成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理辦法

成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理辦法第一章總則第一條為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于由市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱：企業(yè)）。第三條本辦法所稱投資主要包括：（一）股權(quán)類投資，投資設(shè)立子企業(yè)、合資合作企業(yè)，收購(gòu)股權(quán)或收購(gòu)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額以及對(duì)出資企業(yè)追加投資等；（二）資產(chǎn)類投資，固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資、不設(shè)立企業(yè)的合資合作等；（三）其他投資行為。授權(quán)從事創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資行為，按相關(guān)規(guī)定辦理。第四條本辦法所稱融資主要包括：（一）通過(guò)銀行貸款、信托、融資租賃等方式對(duì)外舉借債務(wù)；（二）債券類融資；（三）其他融資行為。第五條本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)以自身信用或特定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。第六條本辦法所稱政府性項(xiàng)目是指市政府研究確定的項(xiàng)目。本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。第二章投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)管職責(zé)與制度第七條企業(yè)是投融資及借款和擔(dān)保行為的責(zé)任主體，企業(yè)董事會(huì)（未成立董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)，下同）應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：（一）加強(qiáng)投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，報(bào)市國(guó)資委備案；（二）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資計(jì)劃、融資計(jì)劃（應(yīng)包括本企業(yè)及下屬各級(jí)全資、控股企業(yè)的投融資活動(dòng)）；（三）對(duì)投融資項(xiàng)目及借款和擔(dān)保行為進(jìn)行可行性研究及依法決策，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任；（四）按照本辦法第十六條規(guī)定須報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)的事項(xiàng)，應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)市國(guó)資委審核。政府性項(xiàng)目的實(shí)施由企業(yè)自主決策，并將項(xiàng)目情況向市國(guó)資委報(bào)告；（五）境外投資項(xiàng)目（設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的境外公司按照第十六條規(guī)定辦理）以及單項(xiàng)投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上的境內(nèi)投資項(xiàng)目報(bào)市國(guó)資委備案（政府性項(xiàng)目除外）；（六）組織開(kāi)展項(xiàng)目投資后評(píng)價(jià)；（七）統(tǒng)計(jì)分析投融資項(xiàng)目，按要求向市國(guó)資委報(bào)送投融資完成情況和分析材料；（八）決定集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)（含合并報(bào)表企業(yè)和代管企業(yè)）之間的借款和擔(dān)保事項(xiàng)，以出資比例為限決定是否為參股企業(yè)提供借款和擔(dān)保；（九）對(duì)下屬企業(yè)的投融資及借款和擔(dān)保行為依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保活動(dòng)的監(jiān)管。第八條市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保活動(dòng)依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)：（一）組織研究市級(jí)國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；（二）審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)年度投資計(jì)劃、融資計(jì)劃；（三）督促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理制度進(jìn)行備案；（四）對(duì)企業(yè)投融資事項(xiàng)實(shí)行備案、核準(zhǔn)管理，對(duì)于重大投融資事項(xiàng)，市國(guó)資委可根據(jù)具體情況向市政府報(bào)告；（五）建立企業(yè)投融資統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)企業(yè)投融資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督；（六）對(duì)企業(yè)違規(guī)進(jìn)行投融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)以及決策失誤依法追責(zé)。第九條企業(yè)監(jiān)事會(huì)依法對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，企業(yè)監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、年度集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。第十條企業(yè)按照本辦法制定投融資及借款和擔(dān)保管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)限；（二）投融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的量化管理指標(biāo)；（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財(cái)務(wù)論證等）；（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；（五）資產(chǎn)類投資和股權(quán)類投資項(xiàng)目實(shí)施與過(guò)程的管理；（六）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與管理；（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施與重大投融資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；（八）責(zé)任追究制度。第三章投資監(jiān)管第十一條企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）符合國(guó)家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；（二）符合我市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；（三）符合企業(yè)的公司章程及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)改革、調(diào)整方向，不得影響主業(yè)發(fā)展，原則上非主業(yè)投資規(guī)模不得超過(guò)企業(yè)年度投資計(jì)劃中非政府項(xiàng)目投資規(guī)模（按合并報(bào)表口徑）的10%，其中境外投資原則上應(yīng)全部為主業(yè)投資；（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)，應(yīng)充分考慮企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，保證企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在合理水平；（六）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序，堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目前期可行性研究和投資后評(píng)價(jià)，落實(shí)責(zé)任追究制度。第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂年度投資計(jì)劃，在征求分管市領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)市國(guó)資委審核，市國(guó)資委審核后提交市政府審議。要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)年度投資計(jì)劃，年中可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行一次調(diào)整，并向市國(guó)資委報(bào)告。企業(yè)超出年度投資計(jì)劃的非政府性項(xiàng)目投資規(guī)模，原則上不得超過(guò)計(jì)劃內(nèi)非政府性項(xiàng)目總投資規(guī)模的20%。企業(yè)年度投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：（一）年度重點(diǎn)投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成；（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、實(shí)施年限、年度計(jì)劃完成投資等）。第十三條企業(yè)投資項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性研究，重大投資項(xiàng)目要組織專家論證或咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估，同時(shí)應(yīng)充分聽(tīng)取企業(yè)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。第十四條企業(yè)要按規(guī)定加強(qiáng)投資項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)評(píng)估管理。企業(yè)須報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目涉及資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)先報(bào)市國(guó)資委立項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果由市國(guó)資委核準(zhǔn)或備案；其他投資項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)評(píng)估，由企業(yè)負(fù)責(zé)備案。第十五條企業(yè)投資項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)企業(yè)董事會(huì)作出決議，并形成規(guī)范的會(huì)議紀(jì)要。企業(yè)要按照推行“三重一大”決策全程記錄、終身負(fù)責(zé)制度要求，對(duì)企業(yè)重大投融資項(xiàng)目決策的基本程序，特別是要對(duì)集體決策議定的事項(xiàng)、過(guò)程、參與人及其意見(jiàn)、結(jié)論等進(jìn)行完整和詳細(xì)的記錄，由參與人簽名后存檔備查。第十六條企業(yè)須報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)的投資事項(xiàng)包括：投資設(shè)立納入合并報(bào)表范圍的子公司。企業(yè)在未取得市國(guó)資委書(shū)面同意之前，除開(kāi)展可行性研究、審計(jì)、評(píng)估、合法性論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。第十七條企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事二級(jí)市場(chǎng)股票、理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期等）。銀行和保險(xiǎn)企業(yè)執(zhí)行其行業(yè)管理規(guī)定。第十八條政府性項(xiàng)目投資決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委報(bào)告。第十九條除本辦法第十六條規(guī)定外的其他非政府性投資事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)自主決策，并在作出內(nèi)部決議后10個(gè)工作日內(nèi)將境外投資項(xiàng)目和單項(xiàng)投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上境內(nèi)投資項(xiàng)目的整套材料報(bào)市國(guó)資委備案。對(duì)投資項(xiàng)目中可能存在的問(wèn)題，市國(guó)資委可以書(shū)面形式及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示。第二十條企業(yè)向市國(guó)資委申請(qǐng)審核或報(bào)告投資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送以下材料：（一）請(qǐng)示文件或項(xiàng)目報(bào)告書(shū)（包括投資主體概況、項(xiàng)目情況、投資必要性、效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施等）；（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（股權(quán)投資為投資分析報(bào)告或投資項(xiàng)目建議書(shū)）；（三）中介機(jī)構(gòu)報(bào)告，如資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等；（四）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；（五）投資主體經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；（六）合資、合作方的情況說(shuō)明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調(diào)查報(bào)告；（七）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件等；（八）投資項(xiàng)目的資金來(lái)源說(shuō)明；（九）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；（十）已簽訂的合作意見(jiàn)書(shū)等相關(guān)框架文件；（十一）市國(guó)資委要求提供的其他相關(guān)資料。第二十一條對(duì)市國(guó)資委核準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，自核準(zhǔn)之日起一年內(nèi)未實(shí)施或開(kāi)工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或注銷。未申請(qǐng)延期或注銷的，原批復(fù)文件一年期滿后自動(dòng)作廢。第二十二條對(duì)已經(jīng)備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，必要時(shí)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估、論證，并及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。（一）投資額變化超過(guò)50%或者項(xiàng)目資金來(lái)源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；（三）合資、合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；（四）市國(guó)資委或企業(yè)認(rèn)為需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第二十三條市國(guó)資委建立投資統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)按照市國(guó)資委要求按季度報(bào)送投資計(jì)劃完成情況及分析報(bào)告，并于每年1月底前將上一年度投資計(jì)劃完成情況和分析報(bào)告報(bào)市國(guó)資委。第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，并形成后評(píng)價(jià)報(bào)告，根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的管理。第二十五條市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)的投資計(jì)劃完成情況、分析報(bào)告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)及監(jiān)督檢查。（一）市國(guó)資委對(duì)備案或核準(zhǔn)的企業(yè)投資項(xiàng)目，進(jìn)行檢查監(jiān)督，并開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)與企業(yè)報(bào)告、請(qǐng)示項(xiàng)目有重大差異但企業(yè)未報(bào)市國(guó)資委的，市國(guó)資委可以要求企業(yè)限期整改。（二）企業(yè)應(yīng)按整改通知要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)市國(guó)資委。第四章融資監(jiān)管第二十六條企業(yè)的融資行為應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，決策時(shí)應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)施可行性及自身財(cái)務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制融資風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條企業(yè)應(yīng)編制年度融資計(jì)劃并報(bào)市國(guó)資委審核，市國(guó)資委審核后提交市政府審議。要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)年度融資計(jì)劃，年中可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行一次調(diào)整，企業(yè)年度融資計(jì)劃外的非政府性項(xiàng)目融資規(guī)模，原則上不得超過(guò)非政府性項(xiàng)目計(jì)劃融資規(guī)模的20%。企業(yè)年度融資計(jì)劃主要包括下列內(nèi)容：（一）年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑和融資資金用途等；（二）年度償債計(jì)劃。第二十八條企業(yè)下列融資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)后實(shí)施：債券發(fā)行審核機(jī)構(gòu)認(rèn)為須取得市國(guó)資委同意文書(shū)的債券類融資項(xiàng)目。第二十九條企業(yè)下列融資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案：（一）境外融資項(xiàng)目；（二）不需取得市國(guó)資委同意文書(shū)的債券類融資項(xiàng)目；（三）市國(guó)資委認(rèn)為須備案的其他融資項(xiàng)目。第三十條企業(yè)申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案融資項(xiàng)目，應(yīng)向市國(guó)資委報(bào)送下列文件資料：（一）融資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件或報(bào)告文件；（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：1.融資方式及融資對(duì)象；2.擬融資的金額、期限、資金成本；3.資金用途和投向；4.還款來(lái)源和還款計(jì)劃；5.融資擔(dān)保情況；6.公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明；7.風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案。（三）相關(guān)決議文件（股東會(huì)或董事會(huì)決議）；（四）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；（六）市國(guó)資委要求提交的其他材料。第三十一條市國(guó)資委對(duì)企業(yè)融資事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)按市國(guó)資委要求按月報(bào)送融資情況統(tǒng)計(jì)，并于每年1月底前形成上一年度融資工作總結(jié)及分析報(bào)告報(bào)市國(guó)資委。第三十二條除本辦法第二十八條、第二十九條規(guī)定外的其他融資事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)自主決策。

第五章借款和擔(dān)保管理第三十三條本辦法規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保具體包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。第三十四條企業(yè)董事會(huì)自主決定集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)（含合并報(bào)表企業(yè)和代管企業(yè)）之間的借款和擔(dān)保事項(xiàng)，以出資比例為限決定是否為不納入合并報(bào)表范圍的參股企業(yè)提供借款和擔(dān)保（市政府研究確定的項(xiàng)目除外）。第三十五條企業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保。除市政府確定的項(xiàng)目外，企業(yè)不得向無(wú)權(quán)屬關(guān)系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔(dān)保（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）。第三十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)借款和擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔(dān)保行為的各項(xiàng)制度。企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)借款債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明債務(wù)人、被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。市國(guó)資委實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，督促企業(yè)及時(shí)采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

第六章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第三十七條企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投融資活動(dòng)檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果等，作為考核指標(biāo)納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評(píng)價(jià)范疇。第三十八條企業(yè)應(yīng)對(duì)所有上報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的，由市國(guó)資委撤銷對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十九條強(qiáng)化企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保的主體責(zé)任，建立完善投融資項(xiàng)目科學(xué)決策和責(zé)任追究制度。對(duì)企業(yè)不按“