歷年(中級(jí))個(gè)人理財(cái)考試試卷(含六卷)

歷年（中級(jí)）個(gè)人理財(cái)考試試卷（一）

考試方式：【閉卷】考試時(shí)間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、張先生在2015年以20形股的價(jià)格購(gòu)買A公司股票10000股，并且在2016年

以30元/股的價(jià)格全部賣出，獲得股票差價(jià)收入100000元。則就這筆買賣股票

差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）元。

A、20000

B、10000

C、27500

D、0

【答案】D

【解析】財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機(jī)器設(shè)備、車船以及其他自有財(cái)產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括轉(zhuǎn)讓不動(dòng)

產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)而取得的所得。對(duì)個(gè)人股票買賣取得的所得暫不征稅。

2、理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性是指（）o

A、方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果

B、方案對(duì)客戶既具有吸引力，又能取得預(yù)期的效果

C、方案對(duì)客戶來說能夠適應(yīng)客戶的需求

D、方案能夠設(shè)計(jì)合理，完整，實(shí)用性強(qiáng)

【答案】A

【解析】A

理財(cái)規(guī)劃書的實(shí)用性，簡(jiǎn)單來說就是方案中的建灰、措施既具有可操作性，又

能取得預(yù)期的效果。

3、在以下保險(xiǎn)中：①定期死亡保險(xiǎn)；②生存保險(xiǎn)；③兩全保險(xiǎn)；④年金保險(xiǎn)，

只有在保險(xiǎn)期限內(nèi)才提供死亡給付的保險(xiǎn)是（）。

A、①②

B、①

C、②③

D、④

【答案】B

【解析】定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，

且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金。生存保險(xiǎn)是指

以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)；兩全保險(xiǎn)是指以在保險(xiǎn)期間

內(nèi)死亡或期滿生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)；年金保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人生存

為給付條件的人壽保險(xiǎn)。

4、A購(gòu)買了一套72平米的房子，假設(shè)房屋原價(jià)值為48萬(wàn)元，合理費(fèi)用4.8

萬(wàn)元，購(gòu)房2年內(nèi)以64萬(wàn)元出售給

B,那么A轉(zhuǎn)讓房屋所需交納的個(gè)人所得稅為()

A、15296元

B、15290元

C、6400元

D、6410元

【答案】C

【解析】A應(yīng)該按1%交納個(gè)人所得稅。個(gè)稅;住房轉(zhuǎn)讓收入Xl%=6400

5、按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)?/p>

口中的比例超過(即可看作是達(dá)到了人口老齡化。

A、5%

B、8%

C、9%

D、10%或7%

【答案】D

【解析】人口老齡化，是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升。按照國(guó)際通行

的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^

10%或7%,即可看作是達(dá)到了人口老齡化。

6、我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為()歲、女性()歲。

A、55；65

B、60；55

C、65：60

D、62；68

【答案】B

【解析】我國(guó)目前政府規(guī)定的退休年紀(jì)男性為60歲、女性55歲

7、以下哪項(xiàng)可以作為遺囑的見證人？()

A、無(wú)行為能力的人

B、限制行為能力的人

C、與繼承人、受遺囑人有利害關(guān)系的人

D、遺囑人所在村的村長(zhǎng)和村支書

【答案】D

【解析】根據(jù)繼承法的規(guī)定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個(gè)以

上的見證人在場(chǎng)見證。遺囑見證人是證明遺囑真實(shí)性的第三人。見證人證明的

真?zhèn)沃苯雨P(guān)系著遺囑的效力，關(guān)系到對(duì)遺產(chǎn)的處置。因此，遺囑見證人必須是

能夠客觀公正地證明遺囑真實(shí)性的人。應(yīng)具備的條件：

(1)具有完全民事行為能力。對(duì)事物能夠認(rèn)識(shí)和判斷自己行為的后果。

(2)與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系

8、分紅壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)，呆單在世界各地都很普遍。在分紅壽險(xiǎn)中，下列選項(xiàng)不是

分紅最常

見的紅利選擇的是（）。

A、抵交保費(fèi)

B、購(gòu)買繳清增額保險(xiǎn)

C、退保凈值

D、增加保單保額

【答案】C

【解析】分紅壽險(xiǎn)的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和漕額紅利分配兩種方式。現(xiàn)金

紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保

單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時(shí)可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費(fèi)、累積生息或者

購(gòu)買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加,呆單保額的方式來進(jìn)行紅利分

配。

9、以下表格體現(xiàn)了退咪規(guī)劃的（）原則。

A、謹(jǐn)慎性原則

B、盡早性原則

C、適當(dāng)性原則

D、及時(shí)性原則

【答案】B

【解析】退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原

則則

從表中可以看出，同樣是每年積累2萬(wàn)元，當(dāng)投資收益率為4%時(shí)，在不考慮通

貨膨脹率的情況下.20歲開始籌備的退休金比50歲開始籌備的退休金多積累

出近7倍。因此，為了讓退休生活更加悠閑，不妨趁年輕時(shí)多進(jìn)行財(cái)富積累和

規(guī)劃。早期的強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄對(duì)后期的退休金積累大有助益。

10、理財(cái)規(guī)劃的各部分是相互聯(lián)系的，其中某些產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要同時(shí)考慮多個(gè)規(guī)

劃的需要。比如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了是風(fēng)險(xiǎn)管理和圣險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是

（）規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。

A、現(xiàn)金

B、消費(fèi)支出

C、子女教育

D、退休養(yǎng)老

【答案】D

【解析】年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定分期給付生存保險(xiǎn)

金，且分期給付生存保險(xiǎn)金的問隔不超過一年（含一年）的人壽保險(xiǎn)。目前在保

險(xiǎn)市場(chǎng)上，年金保險(xiǎn)多數(shù)為養(yǎng)老金保險(xiǎn)。

11、對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃的益處不

包括（）。

A、增加客戶黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)

B、維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作

C、提升專業(yè)形象

D、提高行業(yè)利潤(rùn)

【答案】D

【解析】D

對(duì)提供財(cái)富傳承規(guī)劃的服務(wù)機(jī)構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財(cái)富傳承規(guī)劃能夠豐富金融

機(jī)構(gòu)和理財(cái)師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強(qiáng)客戶關(guān)系。具體表現(xiàn)在：

（1）增加客戶黏性，沉淀長(zhǎng)期金融資產(chǎn)。（2）維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期合作。（3）

提升專業(yè)形象。

12、如果夏普比率大于0,說明在衡量期內(nèi)基金的平均凈值增長(zhǎng)率（）無(wú)風(fēng)

險(xiǎn)利工

A、低于

B、高于

C、等于

D、無(wú)法比較

【答案】B

【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。

13、（）是貫穿整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的一個(gè)重要內(nèi)容。

A、對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的建議

B、投資理念教育

C、對(duì)未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定

D、對(duì)現(xiàn)階段的產(chǎn)品配置的建議

【答案】B

【解析】B

在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，投資規(guī)劃建議是客戶比較關(guān)注的一個(gè)部分。普通

客戶對(duì)投資理論和投資策略了解甚少，因此在給出投資規(guī)劃建議的時(shí)候，可以

通過理財(cái)規(guī)劃書的這個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)客戶進(jìn)行一些投資理念上的教育。理財(cái)規(guī)劃服務(wù)

和資產(chǎn)管理服務(wù)始終是有本質(zhì)性的區(qū)別的，但很多客戶不了解其中的區(qū)別，總

認(rèn)為“你幫我理財(cái)就是要幫我賺錢”，因此，投資理念的教育是貫穿整個(gè)理財(cái)

規(guī)劃的一個(gè)重要的內(nèi)容。

14、利益披露通常是以（）的名義進(jìn)行披露。

A、理財(cái)師

B、理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理人

D、理財(cái)師或理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

【答案】B

【解析】利益披露通常是以理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財(cái)

師個(gè)人所得則無(wú)須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。

15、比較來看，定期壽險(xiǎn)對(duì)以下（）人群是最必要和合適的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

A、收入較高、保險(xiǎn)需求較高

B、收入較高、保險(xiǎn)需求較低

C、收入較低、保險(xiǎn)需求較高

D、收入較低、保險(xiǎn)需求較低

【答案】C

【解析】由于定期壽險(xiǎn)提供的僅是固定期限內(nèi)單苑的風(fēng)險(xiǎn)保障，因此在保險(xiǎn)金

額相同的情況下，相比其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，定期壽險(xiǎn)的保費(fèi)相對(duì)較低，特別適合繳

費(fèi)能力不高，而又有較高保險(xiǎn)保障需求的人士購(gòu)買。

16、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，消費(fèi)性支出占稅后總收入

的比例以不超過（）為宜。

A、40%

B、50%

C、60%

D、70%

【答案】D

【解析】根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，在沒有貸款本息負(fù)擔(dān)的清況下，消費(fèi)性支出占稅后總

收入的比例以不超過70%為宜，在有貸款本息負(fù)擔(dān)的情況下，以不超過50%為

宜。

17、以下不屬于客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因的是（）

A、客戶消費(fèi)觀念的變化

B、信息技術(shù)的推動(dòng)

C、政府輿論的引導(dǎo)

D、社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化

【答案】C

【解析】客戶關(guān)系管理理念產(chǎn)生的社會(huì)原因的是（1）社會(huì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的變化

（2）客戶消費(fèi)觀念的變化（3）信息技術(shù)的推動(dòng)

18、自由結(jié)余占（）的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。

A、總支出

B、總收入

C、總結(jié)余

D、理財(cái)支出

【答案】C

【解析】家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。自由結(jié)余是總

結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。自由結(jié)余占總結(jié)余的比率

過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。

19、關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()。

(1)計(jì)算資金缺口

(2)制定投資方案并選擇投資工具

⑶確定教育目標(biāo)

(4)計(jì)算總的開支和供洽

(5)執(zhí)行投資規(guī)劃并追蹤表現(xiàn)

A、4-1-3-2-5

B、3-4-1-2-5

C、4-3-1-2-5

D、3-2-4-1-5

【答案】B

【解析】教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步琳：①確定教育目標(biāo)：大致

確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確目

標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是

關(guān)鍵的一步。②計(jì)算教育資金需求。③計(jì)算教育資金缺口。④制作教育投資規(guī)

劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合。⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定

期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變

化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。

20、產(chǎn)權(quán)比率高，說明負(fù)債占比(),利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)(),長(zhǎng)期

償債能力()o

A、大，大，強(qiáng)

B、小,大,強(qiáng)

C、大,小.差

D、大，大，差

【答案】D

【解析】產(chǎn)權(quán)比率高，說明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，長(zhǎng)期償債能

力差。

21、()尤其是針對(duì)朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)生的無(wú)法收回

借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。

A、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

B、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

C、信用風(fēng)險(xiǎn)

D、投資風(fēng)險(xiǎn)

【答案】C

【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)：尤其是針對(duì)朋友間的借貸和一些特殊“投資”渠道可能產(chǎn)

生的無(wú)法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)等。

22、根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在()。

A、10%~20%

B、20%"30%

C、20k40%

D、20%~50%

【答案】D

【解析】D

資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率宜在

20%~50%。資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收入不穩(wěn)定或收入中

斷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。

23、凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低

于（）的25%為宜。

A、凈資產(chǎn)

B、總資產(chǎn)

C、自由性資產(chǎn)

D、稅后收入

【答案】D

【解析】?jī)魞?chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般

不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。

24、在理財(cái)規(guī)劃書的制作過程中，理財(cái)目標(biāo)的評(píng)估和分析這部分的內(nèi)容不包括

（）0

A、全生涯模擬仿真的原理介紹

B、模擬環(huán)境的設(shè)置

C、理財(cái)重點(diǎn)以及口、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)

D、分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議

【答案】C

【解析】c項(xiàng)，理財(cái)重點(diǎn)以及中、長(zhǎng)期理財(cái)目標(biāo)屬于客戶家庭基本信息的內(nèi)

容。

25、（）是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也是關(guān)鍵的一

步。

A、計(jì)算教育資金需求

B、確定教育目標(biāo)

C、計(jì)算教育資金缺口

D、教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行

【答案】B

【解析】教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個(gè)步驟：??1.確定教育目標(biāo)：大

致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學(xué)校。明確

目標(biāo)、選擇學(xué)校等，是理財(cái)師幫助客戶制定科學(xué)的教育投資方案的第一步，也

是關(guān)鍵的一步。

??2.計(jì)算教育資金需求：根據(jù)上述客戶需求，估算當(dāng)前子女教育所需要的費(fèi)用

以及從當(dāng)前時(shí)點(diǎn)到子女接受高等教育時(shí)的學(xué)費(fèi)增長(zhǎng)率，測(cè)算出屆時(shí)子女上學(xué)需

要的教育資金需求。

??3.計(jì)算教育資金缺口：根據(jù)客戶已有子女教育金儲(chǔ)蓄、投資情況和教育目

標(biāo)，計(jì)算出實(shí)現(xiàn)客戶子女教育規(guī)劃目標(biāo)的資金需求的缺口有多大。

??4.制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合：根據(jù)客戶的教

育理財(cái)目標(biāo)和資金需求，制訂相應(yīng)的資產(chǎn)配置方案和推薦合適的投資工具，通

過長(zhǎng)期投資做好教育金籌備工作。

??5.教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行：定期檢測(cè)教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，并根據(jù)

經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時(shí)調(diào)整教育投資規(guī)劃。

26、王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥

幸的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，言行

車剎車閘的損壞屬于（）o

A、風(fēng)險(xiǎn)事故

損失

C、風(fēng)險(xiǎn)載體

D、風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)

大其損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接

原因。本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)

因素。

27、某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,市

場(chǎng)組合的期望收益率為0.11.該證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差為1。那么，根據(jù)夏普比率

來評(píng)價(jià)，該證券組合的績(jī)效（）0

A、不如市場(chǎng)績(jī)效好

B、與市場(chǎng)績(jī)效一樣

C、好于市場(chǎng)績(jī)效

D、無(wú)法評(píng)價(jià)

【答案】C

【解析】所以該證券組合的績(jī)效好于市場(chǎng)組合。

28、假設(shè)X、Y兩個(gè)資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標(biāo)準(zhǔn)差，如果

資產(chǎn)組合X的P系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普比率，下列說法正確的是

（）。

A、資產(chǎn)組合X的業(yè)績(jī)較好

B、資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)較好

C、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)一樣好

D、資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績(jī)無(wú)法比較

【答案】C

【解析】夏普比率為:

差?？梢钥闯鱿钠毡嚷逝cB系數(shù)無(wú)關(guān)，而與收益率和收益率標(biāo)準(zhǔn)差有關(guān)，而兩

個(gè)資產(chǎn)組合具有相同的收益率和標(biāo)準(zhǔn)差，所以兩個(gè)資產(chǎn)組合的業(yè)績(jī)一樣好。

29、誠(chéng)信已經(jīng)成為當(dāng)今人們熱議的話題之一，保險(xiǎn)產(chǎn)品作為一種無(wú)形產(chǎn)品要求

（）履行最大誠(chéng)信原則。

A、投保人

B、保險(xiǎn)人

C、投保人或保險(xiǎn)人

D、投保人和保險(xiǎn)人

【答案】D

【解析】最大誠(chéng)信原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依

法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，同時(shí)

信守合同訂立的約定與承諾。所以，雙方當(dāng)事人［投保人和保險(xiǎn)人）在保險(xiǎn)合同

訂立、履行的過程中都應(yīng)當(dāng)遵守最大誠(chéng)信原則，不容許有欺詐、蒙騙行為。

30、棄權(quán)通常是指（）放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。

A、投保人

B、受益人

C、保險(xiǎn)人

D、被保險(xiǎn)人

【答案】C

【解析】棄權(quán)是指保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某項(xiàng)

權(quán)利。通常是指保險(xiǎn)人放棄合同的解除權(quán)與抗辯權(quán)。棄權(quán)和禁止反言針對(duì)的都

是保險(xiǎn)人。

31、以下對(duì)目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過低的原因說法不正確的是（）0

A、養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒有穩(wěn)定的制度保障

B、企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差異較大

C、養(yǎng)老金來源的亙一化，讓其增長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的質(zhì)量和水工都

明顯下滑

D、雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)

【答案】B

【解析】目前我國(guó)養(yǎng)老金發(fā)放過低受困于多方面，一是養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制的缺

失，使得養(yǎng)老金增長(zhǎng)沒有穩(wěn)定的制度保障；二是雙軌制運(yùn)行使得養(yǎng)老金替代率

呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)；三是養(yǎng)老金來源的單一化，讓其噌長(zhǎng)后續(xù)乏力，使養(yǎng)老保障的

質(zhì)量和水平都明顯下滑。

32、王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報(bào)酬30000元，王

先生就此項(xiàng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅（）元。

A、4800

B、5200

C、5000

D、5600

【答案】B

【解析】對(duì)勞務(wù)報(bào)酬可得一次性收入畸高的，除按20%征稅外，應(yīng)納稅所得額

超過2萬(wàn)元至5萬(wàn)元的部分，依照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加

征五成，即實(shí)際稅率為30%,速算扣除數(shù)為2000元。王先生勞務(wù)報(bào)酬應(yīng)納稅

所得額=30000X（1—20%）=24000（元）。因此，應(yīng)納稅額=24000X30%-

2000=5200（元）。

33、（）就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客戶提供標(biāo)

準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。

A、定制管理

B、關(guān)系管理

C、接觸點(diǎn)管理

D、績(jī)效管理

【答案】C

【解析】接觸點(diǎn)管理就是要在了解客戶的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶的需求、偏好為客

戶提供標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化和個(gè)性化的金融服務(wù)。

34、A公司向B汽車運(yùn)輸公司租入5輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，5輛載

重汽車的總價(jià)值為240萬(wàn)元.租期3個(gè)月，租金為12.8萬(wàn)元。則A公司應(yīng)繳

納印花稅稅額（）元。

A、32

B、128

C、150

D、240

【答案】B

【解析】印花稅為比例稅率，適用0.001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”、“倉(cāng)儲(chǔ)

保管合同”、“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”、“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)“，故應(yīng)繳納的卬花稅稅額

=128000XI%o=128（元）。

35、以下說法不正確的是（）。

A、在計(jì)算資金需求的時(shí)候需要明確，在實(shí)際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需

要的費(fèi)用受到生存壽命、個(gè)人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、

通脹率等諸多因素的影響，很難準(zhǔn)確估算

B、退休收入的主要構(gòu)成包括社會(huì)養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保

險(xiǎn)、其他收入等。目前而言，社會(huì)養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項(xiàng)收

入也是計(jì)算退休金缺口的主要數(shù)據(jù)

C、估算社會(huì)養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個(gè)體差

異較大

D、從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；

如果養(yǎng)老金替代率達(dá)到60%?70%,即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率

低于50%,則生活水平會(huì)較之前有大幅下降

【答案】C

【解析】估算社會(huì)養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會(huì)養(yǎng)老制度的不斷變化與調(diào)

■

36、甲將自己擁有的價(jià)值40萬(wàn)元的汽車向保險(xiǎn)公司投保車輛損失保險(xiǎn)。在球險(xiǎn)

期間該保險(xiǎn)車輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失30萬(wàn)元。保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)條款

向被保險(xiǎn)人賠付了25萬(wàn)元，并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款25萬(wàn)元。按

照我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，對(duì)于被保險(xiǎn)人余下的5萬(wàn)元損失，正確的處理方式

是（）。

A、被保險(xiǎn)人無(wú)權(quán)再要求第三者賠付

B、被保險(xiǎn)人有權(quán)再要求第三者賠付

C、保險(xiǎn)人有權(quán)向第三者要求再賠付

D、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人均無(wú)權(quán)再要求第三者賠付

【答案】B

【解析】保險(xiǎn)人向第三者行使請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利，不影響被保險(xiǎn)人就未取得賠償

的部分向第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。

37、薛女士投資于多只股票，其中20%投資于A股票，30%投資于B股票，

40%投資于C股票，10%投資于D股票。這幾支股票的3系數(shù)分別為1、

0.6、0.5和2.4。則該組合的B系數(shù)為（）。

A、0.82

B、0.95

C、1.13

D、1.20

【答案】A

【解析】該組合的B系數(shù)=20%Xl+30%X0.6+40%X0.5+10%X2.4=0.82。

38、在中小企業(yè)財(cái)務(wù)分析中，一般認(rèn)為已獲利息倍數(shù)為（）時(shí)，比較恰當(dāng)。

A、1

B、2

C、3

D、4

【答案】C

【解析】C

已獲利息倍數(shù)至少等于1才說明企業(yè)可以負(fù)擔(dān)利息支出。一般認(rèn)為已獲利息倍

數(shù)為3時(shí)，比較恰當(dāng)。如已獲利息倍數(shù)為負(fù)數(shù)，說明企業(yè)虧損。

39、家庭擁有大量現(xiàn)金會(huì)面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以（）左右的

家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。

A、1個(gè)月

B、2個(gè)月

C、4個(gè)月

D、6個(gè)月

【答案】D

【解析】一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，

根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭

所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

40、英國(guó)現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為（）和（）

A、一般信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)

B、特別信托業(yè)務(wù)，投資信托業(yè)務(wù)

C、一般信托業(yè)務(wù)，理財(cái)信托業(yè)務(wù)

D、特別信托業(yè)務(wù)，理財(cái)信托業(yè)務(wù)

【答案】A

【解析】英國(guó)現(xiàn)行的信托業(yè)務(wù)可分為一般信托業(yè)務(wù)和投資信托業(yè)務(wù)。

41、（）是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

A、保險(xiǎn)人

B、投保人

C、被保險(xiǎn)人

D、受益人

【答案】C

【解析】被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的

人。成為合格的被保險(xiǎn)人須具備以下條件：①被架險(xiǎn)人是受保險(xiǎn)合同保障的

人，即保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)遭受損失的人；②必須是享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

42、保險(xiǎn)合同與一般合同相比較，保險(xiǎn)合同具有其特殊性，因此是一種特殊類

型的合同，下列四項(xiàng)中不屬于保險(xiǎn)合同的特殊性的特點(diǎn)為（）o

A、雙務(wù)合同

B、附合合同

C、最大誠(chéng)信合同

D、實(shí)定合同

【答案】D

【解析】保險(xiǎn)合同的特殊性包括：①保險(xiǎn)合同是有償合同；②保險(xiǎn)合同是保障

合同；③保險(xiǎn)合同是有條件的雙務(wù)合同；④保險(xiǎn)合同是附合合同；⑤保險(xiǎn)合同

是射幸合同；⑥保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同。

43、市場(chǎng)和銀行自身的共同要求的新一代零售輟行的特征不包括（）。

A、以客戶為導(dǎo)向

B、具備差異化產(chǎn)品

C、具備差異化服務(wù)

D、具有差異化定位

【答案】D

【解析】D

建立以客戶為導(dǎo)向、具備差異化產(chǎn)品和服務(wù)為核心競(jìng)爭(zhēng)力的新一代零售銀行，

成為市場(chǎng)和銀行自身的共同要求。

44、今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題圻究，他們攜成果參加科積比

賽，獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500

元應(yīng)按照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、偶然所得

C、勞務(wù)報(bào)酬所得

D、稿酬所得

【答案】B

【解析】偶然所得是指?jìng)€(gè)人取得的所得是非經(jīng)常理的，屬于各種機(jī)遇性所得，

包括得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得:含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有價(jià)證券］

45、如果將B為0.75的股票增加到市場(chǎng)組合中.那么市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)

（）。

A、肯定將上升

B、肯定將下降

C、將無(wú)任何變化

D、可能上升也可能下降

【答案】B

【解析】若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則B系數(shù)就小于

lo股票。為0.75,說明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合，當(dāng)加入市場(chǎng)組合，會(huì)導(dǎo)致組

合的風(fēng)險(xiǎn)減少。

46、按照國(guó)際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總

人口中的比例超過或,即可看作是達(dá)到了人口老齡化。（）

A、10%；7%

B、15%；8%

C、5%；5%

D、15%；10%

【答案】A

【解析】人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬?duì)比例上升，按照國(guó)際通行的

標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^

10%或7%,即可看作是達(dá)到了人口老齡化。

47、下列關(guān)于資產(chǎn)配置的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A、戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置策略以不同資產(chǎn)類別的收益情況與投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、

實(shí)際需求為基礎(chǔ)

B、行業(yè)資產(chǎn)配置的時(shí)間最短，一般根據(jù)季度周期或行業(yè)波動(dòng)特征進(jìn)行調(diào)整

C、戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置存在增加長(zhǎng)期價(jià)值的潛在機(jī)會(huì)，且風(fēng)險(xiǎn)很小

D、不同范圍資產(chǎn)配置在時(shí)間跨度上往往不同

【答案】C

【解析】C項(xiàng)，戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置是在戰(zhàn)略資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)上根據(jù)市場(chǎng)的短期變

化，對(duì)具體的資產(chǎn)比例進(jìn)行微調(diào)。

48、下列屬于流動(dòng)性資產(chǎn)比率的計(jì)算公式的是（）。

A、流動(dòng)性資產(chǎn)/總收入

B、流動(dòng)性資產(chǎn)/總負(fù)債

C、流動(dòng)性資產(chǎn)/凈資產(chǎn)

D、流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)

【答案】D

49、享受退休生活時(shí)間越長(zhǎng)，需要承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)壓力越大，體現(xiàn)了影響退休規(guī)劃

的因素是（）。

A、性別差異

B、壽命長(zhǎng)短

C、退休年齡

D、預(yù)期投資回報(bào)宓

【答案】C

【解析】退休年齡的大小決定了退休生活持續(xù)時(shí)間的長(zhǎng)短，進(jìn)而決定了退休后

生活開支的多少。

50、王某利用工作之余為某出版社出版叢書一套，獲得1萬(wàn)元的收入，則王某

的這1萬(wàn)元收入屬于（）。

A、工作收入

B、理財(cái)收入

C、投資收入

D、其他收入

【答案】A

【解析】A

家庭收入的分類主要包括工作收入、理財(cái)收入（又稱投資收入）和其他收入三

大類。工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲騫的可支配收入，即完稅后的

收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

等。

歷年（中級(jí)）個(gè)人理財(cái)考試試卷（二）

考試方式：【閉卷】考試時(shí)間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、車輛購(gòu)置稅的征稅范圍不包括（）

A、汽車

B、摩托車

C、電車

D、自行車

【答案】D

【解析】車輛購(gòu)置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運(yùn)輸

車。

2、以下不屬于補(bǔ)償原則相關(guān)規(guī)定的是（）o

A、以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限

B、以投保人的保險(xiǎn)金額為限

C、以保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失發(fā)生為前提

D、不能讓被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益

【答案】B

【解析】保險(xiǎn)補(bǔ)償原則包含兩個(gè)基本含義：①只有保險(xiǎn)事故發(fā)生造成保險(xiǎn)標(biāo)的

毀損致使被保險(xiǎn)人遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，保險(xiǎn)人才承擔(dān)損失補(bǔ)償?shù)呢?zé)任；②被保險(xiǎn)

人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰

好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人

獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是

保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。

3、理財(cái)規(guī)劃師一般會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備（）以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情

況的現(xiàn)金流支付需求。

A、「2個(gè)月

B、3?6個(gè)月

C、6~8個(gè)月

D、12個(gè)月

【答案】B

【解析】B

除了工作收入以外，通常理財(cái)師會(huì)要求客戶考慮準(zhǔn)備3~6個(gè)月以上的家庭預(yù)備

金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。在這個(gè)基礎(chǔ)上，盡最把日常盈余高效

運(yùn)作起來，充分盤活資產(chǎn)。提高收益。

4、1月，陳甲以其7歲的兒子陳乙為被保險(xiǎn)人投保了一份5年期的人壽保險(xiǎn)，

未指定受益人。2015年6月，陳乙因病住院，由于醫(yī)院的醫(yī)療事故致使陳乙殘

疾。按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，下列選項(xiàng)中不正確的是〔）。

A、陳甲既可以向醫(yī)院索賠也可以同時(shí)要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任

B、保險(xiǎn)公司應(yīng)向陳甲支付保險(xiǎn)金，并且不得向醫(yī)院追償

C、陳甲投保時(shí)無(wú)須陳乙的書面同意

D、如陳乙不幸死亡，則推定陳甲為受益人

【答案】D

【解析】受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的繼承人即為受益人。本題中未指定保險(xiǎn)

合同的受益人，因此保險(xiǎn)金應(yīng)當(dāng)作為被保險(xiǎn)人陳乙的遺產(chǎn)由其繼承人繼承，不

得推定陳甲為受益人。（B項(xiàng)說法錯(cuò)誤因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)里是沒有追償?shù)模?/p>

5、我國(guó)法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括（）0

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

【答案】D

【解析】我國(guó)《繼承法》依據(jù)我國(guó)的國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人

的繼承順序分為了兩個(gè)順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系此

親、父母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二

順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

6、目前，中央人民政府不在（）征稅。

A、直轄市

B、自治區(qū)

C、特別行政區(qū)

D、經(jīng)濟(jì)特區(qū)

【答案】C

【解析】目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實(shí)行能夠獨(dú)立

的稅收制度，參照原在香港，澳門實(shí)行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅

率、稅收寬免和其他稅務(wù)事項(xiàng)。

7、某企業(yè)以500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)價(jià)值為投保對(duì)象，向甲保險(xiǎn)公司投保了250萬(wàn)

元的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，同時(shí)該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險(xiǎn)公司投保了500萬(wàn)元財(cái)

產(chǎn)險(xiǎn)。則該企業(yè)的保險(xiǎn)方式屬于（）。

A、原保險(xiǎn)

B、再保險(xiǎn)

C、共同保險(xiǎn)

D、重復(fù)保險(xiǎn)

【答案】D

【解析】重復(fù)保險(xiǎn)，指投保人對(duì)于同一個(gè)保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益，在同一期

間就同一保險(xiǎn)責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險(xiǎn)公司訂立且保額總和超過保

險(xiǎn)價(jià)值的保險(xiǎn)合同。根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，財(cái)產(chǎn)探險(xiǎn)中，重復(fù)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額

總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的，各保險(xiǎn)公司的賠償金額的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。

8、以下不屬于忠誠(chéng)客戶的特點(diǎn)的是（）o

A、非常滿意

B、介紹別人

C、評(píng)價(jià)較高

D、重復(fù)購(gòu)買

【答案】C

【解析】忠誠(chéng)客戶的特點(diǎn)的是：（1）非常滿意；（2）重復(fù)購(gòu)買；（3）介紹別

人。

9、資產(chǎn)配置中，具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)產(chǎn)品和產(chǎn)品組合時(shí)，（）不能作

為現(xiàn)金類資產(chǎn)。

A、活期儲(chǔ)蓄

B、貨幣市場(chǎng)基金

C、各類銀行存款

D、股票

【答案】D

【解析】根據(jù)客戶具體的資產(chǎn)配置仕匕例）要求，再具體選擇各類資產(chǎn)下的理財(cái)

產(chǎn)品和產(chǎn)品組合，這時(shí)可以兼顧客戶的個(gè)人喜好，譬如對(duì)房地產(chǎn)投資或某類股

票的特殊喜好。各類產(chǎn)品選擇范圍如：①現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場(chǎng)基金、

短期國(guó)債等：②固定收益類：政府債券、公司債券.國(guó)內(nèi)、國(guó)際債券等：③權(quán)

益類：房地產(chǎn)、黃金、古董、股票（國(guó)際、國(guó)內(nèi)，藍(lán)籌、小型成長(zhǎng)等）。

10、貸款安全比率的合理區(qū)間（包括房貸）是（）o

A、小于50%

B、小于30%

C、小于40%

D、小于20%

【答案】A

【解析】貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，等于每月本息支出除以每月

現(xiàn)金收入。它的合理區(qū)間為：①如果包括房貸，應(yīng)小于50%；②如果不包括房

貸,應(yīng)小于30%。

11、企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額一一的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)

發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額一一的部分，準(zhǔn)予扣除。

（）

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

【答案】B

【解析】確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍包括：企業(yè)撥繳的工會(huì)

經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)

支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后

納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

12、按照馬柯維茨的描述，表中的資產(chǎn)組合中不會(huì)落在有效邊界上的是

（）。

A、只有資產(chǎn)組合W不會(huì)落在有效邊界上

B、只有資產(chǎn)組合x不會(huì)落在有效邊界上

C、只有資產(chǎn)組合Y不會(huì)落在有效邊界上

D、只有資產(chǎn)組合z不會(huì)落在有效邊界上

【答案】A

【解析】2組合的相對(duì)于w組合來講，其期望收益增加，而風(fēng)險(xiǎn)降低，從而使

得w組合不會(huì)落在有效邊界上，而其他選項(xiàng)無(wú)法改進(jìn)。

13、中小企業(yè)基本財(cái)務(wù)比率分析的內(nèi)容不包括（）。

A、償債能力分析

B、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析

C、獲利能力分析

D、融資能力分析

【答案】D

【解析】中小企業(yè)基本財(cái)務(wù)比率分析主要包括償嘖能力分析、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分

析和獲利能力分析等三方面。

14、（）是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定分期給付生存保險(xiǎn)金，且分

期給付生存保險(xiǎn)金的間隔不超過一年（含一年）的人壽保險(xiǎn)。

A、年金保險(xiǎn)

B、人壽保險(xiǎn)

C、人身意外傷害保險(xiǎn)

D、健康保險(xiǎn)

【答案】A

【解析】年金保險(xiǎn)是指以生存為給付保險(xiǎn)金條件，按約定分期給付生存保險(xiǎn)

金，且分期給付生存保險(xiǎn)金的間隔不超過一年（含一年）的人壽保險(xiǎn)。??人

壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的、以被保險(xiǎn)人的生存或死亡為保險(xiǎn)事故

的一種保險(xiǎn)。

??人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致殘疾或死亡時(shí)，保

險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給付比例支付殘疾保險(xiǎn)金或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支

付身故保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。

健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意外事故所

致傷害時(shí)發(fā)生的直接費(fèi)用和間接損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)。

15、理財(cái)師建議吳先生提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因?yàn)橥诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃是為了保證

客戶在將來有一個(gè)自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的

理財(cái)方案。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯(cuò)誤的是（）。

A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中不可缺少的部分

B、預(yù)期壽命的延長(zhǎng)，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要

C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通?？梢詽M足退休后漫長(zhǎng)生活的支出需

要，但不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的最高個(gè)人的財(cái)富水平

D、社會(huì)保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個(gè)人更需要在年輕時(shí)積累退休養(yǎng)老

金

【答案】C

【解析】合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長(zhǎng)生活的支出需

要，保證自己的生活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個(gè)人的

凈財(cái)富。

16、（）不屬于投資收入。

A、企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)所得

B、資產(chǎn)增值

C、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

D、特許權(quán)使用費(fèi)所得

【答案】A

【解析】投資收入又稱“理財(cái)收入”，通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括

特許權(quán)使用費(fèi)所得,利息、股息、紅利所得.資產(chǎn)增值.財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

所得等。A項(xiàng)屬于工作收入。

17、人身意外傷害保險(xiǎn)合同的被保險(xiǎn)人外出爬山不幸摔傷，因傷勢(shì)較重?zé)o法行

走，臥在濕地上等待救助，結(jié)果由于感冒引發(fā)肺炎并最終因肺炎致死。在此事

件中，被保險(xiǎn)人死亡的近因是（）o

A、爬山發(fā)生意外

B、著涼

C、感冒

D、肺炎

【答案】A

【解析】對(duì)于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的原因?yàn)榻颉?/p>

由此可知，本題中的近因?yàn)榕郎桨l(fā)生意外。

18、在教育規(guī)劃的各種工具中，雖然教育儲(chǔ)蓄具有很強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，但教育儲(chǔ)蓄要

求十分嚴(yán)格，只有（）及以上的學(xué)生才能辦理教育儲(chǔ)蓄。

A、小學(xué)1年級(jí)

B、小學(xué)4年級(jí)

C、小學(xué)6年級(jí)

D、初中1年級(jí)

【答案】B

19、關(guān)于遺囑的特征，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A、遺囑是一種單方法律行為

B、遺囑是遺囑人獨(dú)立的民事行為

C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式

D、遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為

【答案】C

【解析】C.項(xiàng)，遺囑是一種要式民事行為，各國(guó)法律都對(duì)遺囑的形式予以嚴(yán)格

的限制，規(guī)定了遺囑/必須采用的方式。依我國(guó)《繼承法》第十七條的規(guī)定，

遺囑的法定方式有以下幾種：①公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音

遺囑；⑤F1頭遺囑。

20、下列遺囑形式中，不須有見證人在場(chǎng)見證的遺囑是（）。

A、錄音遺囑

B、口頭遺囑

C、代書遺囑

D、自書遺囑

【答案】D

【解析】自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡(jiǎn)便易行，而且可以保

證內(nèi)容真實(shí)，便于保密。其制作應(yīng)符合如下要求：①須由遺囑人親筆書寫下其

全部?jī)?nèi)容，要用筆寫下來；②須是遺囑人關(guān)于嗣后財(cái)產(chǎn)處置的正式意思表示；

③須由遺囑人簽名；④須注明了年月日。ABC三項(xiàng).根據(jù)繼承法的現(xiàn)定,代書

遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個(gè)以上的見證人在場(chǎng)見證。

21、（）是指資本市場(chǎng)上由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能形成的所有投資組合的總體。

A、有效集

B、最有投資組合

C、可行集

D、無(wú)差異曲線

【答案】C

【解析】可行集是指資本市場(chǎng)上由風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)可能形成的所有投資組合的總體。

22、客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是（）。

A、英國(guó)

B、美國(guó)

C、德國(guó)

D、法國(guó)

【答案】B

【解析】客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國(guó)家是美國(guó)，在1980年

初便有了“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。

23、關(guān)于個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)，下列說法錯(cuò)誤的是()o

A、工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用3500元后的余額，為應(yīng)納稅

所得額

B、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余

額，為應(yīng)納稅所得額

C、利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應(yīng)納稅

所得額

D、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額為應(yīng)納稅所

得額

【答案】D

【解析】個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成

本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

24、下列關(guān)于機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)的說法正確的是()0

A、保險(xiǎn)責(zé)任僅限二車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償

C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)

D、是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)

【答案】B

【解析】機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在

使用被保險(xiǎn)車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)直接

損毀而依法或依據(jù)保險(xiǎn)合同應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任,超過機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)

制保險(xiǎn)各分項(xiàng)賠償限額以上的部分。該險(xiǎn)種是一種商業(yè)保險(xiǎn)。

25、面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息

一次，到期期限3年。該債券的到期收益率最接近()。

A、11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

【答案】B

【解析】設(shè)到期收益率為y,貝1J有：1000X10%Xl/2X[(l+y/2)-l+(l+y/2)-

2+-+(l+y/2)-6]+1000X(l+y/2)-6=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%。

26、老陳計(jì)劃在60歲退休的時(shí)候儲(chǔ)備一筆資金，以確保自己一直到85歲時(shí)每

個(gè)月初都能拿到3000元的生活費(fèi)，如果他的收益率能夠達(dá)到4%,則他需要在

退休的時(shí)候儲(chǔ)備()元的退休基金。

A、495065.57

B、496715.79

C、570251.97

D、568357.45

【答案】C

【解析】在退休的時(shí)候儲(chǔ)備的退休基金額度=3000X（P/A,4%/12,

300）X（l+4%/12）=570251.97（元）。

27、緊急準(zhǔn)備金可以以（）個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出

為基數(shù)。

A、2

B、4

C、6

D、8

【答案】C

【解析】緊急準(zhǔn)備金月數(shù)二流動(dòng)性資產(chǎn)/平均月支出。緊急準(zhǔn)備金或現(xiàn)金儲(chǔ)備可

以以6個(gè)月的家庭月平均支出加上短期的大額資本支出為基數(shù)，酌情增減。

28、客戶關(guān)系維護(hù)或營(yíng)銷的基礎(chǔ)是（）0

A、建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)

B、培訓(xùn)直接頻繁面對(duì)客戶的員工

C、經(jīng)?；卦L

D、拿出一定比例費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)忠誠(chéng)顧客

【答案】A

【解析】A

客戶關(guān)系維護(hù)或營(yíng)銷需要關(guān)注下面幾點(diǎn)：（1）必須建立客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，這是基礎(chǔ)中

的基礎(chǔ)。（2）直接頻繁面對(duì)客戶的員工,如銀行的客戶經(jīng)理、理財(cái)顧問.是最直

接、對(duì)客戶影響最大的“品牌接觸點(diǎn)”，必須經(jīng)過嚴(yán)格專業(yè)培訓(xùn)和標(biāo)準(zhǔn)化管

理，具備高素質(zhì)及高服務(wù)水平。（3）最后公司愿意拿出一定比例的費(fèi)用用于獎(jiǎng)勵(lì)

忠誠(chéng)顧客和改善與客戶的關(guān)系，雖然相關(guān)支出會(huì)影響企業(yè)的成本和利潤(rùn)，但可

以獲得更高的回頭率、更大的客戶終身價(jià)值和良好的口碑（轉(zhuǎn)介紹）。

29、下列選項(xiàng)中，不屬于償債能力分析指標(biāo)的是］）o

A、流動(dòng)比率

B、速動(dòng)比率

C、現(xiàn)金比率

D、權(quán)益乘數(shù)

【答案】D

【解析】D

償債能力分析指標(biāo)主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、有

形資本負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、已獲利息倍數(shù)。

30、丁某投保了保險(xiǎn)金額為80萬(wàn)元的房屋火災(zāi)保險(xiǎn)。一場(chǎng)大火將該保險(xiǎn)房屋全

部焚毀，而火災(zāi)發(fā)生時(shí)該房屋的房?jī)r(jià)已跌至65萬(wàn)元，那么，丁某應(yīng)得的保險(xiǎn)賠

款為（）萬(wàn)元。

A、60

B、65

C、70

D、80

【答案】B

【解析】損失補(bǔ)償以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損失為限，而不能使其獲得額外利益。通

過保險(xiǎn)賠償使被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)恢復(fù)到事故發(fā)生前的狀態(tài)。丁某的房屋發(fā)生

火災(zāi)前的市場(chǎng)價(jià)值為65萬(wàn)元，所以保險(xiǎn)公司賠償丁某65萬(wàn)元。

31、客戶關(guān)系管理大多講的是IT系統(tǒng)或技術(shù)，涌現(xiàn)出不少CRM軟件廠商，這一

階段是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的（）階段。

A、模仿

B、跟風(fēng)

C、摸索

D、成熟

【答案】B

【解析】客戶關(guān)系管理大多講的是IT系統(tǒng)或技術(shù)，涌現(xiàn)出不少CRM軟件廠商，

這一階段是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的跟風(fēng)階段。

32、有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師在理財(cái)規(guī)劃書上，通常第一頁(yè)會(huì)是（）。

A、一整頁(yè)的假設(shè)

B、一整頁(yè)的法律聲明

C、一整頁(yè)的摘要

D、致該客戶及其家庭的一封信

【答案】D

【解析】有經(jīng)驗(yàn)的理財(cái)師理在財(cái)規(guī)劃書上，拿到理財(cái)規(guī)劃書的時(shí)候，客戶打開

的第一頁(yè)不是一整頁(yè)的假設(shè)或法律聲明，而是致該客戶及其家庭的一封信，告

訴客戶：理財(cái)師及其代表的機(jī)構(gòu)如何榮幸能為他們提供專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃服務(wù)。

33、在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要（）。

A、知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式

B、知道客戶的職業(yè)以及職務(wù)

C、厘清客戶家庭的主要成員

D、了解客戶理財(cái)?shù)男枨蠛湍繕?biāo)

【答案】C

【解析】在客戶家庭基本信息這個(gè)環(huán)節(jié)里，理財(cái)師首先要厘清家庭的主要成

員。

34、退休規(guī)劃的原則不包括（）。

A、適當(dāng)性原則

B、謹(jǐn)慎性原則

C、平衡性原則

D、盡早性原則

【答案】A

【解析】退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原

則則

35、個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)

（）。

A、按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定投納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人麻得稅

D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得

計(jì)征個(gè)人所得稅

【答案】A

【解析】如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營(yíng)所得按個(gè)

體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)麻得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)

照，則按規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營(yíng)麻得

繳納個(gè)人所得稅。

36、家庭財(cái)富保障規(guī)劃應(yīng)以（）優(yōu)先為原則來制定。

A、保障

B、分紅

C、盈利

D、風(fēng)險(xiǎn)

【答案】A

【解析】在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運(yùn)用客戶保

險(xiǎn)預(yù)算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個(gè)方面：①先依照客戶的保障需求做好人壽

保險(xiǎn)規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險(xiǎn)種；②發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮；③應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，即在

推薦一些具有儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種時(shí)，牢工保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保

障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時(shí)要綜合考慮客戶的財(cái)物狀

況或預(yù)算開支能力；④盡量不要減少客戶所需的,呆險(xiǎn)額度。

37、如果將B為0.75的股票增加到市場(chǎng)組合中，那么市場(chǎng)組合的風(fēng)險(xiǎn)

（）o

A、肯定將上升

B、肯定將下降

C、將無(wú)任何變化

D、可能上升也可能下降

【答案】B

【解析】若資產(chǎn)組合凈值的波動(dòng)小于全體市場(chǎng)的波動(dòng)幅度，則P系數(shù)就小于

lo股票B為0.75,說明其風(fēng)險(xiǎn)小于市場(chǎng)組合，當(dāng)加入市場(chǎng)組合，會(huì)導(dǎo)致組

合的風(fēng)險(xiǎn)減少。

38、（）風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

A、業(yè)余投資愛好者

B、精明生意人

C、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

D、投資主導(dǎo)型企業(yè)主

【答案】C

【解析】業(yè)余投資愛好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承

受能力不清楚；精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)；

企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目

標(biāo)。

39、某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（地處農(nóng)村）三月份應(yīng)繳納增值稅6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅2萬(wàn)元，則該

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅為（）元。

A、200

B、400

C、600

D、800

【答案】D

【解析】城建稅納稅人所在地不在市區(qū)、縣城或者鎮(zhèn)的.稅率為1%。因此,，

該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅二（60000+20000）X1%=800（元）。

40、財(cái)產(chǎn)的種類不包括（）o

A、動(dòng)產(chǎn)

B、不動(dòng)產(chǎn)

C、知識(shí)產(chǎn)權(quán)

D、經(jīng)營(yíng)使用權(quán)

【答案】D

【解析】財(cái)產(chǎn)是指擁有的金錢、物資、房屋、土地等物質(zhì)財(cái)富：國(guó)家財(cái)產(chǎn)、私

人財(cái)產(chǎn)，具有金錢價(jià)值、并受到法律保護(hù)的權(quán)利的總稱。大體上，財(cái)產(chǎn)有三

種，即動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和知識(shí)財(cái)產(chǎn)（即知識(shí)產(chǎn)權(quán)）。

41、家庭擁有大量現(xiàn)金會(huì)面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以（）左右的家

庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。

A、1個(gè)月

B、2個(gè)月

C、4個(gè)月

D、6個(gè)月

【答案】D

【解析】一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，

根據(jù)客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭

所有的支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

42、小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基

金混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期

存款利率為2.25%。則小李該茶金組合的夏普比率是()o

A、1.48

B、1.54

C、1.63

D、1.82

【答案】C

【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期問收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。所以，該

基金組合的夏普指數(shù)為(12%-2.25%)+0.06^1.63o

43、(),威廉？夏普提出了可以對(duì)協(xié)方差矩陣加以簡(jiǎn)化估計(jì)的單因素模型，

極大地推動(dòng)了投資組合理論的實(shí)際應(yīng)用。

A、1952年

B、1963年

C、1964年

D、1966年

【答案】B

【解析】1963年，威廉？夏普提出了可以對(duì)協(xié)方差矩陣加以簡(jiǎn)化估計(jì)的單因素

模型，極大地推動(dòng)了投資組合理論的實(shí)際應(yīng)用。

44、融資比率等于()?

A、投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)

B、總負(fù)債/總資產(chǎn)

C、投資性負(fù)債/總資產(chǎn)

D、總負(fù)債/投資性資產(chǎn)

【答案】A

【解析】融資比率指標(biāo)(投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn))體現(xiàn)了客戶家庭的理財(cái)積極程

度。

45、()是指保險(xiǎn)人將其所承保的業(yè)務(wù)的一部分或全部，分給另一個(gè)或者幾

個(gè)保險(xiǎn)人承擔(dān)。

A、原保險(xiǎn)

B、再保險(xiǎn)

C、共同保險(xiǎn)

D、重復(fù)保險(xiǎn)

【答案】B

【解析】再保險(xiǎn)（也稱“分?！保┦潜ｋU(xiǎn)人將其所承保的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的一部分或

全部，轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的一種保險(xiǎn)。

46、對(duì)普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）就屬于偏高了。

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

【答案】C

【解析】根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%,對(duì)普通家庭而言就屬于偏高

了。

47、劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑的

可能性較大。劉某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）o

A、普通醫(yī)療保險(xiǎn)

B、長(zhǎng)期重大疾病保險(xiǎn)

C、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)

D、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

【答案】D

【解析】職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他人

遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會(huì)計(jì)師、工程師、

設(shè)計(jì)師等，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如醫(yī)院、設(shè)計(jì)院、會(huì)

計(jì)事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險(xiǎn)公司投保。

48、下列關(guān)于責(zé)任保險(xiǎn)的說法正確的是（

A、屬于狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇

B、以合同的權(quán)利人和義務(wù)人約定的經(jīng)濟(jì)信用為保險(xiǎn)標(biāo)的

C、以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為

保險(xiǎn)標(biāo)的

D、責(zé)任保險(xiǎn)中的責(zé)任指侵權(quán)責(zé)任

【答案】C

【解析】責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)

的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，它屬于廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)范疇。責(zé)任保險(xiǎn)承保的

責(zé)任主要包括侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任兩種。

49、下列屬于稿酬所得的是（）o

A、個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得

B、個(gè)人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得

C、作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得

D、作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得

【答案】B

【解析】稿酬所得是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)數(shù)形式出版、發(fā)表而取得的所

得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報(bào)刊

方式出版、發(fā)表的作品；“個(gè)人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個(gè)

人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項(xiàng)目計(jì)稅。A項(xiàng)，個(gè)人提供專利權(quán)、著作權(quán)、

商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取潺的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所

得；CD兩項(xiàng)，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣（競(jìng)價(jià)）取得的所

得，應(yīng)按特許權(quán)使用賽所得項(xiàng)目討稅。

50、在6%通脹率的影響下，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買力水平，20年后該筆費(fèi)用要

高達(dá)元才能具備同樣的購(gòu)買力水平。同樣，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買力水

平，如果不進(jìn)行任何投資，20年后10000元僅相當(dāng)于元。（）

A、220000；8333

B、220000；3118

C、32071；8333

D、32071；3118

【答案】D

【解析】考慮到6%的通貨膨脹，現(xiàn)在10000元的購(gòu)買力水平，20年后該筆費(fèi)

用需達(dá)到10000X（l+6%）20=32071（元），才能具各同樣的購(gòu)買力水平；如果不

進(jìn)行任何投資，20年后10000元相當(dāng)于10000+：1+6%）20二年18（元）。

歷年（中級(jí)）個(gè)人理財(cái)考試試卷（三）

考試方式：【閉卷】考試時(shí)間：【90分鐘】總分：【100分】

一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每小題2分，共100分）

1、普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類，其中不包括（）。

A、流動(dòng)性資產(chǎn)

B、非流動(dòng)性資產(chǎn)

C、自用性資產(chǎn)

D、投資性資產(chǎn)

【答案】B

【解析】普通家庭的資產(chǎn)一般分為三類：自用性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和流動(dòng)性資

2、下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說法錯(cuò)誤的是（）。

A、相比其他形態(tài)的人壽保險(xiǎn)來說，定期壽險(xiǎn)更接近于財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)

B、定期保單具有終身有效的性質(zhì)

C、定期壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間短則1年，長(zhǎng)則10年、20年

D、定期壽險(xiǎn)每千元保額的初期費(fèi)率要低于同樣條件下的其他壽險(xiǎn)產(chǎn)品，后

期費(fèi)率會(huì)隨保單持續(xù)時(shí)間的延長(zhǎng)而快速增加

【答案】B

【解析】定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5

年、10年或15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年

齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限。只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合

同還有效時(shí)，保險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金。

3、小李聽理財(cái)師推薦配置了一個(gè)基金組合，該基金由偏股型基金和債券型基金

混合而成，組合的平均年收益率為12%,標(biāo)準(zhǔn)差為0.06,同期一年期定期存

款利率為2.25%。則小李該基金組合的夏普比里是（）。

A、1.48

B、1.54

C、1.63

D、1.82

【答案】C

【解析】夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益

率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得回報(bào)。所以，該

基金組合的夏普指數(shù)為（12%-2.25%）+0.06^1.63o

4、資本資產(chǎn)定價(jià)理論認(rèn)為，當(dāng)引入無(wú)風(fēng)險(xiǎn)證券后，有效邊界為（）o

A、無(wú)差異曲線

B、證券市場(chǎng)線

C、特征線

D、資本市場(chǎng)線

【答案】D

【解析】如果用M代表市場(chǎng)組合，用Rf代表無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫一條經(jīng)

過M的直線，這條線就是在允許無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，稱為資本市

場(chǎng)線。任何不利用市場(chǎng)組合以及不進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他所有組合都將位于資

本市場(chǎng)線的下方。

5、以下不能體現(xiàn)教育投資規(guī)劃的重要性的是（）o

A、教育投資在消費(fèi)的時(shí)間、金錢等方面的不確定因素較大

B、教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響越來越大

C、教育成本不斷升高

D、中國(guó)家庭對(duì)子女教育越來越重視

【答案】A

【解析】教育投資的重要性體現(xiàn)在三個(gè)方面：1.教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)

展的影響越來越大2.教育成本不斷升高

3.中國(guó)家庭對(duì)子女教肓越來越重視

6、證券x實(shí)際收益率為0?12,貝塔值是1.5?無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05,萬(wàn)場(chǎng)

期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券（）。

A、被低估

B、被高估

C、定價(jià)公平

D、價(jià)格無(wú)法判斷

【答案】B

【解析】期望收益率=RF+B[E（RM）-RF]=0.05+1.5X（0.12-0.05）=0.