出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)知到智慧樹章節(jié)測試課后答案2024年秋廣西金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院

出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)知到智慧樹章節(jié)測試課后答案2024年秋廣西金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院模塊四單元測試

銀行結(jié)算賬戶的管理原則包括（）

A:一個基本賬戶原則B:自愿選擇原則C:守法原則D:存款保密原則

答案:一個基本賬戶原則；自愿選擇原則；守法原則；存款保密原則以下屬于單位銀行結(jié)算賬戶的有（）

A:基本存款賬戶B:專用存款賬戶C:臨時(shí)存款賬戶D:一般存款賬戶

答案:基本存款賬戶；專用存款賬戶；臨時(shí)存款賬戶；一般存款賬戶以下說法中，正確的是（）

A:銀行在收到存款人變更銀行結(jié)算賬戶內(nèi)容的申請后，應(yīng)對存款人提交的變更申請資料進(jìn)行審查，于5個工作日內(nèi)將存款人的相關(guān)文件報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小:銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。C:存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。D:單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

答案:銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。；存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。；單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。簽發(fā)的支票無需注明收款人的名稱。（）

A:錯B:對

答案:錯商業(yè)匯票結(jié)算方式適用于同城或異地在銀行開立賬戶的法人以及其他組織之間進(jìn)行結(jié)算。（）

A:錯B:對

答案:對下列關(guān)于匯兌結(jié)算的表述正確的有（）

A:單位及個人各種款項(xiàng)的結(jié)算,均可使用匯兌。B:匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。C:電匯則是匯款人委托匯出銀行通過電報(bào)或電傳方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)匯入銀行,授權(quán)匯入銀行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。D:信匯是由匯款人向銀行提出申請,委托銀行將匯兌憑證郵寄給匯入行,授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。

答案:單位及個人各種款項(xiàng)的結(jié)算,均可使用匯兌。；匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。；電匯則是匯款人委托匯出銀行通過電報(bào)或電傳方式將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)匯入銀行,授權(quán)匯入銀行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。；信匯是由匯款人向銀行提出申請,委托銀行將匯兌憑證郵寄給匯入行,授權(quán)匯入行向收款人解付匯款的一種匯兌方式。企業(yè)網(wǎng)上銀行的基本功能包括（）

A:資金決策B:網(wǎng)上匯款C:賬戶管理D:在線支付

答案:網(wǎng)上匯款；賬戶管理；在線支付以下情形中，會導(dǎo)致支票無效，銀行不予受理的有（）

A:沒有記載確定的金額B:出票日期留空C:缺少出票人簽章D:漏寫付款人名稱

答案:沒有記載確定的金額；出票日期留空；缺少出票人簽章；漏寫付款人名稱

模塊三單元測試

根據(jù)《現(xiàn)金管理皙行條例》的要求﹐結(jié)算起點(diǎn)為（）。

A:1000元以下B:2000元C:1000元D:2000元以下

答案:1000元下列做法不符合現(xiàn)金管理制度規(guī)定的有（）。

A:不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行B:企業(yè)大額現(xiàn)金可以存入保險(xiǎn)柜C:企業(yè)不能坐支D:不準(zhǔn)保留賬外公款

答案:企業(yè)大額現(xiàn)金可以存入保險(xiǎn)柜出納人員在辦理收款或付款后,要在（）上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,避免重收或重付。

A:付款憑證B:原始憑證C:收款憑證D:記賬憑證

答案:原始憑證不受結(jié)算起點(diǎn)1000元的限制的現(xiàn)金支付有（）。

A:收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款B:職工工資、各種工資性津貼C:出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)D:支付給個人的各種獎金

答案:收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)采購員李建交來一張借款單，出納應(yīng)審核哪些項(xiàng)目（）。

A:查看借款單的審批手續(xù)是否完整B:審核其是否蓋有銀行預(yù)留印鑒C:查看其有無借款未還記錄D:查看大小寫金額是否相符

答案:查看借款單的審批手續(xù)是否完整；查看其有無借款未還記錄；查看大小寫金額是否相符

緒論單元測試

出納崗位是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券，辦理本單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等貨幣資金收付業(yè)務(wù)并進(jìn)行序時(shí)核算與監(jiān)督的專門崗位。（）

A:錯B:對

答案:對資金管理崗位側(cè)重如何管理并提高資金利用的效率和效益。（）

A:錯B:對

答案:對出納工作是資金管理崗位的一個重要分支崗位。（）

A:對B:錯

答案:對在學(xué)習(xí)過程中要養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的職業(yè)習(xí)慣，遵守誠信為本、操守為重、堅(jiān)持準(zhǔn)則、不做假賬的會計(jì)職業(yè)道德。（）

A:對B:錯

答案:對“出納與資金管理崗位實(shí)務(wù)”這門課程主要學(xué)習(xí)的內(nèi)容有（）。

A:銀行業(yè)務(wù)B:現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)C:資金管理的其他業(yè)務(wù)D:現(xiàn)金流知識E:資金管理的基本技能F:資金管理的基礎(chǔ)知識G:和資金分析管理

答案:銀行業(yè)務(wù)；現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)；資金管理的其他業(yè)務(wù)；現(xiàn)金流知識；資金管理的基本技能；資金管理的基礎(chǔ)知識；和資金分析管理

模塊一單元測試

“司會”是早在（）時(shí)期就設(shè)立的專門核算官方財(cái)賦收支的官職。

A:清朝B:唐朝C:宋朝D:西周

答案:清朝以下屬于資金管理的目的和意義的是（）。

A:提升企業(yè)資金使用效益B:維護(hù)企業(yè)資金的安全性C:提升企業(yè)的競爭力D:維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運(yùn)作

答案:提升企業(yè)資金使用效益；維護(hù)企業(yè)資金的安全性；提升企業(yè)的競爭力；維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運(yùn)作出納崗位的一般工作重心在于控制好企業(yè)貨幣資金的收付，確保貨幣資金的收付得到準(zhǔn)確的核算。（）

A:錯B:對

答案:對資金管理崗位的一般工作重心，更加側(cè)重如何管理去提升資金利用的效率和效益。（）

A:錯B:對

答案:對“廉潔自律”的職業(yè)道德要求資金管理崗位人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。（）

A:對B:錯

答案:對

模塊五單元測試

出納收到客戶交來的出借包裝物押金，現(xiàn)金500元整，應(yīng)向客戶開具（）。

A:增值稅專用發(fā)票B:收款收據(jù)C:記賬憑證D:現(xiàn)金日記賬

答案:收款收據(jù)行政部員工張明采購辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票上不含稅的價(jià)款300元，增值稅稅率13%，張明在填寫報(bào)銷申請單時(shí)，報(bào)銷金額應(yīng)是（）元。

A:339B:340C:261D:300

答案:339社會保險(xiǎn)費(fèi)主要包括以下哪些內(nèi)容（）。

A:工傷保險(xiǎn)費(fèi)B:人壽保險(xiǎn)C:醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)D:失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

答案:工傷保險(xiǎn)費(fèi)；醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)；失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)以下屬于個人所得稅適用稅率的有（）。

A:3%B:4%C:30%D:35%

答案:3%；30%；35%企業(yè)年度報(bào)告公示，進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，需要填寫的電子表單有（）。

A:股東及出資信息B:企業(yè)基本信息C:社保信息D:資產(chǎn)狀況信息

答案:股東及出資信息；企業(yè)基本信息出納以現(xiàn)金支付報(bào)銷款后，應(yīng)當(dāng)在報(bào)銷申請單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，防止重復(fù)支付。（）

A:對B:錯

答案:對社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會經(jīng)費(fèi)等薪酬項(xiàng)目的計(jì)提比例均為應(yīng)發(fā)工資總額的8%。（）

A:錯B:對

答案:錯職工薪酬發(fā)放可以通過銀行代發(fā)，但不能使用現(xiàn)金發(fā)放。（）

A:錯B:對

答案:錯通過電子稅務(wù)局完成城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)前，需要先完成增值稅及消費(fèi)稅的申報(bào)。（）

A:錯B:對

答案:對原始憑證、記賬憑證、總賬、明細(xì)賬、日記賬、年度會計(jì)報(bào)表及相關(guān)文字分析材料等，均屬于企業(yè)資金檔案的管理范圍。（）

A:對B:錯

答案:對

模塊七單元測試

某企業(yè)期初應(yīng)收賬款230萬元,期末應(yīng)收賬款250萬元,本期產(chǎn)品銷售收入為1200萬元,本期產(chǎn)品銷售成本為1000萬元。則該企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為（）天。

A:72B:84C:90D:75

答案:72下列項(xiàng)目中,不屬于企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模增大的原因是（）。

A:企業(yè)對外舉債B:企業(yè)發(fā)行股票C:企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利D:企業(yè)發(fā)放股利

答案:企業(yè)發(fā)放股利用來反映企業(yè)收益增長能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)有（）。

A:資本積累率B:權(quán)益凈利率C:凈利潤增長率D:三年利潤平均增長率

答案:凈利潤增長率；三年利潤平均增長率影響速動比率的因素有（）。

A:流動負(fù)債B:速動資產(chǎn)C:長期借款D:所有者權(quán)益

答案:流動負(fù)債；速動資產(chǎn)流動比率反映企業(yè)可在短期內(nèi)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)償還到期的流動負(fù)債的能力。（）

A:錯B:對

答案:對

模塊二單元測試

第五套人民幣紙幣各券別正面主景均為（）。

A:人民大會堂圖案B:水仙花圖案C:泰山圖案D:毛澤東頭像

答案:毛澤東頭像2019年新版哪三個面額紙幣也增加了光彩光變技術(shù)（）

A:20元B:10元C:50元D:5元

答案:20元；10元；50元“6”字要比一般數(shù)字向右上方長出1/4，“7”和“9”字要向左下方過底線長出1/4。（）

A:錯B:對

答案:對數(shù)字書寫一律自右上方向左下方傾斜，大致與底線成45°-60°。（）

A:對B:錯

答案:對“人民幣”與數(shù)字之間能留有空位。（）

A:錯B:對

答案:錯

模塊六單元測試

現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物”不包括以下哪項(xiàng)？（）。

A:長期股權(quán)投資B:銀行存款C:三個月到期的國債D:庫存現(xiàn)金

答案:長期股權(quán)投資現(xiàn)金流量表中，“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”項(xiàng)目通常包括哪些內(nèi)容？（）。

A:償還銀行貸款的本金B(yǎng):償還公司債券的本金C:支付給股東的股利D:支付給供應(yīng)商的貨款

答案:償還銀行貸款的本金；償還公司債券的本金分析現(xiàn)金流量表時(shí)，只需關(guān)注現(xiàn)金流入和流出的總額，無需關(guān)注其結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。（）

A:對B:錯

答案:錯編制現(xiàn)金流量表時(shí)，企業(yè)的罰款收入應(yīng)在哪個項(xiàng)目反映？（）。

A:“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”B:“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”C:“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”D:“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”

答案:“收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”企業(yè)歸還的長期借款利息，應(yīng)在現(xiàn)金流量表內(nèi)哪個項(xiàng)目填列？（）。

A:歸還借款所支付的現(xiàn)金B(yǎng):分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金C:歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金D:補(bǔ)充資料

答案:分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金下列哪項(xiàng)不會影響企業(yè)的現(xiàn)金流量？

A:以固定資產(chǎn)對外投資B:支付現(xiàn)金股利C:取得短期借款D:歸還長期借款

答案:以固定資產(chǎn)對外投資在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，以下哪些活動通常被歸類為經(jīng)營活動？（）。

A:收到利息收入B:支付管理人員薪酬C:支付廣告費(fèi)用D:銷售產(chǎn)品并收到現(xiàn)金

答案:支付管理人員薪