會計信息系統(tǒng) 課件 第3、4章 基礎(chǔ)檔案管理、總賬管理

會計信息系統(tǒng)第三章

基礎(chǔ)檔案管理AcountingInformationSystem第三章

基礎(chǔ)檔案管理

學習目標了解用友U8+V15.0系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案管理的主要內(nèi)容理解基本信息和基礎(chǔ)檔案在系統(tǒng)中的作用掌握建立會計科目體系的流程和規(guī)則能夠設(shè)置系統(tǒng)啟用、分類編碼方案和數(shù)據(jù)精度能正確維護機構(gòu)人員、客商信息、財務信息、存貨檔案等基礎(chǔ)檔案通過基礎(chǔ)檔案的設(shè)置和會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化、標準化處理，樹立規(guī)則意識，提升信息系統(tǒng)應用能力目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗證性實驗重難點解析設(shè)計性實驗企業(yè)需求分析調(diào)研企業(yè)會計檔案管理：管理現(xiàn)狀存在問題改進需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱1．企業(yè)有無完整的客戶和供應商檔案？如果有，該檔案有哪些信息（表頭信息）？

2．該企業(yè)有沒有對信息進行分類管理？比如對客戶和供應商是按地區(qū)分類？還是按行業(yè)分類？3．該企業(yè)啟用了ERP管理軟件的哪幾個模塊？第一次使用ERP時，該企業(yè)啟用了哪些模塊？4．企業(yè)有沒有進行數(shù)字化的轉(zhuǎn)型？在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，財務部門充當了什么角色？根據(jù)你所調(diào)研的某企業(yè)會計數(shù)據(jù)的管理情況，結(jié)合本單元文獻和熱點政策，了解企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中數(shù)據(jù)標準化的意義，完成MOOC平臺上本單元作業(yè)。會計信息系統(tǒng)中的檔案管理問題現(xiàn)狀1.各個業(yè)務部門之間的信息無法有效整合，形成信息孤島2.數(shù)據(jù)在不同部門之間存在差異，難以保證數(shù)據(jù)的準確性和一致性；3.管理層難以獲取全面的業(yè)務數(shù)據(jù)改進需求1.啟用供應鏈和財務鏈相關(guān)子系統(tǒng)2.搜集各系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)檔案，對其科學編碼，規(guī)范管理3.將各子系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)快速錄入到會計信息系統(tǒng)中4.優(yōu)化企業(yè)會計科目體系，增加項目核算等輔助核算什么是基礎(chǔ)檔案？為什么要錄入基礎(chǔ)檔案？誰來錄入基礎(chǔ)檔案？基礎(chǔ)檔案錄入的流程是什么？

用到什么原始單據(jù)？

產(chǎn)生什么結(jié)果？

流程可否優(yōu)化？需要解決的主要問題驗證性實驗驗證性實驗1.子系統(tǒng)啟用：深圳美甲秀公司2023年9月1日啟用總賬、薪資管理、固定資產(chǎn)管理、應收款管理、應付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算等子系統(tǒng)。2.機構(gòu)和人員檔案設(shè)置（1）根據(jù)部門編碼規(guī)則，給現(xiàn)有部門編碼、建立檔案，如表3-1所示。表3-1

部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱01總經(jīng)辦05電商部02人事部0501物流組03財務部0502客服組04采購部0503運營組06設(shè)計部07倉儲部表3-3人員檔案編碼姓名性別行政部門人員類別證件號碼銀行賬號0101宋寧峰男總經(jīng)辦管理人員3144201981052431346661223462682324670102張鑫女總經(jīng)辦管理人員4417521988070133716661231256454689790201楊雁男人事部管理人員4415211990110203186661323323404123440301方巖男財務部管理人員4124531989081206146662233313641348580302周蕊女財務部管理人員4116471991092404206661132314128491360303呂曉霖男財務部管理人員4415221992100505286662323843940746140304黃可莉女財務部管理人員3256481993040684286661123200558646820401孫浩菲女采購部管理人員556413199009258102666323117854291134050101王冰女物流組物流人員313468199410130876666122346268232469050201徐一梅女客服組銷售人員234615199405070084666132332340412349050202余與亮男客服組銷售人員313468199612010416666223232646132748050301王貝貝女運營組銷售人員318468199110150846666113231412849137050305肖霏霏女運營組銷售人員4126531995081806846662363223448314680601張覺男設(shè)計部設(shè)計人員4418721994071133716661123278546113260602林旭冉女設(shè)計部設(shè)計人員3213021993120704366661223462682324680701蘇瑤女倉儲部管理人員4103251997061803726662248721346227200702于淼男倉儲部管理人員4113021990120219316662307501268324783.客戶和供應商檔案設(shè)置深圳美甲秀公司是典型的B2C電商企業(yè)，客戶大多為零星個人，目前只有穩(wěn)定的6家企業(yè)客戶，但卻是其銷售收入的主要來源?？紤]以后業(yè)務的拓展，擬對客戶進行按地區(qū)分類管理。（1）地區(qū)分類：01華南、02華北、03華中、04華東、05西部。（2）客戶分類：01零星個人客戶、02大宗企業(yè)客戶。（3）供應商分類：參照地區(qū)分類設(shè)置。（4）客戶和供應商檔案：如表3-4、表3-5所示驗證性實驗驗證性實驗4.存貨檔案設(shè)置深圳美甲秀公司存貨均為美甲產(chǎn)品，涉及的計量單位包括瓶、臺、套、元，相互之間沒有換算關(guān)系。考慮未來業(yè)務的擴張，擬對存貨進行分類管理。（1）存貨分類：01商品、02應稅勞務。（2）計量單位，如表3-6所示。表3-6計量單位計量單位組編碼計量單位組計量單位編碼計量單位名稱01無換算率0101瓶0102臺0103套0104元（3）公司存貨檔案，如表3-7所示。表3-7存貨檔案存貨分類存貨編碼存貨名稱計量單位屬性稅率01商品0101鈺創(chuàng)美甲燈臺采購、內(nèi)銷、外銷13%0102北鷗甲油膠瓶采購、內(nèi)銷、外銷13%0103鈺創(chuàng)美甲光療機臺采購、內(nèi)銷、外銷13%0104OPI指甲銼套采購、內(nèi)銷、外銷13%02應稅勞務0201設(shè)計費元應稅勞務6%驗證性實驗5.財務相關(guān)檔案（1）會計科目用友U8+軟件中預置了總賬會計科目，根據(jù)深圳美甲秀公司業(yè)務核算需要，需要增加明細科目和輔助核算。比如將“應收票據(jù)”“應收賬款”按客戶核算，將“應付票據(jù)”“應付賬款”按供應商核算，將“預付賬款-推廣費”“銷售費用-平臺宣傳費”“銷售費用-平臺服務費”按電商平臺項目核算；將“庫存商品”“發(fā)出商品”“主營業(yè)務收入”“主營業(yè)務成本”按商品項目核算，將“管理費用”按部門核算；將“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”指定為現(xiàn)金流量科目，并分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。經(jīng)整理優(yōu)化，深圳美甲秀公司會計科目體系如表3-8所示。驗證性實驗5.財務相關(guān)檔案（2）項目核算深圳美甲秀公司在多平臺投放廣告，且充值業(yè)務繁多，導致預付款-推廣費、銷售費用平臺宣傳費和銷售費用平臺服務費的核算與管理工作量大，如果采用傳統(tǒng)賬務處理辦法，則需要設(shè)置大量的明細科目，統(tǒng)計匯總不便且難以進行指標間的比較?；诰婊芾硇枰?，可采用項目管理功能來核算上述業(yè)務。設(shè)置核算項目：平臺項目核算，如表3-9所示。項目大類名稱平臺項目指定核算科目112301推廣費、660116平臺宣傳費、660117平臺服務費項目分類定義分類編碼分類名稱1平臺項目目錄定義項目編號項目名稱01淘寶平臺02天貓平臺03抖音平臺

04百度平臺項目大類名稱商品核算指定核算科目1405庫存商品、1406發(fā)出商品、6001主營業(yè)務收入、6002主營業(yè)務成本項目分類定義分類編碼分類名稱1美甲產(chǎn)品項目目錄定義項目編號項目名稱01鈺創(chuàng)美甲燈02北鷗甲油膠03鈺創(chuàng)美甲光療機

04OPI指甲銼在實驗系統(tǒng)引導下完成本章驗證性實驗

重難點解析ERP是一個由多個模塊組成的系統(tǒng)各模塊共用的信息稱為基礎(chǔ)檔案。數(shù)據(jù)輸入信息輸出識別、計算、分類、匯總ERP系統(tǒng)1.什么是基礎(chǔ)檔案輸入到信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)長期保持不變的靜態(tài)期初數(shù)據(jù)輸入到信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)各子系統(tǒng)的參數(shù)各子系統(tǒng)共用的基礎(chǔ)信息各子系統(tǒng)的期初余額各子系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)據(jù)動態(tài)期初數(shù)據(jù)ERP系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)ERP的數(shù)據(jù)靜態(tài)數(shù)據(jù)（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)）存貨信息客戶供應商信息會計科目等動態(tài)數(shù)據(jù)（事務數(shù)據(jù)）銷售訂單采購訂單等靜態(tài)數(shù)據(jù)的特征：長期保持不變，各子系統(tǒng)共用，具有唯一性又分為期初數(shù)據(jù)和日常數(shù)據(jù)。期初數(shù)據(jù)是ERP上線時點的期初余額和尚未完結(jié)的業(yè)務單據(jù)。會計信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)檔案部門檔案職員檔案供應商檔案客戶檔案會計科目檔案存貨檔案項目檔案……一次錄入，多子系統(tǒng)使用，節(jié)約存貯空間，不用重復錄入；基礎(chǔ)檔案獨立管理，維護方便。2.為什么要設(shè)置基礎(chǔ)檔案？各子系統(tǒng)共享，系統(tǒng)運行的基石不隨日常經(jīng)濟業(yè)務輕易改變的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案的性質(zhì)3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案用友U8：基礎(chǔ)設(shè)置-增加/保存檸檬云財務：輔助核算設(shè)置檸檬云財務中基礎(chǔ)檔案的設(shè)置檸檬云財務中的“輔助核算”就是基礎(chǔ)檔案設(shè)置最簡單的方法：增加/保存最快捷的方法：導入3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案導出模板導入數(shù)據(jù)3.如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案：快速導入（以檸檬云為例）檸檬云財務中基礎(chǔ)檔案=輔助核算設(shè)置數(shù)據(jù)分散在各個部門，要設(shè)計數(shù)據(jù)收集表，摸底清查；清產(chǎn)核資，找到靜態(tài)數(shù)據(jù)和期初余額。4.數(shù)據(jù)的收集和清查ERP上線前做好物料的清查：物料數(shù)據(jù)是數(shù)量最多、分布最廣。物料包含范圍包括原材料、半成品、產(chǎn)成品，也包括設(shè)備、固定資產(chǎn)等。整理編碼后的數(shù)據(jù)錄入會計信息系統(tǒng)5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理1：數(shù)據(jù)編碼規(guī)范化比如：

科目編碼：4222；

部門：22；

客戶分類22；

供應商分類22；

收發(fā)類別：22；

存貨分類2222；

其他采用系統(tǒng)默認數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理2：業(yè)務流程規(guī)范化數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理3：單據(jù)格式規(guī)范化數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理4：基礎(chǔ)檔案規(guī)范化數(shù)據(jù)編碼規(guī)范化、業(yè)務流程規(guī)范化、單據(jù)格式規(guī)范化、基礎(chǔ)檔案規(guī)范化5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理手工數(shù)據(jù)以部門為單位管理，部門之間用單據(jù)進行流轉(zhuǎn)，部門內(nèi)用臺賬進行數(shù)據(jù)記賬；手工數(shù)據(jù)分散、口徑不一致、冗余、不規(guī)范，往往會出現(xiàn)同一數(shù)據(jù)在同一時間點上在不同部門以不盡相同的形式出來。數(shù)據(jù)的不規(guī)范與ERP所追求的數(shù)據(jù)惟一性和共享性理念有很大差別。為什么數(shù)據(jù)難規(guī)范？ERP上線不成功或者上線后掉線，高達70％的原因是數(shù)據(jù)出了問題：在數(shù)據(jù)不準確、不完整的情況下倉促上線；業(yè)務沒有理順，出現(xiàn)一數(shù)多據(jù)、多碼現(xiàn)象，不知道該相信哪個數(shù)據(jù)；上線后操作人員未及時更新業(yè)務數(shù)據(jù)，導致系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)失真等。ERP失敗的原因70%因為數(shù)據(jù)？七分管理十二分數(shù)據(jù)三分技術(shù)正確的診斷源于準確的信息，準確的信息基于可靠的采集。5.數(shù)據(jù)的規(guī)范化處理操作要點：用友U8軟件基礎(chǔ)檔案錄入的邏輯基礎(chǔ)設(shè)置→基礎(chǔ)檔案→增加→保存常見錯誤1：人員檔案-生效日期可以操作U8的人可以進行業(yè)務處理的人客商檔案中找不到該聯(lián)系人常見錯誤2：無法刪除檔案如果檔案已經(jīng)啟用，不能刪除如果該人員離職，則可以注銷常見錯誤3：填寫檔案不符合編碼規(guī)則常見錯誤4：客戶檔案中的銀行信息先分類后錄檔案先分類后錄檔案輔助核算重難點釋疑1：受控于應收應付系統(tǒng)重難點釋疑2：指定科目重難點釋疑3：輔助核算（無輔助核算時）應收賬款1122A公司112201B公司112202C公司112203D公司112204E公司112205……預收賬款2203A公司

220301B公司

220302C公司

220303D公司

220304E公司220305……將客戶或供應商直接設(shè)置為應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款的明細科目重難點釋疑3：無輔助核算時可能出現(xiàn)的問題1.多一個客戶，增加一個明細，導致明細科目很多，科目體系龐大。2.客戶信息在不同科目下重復定義，帶來數(shù)據(jù)冗余。3.太多的明細科目，輸入記賬憑證時需要篩選。4.管理上看，存在多頭掛賬的現(xiàn)象。都是A公司的往來業(yè)務，應收和預收卻無法在一個明細賬中顯示。重難點釋疑3：設(shè)置輔助核算的意義科目的輔助核算，共用基礎(chǔ)檔案，只需要定義一次，減少數(shù)據(jù)冗余。比如，1121如果定義為“客戶往來”，則以后變動時，科目表不動，動的只是客戶檔案。與定義明細科目相比，輔助核算更簡潔、處理速度更快。可以得到更多管理用信息，比如部門費作分析表、項目分析表等。重難點釋疑3：設(shè)置輔助核算的意義從管理角度，查詢輔助賬時，客戶的應收預收全部都有，不用再打開相應的科目賬（避免多頭掛賬）。重難點釋疑3：輔助核算生成的管理用報表在記常規(guī)總賬、明細賬的同時，記錄輔助賬，從而得到管理用報表重難點釋疑3：輔助核算生成的管理用報表檸檬云財務：常規(guī)賬表以外的輔助核算賬簿和輔助報表重難點釋疑3：輔助核算生成的管理用報表管理層的困惑：1.手上這么多項目，如何管理進度、收款、成本？2.項目交叉進行，如何精準獲取每個項目的成本和收益？案例：某高校財務：教育廳下?lián)軋F隊建設(shè)經(jīng)費10萬，一年后考核經(jīng)費的支出是否符合預算？會計學院全年經(jīng)費：課程建設(shè)20萬、學生管理15萬、團隊建設(shè)10萬財務上的處理：差旅費19.5、培訓費12、辦公費：4.5萬差旅費培訓費辦公費差旅費培訓費辦公費差旅費培訓費辦公費費用歸口不同：管理層要按項目，財務上按會計科目（費用類型）重難點釋疑3：項目核算案例：高校專項經(jīng)費支出核算誤區(qū)支出按類別分類核算經(jīng)費來源教育公用經(jīng)費撥款專項經(jīng)費團隊建設(shè)專項30萬課程建設(shè)專項200萬科研提升專項400萬經(jīng)費支出人員經(jīng)費支出公用經(jīng)費支出辦公費設(shè)備費培訓費招待費管理費用會計做賬按科目而不是按項目分類核算，項目績效考核時怎么辦？1.現(xiàn)金流量項目核算，包括：經(jīng)營活動。重難點釋疑3：常見的項目核算類型現(xiàn)金流量項目經(jīng)營活動銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。。。。。?；I資活動吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。。。。。投資活動收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)…項目大類項目分類項目目錄待核算的會計科目：1001，1002，1012每發(fā)生一筆業(yè)務，寫到相應的現(xiàn)金流量項目下，業(yè)務完成，現(xiàn)金流量表生成。業(yè)務發(fā)生時，選擇具體的項目，現(xiàn)金流量表就會自動生成重難點釋疑3：常見的項目核算類型（現(xiàn)金流量項目）財務會計的利潤表，費用按科目分管理用利潤表，費用按項目分重難點釋疑3：常見的項目核算類型（現(xiàn)金流量項目）財務會計的現(xiàn)金流量表，按大類統(tǒng)計管理用現(xiàn)金流量表，按產(chǎn)品項目分類提供重難點釋疑3：常見的項目核算類型（現(xiàn)金流量項目）2.成本項目核算，包括：直接人工、直接費用、材料使用、設(shè)備使用分攤等重難點釋疑3：常見的項目核算類型水壺成本半成品輕巧型壺體經(jīng)典型壺體豪華型壺體產(chǎn)成品輕巧型水壺經(jīng)典型水壺豪華型水壺項目大類項目目錄項目分類重難點釋疑3：成本項目核算添加會計科目項目核算屬性設(shè)置項目大類勾選待選會計科目設(shè)置項目欄目設(shè)置項目目錄重難點釋疑3：成本項目核算操作流程重難點釋疑3：成本項目核算操作流程先在會計科目中添加輔助核算標志，才會在此顯示待核算會計科目系統(tǒng)默認是現(xiàn)金流量項目大類，注意切換成成本項目增加記賬憑證時，選擇發(fā)生費用的產(chǎn)品項目重難點釋疑3：成本項目核算操作流程重難點釋疑3：項目核算生成管理用報表重難點釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會計科目建立關(guān)聯(lián)用友U8：基礎(chǔ)檔案和科目建立關(guān)聯(lián)檸檬云財務：輔助核算和科目建立關(guān)聯(lián)重難點釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會計科目建立關(guān)聯(lián)重難點釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會計科目建立關(guān)聯(lián)部門項目=部門核算+項目核算無數(shù)據(jù)不決策無數(shù)據(jù)不管理在記錄常規(guī)總賬、明細賬的同時，記錄輔助賬，從而得到管理用報表重難點釋疑4：如何將基礎(chǔ)檔案與會計科目建立關(guān)聯(lián)設(shè)計性實驗設(shè)計性實驗：了解用友U8軟件后臺數(shù)據(jù)庫可以兩種身份驗證登錄SQLServerManagementStudio查詢分析器但以SQLserver身份驗證登錄，需要SA的密碼U8的架構(gòu)：C/S客戶端服務器本地部署教學中服務器和客戶端全在一臺電腦上企業(yè)賬輸出后的文件輸出兩個文件：

UFDATA.bak

UferpAct.lst年度賬出后的文件輸出兩個文件：UFDATA.bak

UfErpYer.LstUFDATA.BAK是數(shù)據(jù)文件，保存的是賬套中所有會計數(shù)據(jù)UferpAct.lst或UfErpYer.Lst是賬套文件的備份信息的賬套輸出后的文件賬套在電腦中的存貯同一臺服務器上的不同賬套某個賬套該賬套下某一年的賬套在電腦中的存貯1.進入數(shù)據(jù)庫查看憑證文件登錄SQLServer2008R2下的SQLServerManagementStudio查詢分析器，逐級打開數(shù)據(jù)庫，找到數(shù)據(jù)庫表的我們的實訓案例是888賬套2016年10月和11月的數(shù)據(jù)dbo.GL_accvouch記錄字段dbo.GL_accvouchdbo.GL_accvouch表中重要字段的含義字段名中文名稱備注Ccode科目編碼

Iperiod會計期間憑證所在期間ino_id憑證編號

md借方金額

mc貸方金額

Cbill制單人Ccheck審核人cbook記賬人與ibook字段一起來確定是否憑證已經(jīng)記賬bdelete是否核銷進行銀行核銷以后修改標志coutno_id外部憑證業(yè)務號通過這個編號和外部系統(tǒng)業(yè)務進行相連。ccode_equal對方科目編碼打印日記賬的時候會顯示問題1：顯示SA密碼錯原理：U８軟件底層使用的是SQLserver，所以SA密碼修改，SQL和U8的應用服務器都要修改1.進入SQLserverManagementStudio解決方案：修改或刪除SA密碼1.進入SQLserverManagementStudio不以SA登錄，以windows身份驗證，服務器名字為：127.0.0.1解決方案：修改或刪除SA密碼2.修改SA密碼“安全性”-登錄名-sa修改或刪除密碼解決方案：修改或刪除SA密碼3.修改U8中的應用服務器中SA的密碼，與SQL中的密碼一致問題2：應用服務器無法與數(shù)據(jù)服務器連接應用服務器要配置，要能和數(shù)據(jù)服務器保持連通問題2：應用服務器無法與數(shù)據(jù)服務器連接解決方案：將兩個服務器密碼和服務器名改為一致可以先以windows身份驗證登錄，進入-登錄名，修改SA的密碼，使數(shù)據(jù)服務器和應用服務器保持一致會計信息系統(tǒng)第三章

基礎(chǔ)檔案管理AcountingInformationSystem會計信息系統(tǒng)第四章

總賬管理AcountingInformationSystem第四章

總賬管理

學習目標了解總賬管理子系統(tǒng)的主要功能和操作流程了解總賬管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)之間的相互關(guān)系理解總賬、出納、會計主管等不同崗位的職責與權(quán)限掌握記賬憑證的填制、修改、刪除和查詢的基本方法能熟練進行記賬憑證的錄入、審核和記賬養(yǎng)成在信息化環(huán)境下進行賬務處理的基本能力，形成正確的職業(yè)觀念和職業(yè)操守，堅持“誠信為本，不做假賬”的職業(yè)道德理念，提升財務管理水平和責任意識目錄CONTENTS企業(yè)需求分析驗證性實驗重難點解析設(shè)計性實驗企業(yè)需求分析企業(yè)總賬管理的：管理現(xiàn)狀存在問題改進需求企業(yè)需求調(diào)研需求調(diào)研提綱調(diào)研提綱目的：調(diào)研企業(yè)總賬報表業(yè)務的管理。提綱：1．企業(yè)有沒有單獨的總賬報表崗位？如果沒有，是哪個崗位擔任做賬、報送報表業(yè)務？2．企業(yè)啟用了ERP軟件的哪些模塊？哪些業(yè)務由會計人員直接在總賬系統(tǒng)中填寫憑證？

3．企業(yè)賬務處理期末業(yè)務中包括哪些結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務？4．企業(yè)多長時間做一次銀行對賬？對賬流程是什么？

根據(jù)調(diào)研的總賬管理現(xiàn)狀，結(jié)合本單元文獻和熱點政策，了解賬務處理自動化處理的原理，完成本單元作業(yè)：“總賬處理中的職業(yè)判斷”，并參與討論區(qū)話題“財務機器人的工作原理”。中國華電集團財務共享服務中心關(guān)于總賬報表的企業(yè)需求調(diào)研關(guān)于總賬報表的企業(yè)需求調(diào)研中國華電集團財務共享服務中心來自實務界學姐的需求驗證性實驗本單元任務概覽生產(chǎn)計劃物料需求計劃生產(chǎn)制造車間作業(yè)能力需求計劃銷售計劃銷售訂單銷售發(fā)票回款單客戶管理發(fā)貨單到貨檢驗供應商管理采購發(fā)票采購計劃采購合同采購入庫設(shè)備派工單設(shè)備工作日志工序生產(chǎn)記錄產(chǎn)品入庫生產(chǎn)領(lǐng)料質(zhì)量檢驗應收賬款總賬報表固定資產(chǎn)應付賬款庫存核算工資核算成本核算BOM管理工序管理庫存信息本節(jié)任務概覽：總賬管理誰操作？做什么？總賬模塊/子系統(tǒng)的功能如果把出納和費用報銷功能拿走，那么總賬只解決憑證的處理問題憑證

賬簿

報表本章涉及的主要業(yè)務類型借款支付廣告費發(fā)工資電子繳稅購買辦公用品收到違紀罰款費用會計出納業(yè)務類型會計崗位總賬業(yè)務處理流程總賬子系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)總賬子系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置憑證管理出納管理期末處理賬簿管理輔助管理請在實驗系統(tǒng)和MOOC引導下完成驗證性實驗愛課程實驗空間操作演示視頻完成時間：2小時重難點解析總賬子系統(tǒng)的操作流程重點：歸屬總賬模塊的業(yè)務解析借款支付廣告費發(fā)放工資電子繳稅購買辦公用品收到違紀罰款業(yè)務類型1．借款：8月5日，由于生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)需要，公司向中國工商銀行北京分行昌平支行借入期限9個月、利率6%的款項500000元，雙方約定利息按季度支付。

2．支付廣告費：8月6日，公司向廣告策劃方支付產(chǎn)品廣告費價稅合計120000元，發(fā)票為增值稅普通發(fā)票，以工行存款簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票（票號0106）。

重點1：歸屬總賬模塊的業(yè)務解析3．以工資：8月8日，發(fā)放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。重點1：計提工資時應付職工薪酬941104.5工資774941.30實發(fā)682851.77代扣個人公積金44508代扣個人社保38365.8代扣個稅9215.73職工福利社會保險121655.2住房公積金44508工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費在發(fā)工資時產(chǎn)生新的負債借：應付職工薪酬-工資774941.30

貸：銀行存款682851.77

其他應付款-代扣個人五險38365.8其他應付款-代扣個人公積金44508應交稅費-應交個人所得稅9215.73

應付職工薪酬941104.5工資774941.30實發(fā)682851.77代扣個人公積金44508代扣個人社保38365.8代扣個稅9215.73職工福利社會保險121655.2住房公積金44508工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費借：應付職工薪酬-社保121655.2

其他應付款-個人社保費38365.8

貸：銀行存款

160021借：應付職工薪酬-公積金其他應付款-個人公積金貸：銀行存款

借：應交稅費-應交個人所得稅貸：銀行存款重點1：繳納社保和公積金時重點1：理解工資計提和發(fā)放的邏輯計提工資借：成本/費用

貸：應付職工薪酬——工資774941.30

計提社保（企業(yè)承擔部分）借：成本/費用

貸：應付職工薪酬——社保121655.2計提住房公積金（企業(yè)承擔部分）借：成本/費用

貸：應付職工薪酬——住房公積金44508次月發(fā)放工資時借：應付職工薪酬—工資774941.30

貸：其他應付款（個人承擔社保和公積金）

應交稅費—應交個人所得稅9215.73

銀行存款682851.77本月計提工資次月發(fā)放工資上交杜保借：應付職工薪酬—社保（企業(yè)承擔）121655.2

其他應付款（個人承擔社保）38365.8

貸：銀行存款繳納社保和公積金時4．繳稅：8月10日，以網(wǎng)上電子繳稅方式交納上月未交增值稅313308.84元、城市維護建設(shè)稅21931.62元、教育費附加9399.27元、地方教育費附加6266.17元、代繳個人所得稅9215.73元（合并制單）。歸屬總賬模塊的業(yè)務解析5．購買辦公用品：8月13日，行政助理以現(xiàn)金800元購買辦公用品；組裝車間和總經(jīng)理辦公室領(lǐng)用辦公用品，其中組裝車間300元，企業(yè)管理部500元。6．營業(yè)外收入：8月17日，收到壺體生產(chǎn)車間王小強交來違紀罰款1000元，出納以現(xiàn)金1000元送存銀行（分成兩筆業(yè)務處理）。歸屬總賬模塊的業(yè)務解析7．營業(yè)外支出：8月21日，公司向北京紅十字基金會捐款20000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付（票號0121）。捐贈涉及的問題有三個：①捐錢還是捐物，②公益性捐贈還是非公益性捐贈；③直接捐還是間接捐。歸屬總賬模塊的業(yè)務解析9．報銷差旅費：8月24日，銷售部朱斌出差，公司為其借支差旅費，開出現(xiàn)金支票一張（票號0124），計2500元，持票人尚未到銀行取款。10．收到投資款：8月31日，收到興華集團投資資金100000元（轉(zhuǎn)賬支票號：0131），銀行尚未入賬。難點1：有輔助核算的科目期初如何錄入？客戶往來在“應收款管理子系統(tǒng)”中錄入，在總賬子系統(tǒng)中“引入”，以保證不同子系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的一致重點2：U8軟件的期末結(jié)轉(zhuǎn)各種期末結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，審核和記賬是有順序的重點2：賬務期末處理流程8結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品第三批可同時生成的憑證重點2：總賬期末結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證生成的順序1計提借款利息借：財務費用

貸：應付利息4結(jié)轉(zhuǎn)制造費用借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用6結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應交稅費-未交增值稅第一批可同時生成的憑證5結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本7計提稅金及附加借：稅金及附加

貸：應交稅費-應交城建稅/應交教育費附加第二批可同時生成的憑證9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：本年利潤

貸：費用/成本9結(jié)轉(zhuǎn)期間損益借：收入/