/人/天）。（二）市

內(nèi)交通費為80元/人/天。項目人員到集團公司內(nèi)部單位出差期間，統(tǒng)一在單

位食堂用餐，只計發(fā)途中出差補助費；無法統(tǒng)一安排食堂用餐的，享受出差

期間補助。

2.特殊情況下出差補助規(guī)定：項目人員因公參加會議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，由

承辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑會議或培訓(xùn)通知等據(jù)實報銷食宿費，只計發(fā)途

中出差補助費。

22

3.項目人員在單位常駐地轄區(qū)范圍內(nèi)出差的，一般不得報銷國內(nèi)出差補

助費。在單位常駐地遠郊區(qū)縣出差且實際發(fā)生住宿、伙食、交通等費用的，

按照差旅費管理辦法的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。統(tǒng)一安排伙食、交通工具的，不再計

發(fā)伙食補助費和市內(nèi)交通費。

4.特殊情況出差補助費需要執(zhí)行其他標(biāo)準(zhǔn)的，需一事一報，經(jīng)項目主管

領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。已經(jīng)計發(fā)出差補助費的，不再報銷出差期間相關(guān)餐費（市

內(nèi)交通費）。

5.員工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)，一事一報。報銷時應(yīng)當(dāng)提供

出差報告單、機票、車（船）票、住宿費發(fā)票、出入境記錄單等憑證。對超

范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、無故超期的費用，不予報銷。

三、職工探親（休假）參照相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行，各單位根據(jù)實際工作情

況，合理安排職工探親（休假），由本人提出申請，批準(zhǔn)后，可按規(guī)定報銷

父母和配偶常駐地區(qū)間的交通費和住宿費用，報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：

（一）路途中發(fā)生的城市間交通費用，不分職級均按照“其他人員”乘

坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷，超出部分個人自理。

（二）職工探親〔休假）往返途中的市內(nèi)交通費、伙食補助費、行李物

品寄存費、托運費和訂票手續(xù)費等費用，均由職工個人自理。

（三）職工探親1休假）往返途中必須中轉(zhuǎn)住宿的，每中轉(zhuǎn)一次不分職

級均可按“其他人員”出差住宿標(biāo)準(zhǔn)，憑住宿發(fā)票報銷一天住宿費。

（四）職工探親1休假）原則上不許乘坐飛機，特殊情況下自行乘坐飛

機的，可按規(guī)定中最高標(biāo)準(zhǔn)報銷，其差額部分由本人自理。

四、職工因公負傷和危重病患者確需到外地治療的，事先經(jīng)項目單位主

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管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)和社保部門同意的，往返途中的交通費、住宿費、伙食補助費按

出差不同地區(qū)類別標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，途中可以報銷膻行家屬一人交通、住宿費用。

五、伙食補助

工作人員因公參加地方業(yè)務(wù)會、評審會、鑒定會、培訓(xùn)會和中國鐵建股

份有限公司內(nèi)部會議期間，由承辦單位統(tǒng)一安排食宿的，憑會議或培訓(xùn)通知

據(jù)實報銷食宿費，不報銷期間出差伙食補助費，只報銷途中出差伙食補助費，

工作人員在單位駐地轄區(qū)范圍內(nèi)因公外出辦事中午趕不回食堂就餐的，可填

寫《職工誤餐費報領(lǐng)審批單》，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字報請主管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，財務(wù)

部門可核發(fā)誤餐費40元/天。

六、差旅費車票抵扣

符合下列要求的票據(jù)，可按以下標(biāo)準(zhǔn)計算抵扣進項稅額：

1.取得增值稅專用發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；

2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公

式計算進項稅額：航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)+(1+9%)

X9%,

3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅

額：鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額+(1+9%)X9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計

算進項稅額：公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額+(1+3%)X3%.

5、探親休假差旅費列入福利費，不予抵扣。

第八章成本歸集管理制度

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為了保證成本歸集的正確性、及時性，真實的體現(xiàn)成本及債務(wù)金額，做

如下規(guī)定：

一、對下計價工程量截止到每月15日，20日前計價完畢，25日前開具

發(fā)票并入賬。

二、與供料商對賬日期為每月15日，16-17日現(xiàn)場盤點，20日前做材料

消耗、攤銷。

三、安措費、研發(fā)費及時足額歸集。

四、綜合辦公室每月20日把職工簽認的考勤表傳遞財務(wù)部門，財務(wù)部門

依據(jù)考勤表做工資，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字并提單列賬。

五、財務(wù)部門27日前歸集本月的管理費、機械折舊費等間接費、其他直

接費。

六、各科室每月25日前把本月發(fā)生的費用及時提單。

第九章增值稅專票開具、傳遞及列賬

一、發(fā)票取得：

（1）加強對供應(yīng)商（含供貨商、服務(wù)提供商、其他合作商等）準(zhǔn)入的審

核管理，以確保供應(yīng)商提供合規(guī)發(fā)票。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，

主動向?qū)Ψ絾挝凰魅『弦?guī)發(fā)票，并對雙方單位全稱、納稅人識別號、開戶銀

行及賬號、經(jīng)營地址及電話、開票時間、經(jīng)營項目、商品規(guī)格、數(shù)量、單價、

金額、聯(lián)次、簽章、簽名、備注等要素進行審核。

（2）一次購買物品較多的（即一張發(fā)票上無法全部列明所購物品名稱數(shù)

量規(guī)格等詳細情況的），應(yīng)專門列出詳細清單，和稅務(wù)發(fā)票核對相符后加蓋收

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款方發(fā)票章和發(fā)票一起入賬：發(fā)票如只寫為“辦公用品”，“勞保用品”，

“汽車配件”、“油料”等籠統(tǒng)品名而無明細表，財務(wù)部門不予報銷；增值

稅專用發(fā)票的清單必須是隨發(fā)票打印出來的，手寫的無效。

3、不合規(guī)發(fā)票處理：經(jīng)辦人嚴(yán)格審核發(fā)票是否合規(guī)，對于不合規(guī)發(fā)票堅

決不予列銷，如果發(fā)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票，必須由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在5個工作日內(nèi)進行

更換。不合規(guī)發(fā)票包括以下情形：

（1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真實、字跡不清楚，未加蓋發(fā)票專用章；

（2）發(fā)票打印錯格壓線；

（3）發(fā)票折疊損壞；

（4）客戶名稱填寫有誤（含未按全稱填寫）；

（5）發(fā)票內(nèi)容有涂改、挖補；

（6）發(fā)票大小寫金額不符；

（7）發(fā)票聯(lián)未經(jīng)復(fù)寫；

（8）購買實物無對應(yīng)清單；

（9）假發(fā)票或已換版作廢的發(fā)票；

（10）白條或收據(jù)（含公司內(nèi)部收據(jù)）；

（11）開具日期為以前年度；

（12）國家政策規(guī)定的其他不合規(guī)情形。

4、發(fā)票傳遞：

（1）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對取得的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在開票之日起15天內(nèi)

連同其他資料提交給財務(wù)部門。其他發(fā)票的傳遞按照報銷制度處理。

（2）財務(wù)部門收到增值稅專用發(fā)票以后，應(yīng)對發(fā)票進行復(fù)核，復(fù)核無誤

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的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和財務(wù)人員應(yīng)辦理票據(jù)移交手續(xù)，在《增值稅專用發(fā)票移

交登記表（進項稅）》上簽字確認。

（3）業(yè)務(wù)部門傳遞給財務(wù)部門的發(fā)票，必須保持票面干凈、整齊，發(fā)票

的正反兩面均不能留下任何臟、亂及簽字的痕跡。

5、發(fā)票的認證：

（1）當(dāng)增值稅專用發(fā)票出現(xiàn)信息錯誤等無法認證情況，應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系供

應(yīng)商，將發(fā)票退回，要求供應(yīng)商重新開具增值稅專用發(fā)票。

（2）當(dāng)發(fā)生合同變更、質(zhì)量不符合要求等需要退貨或銷售折讓等情況,

應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系供應(yīng)