擔保業(yè)務盡職調查手冊

擔保業(yè)務盡職調查手冊

精品匯編資料

手冊說明

本手冊是為了規(guī)范我公司擔保業(yè)務調查工作，提高調查質量和效率，同

時給予一線業(yè)務和風控人員切實指導而制定。

本手冊內容分為三部分。第一部分為調查流程指引，闡明了業(yè)務操作人

員在接受客戶擔保申請、收集資料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調查、撰寫調查

報告的各個環(huán)節(jié)中，依據(jù)的步驟和程序，同時界定了業(yè)務操作人員在項目調查

中應承擔的職責；第二部分項目調查重點指引和工具：項目調查重點提煉出影

響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點、針對性地展開調查，有利于迅速

把握企業(yè)的共性問題。調查工具包括調查提綱和客戶調查問卷，調查提綱中預

先設定了重點和異常問題，可以提高現(xiàn)場調查的效率以及抓住項目的關鍵問

題，而客戶問卷可以將一些基本信息的收集工作轉移到客戶身上，減輕業(yè)務調

查人員的負擔；第三部分為調查方法指引（附件），詳細列舉了在項目調查中

采取的各種方法和技巧，運用這些方法和技巧可以較為全面地揭示客戶的資信

狀況。

在手冊的實際運用中，項目調查人員通過閱讀調查流程指引清晰整個項目

調查的操作步驟和程序：通過閱讀調查方法指引學習在企業(yè)調查中較為全面的

知識和技巧，在上述的基礎上調查人員根據(jù)具體項目的特點，在發(fā)放給企業(yè)的

調查問卷回收后，參照項目調查重點問題指引設計針對性的調查提綱，然后進

入企業(yè)進行調查，最終完成調查報告。

目錄

第一部分盡職調查流程指引

第一章總則3

第二章盡職調查人員職責........................................3

第三章項目受理.................................................5

第四章項目現(xiàn)場調查............................................7

第五章調查結論及上報項目...................................9

附錄盡職調查流程圖...........................................12

第二部分盡職調查重點及工具

第一章項目調查重點指引.................................13

第一節(jié)企業(yè)的基本情況調查..............................14

第二節(jié)企業(yè)重要事項調查.................................16

第三節(jié)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調查.......................17

第四節(jié)企業(yè)資金需求調查.................................19

第五節(jié)企業(yè)財務狀況調查.................................20

第二章項目調查工具設計.................................28

第一節(jié)項目調查提綱.....................................28

第二節(jié)企業(yè)調查問卷.....................................38

附件項目盡職調查方法指引........................59

第一部分

項目盡職調查流程指引

項目盡職調查流程指引

第一章總則

第一條為了進一步規(guī)范項目調查工作，明確項目調查人員工作職責，加快

工作效率，提高調查質量，制定本指引。

第二條項目盡職調查流程是指業(yè)務操作人員在接受客戶擔保申請、收集資

料、初步篩選客戶、進入現(xiàn)場調查、撰寫調查報告、上報項目的各個環(huán)節(jié)中，

依據(jù)的步驟和程序。

第三條在實際操作中，對指引中的個別條款，可以結合實際情況給予優(yōu)化

和調整。

第二章盡職調查人員職責

第四條完整的調查過程必須落實雙人調查制度，包括客戶經(jīng)理及風險經(jīng)理

的調查工作，調查過程及調查結果要形成書面報告和記錄。

第五條客戶經(jīng)理是項目調查的主要責任人，必須保證整個項目調查的全面

性、真實性、可靠性，并形成相應的客戶經(jīng)理調查報告。在盡職調查階段，客

戶經(jīng)理承擔的主要職責如下：

（-）負責與客戶接洽、業(yè)務受理、資料信息傳遞等工作，合理安排調查時

間、地點、方式等各項事宜。

（二）承擔對客戶書面資料的收集與核實工作（在核實復印件后須加蓋核對

章），對資料的完備性、真實性、合法性負責。

（三）應該利用與客戶口頭、書面溝通，生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場考察，第三方查證

等多種方式，力求調查的全面性。

（四）對風險經(jīng)理、評審會提出的問題，解釋不清的，有責任再次進行調查

取證。

（五）根據(jù)調查的客觀事實，在調查報告中全面地披露客戶資信狀況，對主

要及異常問題要重點闡述，并附上可靠的書面資料佐證。

第六條風險經(jīng)理在客戶經(jīng)理受理項目后，隨同客戶經(jīng)理進入客戶經(jīng)營場所

考察，在項目調查中和客戶經(jīng)理形成互為補充又相互監(jiān)督的作用，并形成相應

的審核報告。風險經(jīng)理承擔的主要職責如下：

（-）調查方面?zhèn)戎赜诳蛻糍Y信狀況真實性的披露。應采取合理、有效

的調查方式，客觀記錄調查過程，如實反映調查采取的方式和依據(jù)，并對調查

工作的有效性和可靠性負責。

（二）對關鍵資料現(xiàn)場審核，對審核過資料的真實性負責。對項目其他

資料承擔形式上合法、完備的審核責任。

（三）現(xiàn)場調查后，對客戶提供的資料、客戶經(jīng)理形成的書面報告做整體

審核，并發(fā)表獨立的明確意見（包括是否同意操作、操作條件等），形成相應

的風險經(jīng)理審核報告。

第八條??項目調查人員應秉持客觀、公正、誠信原則，獨立履行職責，在

盡職調查過程中不受人為的外部因素干擾。

第三章項目受理

第九條在接到客戶的業(yè)務申請意向后，客戶經(jīng)理應將我司業(yè)務操作的基

本要求及條件告知對方，并將《委托擔保申請書》、《企業(yè)基本情況表》模版、

基本資料清單傳給客戶。

第十條在收到客戶填好的《委托擔保申請書》、《企業(yè)基本情況表》、基本

資料后，客戶經(jīng)理須對該客戶做出初步判斷和篩選，是否符合我司業(yè)務受理條

件，決定能不能進一步操作，并在一個工作日內回復客戶。判斷的主要依據(jù)如

下：

（-）客戶作為借款主體是否具備完備的主體資格，或存在明顯的法律障

礙。

（二）該客戶從事的行業(yè)是否是國家支持的、或明令禁止、限制的行業(yè)，

或者是否符合我司業(yè)務操作的相關行業(yè)指引。

（三）客戶能否能按規(guī)定提供必要的反擔保措施。

（四）客戶提出業(yè)務要求和條件是否與我司的規(guī)定差距較大。

（五）客戶的資信情況是否存在明顯的不足與缺陷。在客戶初步篩選中，

應充分利用網(wǎng)絡信息調查客戶的資信狀況，包括查閱當?shù)匦庞镁W(wǎng)、工商網(wǎng)、法

院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以及查閱是否有

其他負面消息和新聞。

第十一條在確認客戶符合我司業(yè)務受理的條件后，客戶經(jīng)理應發(fā)給客戶

正式的業(yè)務受理函，告知其義務及責任，并附帶相應的調查問卷。具體調查問

卷的設計可以在原有模版中靈活增刪，應充分體現(xiàn)企業(yè)自身的經(jīng)營特點和行業(yè)

特征。

第十二條客戶經(jīng)理應督促客戶及時填寫調查問卷及提供相應的資料。在

客戶提交調查問卷和相應資料后，客戶經(jīng)理在一個工作日內對客戶的資信情況

做出書面的審核，并通過電話、傳真等方式和客戶初步溝通，撰寫調查提綱，

列舉重點及異常問題，與客戶確定現(xiàn)場調查時間。

（-）客戶經(jīng)理應對客戶提供資料的完備性和相關性進行審核及判斷，對

遺漏資料要求客戶及時補充，并對資料的真實性做形式上的判斷。

（二）對于在現(xiàn)場調查前可以解決的問題，客戶經(jīng)理應加快工作效率，通

過網(wǎng)絡查詢、電話溝通、書面資料傳遞等方式給予解決，無法解決的問題列入

調查提綱。

第十三條風險經(jīng)理在接到上級指派的項目后，應主動和客戶經(jīng)理聯(lián)系，

商定調查時間和方式，并熟悉項目資料，擬定調查的重點問題。

第四章項目現(xiàn)場調查

第十四條項目現(xiàn)場調查地點包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所，抵、質

押物所在地，企業(yè)控制人住所，企業(yè)關聯(lián)方、主要上下游客戶經(jīng)營場所等。

（一）擔保業(yè)務申請人為公司的，必須現(xiàn)場調查其生產(chǎn)、經(jīng)營場所。

（二）擔保業(yè)務申請人為自然人的，除其控制的經(jīng)營實體外，還須現(xiàn)場核

實其住所。

（三）必須現(xiàn)場查核主要抵、質押物。

（四）如果關聯(lián)方對企業(yè)的經(jīng)營有重大影響的，須走訪關聯(lián)方。

（五）走訪對企業(yè)的發(fā)展或經(jīng)營有重大作用的上下游客戶，或戰(zhàn)略合作伙

伴，不具備條件的進行電話溝通或函證。

（六）企業(yè)的經(jīng)營、建設等關鍵問題涉及到政府部門的，須咨詢、走訪相

關政府職能部門。

第十五條現(xiàn)場調查主要人員是客戶經(jīng)理和風險經(jīng)理，原則上客戶經(jīng)理、

風險經(jīng)理同時進入項目現(xiàn)場進行調查，客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理在調查過程中可采

取分工合作的方式。如果抵、質押物需要我司認可的專業(yè)評估師評估的，評估

師可一同前往。

第十六條現(xiàn)場調查時間一般需要半個工作日至一個工作日。對于大型或

復雜的項目在客戶的配合下，可以延長調查時間和增加調查次數(shù)。

第十七條現(xiàn)場調查的方式包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場的觀摩、現(xiàn)

場資料的查閱、主要經(jīng)營人員的訪談等。

（-）對生產(chǎn)現(xiàn)場進行觀摩，了解產(chǎn)品生產(chǎn)工藝和流程，留意生產(chǎn)線的飽

和度、機械設備的維護情況等；留意工作人員的工作面貌和情緒；在查看庫存

時留意是否有滯銷產(chǎn)品和積壓原料；查看企業(yè)是否有安全隱患或環(huán)保等問題。

（二）考察企業(yè)的各項內部控制制度，生產(chǎn)工作現(xiàn)場是否井然有序，部門

配置是否健全、合理，是否有公示的各項制度。

（三）對企業(yè)財務的核實及調查中，須對企業(yè)賬務真實性做一個表面的測

試，對當期財務進行賬帳、賬表、賬實的核對，確認各會計科目、余額相符。

然后再根據(jù)調查提綱對重點、疑點問題詳細調查取證，調查過程中須對重要資

料進行復印，并經(jīng)過客戶簽章確認。

（四）對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場，擬提供抵、質押物進行攝影，有條件的可

以利用DV、錄音等多媒體手段進行記錄。

（五）在與企業(yè)相關人員溝通中，至少應包括以下人員：企業(yè)實際控制人、

總經(jīng)理、財務負責人、技術或生產(chǎn)負責人、一線生產(chǎn)工作人員等。

第十八條現(xiàn)場調查中，調查人員須遵循以下的原則：

（-）客觀性原則。對于客戶提供的信息，或調查人員的個人判斷，都必

須提供合法、合規(guī)、合理的書面依據(jù)，并且詳細記錄調查的方式和過程，對于

一些確實無法取得直接書面證據(jù)的重要信息，則需通過與項目無利害關系的第

三方給予證明和確認。

（二）謹慎性原則。不能片面聽取客戶的口頭介紹或承諾，應留心調查現(xiàn)

場中的細節(jié)問題，對異常情況要反復甄別，對沒有確切依據(jù)的數(shù)據(jù)要保守估算。

（三）重要性原則。受到時間的限制，同時為了提高工作效率，調查人員

須根據(jù)調查提綱進行現(xiàn)場調查，對于一般性的問題可以采取個別抽查推斷的方

式，對于異常及重點問題需全面核實，取得充分的依據(jù)。

第五章調查結論及上報項目

第十九條經(jīng)過現(xiàn)場調查后，如果企業(yè)實際經(jīng)營情況確實符合我司業(yè)務操

作要求，企業(yè)在調查過程中沒有存在弄虛作假的情況，信息基本對稱，原則上

客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理應在一到兩個工作日內各自完成調查報告。

第二十條客戶經(jīng)理應根據(jù)核實、分析結果，出具《項目調查評價報告書》，

報告書應對客戶借款事由、還款能力、現(xiàn)金流量、業(yè)主或主要股東個人信用情

況進行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務收費、期限、償還方式、

擔保條件等提出建議。

（一）對于報告中的關鍵數(shù)據(jù)核實，客戶經(jīng)理應在報告中稱述調查的方式

和依據(jù)，涉及到重要憑證的需列明憑證名稱，通過網(wǎng)站等第三方渠道了解情況

的應則列明網(wǎng)站地址等名稱。

（二）報告要充分揭示項目的主要優(yōu)勢和劣勢，實事求是地揭示項目風險

并提出有效的防范措施。對于無法核實的內容，應如實反映，并評估該因素對

客戶資信的影響程度。

（三）在撰寫報告的同時完成十五級分類評分表。

第二十一條風險經(jīng)理應根據(jù)核實、分析結果，出具《風險經(jīng)理項目審核

報告書》。

（-）報告書中應陳述調查采取的方式，對現(xiàn)場調查的重要環(huán)節(jié)進行客觀記

錄，包括各個重要數(shù)據(jù)和問題的核實方法和依據(jù)，列明書面證據(jù)的名稱及出處,

評估該資料的真實性、合法性、可靠性。

（二）通過現(xiàn)場核實的數(shù)據(jù)和信息客觀地分析企業(yè)的資信狀況和償債能力，

以及還款資金來源的可靠性。同時實事求是地揭示項目風險并提出有效的防范

措施。

（三）對客戶經(jīng)理調查工作的質量做出判斷（包括客戶經(jīng)理是否設計了調

查提綱，并對調查提綱涉及重點及異常問題進行了調查），對于項目書面資料

或現(xiàn)場調查中無法解釋的問題，要求客戶經(jīng)理書面釋疑或重新調查，對于欠缺

重要資料的，要求客戶經(jīng)理補充。

（四）明確表達對項目的綜合意見。

第二十三條客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理完成項目書面報告后，按我司《融資擔

保業(yè)務操作流程》規(guī)定的程序，上報評審會，在項目審批環(huán)節(jié)，需注意以下問

題：

（-）報送的資料必須包括以下內容：《客戶經(jīng)理項目調查報告》、《風險經(jīng)

理項目審核報告》、《《十五級分類評分表》，抵、質押物評估報告，抵/質押物、

客戶經(jīng)營/生產(chǎn)場所相片，以及其他重要問題的書面稱述C

（二）在報送項目的過程中，如果項目發(fā)生了重大變化，如客戶要求的擔

保金額、反擔保條件發(fā)生了顯著改變，或客戶經(jīng)營、生產(chǎn)中發(fā)生了影響客戶資

信狀況的重大事項，需及時修改報告或重新進行項目調查。

（三）對于評審會意見為再議的項目，客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理須對評審關注

的問題重新進行調查，并在復議申請表上詳細記錄調查的方式、依據(jù)和結論。

附錄盡職調查流程圖

客戶信息傳遞調查人員

業(yè)務受理函、調查問卷

調查問卷、相應資料

溝

通

反

饋

再議

需再調

查問題再議通過

通過

圖-1盡職調查流程圖

第二部分

項目盡職調查重點及工具

第一章項目調查重點指引

我司操作的擔保項目，涉及到的行業(yè)范圍廣、跨度大，同行業(yè)內的企業(yè)也

存在明顯的個體差異。因此在盡職調查中為了提高效率，需對企業(yè)的共性問題

進行把握，提煉出影響企業(yè)履約能力的主要信用特征，抓住重點、針對性地展

開調查。以下是涉及到企業(yè)資信判斷的重點問題（具體項目調查中不限于這些

問題），項目調查人員需特別關注這些問題的調查，詳細調查方法可查閱、參

考手冊附件（第三部分）《項目調查方法指引》相應條款C

第一節(jié)企業(yè)基本情況調查

1.1.1企業(yè)的歷史演變情況（詳見調查方法指引1.1）

取得企業(yè)設立、變更等相關環(huán)節(jié)的政府批準文件、營業(yè)執(zhí)照、工商登記表

等，了解企業(yè)是否經(jīng)歷過改制、名稱變更、主營業(yè)務變更、重大收購兼并、

隸屬關系及控制人變動等情況，并收集相關證明文件和資料。

1.1.2企業(yè)的設立是否規(guī)范（詳見調查方法指引1.2）

取得企業(yè)設立的所有文件，包括發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)評估報告（含評估機構

資格證書及評估確認文件）、驗資報告（含驗資機構和經(jīng)辦會計師資格證書）、

政府有權部門批準設立文件、工商注冊登記表、工商營業(yè)執(zhí)照、公司章程等。

取得發(fā)起人或股東的營業(yè)執(zhí)照、年檢記錄，檢查其是否依法存續(xù)。

1.1.3企業(yè)的股權變動情況是否清晰、合理、合法（詳見調查方法指引1.2）

若企業(yè)發(fā)生過合并、分立、增資或減資而引起的股本變動，取得股東大

會決議、政府有權部門批準文件、驗資報告、工商變更登記表、營業(yè)執(zhí)照、

公司章程等，檢查其股本變動是否經(jīng)過股東大會特別決議通過，是否經(jīng)政府

主管部門批準，相應的法定程序是否得到履行；若發(fā)行人的股權發(fā)生過轉讓,

取得股權轉讓協(xié)議、政府主管部門批準國有股權轉讓的文件、股權轉讓資金

進帳單、股權變動工商登記表、股權評估報告或審計報告等，檢查股權轉讓

行為是否合法（如發(fā)起人股三年內不得轉讓）；查閱企業(yè)工商登記表，檢查企

業(yè)自設立以來是否發(fā)生過公司名稱、法定代表人、注冊地址、業(yè)務范圍等方

面的變化。

1.1.4企業(yè)管理和業(yè)務部門設置和職責劃分（詳見調查方法指引1.3）

查看企業(yè)關于公司內部管理和業(yè)務部門設置、職責劃分和管理分工的文

件；檢查其設置是否全面、合理，分工是否明確，是否存在管理制度上的漏

洞。

1.1.5企業(yè)各分、子公司、參股公司的基本情況（詳見調查方法指引1.3）

取得對企業(yè)經(jīng)營有重大作用的下屬各分公司、子公司和參股公司（包括

合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)）的工商登記表、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、財務報告或審

計報告等，檢查各子、分公司的設立是否符合《公司法》的要求，企業(yè)的股

權是否得到確定（不存在糾紛）。

另外審查各分、子公司、參股公司間關聯(lián)交易的性質（分類）、內容、公

允性、合理性、決策批準情況及實際執(zhí)行情況，關聯(lián)交易的決策程序是否規(guī)

范。關聯(lián)關系是否密切、行業(yè)相關性如何、關聯(lián)投資效果、關聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情

況對項目風險的影響程度，側重分析關聯(lián)交易中關聯(lián)內部資金流轉，虛增的

非對外產(chǎn)生的實際現(xiàn)金流的情況和資產(chǎn)情況。

第二節(jié)企業(yè)重要事項調查

1.2.1調查企業(yè)是否披露有關的訴訟、仲裁及行政處罰事項（詳見調查方法

指引4.1）

應充分利用網(wǎng)絡信息調查客戶的資信狀況，包括查閱當?shù)匦庞镁W(wǎng)、工

商網(wǎng)、法院系統(tǒng)網(wǎng)站等了解客戶的訴訟、糾紛、處罰或其他不良記錄，以

及查閱是否有其他負面消息和新聞。同時留意企業(yè)的審計報告是否對相關

訴訟、仲裁及行政處罰事項進行披露，是否產(chǎn)生相關的費用、支出或損失。

1.2.3調查企業(yè)重大合同及其內容（詳見調查方法指引4.2）

重大合同是指單筆交易金額達到公司年銷售10%以上或對其生產(chǎn)經(jīng)營活

動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同，具體包括：重要的聯(lián)營、合

約、收購、兼并合同；征用土地合同；大額貸款或拆借合同；重大融資租賃

合同；長期原材料、零配件供應合同；重大承包經(jīng)營、租賃經(jīng)營合同等，上

述合同包括公司子公司對外簽訂的合同。

1.2.4

取得有權部門批準項目立項的批準文件，及與之相對應的項目建議書或

項目可行性研究報告等，查閱可行性研究報告、環(huán)保評價報告等，對照固定

資產(chǎn)投資調查表，檢查相關數(shù)據(jù)和表述是否正確；對于已進行建設的項目，

查閱項目實施有關的設備購買合同、施工合同等，現(xiàn)場考察項目進展情況；

對于項目投資有其他資金來源的，取得其他資金來源的相關證明（如銀行承

諾函、貸款合同、財政貼息貸款批準文件等）。

1.2.5調查企業(yè)資產(chǎn)抵押、質押和擔保情況（詳見調查方法指引4.3）

查閱公司正在履行的所有貸款合同及貸款卡記錄，檢查是否存在以公司

資產(chǎn)進行抵押、質押貸款的情況，并取得相關文件和資料；對重要不動產(chǎn)

或動產(chǎn)可在房產(chǎn)交易中心、工商局等部門查詢資產(chǎn)狀態(tài)。

1.2.6調查企業(yè)財務保險、責任保險等事項（詳見調查方法指引4.4）

對一些特殊行業(yè)的企業(yè),如受火災或自然災害影響機率較大的企業(yè),要

調查其投保的范圍和狀態(tài)。查看保險合同、保險單證等相關資料，核實相

關單證，確認所有保險費和其他與保險金有關的應付款項已按時付清。

第三節(jié)企業(yè)行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營情況調查

判斷企業(yè)所屬行業(yè)，收集并查閱權威機構的行業(yè)統(tǒng)計資料和研究報告

（通過行業(yè)協(xié)會、專業(yè)網(wǎng)站、專題報告等渠道），分析所處行業(yè)（包括細分

行業(yè)）國內、外的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀與發(fā)展前景，調查影響行業(yè)發(fā)展的有利、

不利因素，包括但不限于產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購

買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。

包括調查企業(yè)的經(jīng)營是否合法、有效;企業(yè)主要產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售情況;

企業(yè)產(chǎn)品標準和質量控制情況；企業(yè)是否擁有主營業(yè)務的核心技術；企業(yè)

是否擁有技術不斷創(chuàng)新的機制和進一步開發(fā)的能力；企業(yè)的業(yè)務發(fā)展計劃

及預測是否切實可行。

核查企業(yè)的國稅和地稅的稅務登記證明、納稅登記表及稅收轉帳專用完

稅證或稅收繳款書，涉及到大額進出口的，還要核查進出口貨物發(fā)票、海

關報關單、商檢局的價值鑒定報告、結匯水單等資料，調查發(fā)行人是否依

法繳納進出口環(huán)節(jié)的關稅、增值稅等。

了解企業(yè)應取得的環(huán)保資質，生產(chǎn)是否符合國家有關環(huán)保規(guī)定，確認擬

投資項目是否符合環(huán)保要求，了解企業(yè)近三年治理污染采取的具體措施及

資金投入，對企業(yè)產(chǎn)品成本及未來生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

第四節(jié)企業(yè)資金需求調查

調查籌集資金總量確定的依據(jù)，資金投向是否與主營業(yè)務和長期發(fā)展

目標相一致，籌集資金不足或超過需求對企業(yè)財務狀況及經(jīng)營成果的影

響，是否會影響再融資等，并提請企業(yè)提供相關佐證文件和資料。

取得企業(yè)固定資產(chǎn)投資調查表，取得有權部門批準項目立項的批準文

件，及與之相對應的項目建議書或項目可行性研究報告等，檢查項目是否

需要國家有權部門批準；對于與他人合資的固定資產(chǎn)投資的，取得合資方

的法人營業(yè)執(zhí)照、工商登記表、合資投資協(xié)議、合資方關于投資資金來源

的書面說明等；若籌集資金擬用于收購在建工程，取得該項在建工程的批

文、可行性報告、財務報告、收購協(xié)議、交易對象的營業(yè)執(zhí)照等，并進行

現(xiàn)場考察，檢查各項內容的真實性。

通過實地調研、與行業(yè)專家溝通、查看行業(yè)資料，分析企業(yè)投資項目

在技術、市場、組織、經(jīng)營管理經(jīng)驗、人才、環(huán)保等方面的可行性，分析

判斷發(fā)行人是否存在合作方資金不到位、環(huán)保問題、存在重大市場和資源

約束、投資增加、投資建設期延長等風險。

第五節(jié)企業(yè)財務狀況調查

★資產(chǎn)負債率較高（過高）的風險

★短期償債壓力較大的風險

★應收帳款較高且易發(fā)生壞帳的風險

★存貨較高且易發(fā)生損失所風險

★主營業(yè)務收入下滑的風險

★盈利水平（能力）下降的風險；或毛利率下降的風險

★對外投資收益不確定或對外投資失控的風險

★三項費用過高或持續(xù)上升的風險

★稅收政策變化的風險

★資產(chǎn)評估增值過高的風險

★會計政策不穩(wěn)健(如減值準備計提比例過低等)的風險

★現(xiàn)金流斷裂的風險

★其他財務風險。

(1)了解企業(yè)流動資產(chǎn)的狀況及構成:重點分析現(xiàn)金與銀行存款、應收款

項、其他應收款、預付帳款及壞帳準備、短期投資、存貨、長期投資等科

目的構成和比例，對大額異?？颇恳〉每颇棵骷?。

對于現(xiàn)金與銀行存款的調查，要取得近三個月的企業(yè)銀行存款流水賬,

分析是否符合企業(yè)的經(jīng)營特點和銷售收入。

(2)核查流動資產(chǎn)真實性與合法性：取得并核實應收帳款帳齡分析表，

核查帳齡超過一年的大額應收帳款未收回的原因；核查是否存在關聯(lián)公司

欠款，是否存在數(shù)額較大的公司股東或高管人員欠款；核查發(fā)行人的歷史

財務記錄中是否存在與固定對象之間的大額應收帳款，核查最近期間發(fā)生

的大額或非正常交易、新產(chǎn)品交易的記錄；核查帳齡超過一年的大額其他

應收款未收回的原因，對于數(shù)額較大的其他應收款，尤其關注是否存在長

期以本科目掛帳，實際為投資的情形；對大額預付帳款，核查有關合同及

收款單位的資信情況；核查存貨是否有滯銷產(chǎn)品或堆積原料。

了解企業(yè)長期投資的狀況及構成、核查其真實性與合法性、分析其是否

存在風險及對企業(yè)的影響：核查累計對外投資是否超過公司凈資產(chǎn)的50%,

核查被投資單位與企業(yè)業(yè)務的關聯(lián)度，核查是否存在投資變現(xiàn)及投資收益匯

回的重大限制。否存在以下風險：對外投資管理失控的風險；對外投資發(fā)生

損失的風險；投資收益不確定的風險等。

(1)了解企業(yè)固定資產(chǎn)及在建工程的規(guī)模、狀況、構成：

取得固定資產(chǎn)及累計折舊分類匯總表、關鍵設備基本情況表；并現(xiàn)場勘

查，結合產(chǎn)量調查現(xiàn)有的生產(chǎn)能力及利用情況，是否有大量閑置的設備和

生產(chǎn)能力；重要、關鍵設備、生產(chǎn)線對其生產(chǎn)能力的影響程度。

實地考察工程現(xiàn)場，核查工程項目的實際完工程度，核查是否存在實際

已使用，但未辦理竣工結算手續(xù)、未進行會計處理的項目；核查是否存在

非正常原因導致的停工，是否存在將已停工在建工程建設貸款利息繼續(xù)資

本化的情況；

(2)核查固定資產(chǎn)及在建工程權屬及合法性：

核查房屋產(chǎn)權證、車輛運營或行駛證、船舶船籍證明等所有權證明文件,

確定固定資產(chǎn)是否歸發(fā)行人所有；核查是否存在產(chǎn)權糾紛或其他潛在糾紛；

了解發(fā)行人是否存在固定資產(chǎn)抵押貸款、擔保、被關聯(lián)方占用、或其他對所

有權或使用權可能產(chǎn)生限制的情況。對于重大建設項目，取得建設批準文件、

所征用土地的紅線圖及建設規(guī)劃許可、現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告(若有)、建

設資金來源等業(yè)務資料。

(3)了解并核實重大資產(chǎn)變化的合法性、有效性：核查購買、出售、置

換資產(chǎn)的狀況，包括其帳面價值、評估價值、該資產(chǎn)的過往運營及盈利情

況，是否存在關聯(lián)交易；核查發(fā)行人設立之后是否有重大購買、出售、置

換資產(chǎn)等行為，取得與上述重大資產(chǎn)變化有關的文件資料。

(1)了解企業(yè)無形資產(chǎn)的狀況及構成：取得無形資產(chǎn)和減值準備明細

表，取得有關文件資料以核查無形資產(chǎn)的來源、構成內容和計價依據(jù)。

(2)核查其歸屬及價值歸集合理性：核查主要產(chǎn)品或經(jīng)營業(yè)務使用的

商標權、其他工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術等是否已進入企業(yè)，對于上述無形資

產(chǎn)的處置的相關手續(xù)是否已辦理完畢，取得權屬證明。自行開發(fā)并依法申

請取得的無形資產(chǎn)，核查其入帳價值是否按取得時發(fā)生的注冊費、律師費

等費用確定，依法申請前發(fā)生的研發(fā)費用是否已于發(fā)生時確認為當期費用；

核查發(fā)行人無形資產(chǎn)是否存在權屬爭議。

了解并核實資產(chǎn)評估的合規(guī)性、有效性和合理性；核實驗資的合規(guī)性、

有效性和真實性。

1.5.3負債及權益狀況調查

了解并核實企業(yè)負債的真實性、合法性和有效性,并分析負債對企業(yè)的

影響：取得短期借款明細表和長期借款明細表,核對相應的銀行貸款卡記

錄，對于逾期借款，核查未按期償還的原因；了解大額應付帳款的內容，

對應付款項作帳齡百分比分析；核查預收帳款是否存在借方余額及長期掛

帳的項目，帳齡超過一年的大額預收帳款應說明原因；核查應付股利是否

已列示欠付的股利金額并說明原因，是否存在控股股東的紅利長期掛帳的

情況；取得其他應付款明細表，核查是否已做帳齡百分比分析，對于金額

較大和異常的其他應付款項，核查發(fā)生原因并取得對其性質和內容的說

明。

了解并核實權益狀況的真實、合法性及準確性；核對企業(yè)股東名冊、發(fā)

起人協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程等文件中股本的一致性；核查

企業(yè)的股份是否存在由于質押或其他爭議而被凍結或拍賣而發(fā)生轉移的情

況；核查本年度利潤分配是否符合章程以及董事會決議的規(guī)定。

8.2.2)

(1)了解和核實企業(yè)各期銷售收入、成本、費用的構成及真實性和合理

性：了解產(chǎn)品銷售采用的主要結算方式及各結算方式適用的條件，取得

主要產(chǎn)品銷售收入、成本和毛利明細表，了解企業(yè)主要產(chǎn)品價格、單位成

本、銷售數(shù)量、毛利率的變化情況，與同行業(yè)毛利率比較；分析產(chǎn)品的銷

售結構和價格變動是否合理，如有異常變動，分析其原因；取得大額銷

售合同并核查其執(zhí)行情況，抽查銷售業(yè)務的原始憑證(發(fā)票、送貨單據(jù))，

確定銷售收入是否真實。

(2)考察各期產(chǎn)品銷售成本與其銷售收入是否配比：了解企業(yè)關于銷

售成本的會計記錄是否完整、成本核算對象、核算方法、核算流程是否正

確；抽取至少一種主要產(chǎn)品在不同時點或不同生產(chǎn)批次的產(chǎn)品成本計算

單，核查其成本構成；檢查至少一種主營產(chǎn)品各月及前后期同一產(chǎn)品的單

位成本是否有異常波動，注意是否存在人為調節(jié)成本的現(xiàn)象；分析比較本

年度與上年度產(chǎn)品銷售成本總額，分析本年度各月份的產(chǎn)品銷售成本總

額，如有重大波動和異常情況，應查明原因。

(3)核查各項期間費用在各期的異常變化情況，確定企業(yè)有無通過上述

費用調控利潤的行為：將本年度銷售費用與上年度銷售費用進行比較，并

將本年度各個月份的銷售費用進行比較；結合銷售收入的變動幅度，核查

銷售費用是否存在重大波動或異常情況；詢問管理費中的大額支出、有疑

問的支出及其他支出內容；將各期財務費用進行對比，必要時將近期各月

財務費用的主要項目進行對比，找出異常變動的項目，分析原因。

在對企業(yè)現(xiàn)金流的調查中，除了觀察現(xiàn)金的流量和存量外，還應該

分析現(xiàn)金流與企業(yè)經(jīng)營特點及規(guī)律的符合與匹配度?？疾煸诂F(xiàn)金流入中,

主營業(yè)務現(xiàn)金流入占比、帳戶之間劃轉形成的現(xiàn)金流入占比、其他籌融

資形成的現(xiàn)金流入占比，通過銀行流水與銷售收入的配比考察，確定企

業(yè)實際收取現(xiàn)金的能力和水平；是否存在銀行對帳單的流入流出量雖然

大，但多數(shù)是帳戶之間相互劃轉及其他渠道形成的資金流，真正銷售現(xiàn)

金流不多，應收回款情況不好，或者應付帳款拖欠很久，欠款嚴重等狀

況。

第二章項目盡職調查工具設計

第一節(jié)項目調查提綱

在結合企業(yè)行業(yè)特性及自身特點，初步確定了調查的重要問題后，

相應地擬訂一個調查提綱，將有助于現(xiàn)場調查效率的提高，減少人為的

遺漏問題，同時對企業(yè)基本資料反映的異常問題也一并記錄，可以最大

限度地排除影響項目安全性的風險因素。

以下是一個調查提綱模版，項目調查人員可以根據(jù)項目具體情況對提

綱內容進行增刪。在企業(yè)現(xiàn)場調查時應該對調查提綱中涉及到的問題及

時記錄，項目報告撰寫階段再給予總結分析。

項目調查提綱

項目受理公司及部門；

（注：本提綱為項目調查工作底稿，而且是現(xiàn)場調查工作落實與否的主要依據(jù)。）

客戶名稱調查時間

調查地點調查人員

必查重點問題

（對于符合調查條件的企業(yè)，必須核查以下列示的問題，取得有效憑據(jù)，得

出調查結論，

不符合調查條件的企業(yè)，調查人員應說明原因并另行設計調查問題）

基本狀調查

一、企業(yè)信用記錄核查（注：調查依據(jù)中應明確

況核查方式、依

據(jù)、和結

、企業(yè)近期銀行貸款卡記記錄調查憑證名稱、來

1論

錄，是否和企業(yè)賬面記錄一源、所屬時間段等。）

致，如不一致，需查核貸款合

同、還款通知單、相應銀行支

出流水：是口否口

2、核對企業(yè)近三個月租金、

水、電費通知單、相應發(fā)票'

收據(jù)、銀行支出流水，考察相

應費用是否正常支付：是口

否口

3、查看企業(yè)的納稅申報表，

企業(yè)近三年納稅情況是否和

銷售情況相符：是口否口

（注：以上貸款卡記錄、銀

行流水必須是調查人員直接

或見證企業(yè)從第三方取得）

4、通過當?shù)匦庞镁W(wǎng)站、工商

網(wǎng)站、法院系統(tǒng)網(wǎng)站及其他網(wǎng)

站查詢企業(yè)、主要控制人（或

股東）是否有訴訟、糾紛、被

處罰或其他負面消息：是口

否口

二、企業(yè)資產(chǎn)投入情況核查

1、查看固定資產(chǎn)明細表、購

建合同、相應銀行支出流水，

查核大型固定資產(chǎn)投入工程

款、設備款或土地、房產(chǎn)等購

買價款是否已按合同約定支

付：是口否口

2、企業(yè)的主要固定資產(chǎn)的購

建是否合法合規(guī)，是否取得有

權審批部門審發(fā)的有關證件：

是口否口

3、其他擬提供的反擔保資產(chǎn)

狀況、權屬核查。

三、企業(yè)管理狀況

1、財務管理是否健全真實：

要求企業(yè)提供最近一期的賬

務系統(tǒng)記錄，通過對主要財務

數(shù)據(jù)的鉤稽關系核對，表面查

證是否賬賬、賬表一致，賬實

一致：是口否口

2、其他

物流及調查

一、購貨階段

對應現(xiàn)過程、依

金流核據(jù)、和結

現(xiàn)場查看：

查(1)論

實地查看倉庫，查看存貨

中原料標簽上的進庫日期(無

具體日期的目測其成新度)，

大致判斷其周轉速度是否和

報表反映相符，框算原料存貨

數(shù)量價值是否和賬上記錄吻

合：是口否口

(2)企業(yè)年購進貨物總量及

金額的推斷；

a?、抽查最近三個月的銀行

流水，剔除各項費用、往來款

項后，每月現(xiàn)金流出是否和企

業(yè)當年月平均購貨成本相符：

是口否口

b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的

正常期間（非淡季或旺季），

加總一個月或一個星期（可視

企業(yè)銷售額的大小而定）產(chǎn)品

主要原料的進庫單，是否和企

業(yè)月生產(chǎn)成本（剔除各項費

用）基本相符：是口否口

C、核對該月的購貨發(fā)票總

額，是否和進庫單總額基本相

符：是口否口

d、根據(jù)當年應付賬款周轉

天數(shù)，核對進庫單相對應月份

的銀行流水，剔除各項費用、

往來款項后，現(xiàn)金流出是否和

進庫單貨物總額基本吻合：是

□否口

（3）大額購貨合同的單筆

抽查：

從應付賬款和存貨等明細

賬上隨機挑選一宗或幾宗（視

金額而定）大額或重要的購貨

活動，從合同、進貨單、賣方

發(fā)票、相應銀行支付流水，一

路核查，該業(yè)務是否真實，賬

務處理是否合規(guī)：是口否口

二、銷貨階段

(1)現(xiàn)場查看：

a、實地查看倉庫，查看

存貨中產(chǎn)成品、半成品標簽上

的進庫日期(無具體日期的目

測其成新度或產(chǎn)品款式)，大

致判斷是否存在滯銷產(chǎn)品或

存在退貨的現(xiàn)象，判斷其周轉

率是否和報表反映相符，框算

存貨中產(chǎn)成品、半成品數(shù)量價

值是否和賬上記錄一致：是口

否口

b、了解產(chǎn)品生產(chǎn)或貿(mào)易的

周期，以及生產(chǎn)線的產(chǎn)能，大

致推算該產(chǎn)能是否能支持賬

上反映的銷售額：是口否口

(2)企業(yè)年銷售總量及金

額的推斷：

a?、抽查最近三個月的銀行

流水，剔除各項往來款項后，

每月現(xiàn)金流入是否和企業(yè)當

年月平均銷售額相符：是口

否口

b、挑選企業(yè)生產(chǎn)或貿(mào)易的

正常期間（非淡季或旺季），

加總一個月或一個星期（可視

企業(yè)銷售額的大小而定）產(chǎn)品

主要產(chǎn)品的出庫單，是否和企

業(yè)月銷售額基本相符：是口

否口

C、核對該月的銷售發(fā)票總

額，是否和出庫單總額基本相

符：是口否口

d、根據(jù)當年應收賬款周轉

天數(shù)，核對出庫單相對應月份

的銀行流水，剔除各項往來款

項后，現(xiàn)金流入是否和出庫單

貨物總額基本吻合：是口否

□

（3）大額銷貨合同的單筆抽

查：

從應收賬款或主營業(yè)務等

明細賬上隨機挑選一宗或幾

宗（視金額而定）大額或重要

的銷貨活動，從合同、出貨單、

銷售發(fā)票、相應銀行收款流

水，一路核查，該業(yè)務是否真

實，賬務處理是否合規(guī)：是口

否口

三、其他

在以上進銷過程的核查

中，檢測某個主要產(chǎn)品的銷售

價，主要原料的進貨價，大致

推算其毛利率是否和賬面反

映一致：是口否口

風險點排查

（根據(jù)預設的或其他可能存在的異常問題進行迅速排查，對存在的問題

重點調查）

基本面調查

1、企業(yè)背景復雜，股權結構

異常問過程、依

題據(jù)、和結

不清晰，股東變換頻繁：

論

是口否口

2、股東、實際控制人、法人

代表不一致，沒有法律上

的關聯(lián)：是口否口

3、實際控制人使用過多個名

字：是口否口

（注：以上幾個問題主要考

察企業(yè)是否存在股權轉

讓中的糾紛或潛在債務，

以及實際控制人是否有

逃廢債的可能，可以在工

商局等網(wǎng)站中查詢實際

控制人名下是否有其他

正在經(jīng)營或經(jīng)營過的企

業(yè)。）

4、企業(yè)控制人從業(yè)背景復

雜，并突然進入一個不熟

悉的行業(yè)：是口否口

5、企業(yè)高管變動頻繁：是口

否口

6、銀行等金融機構對企業(yè)的

支持力度減弱或貸款條

件比以往苛刻：是口否

□

7、企業(yè)經(jīng)營或生產(chǎn)的產(chǎn)品類

型變動頻繁，沒有形成穩(wěn)

定的主打產(chǎn)品：是口否

□

8、關聯(lián)企業(yè)的業(yè)務性質、產(chǎn)

品和企業(yè)相似性大，且和

關聯(lián)企業(yè)資金往來密切：

是口否口

9、企業(yè)上下游客戶單一，依

賴性大，或者主要上下游

客戶變動較大，以往的合

作伙伴不再與其合作：是

□否口

10、其它問題：

財務異

、企業(yè)資產(chǎn)結構異常，不符

常問題1

合業(yè)務性質及行業(yè)特征：

是口否口

2、企業(yè)負債結構異常，不

符合業(yè)務性質及行業(yè)特

征：是口否口

3、企業(yè)利潤率偏高或偏低，

不符合業(yè)務性質及行業(yè)

特征：是口否口

4、企業(yè)資產(chǎn)出現(xiàn)萎縮，或

者在主營業(yè)務收入沒有

明顯增長的情況下大幅

增長：是口否口

5、企業(yè)負債大幅減少，或

者在主營業(yè)務沒有明顯

增長的情況下大幅增長；

是口否口

6、企業(yè)應收、應付賬款大

幅度增加或減少，且和主

營業(yè)務收入變動趨勢不

吻合：是口否口

7、企業(yè)存在大量的其他應

收、其他應付款項，并包

括一些關聯(lián)交易：是口

否口

8、企業(yè)存貨數(shù)量大，周轉

緩慢，不符合業(yè)務性質及

行業(yè)特征，或者近期變化

和主營業(yè)務收入變動趨

勢不吻合：是口否口

9、企業(yè)貨幣資金存量呈萎

縮趨勢：是口否口

10、企業(yè)對外投資大幅度的

增加，或者在某個報表時

點消失或大幅度減少：是

□否口

11、企業(yè)歷年所有者權益和

凈利潤的變動趨勢不一

致，差異較大：是口否

□

12、企業(yè)對外融資增幅較大,

但主營業(yè)務收入增長不

大：是口否口

13、企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流出、

流入金額與企業(yè)主營業(yè)

務收入、成本差距大：是

□否口

14、銀行帳戶流水顯示有大

額不明款項往來：是口

否

16、流動性比率如流動比率、

速動比率等過低：是口

否口

17、杠桿比率如負債比率過

高，經(jīng)常用短期債務支付

長期債務或長期資金使

用：是口否口

18、保障比率如利息保障倍

數(shù)過低，現(xiàn)金流不足以支

付利息：是口否口

19、獲利能力如資產(chǎn)收益率、

資本收益率等大幅度下

降：是口否口

20、其他問題；

現(xiàn)場異

1、企業(yè)生產(chǎn)不飽和，有停轉

常問題

的生產(chǎn)線和設備：是口

否口

2、企業(yè)在場員工和企業(yè)披露

的差距較大，管理部門空

缺位置較多，生產(chǎn)現(xiàn)場員

工稀少：是口否口

3、庫存管理混亂，有安全隱

患：是口否口

4、財務資料調閱有困難，財

務人員不敢或不愿回答

問題：是口否口

5、企業(yè)賬務系統(tǒng)混亂，資料

不全，或有多套賬務，之

間差異大：是口否口

6、對于調查的一些合理要

求，企業(yè)人員以多種借口

推搪：是口否口

7、企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營場所招牌、

或宣傳資料名稱與工商

登記名稱有出入：是口

否口

8、企業(yè)沒有資金計劃意識，

需求彈性大，或者對貸款

發(fā)放時間表現(xiàn)出急迫的

意圖，但對融資成本不敏

感：是口否口

9、其他問題

現(xiàn)場調查綜合結論

企業(yè)信息

披露的完

備性和真

實性

查

場

現(xiàn)

調

的

發(fā)

現(xiàn)

中

況

常

情

異

目

對

項

及

影

斷

的

判

響

調查人員簽章：

第二節(jié)企業(yè)調查問卷

如果企業(yè)在融資過程中有專門的人員跟進，企業(yè)對盡職調查工作較為配

合，項目調查人員可以設計相應的調查問卷，要求企業(yè)在現(xiàn)場調查前完成問卷

的填寫工作，并對涉及到的重要問題提供相應的書面憑證。項目調查人員可以

參考問卷擬定上節(jié)提到的調查提綱，同時問卷中一些基本問題也是調查報告模

版中要求反映的內容，在核實問卷內容真實性后，調查人員可以將相關內容拷

貝到報告上，減少工作量。

以下是一個企業(yè)調查問卷模版，項目調查人員可以根據(jù)項目具體情況對問

卷內容進行增刪。

業(yè)務受理函

尊敬的公司：

我司已收到貴司的擔保申請函以及企業(yè)基本資料，經(jīng)過初步審核，同意受理

貴司的擔保申請，我司將安排相關人員進一步審核及調查該項目，最終確定能

否為貴司提供擔保。

隨業(yè)務受理函，現(xiàn)將調查問卷一并傳予貴司。為了加快業(yè)務操作的速度,

同時體現(xiàn)貴司的真實資信狀況，請貴司如實填寫（為了方便工作，盡量采取電

子文擋的形式），并盡快回復，我司業(yè)務人員將在收到調查問卷的兩個工作日

內，與貴司確定現(xiàn)場調查和訪談的時間。

如貴司有任何問題，請聯(lián)系我司以下人員：

姓名：___________

辦公電話；____________

移動電話：____________

傳真：_________________

郵箱：_________________

地址：___________________________

謝謝您的合作！！

____________________擔保公司

年月日

客戶調查問卷目錄

表圖名稱是否需要填寫

企業(yè)基本情況....................................89是□否□

企業(yè)歷史沿革及重大事項..........................70是□否□

企業(yè)經(jīng)營管理情況

表1、企業(yè)股權結構..............................71是□否□

圖1、企業(yè)股權結構圖............................71是□否□

圖1、企業(yè)股權結構圖............................72是□否□

表2、企業(yè)主要高管人員情況......................73是□否□

表3、控股或參股企業(yè)情況........................74是□否□

表4、主營業(yè)務收入構成明細表....................75是□否□

表5、主要產(chǎn)品情況..............................75是□否□

表6、主營業(yè)務收入市場結構及占有率….............76是□否□

表7、主營業(yè)務收入客戶結構......................77是□否□

表8、產(chǎn)品成本結構及供應商情況..................78是□否□

表9、生產(chǎn)過程及設施............................79是□否□

表10、技術分析..................................80是□否□

財務補充資料

表1、應收賬款明細......................................81是□否□

表2、其他應收賬款明細..................................82是□否□

表3、應付賬款明細......................................83是□否□

表4、其他應付賬款明細..................................84是□否□

表5、銀行借款明細......................................85是□否□

表6、銀行貸款卡記錄..................................85是□否□

表7、企業(yè)資產(chǎn)抵質押情況................................86是□否□

表8、對外擔保統(tǒng)計表....................................86是□否□

其他或有負債...........................................86是□否□

表9、其他另需提供的數(shù)據(jù)...............................87是□否□

企業(yè)資金需求分析.........................................88是□否□

企業(yè)基本情況

中文

企業(yè)名稱

英文

注冊地址成立日期

辦公地址郵編

營業(yè)執(zhí)照號企業(yè)代碼貸款卡編號

注冊資本折人民幣（萬元）實收資本折人民幣（萬元）

企業(yè)性質成立時間現(xiàn)有職工數(shù)

董事長總經(jīng)理財務負責人

聯(lián)系人聯(lián)系電話Email

公司網(wǎng)址

經(jīng)營范圍

目前主營業(yè)務

銷售收入行業(yè)排名

企業(yè)行業(yè)地位

市場占有

率

姓名辦公電話

移動電話傳真

法人代表

聯(lián)系方法

地址

郵編Email:

企業(yè)歷史沿革及重大事項

企業(yè)名稱變化企業(yè)股東結構變化

主管部門變化經(jīng)營范圍變化

企業(yè)領導人更迭情況歷次收購、合并、分立、重組情況

重大事項

企業(yè)經(jīng)營管理情況

表1、企業(yè)股權結構

持股數(shù)持股比例

股東名稱主營業(yè)務

（萬股）（%）

注：股權結構復雜的企業(yè)要另附股權結構圖。

圖1、企業(yè)股權結構圖

圖2、企業(yè)組織架構圖

表2、企業(yè)主要高管人員情況

持股數(shù)學歷在關聯(lián)企業(yè)

職位姓名主要簡歷及行業(yè)背景

（股）及職稱任職情況

董事長

總經(jīng)理

財務

負責人

市場

負責人

技術

負責人

其他高

管人員

注：填寫企業(yè)主要高管人員情況，有關負責人要填寫具體的職位稱，高

管簡歷可另附紙說明。

表3、控股或參股企業(yè)情況

（單位：萬元）

注冊持股核算銷售稅前利

公司名稱主要經(jīng)營范圍

資本比例方法收入潤總額

表4、主營業(yè)務收入構成明細表

（單位：萬元）

占公司總銷售出口

產(chǎn)品類別銷售收入主要市場或客戶

收入比例毛利率比例

合計

表5、主要產(chǎn)品情況

（單位：萬元）

產(chǎn)量

銷售量

市場覆蓋面

市場占有率

技術含量

特許產(chǎn)品批準部門

主要客戶/消費群

出口額

表6、主營業(yè)務收入市場結構及占有率

（單位：萬元）

主要銷售區(qū)域占總收入?yún)^(qū)域市場主要競爭對手

比例占有率

合計一一

主要細分市場占總收入細分市場主要競爭對手

比例占有率

合計一—

表7、主營業(yè)務收入客戶結構

（單位：萬元）

占總收合作結算方式及是否關

主要客戶名稱銷售收入

入比例年限信用帳期聯(lián)企業(yè)

合計一一一

表8、產(chǎn)品成本結構及供應商情況

主要成本類別占總成本比例主要供應商

合計—

反

合作結算方式及是否關

主要供應商名稱例

年限信用帳期聯(lián)企業(yè)

合計一—一

表9生產(chǎn)過程及設施

生產(chǎn)

流程

圖

生

產(chǎn)

過獨有

程的生

產(chǎn)工

藝