銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信貸）模擬試卷14

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格初級（公司信

貸）模擬試卷14

一、單選題（本題共80題，每題1.0分，共80分。）

1、銀行在短期貸款到期之前、中長期貸款到期之前，應(yīng)當(dāng)向借款

人發(fā)送還本付息通知單。o

A、1個(gè)星期；2個(gè)星期

B、1個(gè)星期；1個(gè)月

C、2個(gè)星期；1個(gè)月

D、2個(gè)星期；2個(gè)月

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前、中長期貸到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)

向借款人發(fā)送丕本付息通知單.

2、以下屬于二級信貸文件的是（）。

A、銀行本票

B、上市公司股票

C、法律文件

D、保險(xiǎn)批單

標(biāo)準(zhǔn)答案:C

知識之解析：A、B、D屬于一級信貸文件。

3、對抵押物的價(jià)值評估情況作出調(diào)查是對貸款的（）進(jìn)行調(diào)查。

A、合法合規(guī)性

B、安全性

C、效益

D、流動(dòng)性

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)0析：貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容有對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)

績、能力和信譽(yù)精心調(diào)查；考查借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制；

對借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查：對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)

行調(diào)查；對有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查；對抵

押物的價(jià)值評估情況做出調(diào)查；對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借

款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質(zhì)）押擔(dān)保額

的影響程度。

4、指數(shù)預(yù)警法的擴(kuò)散指數(shù)小于（）時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有半數(shù)處于下降，風(fēng)險(xiǎn)正在

下降。

A、0.3

B、0.6

C、0.4

D、0.5

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：指數(shù)預(yù)警法擴(kuò)散指數(shù)大于0.5時(shí)，表示警兆指標(biāo)中有超過半數(shù)處于

上升。即風(fēng)險(xiǎn)整體呈上升趨勢；如果小于0.5,則表示半數(shù)以上警兆指數(shù)收縮或

下降，即風(fēng)險(xiǎn)整體呈下降趨勢。

5、商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為（）。

A、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單

B、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具

C、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

D、國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行不可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押有：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議

的財(cái)產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財(cái)產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)；③國家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；

④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；⑤珠寶、首飾、字畫、文物等難以確定價(jià)值

的財(cái)產(chǎn)；⑥租用的財(cái)產(chǎn)；⑦其他依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)。

6、銷量很小，利潤和現(xiàn)金流均為負(fù)值是行業(yè)（）的特點(diǎn)。

A、啟動(dòng)階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：處在啟動(dòng)階段的行業(yè)一般是指剛剛形成的行業(yè)，或者是由于科學(xué)技

術(shù)、消費(fèi)者需求、產(chǎn)品成本或者其他方面的變化而使一些產(chǎn)品或者服務(wù)成為潛在的

商業(yè)機(jī)會(huì)。啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點(diǎn)：銷售，由于價(jià)格比較

高，銷售量很小。利潤，因?yàn)殇N售量低而成本相對很高，利潤為負(fù)值?，F(xiàn)金流，低

銷售，高投資和快速的資本成長需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。

7、（）除用于單個(gè)客戶有關(guān)指標(biāo)的分析外，還可將不同客戶間不能直接比較的各項(xiàng)

目的絕對數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較的相對數(shù)，從而用于不同客戶之間或同行業(yè)平均水平之

間的財(cái)務(wù)狀況的比較分析，以對客戶的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況及在同行業(yè)的地位作出評價(jià)。

A、趨勢分析法

B、結(jié)構(gòu)分析法

C、比較分析法

D、因素分析法

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：結(jié)構(gòu)分析法除用于單個(gè)客戶有關(guān)指標(biāo)的分析外。還可將不同客戶間不

能直接比較的各項(xiàng)目的絕對數(shù)轉(zhuǎn)化為可以比較的相對數(shù)，從而用于不同客戶之間或

同行業(yè)平均水平之間的財(cái)務(wù)狀況的比較分析，以對客戶的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況及在同行業(yè)

的地位作出評價(jià)。

8、（）是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。

A、信貸資產(chǎn)質(zhì)量

B、盈利能力

C、流動(dòng)性

D、貸款安全性

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：盈利能力是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。

9、如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)用途，銀行（）。

A、仍需按照合同約定貸款，因?yàn)橘J款合同已經(jīng)生效

有權(quán)不予支付

C、按比例支付貸款

D、無權(quán)不予支付

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)用途，銀行有權(quán)不予支付。

10、與銀行往來監(jiān)控中，銀行應(yīng)通過檢查企業(yè)的（），分析公司，的最近經(jīng)營狀況。

A、審貸材料

B、提款申請書

C、借貸憑證

D、銀行對賬單

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：企業(yè)與銀行資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的

體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分

析公司的最近經(jīng)營狀況，并對異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。

11、關(guān)于保證，下列說法正確的是（）。

A、銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時(shí)，可不告知保證人

B、未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

C、事前如有約定的，銀行對借款人有關(guān)合同的修改可不通知保證人

D、銀行對借款合同的修改都應(yīng)取得保證人口頭或書面意見

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人

同意。否則可能保證無效。辦理貸款展期手續(xù)時(shí)，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款

保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同

方面的修改，都應(yīng)取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

12、某人貸款10000元，日利率為0.0002,如銀行按復(fù)利計(jì)息，每年應(yīng)還利息（）

元。

A、732

B、740

C、746

D、755

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：如按復(fù)利計(jì)算，每年應(yīng)還利息額可計(jì)算為：[（1+0.OOO2）360-

l]xl0000=746（7t）o

13、資產(chǎn)管理公司的注冊資本應(yīng)在（）億元以上。

A、10

B、30

C、50

D、100

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5

年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會(huì)

核發(fā)的金融許可證的公司。以及各省、自治區(qū)、直轄巾人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的

資產(chǎn)管理或經(jīng)營公司。

14、在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解的因素不包括（）。

A、利潤率

B、資產(chǎn)使用效率

C、財(cái)務(wù)杠桿

D、留存比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：在財(cái)務(wù)分析中，ROE可以分解為：利潤率、資產(chǎn)使用效率和財(cái)務(wù)杠

桿。

15、由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證

屬于（）。

A、人的擔(dān)保

B、財(cái)產(chǎn)擔(dān)保

C、抵押擔(dān)保

D、質(zhì)押擔(dān)保

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種：前者是由作為第三人的自

然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證；后者是以債務(wù)人或第

三人的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利財(cái)產(chǎn)為擔(dān)保，

16、銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于（）性質(zhì),

A、貸款申請書

B、貸款協(xié)議書

C、貸款意向書

D、貸款承諾書

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)解析：銀企會(huì)作協(xié)議涉及的貸款安攤一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)

議具有法律效力，則對其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來對待。因此，簽訂銀企

合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對待協(xié)議條款。

17、下列有關(guān)營運(yùn)資本沒資的說法，不正確的是（），

A、產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時(shí)

B、產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)

C、公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運(yùn)資本投資

D、如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請短期貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部

融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)

部資金來滿足營運(yùn)資本及資。如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀

行申請短期貸款。

18、進(jìn)行區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部因素分析時(shí)，常用的內(nèi)部指標(biāo)不含（）。

A、合規(guī)性

B、安全性

C、盈利性

D、流動(dòng)性

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)捽能力通常會(huì)體現(xiàn)在家行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)卜.因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)

來進(jìn)行分析。常用內(nèi)部指標(biāo)包括三個(gè)方面，信貸資產(chǎn)質(zhì)量（安全性）、盈利性和流動(dòng)

性。

19、某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價(jià)格高昂。那么這個(gè)企業(yè)很可能處于（）。

A、啟動(dòng)階段

B、成長階段

C、成熟階段

D、衰退階段

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：啟動(dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。

20、客戶評級的評價(jià)主體是（）。

A、銀監(jiān)會(huì)

B、商業(yè)銀行

C、專業(yè)評級機(jī)構(gòu)

D、中國人民銀行

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評價(jià)。

反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評價(jià)目標(biāo)是客戶違約

風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)結(jié)果是信用等級。

21、一個(gè)良好的項(xiàng)目投資環(huán)境，會(huì)為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供一個(gè)好的條件，一般對擬

建項(xiàng)R的環(huán)境評估不需要包括（）。

A、當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平

B、:源

C、可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施、建設(shè)用地條件

D、工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政黃和措施

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平不需要包括在項(xiàng)1=1投資環(huán)境分析中。

22、屬于流動(dòng)資金貸款需要提交的其他貸款申請材料的是（）。

A、產(chǎn)品銷售合同

B,抵（質(zhì)）押物清單

C、保證人的營業(yè)執(zhí)照

D、借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：暫無解析

23、對于提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、可以辦理登記或備案手續(xù)的，必須先完善有關(guān)登記、備案手續(xù)

B、對于以金融機(jī)構(gòu)出具的可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，須在收妥銀行認(rèn)可

的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款

C、如抵（質(zhì)）押物無明確的登記部門，則必須先將抵（質(zhì)）押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦

理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵（質(zhì)）押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門

進(jìn)行公證

D、對于有權(quán)出具不可撤銷保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法

人、組織或個(gè)人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行性、保證合同等有關(guān)文件征詢銀行

指定律師的法律意見

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：對于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔(dān)保的，須在收

妥銀行認(rèn)可的不可撤銷保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項(xiàng)

均正確。因此，B為正確選項(xiàng)。

24、某公司欲轉(zhuǎn)讓其搦有的某固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價(jià)值1000萬元，經(jīng)過重新

評估，該項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值為1050萬元，假設(shè)無折舊，貝比）。

A、該公司的收入增加50萬元

B、該公司利潤將增加50萬元

C、該公司資本公積金將增加50萬元

D、該公司盈余公積金將增加50萬元

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財(cái)產(chǎn)重估增值，應(yīng)計(jì)

入資本公積金。

25、關(guān)于貸款展期的擔(dān)保問題。下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質(zhì)

押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度

B、對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力

C、借款人申請貸款展期前，不必征得保證人的同意

D、貸款展期后，擔(dān)保人擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之

和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。因此，C為正確選

項(xiàng)。

26,下列關(guān)于綠色信貸，說法錯(cuò)誤的是（）.

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域

B、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計(jì)制度

C、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要實(shí)行統(tǒng)一、靜態(tài)的授信政策

D、在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需要明確綠色信貸的支持方向和重點(diǎn)領(lǐng)域，實(shí)行有差

別、動(dòng)態(tài)的授信政策，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)敞口管理制度；建立健全綠色信貸標(biāo)識和統(tǒng)計(jì)制

度，完善相關(guān)信貸管理系統(tǒng)；在授信流程中強(qiáng)化環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。

27、對于由第三方提供擔(dān)保的保證貸款，在（）的情況下，銀行無權(quán)要求借款人追加

新的保證人。

A、由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)

負(fù)擔(dān)加重，而原保證人乂不同意增加保證額度

B、保證人的擔(dān)保資格發(fā)生不利變化

C、抵押品市場價(jià)值出現(xiàn)變化

D、擔(dān)保人自身的財(cái)務(wù)狀況惡化

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)。析：只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場價(jià)值發(fā)生變化，銀

行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。

28、我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額（）提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于普通準(zhǔn)備

金。

A、0.5%

B、1%

C、1.25%

D、1.5%

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：普通準(zhǔn)備金又稱一般準(zhǔn)備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款

損失準(zhǔn)備金。我國商業(yè)果行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準(zhǔn)備金相當(dāng)于

普通準(zhǔn)備金。

29、公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他

途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可以請求人民法院解散

公司。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：《公司法》規(guī)定：“公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東

利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十

以上的股東，可以請求人民法院解散公司?！?/p>

30、銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的利率是（）。

A、法定利率

B、固定利率

C、公定利率

D、市場利率

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會(huì)等確

定的利率C

31、（）是國家實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。

A、固定利率

B、法定利率

C、市場利率

D、本幣貸款利率

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：法定利率是指由政府金融管理部門或中央銀行確定的利率，它是國家

實(shí)現(xiàn)宏觀調(diào)控的一種政策工具。

32、我國中央銀行目前主要按（）的差別設(shè)置不同的貸款利率水平。

A、金額和期限

B、類型和金額

C、期限和用途

D、金額和用途

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：我國中央果行1=1前主要按期限和用途的差別設(shè)置不同的貸款利率水

平。

33、在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的擔(dān)保方式不包括（）。

A、保證

B、留置

C、抵押

D、質(zhì)押

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：在信貸.業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的擔(dān)保方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

34、按貸款用途劃分，公司信貸可分為（）。

A、自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款

B、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貸款

C、固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資

D、生產(chǎn)企業(yè)貸款、流通企業(yè)貸款和房地產(chǎn)企業(yè)貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并

購貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資。

35、（）采取分期償還方式。

A、透支

B、短期貸款

C、中長期貸款

D、長期貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：中長期貸款采取分期償還方式，中長期消費(fèi)貸款還需按季或月償還貸

款。

36、商業(yè)銀行應(yīng)該重點(diǎn)爭取需要大量的融資機(jī)會(huì)和中間產(chǎn)品服務(wù)的大型重點(diǎn)（）。

A、國有企業(yè)

B、民營企業(yè)

C、外商獨(dú)資企業(yè)

D、合資和合作經(jīng)營企業(yè)

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資

產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。

37、銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)不包括（）。

A、無形性

B、不可分性

C、同質(zhì)性

D、易模仿性

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點(diǎn)包括：無形性、不可分性、異質(zhì)性、易模仿

性、動(dòng)力性。

38、銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)不包括（）。

A、提高現(xiàn)有市場的份額

B、吸引現(xiàn)有市場之外的新客戶

C、以更低的成本提供同樣或類似的產(chǎn)品

D、提高產(chǎn)品售價(jià)和市場定位

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)的目標(biāo)只包括A、B、Co

39、銀行在產(chǎn)品步人衰退期時(shí)可以采取的措施不包括（）。

A、持續(xù)策略

B、轉(zhuǎn)移策略

C,4收縮策略

D、開拓策略

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：銀行在產(chǎn)品步入衰退期時(shí)可以采取的措施有持續(xù)策略、轉(zhuǎn)移策略、收

縮策略和淘汰策略。

40、抵押權(quán)人對抵押物行使權(quán)利的條件是（）。

A、主債務(wù)履行期限屆滿

B、貸款合同期內(nèi)，借款人由于管理不善，出現(xiàn)了明顯的影響還款能力的不利情況

C、主債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人的債權(quán)未受清償

D、債權(quán)人有擴(kuò)大信貸規(guī)模的傾向

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：抵押權(quán)人對抵押物行使權(quán)利的條件是主債務(wù)履行期限屆滿，抵押權(quán)人

的債權(quán)未受清償。

41、銀行派業(yè)務(wù)人員上門推銷銀行產(chǎn)品屬于（）。

A、自營營銷渠道

B、代理營銷渠道

C、合作營銷渠道

D、主動(dòng)營銷柒道

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：自營營銷渠道是指銀行將產(chǎn)品直接銷售給最終需求者，不通過任何中

間商。這種渠道主要是指銀行通過廣泛設(shè)置分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，或派業(yè)務(wù)人員上門

推銷銀行產(chǎn)品。

42、下列有關(guān)固定利率的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率

B、借款人按照固定的利率支付利息

C、借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較大

D、在貸款合同期內(nèi)，若市場利率變動(dòng)，則利率按照固定幅度調(diào)整

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：固定利率是指在貸款合同簽訂時(shí)即設(shè)定好固定的利率，在貸款合同期

內(nèi)，不論市場利率如何變動(dòng)。借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“隨行就

市”。

43、關(guān)于貸款分類的意義，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要

B、貸款分類是監(jiān)管當(dāng)局并表監(jiān)管、資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)控的基礎(chǔ)

C、貸款分類是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要

D、一般銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)不需要貸款分類，在重組時(shí)則需要對貸款分類

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：無論是處置不良資產(chǎn)，還是重組，其投資者都需要評估銀行資產(chǎn)的質(zhì)

量和凈值，此時(shí)要用到貸款分類的理念、標(biāo)準(zhǔn)和方法。因而說以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的貸款

分類方法，為不良資產(chǎn)評估提供了有用的理論基礎(chǔ)和方法。

44、應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率變化（）。

A、既可能導(dǎo)致短期融資需求，乂可能導(dǎo)致長期融資需求變化

B、只導(dǎo)致長期融資需求變化

c口田效宙朋國市咨需求亦伐

D：窿不可能導(dǎo)致需期融資需求，乂不可能導(dǎo)致長期融資需求變化

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：企業(yè)的應(yīng)收賬款和存貨都占用企業(yè)的資金，影響企業(yè)融資需求，其他

選項(xiàng)太絕對C

45、季節(jié)性資產(chǎn)增加的主要融費(fèi)渠道不包括（）。

A、季節(jié)性負(fù)債增加

B、內(nèi)部融資

C、外部融資

D、銀行貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：季節(jié)性資產(chǎn)增加有三個(gè)主要融資渠道：一是季節(jié)性負(fù)債增加，即應(yīng)付

賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。二是內(nèi)部融資。來自公司內(nèi)部的現(xiàn)金和有價(jià)證券。三是銀行貸

款。

46、某上市公司目前正與一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司談判并購事宜。并以其他法人股權(quán)為質(zhì)

押向銀行申請質(zhì)押貸款，下面是按不同形式確定的法人股權(quán)價(jià)值，則銀行應(yīng)確定質(zhì)

押品的公允價(jià)值為（）。

A、公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中標(biāo)明法人股權(quán)的價(jià)值為500萬元

B、以2012年5月至2013年5月的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流得到的

質(zhì)押品現(xiàn)值為450萬元

C、公司與并購方談判質(zhì)押品價(jià)格為470萬元

D、公司向銀行提交的價(jià)格為550萬元

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：根據(jù)質(zhì)押價(jià)值確定的辦法，對于上市公司的股權(quán)等沒有明確市場價(jià)格

的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下,介格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價(jià)值；（1）公司最近一

期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格。

（2）以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)

押品的價(jià)值。（3）如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最

新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。本題A、B、C三項(xiàng)均可作為抵押

品價(jià)值，按以上辦法，應(yīng)取其中價(jià)格最低者即B作為質(zhì)押品的公允價(jià)值。

47、狹義的銀行信貸不包括（）。

A、貸款

B、承兌

C、信貸承諾

D、籌集債務(wù)資金

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析?：狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要包

括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動(dòng)。

48、海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由（）出具同意質(zhì)押的證明文件。

A、銀監(jiān)會(huì)

B、商業(yè)銀行

C、動(dòng)產(chǎn)登記機(jī)構(gòu)

D、負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：海關(guān)監(jiān)管期內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)作質(zhì)押的，需由負(fù)責(zé)監(jiān)管的海關(guān)出具同意質(zhì)押的

證明文件。

49、初次面談時(shí)，銀行調(diào)查人員可按照（）標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)

信息。

A、國際信用“4C”

B、國際信用“6C”

C、銀行業(yè)信用

D、貸款信用

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，面談過程中，調(diào)查人員可按照國際通行的

信用“6C”標(biāo)準(zhǔn)原則，從有關(guān)方面集中獲取客戶相關(guān)信息。

50、銀行公司信貸產(chǎn)品沒入市場后也會(huì)經(jīng)歷一個(gè)產(chǎn)生、發(fā)展與衰亡的過程，其生命

周期可以分為四個(gè)階段，其中沒有（）。

A、成長期

B、成熟期

C、衰退期

D、重整期

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的生命周期可以分為四個(gè)階段：介紹期、成長期、

成熟期和衰退期。

51、下列情況中，加大長期債務(wù)可獲得財(cái)務(wù)杠桿收益，提高企業(yè)權(quán)益資本收益率的

是（）。

A、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率V長期債務(wù)成本

B、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率,長期債務(wù)成本

C、企業(yè)權(quán)益資本收益率〉長期債務(wù)成本

D、企業(yè)權(quán)益資本收益率V長期債務(wù)成本

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時(shí)，企業(yè)舉債擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)

營就能獲得正的利潤，從而在權(quán)益資本一定時(shí)，可提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。反

之，則意味著企業(yè)舉債了大資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時(shí)擴(kuò)大資

產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)有利潤水平，從而降低權(quán)益資本收益率。

52、（）是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)

鍵。

A、現(xiàn)場調(diào)研

B、搜尋調(diào)查

C、委托調(diào)查

D、貸前調(diào)查

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的

合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測定貸

款風(fēng)險(xiǎn)度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否

如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。A、B、C是貸前調(diào)查的具體方法。

53、下列關(guān)于貸款申請受理的說法，不正確的是（”

A、客戶面談后進(jìn)行內(nèi)部意見反饋的原則適用于每次業(yè)務(wù)面談

B、業(yè)務(wù)人員在撰寫會(huì)談紀(jì)要時(shí)，不應(yīng)包含是否需要做該筆貸款的傾向性意見

C、業(yè)務(wù)人員可通過銀行信貸咨詢系統(tǒng)等其他渠道對客戶情況進(jìn)行初步查詢

D、風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以對是否受理貸款提供意見

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門上級領(lǐng)導(dǎo)提

供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信

息、存在的問題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見或建議。

54、銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論中，信貸產(chǎn)品的層次不包括（）。

A、核心產(chǎn)品

B、基礎(chǔ)產(chǎn)品

C、期望產(chǎn)品

D、擴(kuò)展產(chǎn)品

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的三層次理論認(rèn)為，公司信貸產(chǎn)品是一個(gè)復(fù)雜的概

念，從客戶需求到具體的產(chǎn)品形式有著不同的層次。按基本的劃分方法，信貸產(chǎn)品

主要分為核心產(chǎn)品、基礎(chǔ)產(chǎn)品和擴(kuò)展產(chǎn)品三個(gè)層次。

55、在對客戶經(jīng)營管理狀況進(jìn)行分析時(shí)，銷售階段的收款條件不包括（）。

A、期貨交易

B、預(yù)收貨款

C、現(xiàn)貨交易

D、賒賬銷售

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個(gè)因素。收款條件主要包

括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

56、既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又能衡量借款人長期償債能力強(qiáng)弱的指標(biāo)為（）。

A、資產(chǎn)負(fù)債率

B、利息保障倍數(shù)

C、負(fù)債與所有者權(quán)益比率

D、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：利息保障倍數(shù)二（利潤總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。該比率越高，表明

借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，因此它既是借款人舉債經(jīng)營的前提，又是衡量借

款人長期償債能力強(qiáng)弱的重要指標(biāo)。

57、財(cái)務(wù)決策中，資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)屬于（）指標(biāo)。

A、負(fù)債比率

B、資產(chǎn)比率

C、盈利比率

D、杠桿比率

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)均為通過比較借入資金和所有者權(quán)益關(guān)

系，來評價(jià)借款人償還債務(wù)能力的指標(biāo)，因而稱為杠桿比率指標(biāo)。

58、下列情形中，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的是()。

A、季節(jié)性銷售增長

B、長期銷售增長

C、資產(chǎn)效率下降

D、固定資產(chǎn)擴(kuò)張

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：固定資產(chǎn)屬于長期資產(chǎn)，固定資產(chǎn)的擴(kuò)張可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加。

59、關(guān)于申請支付令，以下說法正確的是()。

A、債權(quán)人請求債務(wù)人給付金錢和有價(jià)證券，如果債權(quán)人和債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾

紛的，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請支付令

B、債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之口起10內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者向人民法院提

出書面異議

C、債務(wù)人在收到支付令之日起20日內(nèi)既不提出異議又不履行支付令的，債權(quán)人

可以向人民法院申請執(zhí)行

D、申請支付令可達(dá)到與起訴同樣的效果，但申請支付令所需費(fèi)用和時(shí)間遠(yuǎn)比起訴

多

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：B債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到支付令之日起15日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)，或者

向人民法院提出書面異議；C債務(wù)人在收到支付令之日起15日內(nèi)既不提出異議又

不履行支付令的，債權(quán)人可以向人民法院申請執(zhí)行；D如果借款企業(yè)對于債務(wù)本身

并無爭議，而僅僅由于支付能力不足而未能及時(shí)歸還的貸款，申請支付令可達(dá)到與

起訴同樣的效果，但申請支付令所需費(fèi)用和時(shí)間遠(yuǎn)比起訴少。

60、在用線性插值試差法計(jì)算某項(xiàng)RI的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率時(shí)，當(dāng)折現(xiàn)率為20%時(shí)，

凈現(xiàn)值為一4萬元；當(dāng)折現(xiàn)率為18%時(shí)，凈現(xiàn)值為6萬元，則該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收

益率為()。

A、18.8%

B、20.8%

C、19.2%

D、21.2%

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：用線性插值公式近似計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR。其計(jì)算公式為；

(FIRR-ii)/(i2-ii)=NPVi/(NPVi-NPV2)內(nèi)部收益率法的計(jì)算步驟：(20%—

18%)/(4-6)x4+20%=19.2%。

61、某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%,第二年的銷售

收入為200萬元，經(jīng)營成本比率為40%,則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉()萬元的

現(xiàn)金。

A、20

B、40

C、60

D、80

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：如果第二年保持第一年的經(jīng)營成本比率30%,那么經(jīng)營成本應(yīng)當(dāng)是

200x30%=60（萬元），但經(jīng)營成本比率的增加使得實(shí)際經(jīng)營成本達(dá)到了200x40%

=80（萬元）。因此，經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。

62、下列不屬于銀行市場微觀環(huán)境范疇的是（）。

A、銀行本身

B、銀行客戶

C、區(qū)域文化

D、競爭對手

標(biāo)準(zhǔn)答案：c

知識點(diǎn)解析：銀行市場微觀環(huán)境主要包括：①信貸資金的供給狀況；②信貸資金

的需求狀況；③銀行同業(yè)的競爭狀況。故本題答案選C。

63、銀行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式是（）。

A、抵押貸款

B、質(zhì)押貸款

C、保證貸款

D、信用貸款

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)》析：質(zhì)押貸款中，銀行在放款時(shí)占主動(dòng)權(quán)，處理質(zhì)物手續(xù)較為簡單。質(zhì)物

具有價(jià)值穩(wěn)定性好、銀行可控制性強(qiáng)、易于變現(xiàn)處理用于抵債的特點(diǎn)，因此它是銀

行最愿意受理的擔(dān)保貸款方式。

64、質(zhì)物沒有登記、變段、保管手續(xù)，造成丟失的情況屬于貸款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)中的（）。

A、虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B、司法風(fēng)險(xiǎn)

C、匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、操作風(fēng)險(xiǎn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：操作風(fēng)險(xiǎn)，對于質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，銀行內(nèi)部如果管理不當(dāng)，制度不健全

也容易出問題。主要是對質(zhì)物的保管不當(dāng)，例如，質(zhì)物沒有登記、交換、保管手

續(xù)，造成丟失：對用于質(zhì)押的存款沒有辦理內(nèi)部凍結(jié)看管手續(xù)等。

65、（）是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場

上用于購買商品的貨幣支付能力。

A、社會(huì)購買力

B、平均消費(fèi)能力

C、居民消費(fèi)能力

D、貨幣購買力

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：社會(huì)購買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上。國內(nèi)

和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市

場需求量。產(chǎn)品價(jià)格直凄影響消費(fèi)需求的變化。

66、工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目（）的核心，其標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個(gè)

項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。

A、技術(shù)可行性分析

B、生產(chǎn)規(guī)模分析

C、項(xiàng)目環(huán)境條件分析

D、市場需求預(yù)測分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)。析：工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項(xiàng)目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技

術(shù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項(xiàng)目工藝技

術(shù)方案進(jìn)行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方案的可行性，并通過

不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

67、銀行效益評估不包括（）。

A、盈利性效益評估

B、流動(dòng)性效益評估

C、稔定性效益評估

D、銀行效益動(dòng)態(tài)分析

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識點(diǎn)解析：銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動(dòng)性效益評估和銀行效益動(dòng)態(tài)

分析三個(gè)方面。

68、項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額包含的項(xiàng)目不包括（）。

A、存貨

B、現(xiàn)金

C、應(yīng)收賬款

D、立收票據(jù)

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：項(xiàng)目流動(dòng)資金總需用額=存貨+應(yīng)收賬款+現(xiàn)金。

69、以下稅金進(jìn)入產(chǎn)品成本的是（）。

A、土地使用稅

B、資源稅

C、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的關(guān)稅

D、企業(yè)所得稅

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：B項(xiàng)屬于從銷售收入中扣除的稅金；C項(xiàng)屬于進(jìn)入項(xiàng)目總投資的稅

金：D項(xiàng)屬于從利潤中扣除的稅金。

70、計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過______,最大不

要超過_______o()

A、1%；2%

B、2%；5%

C、1%；3%

D、1%；5%

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率用的兩個(gè)相鄰折現(xiàn)率之差最好不要超過2%,最

大不超過5%。

71、企業(yè)繳完所得稅以后的利潤的分配順序是()。

A、彌補(bǔ)以前年份虧損一彌補(bǔ)被沒收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一

提取法定盈余公積金一向投資者分配利潤

B、彌補(bǔ)被沒收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一彌補(bǔ)以前年份虧損一

提取法定盈余公積金一向投資者分配利潤

C、彌補(bǔ)以前年份虧損一提取法定盈余公積金一彌補(bǔ)被沒收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)

稅收的滯納金和罰款一向投資者分配利潤

D、彌補(bǔ)被沒收財(cái)務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款一彌補(bǔ)以前年份虧損一

向投資者分配利潤一提取法定盈余公積金

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：企業(yè)繳完所得稅以后的利潤一般按以下順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)被沒收財(cái)

務(wù)的損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；彌補(bǔ)以前年份虧損；提取法定盈余公積

金；向投資者分配利潤。

72、一般來說，F(xiàn)NPV()的項(xiàng)目是可以接受的。

A、大于0

B、大于1

C、小于0

D、等于0

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：一般來說，F(xiàn)NPV>0的項(xiàng)目是可以接受的。

73、()又稱“酸性測驗(yàn)比率”。

A、流動(dòng)比率

B、速動(dòng)比率

C、資產(chǎn)負(fù)債率

D、內(nèi)部收益率

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：速動(dòng)比率又稱“酸性測驗(yàn)比率”。

74、對借款人進(jìn)行貸后監(jiān)控的過程中，對“人及其行為”的調(diào)查是()監(jiān)控的特點(diǎn)。

A、經(jīng)營就況

B、管理狀況

C、財(cái)務(wù)狀況

D、與銀行往來情況

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運(yùn)營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化

情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對“人及其行為”的調(diào)查，銀行需要關(guān)注借款人的

管理水平、管理架構(gòu)、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)對公

司經(jīng)營的影響。

75、在市場約束和法制健全的情況下，（）幾乎是唯一重要的因素。

A、借款人的還款能力

B、借款人的還款意愿

C、借款人的信用等級

D、借款人的盈利能力

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識2解析：我國貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。

在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

76、根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，借款企業(yè)信用評級在（），銀行可以自主免除表外欠息”

A、BBB級以下（含BBB級）

B、BBB級以下（不含BBB級）

C、C級以下（含C級）

D、C級以下（不含C級）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企

業(yè)信用評級在BBB級以下（含BBB級）；貸款本金為次級類、可疑類或損失類c減

免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求。

77、（）具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。

A、臨時(shí)性貸款

B、周轉(zhuǎn)性貸款

C、出口打包貸款

D、票據(jù)貼現(xiàn)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析?：周轉(zhuǎn)性貸款具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點(diǎn)。

78、借款合同的必備條款不包括（）。

A、貸款種類

B、借款用途

C、貸款利率

D、保證方式

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識點(diǎn)解析：借款合同中的必備條款有：貸款種類；借款用途；借款金額；貸款利

率；還款方式；還款期限：違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。

79、作為貸款擔(dān)保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，必須要有（）才可

認(rèn)定抵押。

A、經(jīng)營杠桿所有權(quán)

B、產(chǎn)權(quán)單位同意的證明

C、董事會(huì)同意的證明

D、核對抵押物的占有權(quán)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：作為貸款出保的抵押物，如果是實(shí)行租賃經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)，必須要

有產(chǎn)權(quán)單位同意的證明才可認(rèn)定抵押。

80、信貸檔案管理模式不包括（）。

A、分類管理

B、專人負(fù)責(zé)

C、按時(shí)交接

D、定期檢查

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識.23析：信貸檔案采取分段管理、專人負(fù)責(zé)、按時(shí)交接、定期檢查的管理模

式。

二、多選題（本題共40題，每題1.0分，共40分。）

81、分析項(xiàng)目的微觀背景主要從項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目本身著手，具體包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B.D

知識曾解析「d析項(xiàng)口的微觀背景主要從項(xiàng)口發(fā)起人和項(xiàng)口本身著手。首先應(yīng)分析

項(xiàng)目發(fā)起人單位，然后分析項(xiàng)目提出的理由，并對項(xiàng)目的投資環(huán)境進(jìn)行分析。具體

包括項(xiàng)目企業(yè)分析、投資的理由、投資環(huán)境評估。

82、貸款承諾的特點(diǎn)有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識點(diǎn)解析：貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未

來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾（這就表明貸款承諾不是在貸款意向階

段作出的），貸款承諾具有法律效力。

83、貸款擔(dān)保的作用主要體現(xiàn)在（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：在我國市場經(jīng)濟(jì)體制建立和發(fā)展過程中，銀行開展擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)具有

重要的意義。擔(dān)保的作用主要表現(xiàn)為A、B、C、D項(xiàng)四個(gè)方面。

84、公司信貸按貸款經(jīng)營模式劃分可分為（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：按貸款經(jīng)營模式劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款、銀團(tuán)

貸款。

85、國內(nèi)商業(yè)銀行綜合化服務(wù)的主要業(yè)務(wù)品種有（），

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：國內(nèi)商業(yè)艱行綜合化服務(wù)的主要業(yè)務(wù)品種：（1）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；（2）杠

桿融資業(yè)務(wù)；（3）基金托管和資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。

86、一般情況下，還款可能性分析包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,E

知識點(diǎn)解析：一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非

財(cái)務(wù)因素分析。

87、銀行信貸業(yè)務(wù)人員對提出貸款需求的客戶進(jìn)行前期調(diào)查的目的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行信貸人員針對貸款客戶的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否

能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時(shí)間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談以及是否

需要正式開始貸前調(diào)杳工作。故A、B、C項(xiàng)符合題意。貸款的利率和最高額度都

在正式開始貸前調(diào)查工作之后才能確定，故D、E選項(xiàng)不符合題意。

88、對長期銷售增長的企業(yè)，滿足其核心流動(dòng)資產(chǎn)噌長的長期融資方式包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

知識點(diǎn)解析：長期銷售增長企業(yè)的核心流動(dòng)資產(chǎn)的增長，必須由長期融資來實(shí)現(xiàn)，

具體包括核心流動(dòng)負(fù)債的增長或營運(yùn)資本投資的增加。

89、在對項(xiàng)目的組織結(jié)溝進(jìn)行分析時(shí)，與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可分為三個(gè)層次：一是國家計(jì)劃部門和主

管部門；二是地方政府機(jī)構(gòu)：三是業(yè)務(wù)往來單位。

90、呆賬核銷審查要點(diǎn)主要包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：暫無解析

91、商業(yè)銀行在堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則時(shí)，要做到（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：目前，商業(yè)銀行堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植''的原則。具體掌握上要做

到：①貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政

規(guī)章；②按國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向

能突出重點(diǎn)；③要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟(jì)效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的

實(shí)際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣；④要按程序辦理貸款，

防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

92、針對不同的公司信貸客戶，商業(yè)銀行應(yīng)該采取的措施包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)民營企業(yè)的現(xiàn)實(shí)需求設(shè)計(jì)出合適的銀行產(chǎn)品和服務(wù)，

主要是手續(xù)簡便、快捷的貸款產(chǎn)品和方便的中間業(yè)務(wù)。故A項(xiàng)符合題意。外商獨(dú)

資企業(yè)是商業(yè)銀行希望得到的業(yè)務(wù)伙伴，但其對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)的要求

也較高。商業(yè)銀行要想與之建立長期的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必須在提高產(chǎn)品和服務(wù)水平

的同時(shí)，選派對現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論均有較高造詣的高素質(zhì)客戶經(jīng)理前往

接洽，以保證業(yè)務(wù)的順利開展。故B項(xiàng)符合題意。合資和合作經(jīng)營企業(yè)都有外資

參與，基本上是比較規(guī)范的現(xiàn)代股份制企業(yè)，經(jīng)營規(guī)模較大，經(jīng)營業(yè)績良好，是商

業(yè)銀行重點(diǎn)爭取的對象。故C項(xiàng)符合題意?，F(xiàn)階段，隨著我國國有企業(yè)改革的推

進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面。仍重點(diǎn)爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需

求的大型重點(diǎn)國有企業(yè)：另一方面，應(yīng)在整體評估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中

的中小型國有企業(yè)為服務(wù)對象。所以D、E兩個(gè)選項(xiàng)也是正確的。

93、決定貸款授信額度時(shí)需要評估和考慮的因素有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①

了解并測算借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對借款原因進(jìn)行分析；

②通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測來評估還款能力，集中分析未

來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；③借款企業(yè)對借貸金額的需求；④銀行或借款企業(yè)的法律或

監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動(dòng)的限制；⑤貸款組合管理的

限制，例如，地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的

貸款敞口額度；⑥關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借

款企棉的貸款數(shù)額和關(guān)系倒利能力等。故A、B、C、D、E詵項(xiàng)均符合題意。

94、計(jì)算貸款損失的普通準(zhǔn)備金計(jì)提基數(shù)時(shí)，可以采用的計(jì)提基數(shù)有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：普通準(zhǔn)備金的計(jì)提基數(shù)有三種；一是選擇以全部貸款余額作基數(shù)；二

是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項(xiàng)準(zhǔn)備金的重復(fù)計(jì)算，選擇以全部貸款扣除已提取專項(xiàng)

準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸

款余額為基數(shù)。故A、B、C、D項(xiàng)符合題意。

95、下列關(guān)于抵押率的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,E

知識點(diǎn)解析：對變現(xiàn)能力較差的，抵押率應(yīng)適當(dāng)降低。

96、下列情形中，可以借閱一級檔案的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：一級檔案存檔后，原則上不允許借閱。如在下列特殊情況下，確需借

閱一級檔案的，必須提交申請書，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽批同意后，方可辦理借閱手續(xù)：

貸款展期辦理抵押物續(xù)期登記的；變更抵押物權(quán)證、變更質(zhì)押物品的；提供給審

計(jì)、稽核部門查閱的；提交法院進(jìn)行法律訴訟、債權(quán)債務(wù)重組或呆賬核銷的；須補(bǔ)

辦房產(chǎn)證、他項(xiàng)權(quán)益證書或備案登記的。故A、B、C、D、E項(xiàng)均符合題意。

97、按貸款保障方式劃分，貸款可分為（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識點(diǎn)解析：B、E項(xiàng)是按貸款經(jīng)營模式劃分的類別。

98、貸放分控的現(xiàn)實(shí)意義包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：D,E

知識點(diǎn)解析：貸放分控的現(xiàn)實(shí)意義有兩條：①有利于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，保障貸款人

的資金安全。②有利于建設(shè)流程銀行，提高專業(yè)化操作質(zhì)量和效率。

99、下列關(guān)于評估固定資產(chǎn)擴(kuò)張所引起的融資需求的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D,E

知識點(diǎn)解析：通過分析綃售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可以初步了解公司的未

來發(fā)展計(jì)劃和設(shè)備擴(kuò)張需求之間的關(guān)系，這時(shí)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率是一個(gè)相

當(dāng)有用的指標(biāo)，故A項(xiàng)說法正確。通常來講，如果該比率較高或不斷增長，則說

明固定貨產(chǎn)的使用效率較高，故C項(xiàng)說法不正確。該比率超過一定比率以后，生

產(chǎn)能力和銷售增長就變得相當(dāng)困難了。此時(shí)銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴(kuò)張便可以

成為企業(yè)借款的合理原因，故D項(xiàng)說法正確，B項(xiàng)說法不正確。除了研究銷售收

入與凈固定資產(chǎn)比率的趨勢之外，銀行還可以通過評價(jià)公司的可持續(xù)增長率獲得有

用信息，故E選項(xiàng)說法正確。

100、在對貸款項(xiàng)目進(jìn)行成本審查時(shí)，外購?fù)度宋锏某杀緫?yīng)包括由企業(yè)負(fù)擔(dān)的（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：外購?fù)度胛锏某杀景☉?yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合

理損耗、入庫前加工整理和挑選費(fèi)用以及繳納的稅金等計(jì)算成本。故A、B、C、

D、E項(xiàng)均符合題意。

101、在分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度時(shí)，銀行可以從借款人的（）等方面

入手。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,CD,E

知識點(diǎn)解析：影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是更雜多樣的，一般可

以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等

幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。故A、B、C、D、E項(xiàng)均符

合題意。

102、2013年年初，S公司向銀行貸款100萬元用于廠房設(shè)備更新，期限5年，則

此項(xiàng)貸款屬于（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

知識點(diǎn)解析：S公司貸款主要用于更新廠房設(shè)備等固定資產(chǎn)，因而屬于固定資產(chǎn)貸

款中的技術(shù)改造貸款。該項(xiàng)貸款的貸款期限為5年，屬于中期貸款。

103、借款人申請貸款展期時(shí)，向銀行提交的展期申請內(nèi)容包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：借款人申請貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請，其內(nèi)容包括：展期理

由、展期期限以及展期后的還本、付息、付費(fèi)計(jì)劃、擬采取的補(bǔ)救措施。

104、放款執(zhí)行部門要審核銀行內(nèi)部授信流程的（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：貸放分控的操作要點(diǎn)要求明確放款執(zhí)行部門的職責(zé)，包括：審核銀行

內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

105、下列情況中，可能給企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E

知識點(diǎn)解析：對于銀行信貸來說，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)部分體現(xiàn)在：不能適應(yīng)市場變化

或客戶需求的變化、持有一筆大額訂單卻不能較好的履行合約、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、對

存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降，對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴,可能引起巨大的

損失等方面。A項(xiàng)企業(yè)生產(chǎn)不能適應(yīng)客戶需求變化；C項(xiàng)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過于單

一；D項(xiàng)企業(yè)對存貨、銷售的控制力下降；E項(xiàng)企業(yè)對供應(yīng)商過分依賴，這些都可

能為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。B項(xiàng)企業(yè)雖持有一筆大訂單，但能較好履行合約，因而不

會(huì)為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

106、以下不得用于出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：E項(xiàng)屬于可以出質(zhì)的財(cái)產(chǎn)。

107、在對工業(yè)項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析?：對工業(yè)項(xiàng)目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析。在對環(huán)境保護(hù)方案

進(jìn)行分析時(shí)應(yīng)抓住以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：①審杳環(huán)境影響報(bào)告：②審查治理方案：③

審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)；④分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性。故A、B、C、D、E均符

合題意。

108、下.列關(guān)于并購融資的說法，正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的

高杠桿交易，但最后由于種種原因，這些貸款大多出現(xiàn)了問題，甚至違約。如果相

關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易控制權(quán)較少，自身利益保護(hù)不足，則要謹(jǐn)慎

發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款。因?yàn)橐坏┙杩罟窘杩詈蟛皇峭顿Y在事先約

定的項(xiàng)目上，而是用于購買其他公司的股權(quán)，對銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。所

以，銀行在受理公司的貸款申請后。應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安

排。如果銀行向一個(gè)處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別

關(guān)注借款公司是否會(huì)將銅行借款用于并購活動(dòng)。針對這一情況，比較好的判斷方法

就是銀行通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否才是公司的真正借款原因。此

外。銀行還可以從行業(yè)內(nèi)部、金融部門和政府部門等渠道獲得相關(guān)信息。

109、固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識點(diǎn)解析：固定資產(chǎn)使用率粗略地反映了固定資產(chǎn)的折舊程度，但也存在以下不

足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固

定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置。②折舊并不意味著用

光。就公司而言，使用完全折舊但未報(bào)廢的機(jī)械設(shè)備是很正常的。③為了提高生

產(chǎn)力，公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊

會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。故A、B、C、D項(xiàng)符合題意。

在計(jì)算固定資產(chǎn)使用率時(shí)，總折舊固定資產(chǎn)要排除不需要折舊的固定資產(chǎn)。比如，

在會(huì)計(jì)上，土地是不折舊的，故E選項(xiàng)不符合題意。

110、下列融資需求中，銀行受理時(shí)需要格外慎重決定貸款期的為（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

知識點(diǎn)解析：銀行受理因利潤率卜.降導(dǎo)致的借款需求申請時(shí)需格外慎重，原因在于

在缺少內(nèi)部融資渠道（如股東融資）的情況下，盈利能力不足會(huì)引起其他借款需求：

盈利能力不足也可能會(huì)增加公司的財(cái)務(wù)杠桿，從而加大債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對支付

分紅引起的貸款需求，策行同樣需要格外慎重，分析其具體原因，從而決定貸款期

限。

111、貸款發(fā)放中，對于借款合同，應(yīng)著重審查的必備條款有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D,E

知識點(diǎn)解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條

款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金

額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定

的其他事項(xiàng)。

112、銀行對借款人管理風(fēng)險(xiǎn)的分析內(nèi)容包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：D,E

知識點(diǎn)常析「銀行可以從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險(xiǎn)

的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)。并且關(guān)注借款人遇到

的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。故D、E符合題意。產(chǎn)品的經(jīng)

濟(jì)周期屬于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容，經(jīng)營規(guī)模、產(chǎn)品市場份額是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)

容，故A、B、C項(xiàng)不符合題意。

113、最常見的產(chǎn)品組合策略有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

知識點(diǎn)解析：商業(yè)銀行必須根據(jù)客戶需求、市場環(huán)境和自身資源的變化不斷調(diào)整產(chǎn)

品組合結(jié)構(gòu)，優(yōu)化產(chǎn)品組合。最常見的產(chǎn)品組合策略如：產(chǎn)品擴(kuò)張策略、產(chǎn)品集中

策略。C、D、E項(xiàng)是產(chǎn)品組合策略的形式。

114、決定質(zhì)押率的主要因素包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B

知識點(diǎn)解析：確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：①質(zhì)物的適用性與變現(xiàn)能力，對變現(xiàn)能

力較差的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)應(yīng)適當(dāng)降低質(zhì)押率；②質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價(jià)值的變動(dòng)趨勢，一般

可從質(zhì)物的實(shí)體性貶值、功能性貶值及質(zhì)押權(quán)利的經(jīng)濟(jì)性貶值或增值三方面進(jìn)行分

析。

115、在編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估表時(shí)應(yīng)注意（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：編制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估表的注意事項(xiàng)包括以下幾點(diǎn)：①在確定行業(yè)定義

的時(shí)候，應(yīng)盡可能地明確行業(yè)的性質(zhì)，在必要情況下，將行業(yè)劃分為細(xì)分市場。

②某些企業(yè)的主營業(yè)務(wù)可能不僅僅局限于一個(gè)行業(yè)。這時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對涉及

的每個(gè)行業(yè)均使用獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評估表。③不同的評估人員在評定風(fēng)險(xiǎn)級別時(shí)也許

會(huì)有不同的意見。④當(dāng)評估人員無法精確地判斷風(fēng)險(xiǎn)級別時(shí)，可以同時(shí)用兩個(gè)級

別，并且在風(fēng)險(xiǎn)評估表中同時(shí)標(biāo)記出兩個(gè)級別。⑤在確定行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，

并不是簡單地將評估出來的七項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行平均，而是應(yīng)當(dāng)根據(jù)所有風(fēng)險(xiǎn)級別作出整

體評價(jià)。

116、在對流動(dòng)資金進(jìn)行審查時(shí)，其估算方法有（）等。

標(biāo)準(zhǔn)答案：D,C,D

知識點(diǎn)解析：流動(dòng)資金估算方法有比例系數(shù)法、資產(chǎn)負(fù)債表法、分項(xiàng)詳細(xì)估算法。

117、關(guān)于財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，下列說法正確的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D,E

知識點(diǎn)解析：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)。?個(gè)項(xiàng)

目的凈現(xiàn)值是指項(xiàng)目按照基準(zhǔn)收益率或根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況設(shè)定的折現(xiàn)率，將各年

的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建及起點(diǎn)的現(xiàn)值之和。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值可通過現(xiàn)金流量表中凈現(xiàn)金

流量的現(xiàn)值求得，其結(jié)果不外乎凈現(xiàn)值大于、等于或小于零三種情況。一般來說，

大于0的項(xiàng)目是可以接受的。

118、在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價(jià)中，對客戶控股股東行為評價(jià)需考慮的關(guān)鍵因素有

（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：D,E

知識點(diǎn)解析：在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評價(jià)中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)

關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易；控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有

客戶資金；客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保：股東之間是相互獨(dú)立還

是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。

119、訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D

知識點(diǎn)解析：訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保

證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。

120、“實(shí)貸實(shí)付”的現(xiàn)實(shí)意義在于（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識點(diǎn)解析：“實(shí)貸實(shí)付''的現(xiàn)實(shí)意義在于：①有利于將信貸資金引入實(shí)體經(jīng)濟(jì)；

②有利于加強(qiáng)貸款使用的精細(xì)化管理；③有利于銀行管控信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、判斷題（本題共20題，每題1.0分，共20分。）

121、短期貸款一般不采用一次性還清貸款的還款方式。()

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：一次還清貸款是指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息。短期貸

款通常采取一次還清貸款的還款方式。

122、財(cái)產(chǎn)擔(dān)保分為不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。

這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給其他企業(yè)。()

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識點(diǎn)解析：財(cái)產(chǎn)擔(dān)保這類擔(dān)保主要是將債務(wù)人或第三人的特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行，

而不是其他企業(yè)。

123、居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市場需求量，產(chǎn)品價(jià)格直接影響消費(fèi)需求的變

化。()

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識點(diǎn)解析：社會(huì)購買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)

和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。居民收入水平?jīng)Q定著產(chǎn)品的市

場需求量，產(chǎn)品價(jià)格直接影響消費(fèi)需求的變化。

124、信貸資