2023年理財規(guī)劃師歷年真題及詳細解析

2023年5月理財規(guī)劃師三級——專業(yè)能

1.作為現(xiàn)金及其等價物，必須要具有良好的流動性，因此，（）不能作為現(xiàn)金等價物。

A活期儲蓄B貨幣市場基金C各類銀行存款D股票

答案:D解析：考察要點為現(xiàn)金等價物具有良好流動性的判斷。股票的J流動性較差，不可作為

現(xiàn)金等價物?；钇诖婵?、貨幣市場基金以及銀行存款均具有較高日勺流動性特點，故可作為現(xiàn)

金等價物。

2、2023年10月，蔣先生退休，當年他以定活兩便方式存入銀行20,000元資金以備不時

之需。2023年2月因老伴忽然生病，蔣先生將資金取出，則這筆資金合用的利率是（）

A一年期存款利率B一年期定期存款利率打六折

C六個月期定期存款利率打六折D活期存款利率

答案：B解析：考察要點為定活兩便儲蓄的計息方式。存期低于整存整取最低級次（不滿3

個月）的，按活期利息計息；存期超過3個月以上不滿六個月的，按3個月整存整取利息

六折計息；存期超過六個月以上不滿1年的按六個月整存整取利率六折計息；存期超過1

年（含1年）的I,一?律按1年期整存整取利率六折計息,本題蔣先生的存期超過了一年，因

此按1年期整存整取利率六折計息。

3.沈小姐購置.了杲只貨幣市場垠金，有關(guān)貨幣市場基金的表述（）錯誤

A就流動性而言，貨幣市場基金的流動性比一年期定期存款好

B就收益性而言，貨幣市場基金的收益一般高于一年定期存款

C貨幣市場基金可以投資于經(jīng)營業(yè)績排名靠前的企業(yè)發(fā)行的期限在一年以內(nèi)口勺企業(yè)債券

D般來說，中購或認購貨幣市場基金沒有最低資金量規(guī)定

答案:D

解析：考察要點為貨幣市場基金的特點。特點：1.本金安全。由于?大多數(shù)貨幣市場基金重要

投資于剩余期限在1年以內(nèi)的J國債、金融債、央行票據(jù)、債券回購、同業(yè)存款等低風(fēng)險證

券品種。但不得投資于（1）股票；（2）可轉(zhuǎn)換債券；（3）剩余期限超過397天的債券；（4）

信用等級在AAA級如下的企業(yè)債券；（5）中國證監(jiān)會、中國人民銀行嚴禁投資的I其他金

融工具。2.資金流動性強。貨幣市場基金類似于活期存款的便利，流動性可與活期存款媲美；

3.收益率相對活期儲蓄較高；4.投資成本低；5.分紅免稅c一般來說，申購或認購貨幣市場基

金的最低資金量規(guī)定為1000元，追加的投資也是1000元的整數(shù)倍。

4、根據(jù)2023年新頒布的《典當管理措施》，典當當金利率按中國人民銀行公布口勺銀行機

構(gòu)

（）日勺法定貸款利率及典當期限折算后執(zhí)行。

A3個月期B6個月期C1年期D2年期

答案:B

解析：典當當金利率按中國人民銀行公布的銀行機構(gòu)6個月的法定貸款利率及典當期限折

算后執(zhí)行，當期局限性5日的，按5日收取有關(guān)費用。

5、小王新辦了一張信用卡，他運用信用卡不能實現(xiàn)（）

A記錄與分析自己的支出狀況B支取現(xiàn)金C資金調(diào)度D質(zhì)押貸款融資

答案:D

解析：考察要點為信用卡的功能，包括：1.符合條件年度免息透支；2.免息分期付款；3.

高透支額度調(diào)高臨時額度；4.預(yù)借現(xiàn)金：5.循環(huán)信用；6.支出記錄與分析：7.支出管理；8.

建立信用；不包括質(zhì)押貸款融資功能。

6.有關(guān)保單質(zhì)押融資日勺說法，()不對的

A保單質(zhì)押貸款，是保單所有人以保單作為質(zhì)押物，按照保單現(xiàn)金價值的一定比例或的短

期資金的一種融資方式

B保單所有人可以把保單直接質(zhì)押給保險企業(yè)，從保險企業(yè)獲得貸款

C保單所有人可以把保單質(zhì)押給銀行，由銀行支付貸款于借款人

D目前市面上的健康保單可以質(zhì)押

答案:D

解析：并不是所有的保單都可以質(zhì)押，質(zhì)押保單自身必須具有現(xiàn)金價值。

7、書立()不需要見證人。

A自立遺囑B代書遺囑C錄音遺囑D公證遺囑

答案:A

解析：只有書.自書遺囑不需要見證人，代書遺囑、錄音遺囑、公證遺囑均需要見證人在場。

旦代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑都必須有兩個以上口勺見證人在場。

8、繼承人的()可以作為遺囑見證人

A兒子B有精神病史但見證時已治愈的朋友

C債務(wù)人D年滿15周歲H勺鄰居

答案:B

解析：考察要點為遺囑見證人的判斷。遺囑見證人應(yīng)當具有如下條件：1.具有完全民事行為

能力人：2.與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。見證人的限制重要有：(1)無行為能力人、限

制行為能力人不能作為見證人。無行為能力人、限制行為能力人包括未成年人和精神病人。

見證人與否具有民事行為能力，應(yīng)當以遺囑見證時為準；（2）繼承人、受遺贈人不能作為見

證人；（3）與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人不能作為見證人，繼承人，受遺贈人H勺債權(quán)

人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合作人，也應(yīng)當視為與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系，不能作為見

證人。遺囑見證人H勺身份的獲得，應(yīng)當由遺囑人指定。

9、（）屬于個人所有的財產(chǎn)。

A朋友寄存的宋代名畫B銀行存款的利息

C代鄰居收取的房屋租金D企業(yè)購置個人使用的汽車

答案:B

解析：考察要點為個人財產(chǎn)的定義。第75條規(guī)定：”公民的個人財產(chǎn)，包括公民的合法收

入、房屋、儲蓄、生活用品、文物、圖書資料、林木、牲畜和法律容許公民所有的I生產(chǎn)資料

以及其他合法財產(chǎn)。公民時合法財產(chǎn)受法律保護，嚴禁任何組織或者個人侵占、哄搶、破壞

或者非法查封、扣押、凍結(jié)、沒收?！?/p>

10、林某想要和妻子陳某簽訂一份夫妻財產(chǎn)協(xié)議，林某應(yīng)注意夫妻財產(chǎn)協(xié)議（）

A只能針對夫妻關(guān)系存續(xù)期間的財產(chǎn)進行約定

B不能針對夫妻雙方債務(wù)進約定

C包括夫妻一方或雙方歐J婚前財產(chǎn)

D不能針對夫妻雙方個人財產(chǎn)的歸屬進行約定

答案:C

解析：夫妻對財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對婚前財產(chǎn)所作日勺約定，也可以是針對婚后在婚姻

關(guān)系存續(xù)期間獲得口勺財產(chǎn)而做出H勺約定。

II.劉明強今年65歲，立下遺囑：“大女兒讀完大學(xué)，已經(jīng)找到工作，有同定工資收入。小

兒子大專剛剛畢業(yè)，目前待業(yè)沒有生活來源，我百年之后，所有兩居房屋，在***路**號，

由小兒子繼承.”劉明強親自簽名，記明年月日。很快其去世。有關(guān)本例，（）說法對的。

A劉明強的遺囑違反男女繼承權(quán)平等原則，無效

B劉明強的遺囑無見證人，無效

C劉明強的遺囑未經(jīng)公正，無效

D劉明強的遺囑符合法律規(guī)定，有效

答案:D

解析：自書遺囑不必有見證人在場。

資料：薛明的叔叔1998年1月過世，在遺囑中將自己H勺一處房產(chǎn)留給薛明未來結(jié)婚居住。

1998年5月，薛明于溫惠登記結(jié)婚。1998年II月，房屋過戶手續(xù)正式辦理完畢。后夫妻

二人對房子進行了翻修，共花費4萬元。2023年3月，薛先生在某刊物上刊登了一部長篇

小說，出版社答應(yīng)支付一筆稿費。2023年5月溫惠所在單位機構(gòu)改革，溫惠離開單位，并

獲得一筆再就業(yè)補助金。2023年3月，薛明和溫惠協(xié)議離婚。2023年5月，出版社寄給

薛明稿費5萬元。

根據(jù)資料回答12-16題

12.假如沒有財產(chǎn)協(xié)議，薛明和溫惠夫婦對婚后所獲得的財產(chǎn)是一種（）關(guān)系。

A按分共有B共同共有C分別所有D部分共有

答案:D

解析：按份共有也就是各共有人按照確定W、J份額，對共有財產(chǎn)分享權(quán)力和分擔(dān)義務(wù)的供有。

13、助理理財規(guī)劃師為薛明和溫惠制定財產(chǎn)分派規(guī)劃，（）錯誤。

A理解夫妻二人的家庭組員構(gòu)成狀況B大夫二人簽字確認有關(guān)表格

C界定夫妻家庭財產(chǎn)口勺權(quán)屬D理解夫妻二人的經(jīng)濟狀況

答案:A

解析：理解夫妻二人的家送組員構(gòu)成狀況不構(gòu)成理財師給客戶進行財產(chǎn)分派規(guī)劃時所要理

解

的必要內(nèi)容，也不會直接對財產(chǎn)分派起到影響作用。

14.薛明叔叔留給薛明的房屋（）

A屬于薛明和溫惠口勺夫妻共同財產(chǎn)，由于辦理房屋過戶登記時，二人已經(jīng)登記結(jié)婚

B屬于薛明個人所有，由于薛明已經(jīng)在叔叔去世時繼承該房屋

c屬于薛明和溫惠日勺夫妻共同財產(chǎn)，由r叔叔在遺囑中指明將房屋留給薛明結(jié)婚用

D屬于薛明和溫惠日勺夫妻共同財產(chǎn)，由r二人以共同財產(chǎn)對房屋進行了翻修

答案B

解析：房屋作為遺產(chǎn)繼承人薛明叔叔留給薛明的遺產(chǎn)，屬于薛明的個人財產(chǎn)。

15、如下描述中，（）的說法對的

A薛明的稿費屬于夫妻共同財產(chǎn)B房屋翻修的費用應(yīng)當用薛明個人承擔(dān)

C溫惠時再就業(yè)補助屬于夫妻共同財產(chǎn)D薛明H勺長篇小說書稿屬于夫妻共同財產(chǎn)

答案:A

解析：解析：假如一方在婚前獲得某項財產(chǎn)如稿酬，但并未實際獲得，而是在婚后出版社才

支付稿酬，此時這筆稿費不屬于夫妻共同財產(chǎn)。同理，假如在婚后出版社答應(yīng)支付一筆稿費,

雖然直到婚姻關(guān)系終止前也沒有得到這筆稿費，那么這筆稿費也屬于夫妻共有財產(chǎn)。

16、假如要對案例中的房屋進行分割，（）方式一般不可取。

A變價分割B作價賠償

C實物分割D由夫妻二人協(xié)商處理

答案:C

解析：共同共有財產(chǎn)的分割措施重要有三種，包括：實物分割、變價分割、作價分割。但需

要注意，實物分割的前提是財產(chǎn)分割后無損于它的用途和價值時，可在各共有人之間進行實

物分割，使各共有人獲得應(yīng)得的份額。針對房屋分割可由夫妻二人協(xié)商處理。

資料：劉先生，某外企員工。2023年9月，劉先生在某高檔小區(qū)購置了一處住宅，房屋總

價120萬元，貸款70萬元。劉先生聽說等額本金法還利息較少，遂決定按照等額本金方式

還款，貸款期限15年，按月還款，貸款利率為固定利率6.84%。

根據(jù)資料回答17-23題

17、劉先生每月所還的本金約為（）

A3889B6229C289D422

答案:A

解析：等額本金還款法每月本金償還計算過程,700000/（15*12）=3889

18、劉先生第一種月所還利息約為（）

A3690B3790C389OD3990

答案:D

解析：等額本金還款法第一?種月所還利息計算過程,700000木6.84%/12=3990

19、劉先生第二個月所還的利息約為（）

A3690B3790C3968D7850

答案:C

解析：等額本金還款法第二個月所還利息計算過程，（700000-3889）*6.84%/12=3968

20、劉先生第一年所還利息之和約為（）

A26,417.02B36,417C46.416D56,417

答案:C

解析：3889*（180+179+178+…+168）*6.84%/12

21.劉先生假如按照這種措施將所有款項還清，則所還利息總額約為（）

A361,095B461,095C561,095D661.095

答案:A

解析：3889*（180+179+178+…+17*6.84%/12

22.劉先生把等額本金還款法與等額本息還款法進行了比較，如它采用等額本息法來償還貸

款，每月需要償還貸款約為（）

A3889B6229C289D422

答案:B

解析：計算器可直接計算

計算過程：PV=700000N=15*12I/Y=6.84/12FV=0CPTPMT=-6229

23.若劉先生用等額本息的措施將所有款項還清，共需償還約（）利息。

A361,095B421,283C561,095D661,095

答案:B

解析：PMT=62296229*180=1121220

112=421220

資料：退休養(yǎng)老規(guī)劃為了保證客戶在未來有一種自立、尊嚴、高品質(zhì)FI勺退休生活，從目前開

始積極實行的I理財方案。張某夫婦打算20年后退休，目前將對未來的J退休生活進行規(guī)劃。

他們根據(jù)自身“勺健康狀況.估計退休后生存25年，根據(jù)FI前的通貨膨脹率，設(shè)定了退休以

后每年的生活費用平均為90,000元，此外，估計退休后每年大概能得到40000元左右的

退休金。目前二人有10萬元的銀行存款，并打算將這部分存款投資到年收益率為5%的產(chǎn)

品組合中，且退休后口勺退休基金也投資到5%的產(chǎn)品組合中。

根據(jù)材料回答24-28題

24.可以推測，張某夫婦在退休后平均每年大概還需要（）才能彌補退休后的生活費用。

A5000（）B550（X）C45000D40000

答案:A

解析：每年養(yǎng)老金缺口=每年養(yǎng)老金需求-每年養(yǎng)老金供應(yīng)

每年費用缺口=90030-40000=50000

25.根據(jù)24題，如退休后每年的費用缺口折現(xiàn)至剛剛退休的時候，其現(xiàn)值約為（）（假

設(shè)費用缺口發(fā)生在每年初.折現(xiàn)率為5%）o

A739,932B1,250,000C839,932D939,932

答案:A

解析：計算器可直接計算.注意設(shè)置計算器為期初模式。

N=25i/Y=5PMT=-5()(X)()FV=OCPTPV=739932

26.張先生家庭以目前10萬元口勺銀行存款進行投資,2()年后這筆資金增值為()

A285,330B275,330C265,330D2,000,()(X)

答案:C

解析：計算器可直接計算

計算過程,PV=100000N=20I/Y=5PMT=0CPTFV=-26533O

27、根據(jù)25,26題,張先生夫婦在退休前還需要儲備的退休基金的額度為()

A285,330B275,330C265,330D474,602

答案:D

解析：739,932-265,330=474,602

28、假如采用每年年末投入固定資金余年收益率為5%的投資組合中已到達彌補退休基金缺

口的目的，那么每年需要投入資金()

A14,353B13,353C12,353DII,353

答案:A

解析：計算過程,FV=474602I/Y=5N=20PV=0CPTPMT=-I4353

29、2023年2月，國務(wù)院公布的《有關(guān)完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》規(guī)定，從

2006年1月1日起，基本養(yǎng)老保險個人賬戶H勺規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資H勺11%調(diào)整為

()

A7%B8%C9%D10%

答案:B

解析：考察要點為2023年I月1日，基本養(yǎng)老保險個人賬戶的調(diào)整。

30、國家統(tǒng)一規(guī)定，養(yǎng)老保險金要預(yù)留相稱于（）日勺養(yǎng)老金開支，其原規(guī)定處理。

A1個月B2個月C3個月D4個月

答案:C

解析：考察要點為國家養(yǎng)老保險H勺有關(guān)規(guī)定。

31.李女士打算進行外匯投資，他理解到我國實盤外匯柜臺交易的時間為（）

A上午8:30?下午4:30B上午8:15~下午4:30

C上午9:00~下午4:00D上午9:00?下午4:30

答案:B

解析：考察要點為我國實盤外匯柜臺交易的時間。

32.銀行某時美元/日元報價為：買入價103.23,賣出價為103.45o假如張先生現(xiàn)將手中的

2023美元兌換成日元，則它可以獲得（）日元。

A1933Bl937C206,460D206,990

答案:C

解析：考察要點為外匯買賣的轉(zhuǎn)換價格。張先生將手中的2023美元兌換成日元以銀行當時

買入報價為準,則可兌換的日元為2023美元*103.23（買入價）=206460日元。

33、澳大利亞某外匯市場的外匯報價為1澳大利亞元=0.6019美元，這屬于（）

A直接標價法B間接標價法C買入標價法D賣出標價法

答案:B

解析：考察要點為外匯的標價措施。

外匯的J標價措施包括直接標價法和間接標價法兩種形式.

直接標價法是指用一定單位的外國貨幣作為原則，折算成一定數(shù)量的J本國貨幣表達日勺匯率。

間接標價法是指以一定單位的本國貨幣作為原則，折算成一定數(shù)量的外國貨幣表達日勺匯率。

本題澳大利亞元為本國貨幣并以此作為一定單位原則折算成一定數(shù)量的美元進行標價，所

認為經(jīng)典時間接標價法。

34.小隨喜歡頻繁的進行投資交易，理財規(guī)劃師警告說，頻繁的交易會侵蝕投資收益。因此

他決定變化投資習(xí)慣，他的下列做法合理的事()

A買入并持有證券，不做交易

B頻繁的交易是必需歐J,由于市場不停在波動

C用紀律約束自己的交易頻率，例如每年交易一次

D盡量減少交易頻率

答案:D

解析：投資交易普遍來講按照每次交易均會收取一定金額的J交易費用。因此投資者頻繁交易

會在一定程度上侵蝕投資收益，合理的做法是盡量減少交易頻率，尤其是在進行價值投資

時。

35、按照理財規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，理財規(guī)劃師為客戶進行投資規(guī)劃的合理環(huán)節(jié)是()

A客戶分析-〉投資評估投資實行，資產(chǎn)配置，證券選擇

B客戶分析。證券選擇。資產(chǎn)配置，投資評估?〉投資實行

C客戶分析?〉資產(chǎn)配置。證券選擇?〉投資實行〉投資評估

D客戶分析?〉投資實行〉投資評估-〉證券選擇*資產(chǎn)配置

答案:c

解析：按照理財規(guī)劃師的規(guī)范業(yè)務(wù)流程，考察要點為理財規(guī)劃師為客戶進行投資規(guī)劃的合理

環(huán)節(jié)。

36、小王從理財規(guī)劃師處理解到（）又稱非營業(yè)信托，使之受托人不以營業(yè)為目的而承接

的信托。

A民事信托B商事信托C個人信托D法人信托

答案:A

解析：民事信托又稱非營業(yè)信托，是指受托人不以營業(yè)為FI時而承接的信托。民事信托大多

辦理的是與個人財產(chǎn)有關(guān)的多種事物，如管理財產(chǎn)、執(zhí)行遺囑、代理保管、抵押、變賣珍貴

物品等。

37、某客戶想辦理基金的非交易過戶，他理解到（）不是辦理非交易過戶的原因。

A繼承B出借C贈與D破產(chǎn)支付

答案:B

解析：考察要點為基金的非交易過戶。共同基金的非交易過戶是指在繼承、贈與、破產(chǎn)支付

等非交易原因狀況下發(fā)生的共同基金單位所有權(quán)轉(zhuǎn)移H勺行為。非交易過戶也需要到共同基金

的銷售機構(gòu)辦理。

38、某客戶理解到投資者投資于基金的資本利得收益（）個人所得稅。

A繳10%B繳15%C繳20%D暫不繳

答案:D

解析：按照目前我國的個人所得稅法規(guī)定，投資者投資于共同基金的利息收入所得（認購基

金的J封閉期所產(chǎn)生口勺）要交20%的J利息所得稅，對基金分紅收益、資本利得收益臨時不收。

39、張先生理解到（）是一種可以在交易所掛牌交易的開放式基金。

ALOFBETFsC開放式基金D封閉式基金

答案:A

解析：上市型開放式基金（LOF）即共同基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點申購和

贖回基金份額，也可以在交易所像買賣股票同樣地買賣該基金。

40、對持續(xù)（）虧損的上市企業(yè)，由證監(jiān)會決定暫停其股票上市，轉(zhuǎn)為尤其轉(zhuǎn)讓，在企業(yè)

股票簡稱前冠以“PT”字樣。

A1年B2年C3年D4年

答案:C

解析：考察要點為尤其轉(zhuǎn)讓服務(wù)PT的I理解。根據(jù)《企業(yè)法》和《證券法》的規(guī)定，上市企

業(yè)出現(xiàn)持續(xù)三年虧損等狀況，其股票將暫停上市。滬深交易所從1999年7月9日起，對

此類暫停上市的股票實行“尤其轉(zhuǎn)讓服務(wù)”。

41、李先生購置了某種面值為100元口勺債券，票面利率5%,期限10年，每年付息。假如

到期收益率為8%,則其發(fā)行價格為（）。

A79.87B82.13C110.34D123.17

答案:A

解析：考察要點為付息債券價格U勺計算。

計算過程,FV=100N=10I/Y=5

PMT=5CPTPV=-79.87

42.某只股票的發(fā)行票價是8元，某客戶某月以9.5元購置，每股稅后利潤是0.2元，則該

只股票的市盈率是（）

A40B47.5C48.2D48.5

答案:B

解析：考察要點為市盈率的計算。

市盈率P/E;每股價格/每段利潤=9.5元/0.2元=47.5

注意：每股價格以客戶購置價格計算根據(jù)。

43、某客戶3月15日通過委托購置了一只開放式基金，委托金額為20,000元，該只

基金的申購費率為1.5%,贖回費率為0.5%,3月14日該只基金的凈值為1.2350,3月

15日該只基金的凈值為l.2480o若按價外法計算,則該客戶能申請到（）

A19,700.00/12350B19,700.00/12480

C19,704.43/12350D19,704.43/12480

答案:D

解析：考察要點為基金申購份額口勺計算。

在前端收費方式下，申購開放式基金，有兩種計算措施，一種是價內(nèi)法，另一種是價外法。

一般來講，采用價外法計算對投資者更為有利。

價外法的計算公式：申購份額=申購金額/（1+申購費率）/基金單位凈值。

價內(nèi)法的計算公式：申購份額=申購金額*（1-申購費率）/基金單位凈值。

根據(jù)本題，代入上述價外法計算公式。

44、股票交易所H勺自動撮合系統(tǒng)在一定價格范圍內(nèi)，優(yōu)先撮合（）

A最低買入價和最低賣出價B最高買入價和最低賣出價

C最高買入價和最高賣出價D最低買入價和最高賣出價

答案:B

解析：交易所H勺自動撮合系統(tǒng)按“價格優(yōu)先、時間優(yōu)先”原則進行，即在一定價格范圍內(nèi)（昨

收盤價的上下10%之間），優(yōu)先撮合最高買入價或最低賣出價。

45、某債券面值100元，票面利率5%,每年付息一次，距下一付息日尚有160天，每年計

息日按365天計算，則其應(yīng)當計利息為（）

A2.19B2.34C231D2.92

答案:C

解析：考察要點為債券利息的計算。

計算過程,100*5%/（365/205）=2.81

46、劉女士理解到，（）是以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣，在上海和深圳兩個證券

交易所上市交易口勺股票。

AA股BB股CH股DN股

答案:B

解析：B股是以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣，在上海和深圳兩個證券交易所上市交

易的股票。自2023年6月后來滬深B股市場已經(jīng)向境內(nèi)投資者開放。

47、除權(quán)日的開盤價不一定等于除權(quán)價，除權(quán)價僅是除權(quán)日開盤價的一種參照價格。當實際

開盤價高于這?理論價格時，就稱為（），在冊股東即可獲利。

A填權(quán)B貼權(quán)C加權(quán)D減權(quán)

答案:A

解析：考察要點為對填權(quán)和貼權(quán)的理解。除權(quán)日的開盤價不一定等于除權(quán)價，除權(quán)價僅是除

權(quán)日開盤價口勺一種參照價格。當實際開盤價高r這一理論價格時，就稱為填權(quán)，在冊股東即

可獲利；反之實際開盤價低于這一理論價格時，就稱為姑權(quán).

48、張女士打算購置某債券，該債券口勺利率按照債券H勺期限分為不一樣的J等級，每一種時間

段

按對應(yīng)利率計付利息，則該債券屬于（）。

A附息債券B貼現(xiàn)債券C單利債券D累進利率債券

答案:A

解析：按照利息支付方式不一樣，債券可以分為附息債券和零息債券。附息債券是指在債券

券

面上附有息票的債券。附息債券利息艮I支付有按年支付、六個月支付、按季支付甚至按月支

付

等多種形式。目前，我國大多數(shù)附息債券都是按年支付利息。

49、于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入12023元，家中母親年邁，沒有收入

來源。于某最需要的保險產(chǎn)品為（）

A長期重大的疾病保險B人身意外傷害保險C萬能壽險D養(yǎng)老保險

答案:B

解析：根據(jù)題意，由于于某從事建筑工作，人身意外發(fā)生概率較高，且于某為家庭重要經(jīng)濟

來源者，因此當務(wù)之急最需要投保人身意外傷害保險，使意外風(fēng)險得以轉(zhuǎn)移。

50、劉某作為醫(yī)生剛剛開始獨立職業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶質(zhì)疑打勺也許性較

大。劉某最需要口勺保險產(chǎn)品為（）.

A一般醫(yī)療保險B長期重大疾病保險C產(chǎn)品責(zé)任保險D職業(yè)責(zé)任保險

答案:D

解析：根據(jù)題意，醫(yī)生為專業(yè)技術(shù)人員范圍，對承保多種專業(yè)、技術(shù)人員因工作疏忽或過錯

導(dǎo)致他人人身傷害或財產(chǎn)損失賠償責(zé)任的保險是職業(yè)責(zé)任保險。

51.客戶提出想要購置既提供死亡保障，又提供生存保障的保險，理財規(guī)劃師應(yīng)當向其推薦

（）

A生存保險B死亡保險C兩全保險D變額保險

答案:C

解析：考察要點為兩全保險的）概念。

52.在協(xié)助客戶準備投保單據(jù)H勺時候，理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)客戶口勺年齡超過了預(yù)投保險品種的承

保年齡上限，這時理財師應(yīng)當（）,,

A忽視之以信息，繼續(xù)準備單據(jù)

B如實告知，并提議客戶選擇其他產(chǎn)品

C如實告知，并提議客戶虛報年齡投保次產(chǎn)品

D如實告知，并放棄此客戶

答案:B

解析：考察要點為理財規(guī)劃師在協(xié)助客戶準備投保單據(jù)時應(yīng)注意的事項。

53、風(fēng)險存在一般會對經(jīng)濟單位的財務(wù)狀況產(chǎn)生影響，如卜對這種影響描述不對時的事（）

A人們必須留存必要日勺資金應(yīng)付損失發(fā)生對?其財務(wù)所帶來日勺巨大打擊

B風(fēng)險帶來的物質(zhì)損失會使人們消費水平減少

C損失導(dǎo)致對應(yīng)支出口勺增長

D通過風(fēng)險管理可以使財務(wù)狀況較之前有所改善

答案:D

解析：考察要點為風(fēng)險對財務(wù)狀況的影響。

重要表目前：1.在風(fēng)險客觀存在的狀況下，為保證人們的生產(chǎn)和生活延續(xù)與進行，人們必須

有足夠的資金應(yīng)付損失發(fā)生.對其財務(wù)所帶來的巨大打擊。2.風(fēng)險所帶來的物質(zhì)損失會使人們

消費水平減少。例如：火災(zāi)燒毀了人們的住房，導(dǎo)致人們無法繼續(xù)居住。3.損失還導(dǎo)致對應(yīng)

支出的增長，例如發(fā)生醫(yī)療費用、喪葬費用等。但不也許通過風(fēng)險管理使財務(wù)狀況較之前有

所改善。

54.助理理財規(guī)劃師有義務(wù)提醒投保人再保險協(xié)議簽訂是將保險標/那J重要事實向保險人進

行口頭或書面陳說。目前我國采用（）的方式。

A問詢回答告知B無限告知C義務(wù)告知D權(quán)利告知

答案:A

解析：考察要點為投保人內(nèi)告知方式。

從各國保險立法來看，有關(guān)投保人或被保險人的告知方式一般分為如下兩種，即無限告知和

問詢回答告知。我國目前正是采用的問詢回答告知方式。

55、客戶對保險“嚴禁反言”的原則?般很難理解，助理理財規(guī)劃師在解釋這?概念時應(yīng)注

意強調(diào)這一?原則在保險實戰(zhàn)中重要用于約束（）

A投保人B被保險人C保險人D受益人

答案:C

解析：考察要點為“嚴禁反言”的原則。在保險實踐中，嚴禁反言重要用于約束保險人，是

指保險人對某種事實向投保人（被保險人）所作的錯誤陳說為其合理依賴，以至于假如容許

保險人不受該陳說口勺約束格會損害投保人（被保險人）向權(quán)益時，保險人只能接受其所陳說

事實的約束，失去反悔權(quán)利的狀況。

56、助理理財規(guī)劃師在整頓與搜集客戶信息時也許會接觸到客戶大量的財務(wù)機密，對此助理

理財規(guī)劃師負有嚴格的（）義務(wù)。

A調(diào)查B保密C匯報D確認

答案:B

57、王某購置了一輛家用矯車，并投保了一年期日勺商業(yè)主保（含盜搶險），六個月后王某將

該

車轉(zhuǎn)賣給劉某，保險部分未變更，之后劉某的車輛發(fā)生丟失，此時王某當時投保的保單還在

有效期內(nèi)，但保險企業(yè)根據(jù)保險時（）原則仍不予賠付。

A最大誠信B近因C可保利益D損失賠償

答案:C

解析：財產(chǎn)保險不僅規(guī)定投保人在投保時對保險標H勺具有可保利益，并同規(guī)定可保利益在保

險有效期內(nèi)?直存在，尤其是在發(fā)生保險事故時，被保險人對保險標的必須具有可保利益。

本題中，王某將該車轉(zhuǎn)賣給劉某，保險部分未變更，發(fā)生保障范圍內(nèi)日勺事故時，雖然保單還

在有效期內(nèi)，但此時王某已不對該車輛具有可保利益，因此保險企業(yè)不予賠付。

58、損失賠償原則集中體現(xiàn)了保險的宗旨。堅持這一原則對于維護保險雙方的合法權(quán)益、防

止被保險人通過保險賠償而得到額外利益、防止道德風(fēng)險依J發(fā)生具有重要意義。但也有某些

保險產(chǎn)品不合用于該原則.如（）,,

A財產(chǎn)損失保險B人生意外傷害保險C責(zé)任保險D信用保證保險

答案:B

解析：損失賠償原則合用于賠償性保險，財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保證保險和一部分

健康保險都屬于賠償性保險，不過人壽保險和意外傷害保險不合用該原則。

59、助理理財規(guī)劃師常常需要向客戶闡明人身保險的特點，其中，某些人身保險產(chǎn)品可以進

行保單質(zhì)押貸款是源于人身保險的（）特點。

A保險標的的不可估價性B保險金額的定額給付性

C保險期限的長期性D保險的儲蓄性

答案:D

解析：保單質(zhì)押貸款規(guī)定質(zhì)押保單在質(zhì)押時須具有現(xiàn)金價值，也就是保險的儲蓄性特點。

60、理財規(guī)劃日勺各部分是互相聯(lián)絡(luò)的，其中某些產(chǎn)品口勺設(shè)計要同步考慮多種規(guī)劃的需要。比

如年金保險產(chǎn)品除了風(fēng)險管理和保險規(guī)劃的重要工具，還是（）規(guī)劃常常需要考慮的，

A現(xiàn)金B(yǎng)消費支出C子女教育D退休養(yǎng)老

答案:D

解析：年金保險是指在被保險人生存期間，保險人按照協(xié)議約定的金額、方式，在約定的時

間內(nèi)開始有規(guī)則地、定期地向被保險人給付保險金的保險。年金保險多用于養(yǎng)老，因此又稱

養(yǎng)老年金保險。因此還是退休養(yǎng)老規(guī)劃需要考慮歐I保險產(chǎn)品。

61.某客戶提出其目前尚未婚，家庭貢任不重，尚不需要高額的人身保險保障，10萬左右

的額度應(yīng)當就可以滿足其需求，但伴隨即來結(jié)婚和生育子女，人身保險保障的額度就需要不

斷調(diào)高，直到其子女獨立再調(diào)減。根據(jù)該客戶日勺需要，理財規(guī)劃師向其簡介（）產(chǎn)品也許

會引起客戶的愛好。

A重大疾病保險B萬能壽險

C人身意外傷害保險D責(zé)任保險

答案:B

解析：萬能壽險是一種繳費靈活、保額可調(diào)整的非約束性壽險。萬能壽險是為了滿足規(guī)定保

費支出較低且方式靈活的壽險消費者的需求。

62.某客戶投保了意外傷害保險，在投保期間內(nèi)多次遭受意外傷害，保險企業(yè)對每次意外傷

害導(dǎo)致的殘疾或死亡均應(yīng)當照保險協(xié)議中的規(guī)定給付保險金，）屬于多次保險企業(yè)日勺通行

做法。

A給付的保險金合計以不超過保險金額為限

B不予合計，每次給付以不超過保險金額為限

C客戶可再一次出險后以原保費比例增長保險金額

D保險企業(yè)一般僅進行一次賠付

答案:A

解析：保險企業(yè)所負給付意外醫(yī)療保險金的責(zé)任?意外醫(yī)療保險金額為限，1次或合計給付

的保險金到達意外醫(yī)療保險金額時，該項保險責(zé)任終止，也就是說保險企業(yè)給付R勺保險金累

計以不超過保險金額為限,

資料：由于去年股市行情很好，某客戶打算進行股票投資，但考慮到股市日勺風(fēng)險較大，因此

向理財規(guī)劃師尋求協(xié)助。

根據(jù)資料回答63-66題

63.（）不是按投資主體進行分類的股票類型。

A國家股B社會公眾股

C法人股D投資型股

答案D

解析：按照投資主體進行段票分類分為：國家股、社會公眾股、法人股。

64.上證綜合指數(shù)于1991年7月5日公開公布，上證指數(shù)以“點”為單位，基日定為1990

年12月9日，基期指數(shù)定為（）

A100點B200點C500點D1000點

答案:A

解析：考察要點為基期指數(shù)。

65、投資者的買賣指令進入交易所主機后，撮合系統(tǒng)將按照（）原則進行自動撮合。

A價格優(yōu)先B時間優(yōu)先

C價格優(yōu)先，時間優(yōu)先D價格優(yōu)先，時間優(yōu)先，數(shù)量優(yōu)先

答案:C

解析：考察要點為交易所買賣股票自動撮合的原則。

66、稅法規(guī)定，在人民幣股票成交后對投資者按照（）稅率交納印花稅。

A千分之一B千分之二

C萬分之一D五元定額

答案:A

解析:2023年5月30日調(diào)整為千分之三。

資料：某客戶打算購置基金，由于對基金不理解，特性詢理財規(guī)劃師口勺提議。

根據(jù)上述材料回答67?69題

67、（）認為市場是無效的，證券價格并沒有反應(yīng)所有信息，存在著定價錯誤的證券；市場

的運動趨勢和證券價格的變化在一定程度上可以預(yù)測。

A積極管理基金B(yǎng)被動管理基金

C開放式基金D封閉式基金

答案:A

解析：積極管理基金實行積極的管理方略，認為：市場是無效的，證券的價格并沒有反應(yīng)所

有信息，存在著定價錯誤的證券；市場的運動趨勢和證券價格的變化方向在一定程度上可以

預(yù)測。被動管理基金實行消極H勺管理方略，認為市場是有效的，證券的價格反應(yīng)了所有信息

（包括內(nèi)部信息），不存在定價錯誤H勺證券；市場口勺運動趨勢和證券價格的變化方向不可以

預(yù)測；個人無法戰(zhàn)勝市場.在長期中不能獲得超過其承擔(dān)口勺風(fēng)險水平之上的超額收益。

68、）是指一般在一種母基金下再設(shè)置若干子基金，基金的各個子基金獨立進行投資決策,

最大特點是在基金內(nèi)部可認為投資者提供多種投資選擇，投資者可以根據(jù)市場行情變化和

自

身投資需求的變化，在基金中隨時轉(zhuǎn)換。

A基金的基金B(yǎng)對沖基金C離岸基金D傘形基金

答案:D

解析：傘形基金的定義所謂傘形基金，也稱“傘子基金”或“傘子構(gòu)造基金”。它是基金管

理企業(yè)設(shè)置日勺一種基金組織形式。一般狀況下，該類基金是發(fā)起人根據(jù)一份總的基金招募書,

設(shè)置多只之間可以根據(jù)規(guī)定的程序及費率進行轉(zhuǎn)換的基金，即一種母基金之下再設(shè)置若干

子

基金，如債券、指數(shù)和股票基金等等。

69、根據(jù)《開放式證券投資基金試點措施》，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的（）計

提。

A0.5%Bl%C1.5%D1.8%

答案:C

解析：基金管理費按前一日歐I基金資產(chǎn)凈值的）1.5%日勺年費率計提。

70、有關(guān)夫妻財產(chǎn)約定的表述，（）對日勺。

A夫妻財產(chǎn)約定只能對婚后雙方或者一方所的J財產(chǎn)進行約定

B夫妻財產(chǎn)約定只能采用書面形式

C夫妻財產(chǎn)約定應(yīng)當進行公證，否則無效

D夫妻進行財產(chǎn)約定口勺時間只能在婚后

答案:B

解析：夫妻對財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的約定，可以是針對婚前財產(chǎn)所作的約定，也可以是針對婚后在婚姻

關(guān)系存續(xù)期間獲得的財產(chǎn)而做出日勺約定。夫妻財產(chǎn)約定應(yīng)當以書面的形式，假如沒有采用書

面形式，一旦發(fā)生糾紛就會被認定為沒有約定。所謂書面形式包括協(xié)議書、信件和數(shù)據(jù)電文

（包括電報、電傳、、電子數(shù)據(jù)互換和電子郵件）等可以明確地體現(xiàn)所載內(nèi)容的形式。

二、案例選擇題

案例一：伴隨高等教育產(chǎn)業(yè)化H勺發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的

同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌集兒子的高等教育費

用。韓女士的兒子今年八歲，剛上小學(xué)二年級，學(xué)習(xí)成績一直不錯?，估計18歲開始讀大學(xué)。

由于對高等教育不太理解.同步也不太清晰教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關(guān)問題向

理財規(guī)劃師征詢。

根據(jù)案例一回答71?80題

71.理財規(guī)劃師在為韓女士作規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務(wù)信息和非財務(wù)信息進行問詢。

一下各項中，理財規(guī)劃師不應(yīng)波及的事（）

A韓女士家庭與否為單親家庭

B韓女士與否但愿他口勺兒子出國留學(xué)

C韓女士的兒子有哪些愛好專長

D韓女士同事的子女高等教育金籌集計劃

答案:D

解析：韓女士同事的子女高等教育金籌集計劃不屬于韓女士家庭理財規(guī)劃的內(nèi)容。

72、韓女士得知，除家庭自身收入來源外，讀大學(xué)還可以申請個人貸款。在如下多種貸款中,

（）最輕易獲得。

A學(xué)校經(jīng)辦的學(xué)生貸款B國家助學(xué)貸款

C一般商業(yè)性貸款D出國留學(xué)貸款

答案:c

解析：一般性商業(yè)貸款口勺申請條件是：必須有符合條件的信用擔(dān)保，貸款人為當?shù)鼐用?。?/p>

比較其他種類H勺助學(xué)貸款也是最輕易獲得。

73.目前大多數(shù)銀行都開展了教育儲蓄業(yè)務(wù)，理財規(guī)劃師向韓女士簡介，教育儲蓄也有缺陷，

如（）就不能通過教育儲蓄實現(xiàn)。

A規(guī)避利息稅B規(guī)避隨時本金的風(fēng)險

C規(guī)避家庭財務(wù)危機D獲得高于活期存款的收益

規(guī)避家庭財務(wù)危機不能通過教育儲蓄實現(xiàn)，但通過子女教育信托口勺方式可以到達規(guī)避家庭

財

務(wù)危機的目的I。

74.韓女士理解到，教育儲蓄是國家特設(shè)的儲蓄項目，對其獲得“勺利息有一定的優(yōu)惠政策，

并以（）方式計息。

A零存整取B定活兩便C整存零取

D整存整取

答案:D

解析：教育儲蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。1年期、3年期教育儲蓄按開戶

日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄

存款利率計息。

75.理財規(guī)劃師告訴韓女士，由于教育儲蓄的某些缺陷，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲蓄處理子

女高等教育費用。理財規(guī)劃師提議韓女士可以考慮購置部分教育報保險。與教育儲蓄相比，

教育保險最大日勺長處是（）

A客戶范圍廣泛B流動性強

C投保人出意外保費可豁免D獲得免稅H勺好處

答案:C

解析：考察要點為教育儲蓄的長處。與教育儲蓄相比，教育保險具有范圍廣、可分紅、強制

儲蓄以及特定狀況下保費可豁免等長處。尤其是投保人出意外保費可豁免這一條款對孩子來

說非常重要，也正因如此，它與銀行儲蓄就有了本質(zhì)的區(qū)別.可視為教育保險的特有優(yōu)勢。

76.如下有關(guān)教育保險的說法中，（）錯誤。

A有些教育保險可分紅，因此此類保險買的越多越好

B教育保險具有強制儲蓄的功能

C一旦銀行升息，參照銀行存看利率設(shè)定日勺險種的現(xiàn)金回報率將低于現(xiàn)行銀行存款利率

D保險金額越高，每年需要交付的保費也就越多

答案:A

解析：雖然有些教育保險可以分紅，但也不適宜多買，適合孩子的需求就夠了。由于保險金

額

越高，每年需要繳付H勺保限費也就越多。有的保險產(chǎn)品的回報率是參照購置時銀行存款利率

設(shè)定的，一旦銀行升息，這些險種的現(xiàn)金回報率將低于銀行存款。因此，投保人在選擇教育

保險產(chǎn)品歐I同步，尚有考察產(chǎn)品收益是不是受銀行儲蓄存款利率變動的影響。

77、能從小培養(yǎng)客戶子女理財觀念日勺教育規(guī)劃工具是（）

A教育儲蓄B企業(yè)債券C大盤支出基金D子女教育信托

答案:D

解析：設(shè)置子女教育信托具有多方面的積極意義體目前：1.鼓勵子女努力奮斗；2.防止子女

養(yǎng)成不良嗜好；3.從小培養(yǎng)理財觀念；4.規(guī)避家庭財務(wù)危機；5.專業(yè)理財管理。

78、理財規(guī)劃師在為韓女士確定子女教育目的時，問詢了韓女士口勺家庭財務(wù)及非財務(wù)狀況，

并詳細分析了韓女士的兒子就讀一般大學(xué)還是藝術(shù)院校，是在國內(nèi)上學(xué)還是出國留學(xué)，出國

留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等隊還女士家庭支出導(dǎo)致的不一樣影響，提議韓女士根據(jù)

自己

家庭的狀況給兒子設(shè)定教育目的。這符合（）原則。

A理財目的的設(shè)定要切合實際，角度寬松

B教育規(guī)劃缺乏時間彈性，應(yīng)提前規(guī)劃

C充足運用定期定額計劃來實現(xiàn)子女教育基金的準備

D投資時注意以穩(wěn)健投資為主，不適宜太冒風(fēng)險

答案:A

解析：理財規(guī)劃師在協(xié)助客戶為其子女設(shè)定最終教育目的時，應(yīng)充足考慮孩子自身的特點,

并結(jié)合客戶家庭||勺實際經(jīng)濟狀況、風(fēng)險承受能力設(shè)定理財目的。例如是上一般大學(xué)還是藝術(shù)

院校，是在國內(nèi)上學(xué)還是出國留學(xué)，出國留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等。

79、目前大學(xué)學(xué)費平均每年為5000元，假設(shè)學(xué)費平均上漲率為每年5%,那么韓女士的I兒

子讀大學(xué)是學(xué)費平均每年約為（）。

A7500B8100C3OOO3D32400

答案:B

解析：韓女士口勺兒子現(xiàn)8歲，距18歲時上大學(xué)尚有10年

計算過程,PV=50（X）N=101/Y=5

PMT=0CPTFV=-8144.47

80、考慮到大學(xué)四年學(xué)費家生活費對于韓女士家庭而言是不小的承擔(dān)，因此理財規(guī)劃師提議

韓女士采用定期定投的方式為兒子準備大學(xué)學(xué)費。應(yīng)為定期定投的好處在于（）

A可以強制儲蓄，并且每期承擔(dān)不會太重

B可以最大程度的規(guī)避投資風(fēng)險

C各期收益是確定口勺

D在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最而

答案:A

解析：考察要點為定期定投積累教育金的優(yōu)勢在于強制儲蓄，并且每期承擔(dān)不會太高。

案例二：李女士眼光獨到，兒年前就看到了房價的上漲趨勢，并于2023年1月在某海濱都

市購置家庭第二套一般住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租，每月還能獲得某些

租金。購房的房款合計60萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采用等額

本息還款法，打算20年還清（假設(shè)貸款利率固定為6%）。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)

售，由于海濱都市房價上升較快，售價90萬元。李女士獲利不菲。

根據(jù)案例二回答81?88題（計算成果保留到整數(shù)位）。

81.李女士每月的還款額為（）。

A3439元B2345元C3193元D2531元

答案:A

解析：房屋總價款60萬，貸款8成，貸款額為48萬。

計算過程，PV=48(X)(X)N=2()*12I/Y=6/I2FV=0CPTPMT=-3439

82.李女士第一種月所還利息約為()。

A2700元B2100元C1200元D2400元

答案:D

83、在2023年1月，也就是在購房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后

尚有()本金沒有還。

A108865元B423799元C56200元D47418元

答案:B

84.李女士在這四年里還了()利息。

A108865元B423799元C56200元D47418元

答案:A

解析：計算過程,PV=480000N=20*12I/Y=6/12

FV=0CPTPMT=-3438.87

ND

85.若李女士四年后將該房產(chǎn)以90萬元的價格發(fā)售，則按照國家規(guī)定應(yīng)當繳納的營業(yè)稅為

()。

A45000元B27000元C9000元D20230元

答案:A

解析：根據(jù)國家對個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營業(yè)稅政策，自2023年6月I日期，對個人購置住房

局限性5年轉(zhuǎn)手交易日勺，銷售時按其獲得日勺售房收入全額征收營業(yè)稅。由丁李女士在購房

四年后發(fā)售，那么，應(yīng)繳納營業(yè)稅=90萬*5%=45000元，

86、李女士轉(zhuǎn)讓90萬元的住房，與買方簽訂住房買賣協(xié)議，應(yīng)繳納口勺印花稅為（）

A270元B450元C900元DI000元

答案:B

解析：對商品房銷售協(xié)議按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)征收印花稅合用稅率為0.5%。那么，李女士應(yīng)繳

納的印花稅=90萬*0.5%。=450元

87、按照國家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房獲得所得，應(yīng)當繳納個人所得稅。當?shù)貙钆恳院硕?/p>

征收措施按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計算個人所得稅，則李女士需要繳納口勺個人所得稅的數(shù)

額

為（）。

A9000元B3000元C2400元D1（X）0元

答案:A

解析：根據(jù)當?shù)貙钆弦院硕ㄕ魇沾胧┌凑兆》哭D(zhuǎn)讓收入的1%計算個人所得稅，則李女

士需要繳納H勺個人所得稅的數(shù)額為90萬*1%=9000元

88、購置此90萬元住房的個人應(yīng)繳納口勺契稅為（）（個人購置自用一般住宅，減半征收

契稅；契稅稅率為3%）。

A59000元B30000元C27000元D13500元

答案:D

解析：注意個人購置自用一般住宅，減半征收契稅，契稅稅率為3%,則應(yīng)繳納的契稅為90

萬*3%/2=13500元

案例三：理財規(guī)劃師在為客戶進行風(fēng)險管理和保險規(guī)劃時，人身保險險種日勺選擇是至關(guān)重要

的。某客戶就人身保險協(xié)議條款向理財規(guī)劃師征詢。

根據(jù)案例三回答89-94題。

89、客戶清晰“不可抗辯條款”是對自身利益的保護，但保險協(xié)議一般具有可抗辯期，時間

期限為（）。

A協(xié)議簽訂的最初一年B協(xié)議簽訂的最初兩年

C客戶制定的任意一年D客戶指定的任意兩年

答案:B

解析：不可抗辯條款是指在被保險人生存期間，自保險協(xié)議生效之日起滿兩年后，除非投保

人停止繳納續(xù)期保險費，保險人將不得以投保人在投保時日勺誤告、漏告和隱瞞事實等為由，

主張協(xié)議無效或拒絕給付保險金。協(xié)議簽訂的頭兩年為可抗辯期。

90、客戶問詢?nèi)缭诒螌捪奁趦?nèi)未及時繳納保險費，則（）。

A協(xié)議完全有效B協(xié)議部分有效C協(xié)議完全失效D協(xié)議效力中斷

答案:A

解析：在寬限期內(nèi)，雖然未繳納保險費，協(xié)議仍然具有效力；超過寬限期，保險協(xié)議效力中

止。

91.客戶問詢“保單轉(zhuǎn)讓條款”有關(guān)規(guī)定，假如受益人為不可變更的受益人，則（）

A保單不可以轉(zhuǎn)讓B需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓

C需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓D保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響

答案:C

解析：對于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。

92.投保人可選擇的J保險金給付方式一般不包括（）

A定期收入方式B定額收入方式C利息收入方式D本金收入方式

答案D

解析：保單一般有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據(jù)需要選擇。一般有如下幾

種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。

93、客戶問詢享有保單現(xiàn)金價值，不因保單效力的變化而喪失U勺為（）

A保單所有人B投保人C被保險人D保單受益人

答案:A

解析：根據(jù)不喪失價值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價值日勺權(quán)利，不因保單效力日勺變

化而喪失。

94.客戶問詢假如第一受益人與被保險人同步意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不一

樣

被保險人和第一受益人的第三人，則（）

A推定被保險人先死B推定第一受益人先死

C不進行推定，保險協(xié)議無法理賠D投保人重新指定受益人

答案:B

解析：根據(jù)規(guī)定假如第一受益人與被保險人同步意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不

同被保險人和第一受益人時第三人，則推定第一受益人先死亡。

案例四：聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度日勺參與企業(yè)管

理和企業(yè)分派，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，企業(yè)老

板張總計劃制定年金計劃.不過對于年金不是很理解，理財規(guī)劃就有關(guān)問題進行理解釋。

根據(jù)案例四回答95-100題

95.企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉行的一種補充養(yǎng)老保險計戈h張總向理財規(guī)劃師

解釋了一下自己但愿舉行企業(yè)年金的原因，其中不也許包括（）

A吸引和保留有用的人才B增強企業(yè)凝聚力

C政府有關(guān)文獻U勺強制性規(guī)定D享有政府的稅收優(yōu)惠

答案:C

解析：考察要點為企業(yè)年金的性質(zhì)及特點。

企業(yè)年金往往由雇主根據(jù)法律法規(guī)、集體談判成果或自愿原則建立，政府參與較少，但會給

予一定的稅收優(yōu)惠政策。

96.理財規(guī)劃師給張總詳細地簡介了企業(yè)年金的特性，其中不包括（）

A非盈利性B企業(yè)行為C政府鼓勵D企業(yè)繳費部分全額稅前列支

答案:C

解析：考察要點為企業(yè)年金的特性包括：1.非營利性：2.企業(yè)行為；3.政府鼓勵；4.市場化運

行。

97、理財規(guī)劃師向張總簡介時，在我國企業(yè)年金交費由（）來承擔(dān)

A企業(yè)B政府和企業(yè)

C政府和個人D企業(yè)和個人

答案:D

解析：考察要點為在我國企業(yè)年金口勺供款繳費主體。

98、根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)年金的詳細承擔(dān)狀況時（）

A企業(yè)完全承擔(dān)

B政府和企業(yè)各負二分之一

C企業(yè)承擔(dān)員工工資的20%,個人承擔(dān)工資U勺8%

D企'也交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12,企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超

過企.業(yè)上年度職工工資總額的1/6

答案:D

解析：企業(yè)交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額日勺1/12,企業(yè)和職工個人繳費合計一般

不超過企業(yè)上年度職工工資總額的l/6o我國企業(yè)年金的管理措施重要是控制企業(yè)和個人總

的繳費規(guī)模，但并不規(guī)定企業(yè)比員工多繳納費用。

99、根據(jù)國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間為（）

A65歲B45歲C國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡D企業(yè)自主決定

答案:C

解析：考察要點為我國企業(yè)年金的領(lǐng)取時間。職工在到達國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本

人企業(yè)年金個人賬戶中?次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工天到達國家規(guī)定的退休年齡日勺，不得

從個人賬戶中提前提取資金。

100、根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)年金采用()方式進行

A完全基金式B部分基金式C現(xiàn)收縣付制D統(tǒng)籌賬戶制

答案:A

解析：考察要點為我國企業(yè)年金H勺積累方式。

2023年11月

一、單項選擇題(1~70題，每題1分，共70分。每題只有一種最怡當?shù)拇鸹?，請在答題

卡上將所選答案口勺對應(yīng)字母涂黑)

1、詹先生打算為兒子準備大學(xué)教育基金，目前離詹先生兒子上大學(xué)尚有12年，目前上大

學(xué)包括出國留學(xué)口勺總花費(學(xué)費加食宿費等)約為100萬元，且每年漲幅為5%。則每年

至少需要投入O資金于年酬勞率為10%口勺股票型基金，才可在12年后足額準備出這筆

資金(取最靠近金額)。

(A)6.3萬元(B)7.4萬元

(C)8.9萬元(D)8.4萬元

2、在為客戶進行子女教育規(guī)劃時，理財規(guī)劃師要根據(jù)()來評估未來教育費用并決定客戶

每月必須投資H勺金額。

(A)子女目前的教育狀況和學(xué)習(xí)能力

(B)目前大學(xué)收費信息和未來通貨膨脹趨勢

(C)家庭目前收入狀況和未來支出預(yù)算

(D)子女屆時打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿

3、面對日前越來越熱的“山國潮”，許太太也有些動心，但又不能精確判斷孩了出國留學(xué)

與否值得。對此，許太太應(yīng)考慮()原因?qū)Τ鰢魧W(xué)的影響。

I每年留學(xué)費用開銷II讀書的機會成本

III深造回國后H勺薪資差異IV估計深造的時間

(A)I>IV(B)I>II>IV

(C)I、HI、IV(D)I、II、HI、IV

4.小張有一筆30萬元存款，他打算以這筆資金作為購房H勺首付款。假如銀行的房屋貸款可

貸款7成，那么小羅最多可以購置房子的總價值為()。

(A)50萬元(B)60萬元

(C)70萬元(D)100萬元

5、劉云估計其子10年后上大學(xué)，屆時需學(xué)費50萬元劉云每年投資4萬元于年投資酬

勞率6%的)平衡型基金，則10年后劉云籌辦B勺學(xué)費()。

(A)夠，還多約272萬元(B)夠，還多約0.7萬元

(C)不夠，還少約2.72萬元(D)不夠，還少約。7萬元

6、有關(guān)子女教育規(guī)劃，下列論述錯誤口勺是()。

(A)教育規(guī)劃具有彈性小的特點，因此子女教育計劃應(yīng)較家庭其他計劃優(yōu)先考慮

(B)由于利息稅減少，教育儲蓄優(yōu)勢變小

(C)不一樣的家庭類型在制定子女教育規(guī)劃方案時差異不大

(D)若經(jīng)濟能力不許可，子女教育規(guī)劃應(yīng)首先滿足子女II勺基本教育需求，然后再考慮追求

更高學(xué)位的需求

7、張小姐于2023年11月舊存入一年期定期存款10000元，則1年之后張小姐可以拿

到利息(注