XX銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)操作細(xì)則

XX銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)操作細(xì)則第一章總則第一條為建立健全集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)管理機(jī)制，強(qiáng)化集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及我行有關(guān)授信制度，特制定本細(xì)則。第二條本細(xì)則所稱(chēng)“集團(tuán)客戶(hù)”，是指相互之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的企事業(yè)法人授信對(duì)象（包括除商業(yè)銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)）。確定為同一集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)的企事業(yè)法人授信對(duì)象可稱(chēng)為成員單位（具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)按本細(xì)則第七條執(zhí)行）。第三條本細(xì)則所稱(chēng)“授信”，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等表內(nèi)外授信。第四條本細(xì)則所稱(chēng)“集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”，是指由于我行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)多頭授信、過(guò)度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶(hù)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等情況，給我行帶來(lái)?yè)p失的可能性。第五條我行集團(tuán)客戶(hù)授信應(yīng)遵循以下原則：（一）統(tǒng)一授信原則。以集團(tuán)客戶(hù)整體作為授信對(duì)象，確定集團(tuán)總體授信額度，實(shí)行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理；（二）適度授信原則。根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和我行自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定集團(tuán)客戶(hù)的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)；（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警原則。建立從信息收集、信息分析、發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的整套風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶(hù)授信風(fēng)險(xiǎn)。第二章集團(tuán)客戶(hù)的范圍第六條符合以下一個(gè)或多個(gè)特征的企事業(yè)法人應(yīng)納入集團(tuán)客戶(hù)范圍：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人所控制；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制；（三）主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員（有權(quán)力并負(fù)責(zé)計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員，包括總經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、首席財(cái)務(wù)官或其他同等職位的個(gè)人）或與其近親屬（包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和二代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系），共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，我行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信管理的。1.關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。若一方通過(guò)中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要一方對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則一方對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算；（2）一方與另一方(獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外)之間借貸資金占一方實(shí)收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方(獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)除外)擔(dān)保；（3）一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員(包括董事會(huì)成員和經(jīng)理)或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員(包括董事會(huì)成員和經(jīng)理)或至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同為第三方委派；（4）一方半數(shù)以上的高級(jí)管理人員(包括董事會(huì)成員和經(jīng)理)同時(shí)擔(dān)任另一方的高級(jí)管理人員(包括董事會(huì)成員和經(jīng)理)，或者一方至少一名可以控制董事會(huì)的董事會(huì)高級(jí)成員同時(shí)擔(dān)任另一方的董事會(huì)高級(jí)成員；（5）一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)等特許權(quán)才能正常進(jìn)行；（6）一方的購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售活動(dòng)主要由另一方控制；（7）一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制；（8）一方對(duì)另一方的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)質(zhì)控制，或者雙方在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系，包括雖未達(dá)到本條第(一)項(xiàng)持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟(jì)利益，以及家族、親屬關(guān)系等；2.上市公司關(guān)聯(lián)法人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）直接或者間接地控制上市公司的法人；（2）由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人；（3）關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的、或者擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除上市公司及其控股子公司以外的法人；（4）持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行動(dòng)人；（5）在過(guò)去12個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)12月內(nèi)，存在上述情形之一的；（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所或者上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其它與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對(duì)其利益傾斜的法人；3.上市公司關(guān)聯(lián)自然人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（1）直接或間接持有上市公司5％以上股份的自然人；（2）上市公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（3）直接或間接地控制上市公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；（4）本條第（一）、（二）項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所或上市公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對(duì)其利益傾斜的自然人。本細(xì)則所稱(chēng)“控制”，是指有權(quán)決定企事業(yè)法人的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。共同控制是指按合同約定或一致行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制。第三章主辦行和成員行的職責(zé)第七條主辦行是指集團(tuán)客戶(hù)成員單位中的母公司（或集團(tuán)客戶(hù)總部）辦理授信業(yè)務(wù)所在的經(jīng)營(yíng)行。成員行是指對(duì)集團(tuán)客戶(hù)其他成員單位辦理授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行。集團(tuán)客戶(hù)授信由主辦行和成員行互相配合共同完成。如集團(tuán)客戶(hù)母公司未納入統(tǒng)一授信管理，或集團(tuán)客戶(hù)母公司授信額度較小的，主辦行可以是我行單戶(hù)授信余額最大或營(yíng)銷(xiāo)關(guān)聯(lián)度最高的成員行。主辦行的確定由各成員行相互協(xié)商，如協(xié)商不成的由總/分行授信審批部指定。第八條主辦行的主要職責(zé)：篩選和確定集團(tuán)客戶(hù)及其成員單位名單，并向總/分行授信審批部申報(bào)集團(tuán)客戶(hù)名單；對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行調(diào)查和整體評(píng)價(jià)，提出集團(tuán)客戶(hù)授信額度建議；報(bào)送我行所經(jīng)辦的集團(tuán)客戶(hù)成員單位的信用等級(jí)和授信申報(bào)材料；建立集團(tuán)客戶(hù)授信額度管理臺(tái)賬，掌握和監(jiān)控集團(tuán)整體額度使用情況；負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶(hù)整體授信風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控；組織對(duì)集團(tuán)客戶(hù)日常管理及相關(guān)信息的收集整理，領(lǐng)導(dǎo)并組織成員行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信后檢查工作，協(xié)助成員行處理與集團(tuán)客戶(hù)成員單位間的關(guān)系。第九條成員行的主要職責(zé)：報(bào)送自己經(jīng)辦的集團(tuán)客戶(hù)成員單位的信用等級(jí)和授信申報(bào)材料，在分配的授信額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)；將自己經(jīng)辦的成員單位信用評(píng)級(jí)和授信材料報(bào)送給主辦行，協(xié)助主辦行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)；將經(jīng)辦的集團(tuán)客戶(hù)成員單位授信額度使用等信息錄入授信管理系統(tǒng)，及時(shí)向主辦行反饋額度使用情況；跟蹤了解集團(tuán)客戶(hù)成員單位授信后情況，包括重大事項(xiàng)；監(jiān)控成員單位授信風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)及時(shí)向主辦行報(bào)告。第四章集團(tuán)客戶(hù)的識(shí)別第十條集團(tuán)客戶(hù)的識(shí)別，是指按照本細(xì)則規(guī)定的集團(tuán)客戶(hù)的定義和范圍，判斷關(guān)聯(lián)方是否應(yīng)納入同一集團(tuán)的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。第十一條主辦行負(fù)責(zé)組織對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的識(shí)別、材料收集和申報(bào)工作。特殊情況下主辦行可請(qǐng)求總/分行授信審批部進(jìn)行配合認(rèn)定。總/分行授信審批部擁有對(duì)集團(tuán)客戶(hù)資格及成員單位名單的確定權(quán)。主辦行在申報(bào)集團(tuán)客戶(hù)授信額度時(shí)，負(fù)責(zé)收集和整理集團(tuán)客戶(hù)完整的信息資料（由各成員行負(fù)責(zé)收集并提供給主辦行）。包括但不限于集團(tuán)客戶(hù)各成員單位的名稱(chēng)、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和緊密程度、各成員單位的工商、稅務(wù)、質(zhì)檢等主體信息、法定代表人和實(shí)際控制人情況、高級(jí)管理人情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、重大投資情況、擔(dān)保情況、重大訴訟情況以及在其他金融機(jī)構(gòu)的授信情況等。第十二條主辦行按照“自上而下”的方式，組織成員行開(kāi)展集團(tuán)客戶(hù)識(shí)別工作：（一）主辦行負(fù)責(zé)組織各成員行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)組織結(jié)構(gòu)、各成員單位股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面調(diào)查，下發(fā)調(diào)查通知；（二）成員行負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)辦的成員單位的關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行識(shí)別，確定成員單位和關(guān)聯(lián)情況，并向主辦行報(bào)告，按主辦行的要求提供相關(guān)授信材料；（三）主辦行應(yīng)實(shí)地走訪集團(tuán)客戶(hù)總部，了解集團(tuán)組成情況，并形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告；（四）主辦行匯總各成員行的調(diào)查結(jié)果，并通過(guò)與各成員行的溝通，確定最終的集團(tuán)客戶(hù)組織架構(gòu)圖和授信額度建議，上報(bào)總行授信審查委員會(huì)審批認(rèn)定后，分發(fā)給各成員行使用。第十三條經(jīng)營(yíng)行對(duì)是否納入集團(tuán)客戶(hù)成員單位存在意見(jiàn)分歧的，應(yīng)報(bào)總/分行授信審批部審批認(rèn)定。第十四條識(shí)別集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)方關(guān)系時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情況以確定關(guān)聯(lián)方：（一）客戶(hù)的注冊(cè)資金、股權(quán)分布、股權(quán)占比的變更；（二）對(duì)通過(guò)間接持股方式形成的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及通過(guò)非股權(quán)投資方式形成的隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系；（三）客戶(hù)核心資產(chǎn)重大變動(dòng)及其凈資產(chǎn)10％以上的變動(dòng)情況；（四）客戶(hù)對(duì)外融資、大額資金流向、應(yīng)收賬款情況；（五）客戶(hù)主要投資者、關(guān)鍵管理人員及其親密親屬的個(gè)人授信記錄。第十五條對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)進(jìn)行充分的資信盡職調(diào)查。要對(duì)照授信對(duì)象提供的材料，對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容或存在疑問(wèn)的內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核查，并在授信調(diào)查報(bào)告中進(jìn)行反映。調(diào)查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第十六條主辦行每年必須對(duì)所轄集團(tuán)客戶(hù)的組織結(jié)構(gòu)圖和授信額度進(jìn)行更新維護(hù)，加入過(guò)去一年新增加或已排除的成員，重新確認(rèn)集團(tuán)客戶(hù)成員，上報(bào)總/分行授信審批部審批認(rèn)定。第五章集團(tuán)客戶(hù)最高綜合授信額度第十七條集團(tuán)客戶(hù)應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一授信，核定最高綜合授信額度。集團(tuán)客戶(hù)組織架構(gòu)圖和最高綜合授信額度的核定應(yīng)報(bào)總行授信審查委員會(huì)審批。第十八條集團(tuán)客戶(hù)授信模式分為總分式和加總式二種。在實(shí)際操作中采用何種模式，由主辦行確定?？偡质绞谛拍Ｊ剑菏侵笇?duì)于能夠獲得合并報(bào)表的集團(tuán)客戶(hù)，在申報(bào)授信方案時(shí)既明確集團(tuán)總體的授信額度和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，又明確每個(gè)成員單位的授信額度以及具體風(fēng)險(xiǎn)控制措施。加總式授信模式：是指對(duì)不能取得合并報(bào)表的集團(tuán)客戶(hù)，先對(duì)各成員單位分別進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，測(cè)算授信額度，在明確各成員單位授信風(fēng)險(xiǎn)控制措施的基礎(chǔ)上，再加總確定集團(tuán)客戶(hù)的整體授信額度。第十九條對(duì)能夠獲得合并報(bào)表的集團(tuán)客戶(hù)，原則上都應(yīng)采取總分式授信模式?？偡质绞谛拍Ｊ桨凑障铝辛鞒剔k理：（一）成員行按照有關(guān)程序?qū)ψ约航?jīng)辦的成員單位進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，測(cè)算授信額度，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出對(duì)成員單位的授信額度建議；（二）主辦行使用合并報(bào)表對(duì)整個(gè)集團(tuán)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，測(cè)算整個(gè)集團(tuán)授信額度（該額度不得超過(guò)對(duì)各成員單位測(cè)算的授信額度之和），提出整體風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（三）主辦行提出集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信方案，包括授信品種、成員單位分配方案等，組織材料報(bào)總行授信審查委員會(huì)審批；（四）主辦行將審批結(jié)果告知成員行，各成員行應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)執(zhí)行。第二十條加總式授信模式按照下列流程辦理：（一）成員行按照有關(guān)程序?qū)ψ约航?jīng)辦的成員單位進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，測(cè)算授信額度，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出對(duì)成員單位的授信額度建議；（二）主辦行在各成員行建議的基礎(chǔ)上，對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，加總計(jì)算集團(tuán)客戶(hù)的整體授信額度，完成集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查報(bào)告；（三）主辦行將統(tǒng)一授信申報(bào)材料報(bào)總行授信審查委員會(huì)審批。報(bào)批材料中應(yīng)包括授信額度在集團(tuán)各成員單位之間分配的建議、授信品種、額度的使用程序和條件等；（四）主辦行將審批結(jié)果告知成員行，成員行在嚴(yán)格按照審批結(jié)果執(zhí)行。第二十一條對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行統(tǒng)一授信時(shí)，如果我行事前對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部分成員單位的授信額度已進(jìn)行單獨(dú)核準(zhǔn)，授信有效期的余期不少于6個(gè)月，且客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常穩(wěn)定，則對(duì)該集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行統(tǒng)一授信時(shí)，可直接沿用這些成員單位的調(diào)查報(bào)告和已審批授信額度，作為成員單位本次集團(tuán)授信的調(diào)查和分配的授信額度。第二十二條則上各成員行只能在分配的額度內(nèi)辦理授信。集團(tuán)客戶(hù)成員單位使用授信額度后，成員行應(yīng)及時(shí)將使用額度情況報(bào)送主辦行。第二十三條成員行應(yīng)遵循“誰(shuí)授信、誰(shuí)承貸、誰(shuí)用款”的原則，保證授信主體、借款主體和實(shí)際用款主體的統(tǒng)一，防止授信資金在集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)不同成員單位之間隨意流動(dòng)，監(jiān)控授信用途。第二十四條授信額度在集團(tuán)客戶(hù)成員單位之間調(diào)劑、串用應(yīng)遵循“誰(shuí)分配，誰(shuí)調(diào)劑”原則。授信審批書(shū)中未明確規(guī)定可以調(diào)劑、串用的，調(diào)劑方案必須報(bào)總／分行授信審批部審批。第二十五條集團(tuán)客戶(hù)必須每年核定一次最高綜合授信額度。第二十六條主辦行應(yīng)落實(shí)專(zhuān)人建立集團(tuán)客戶(hù)授信額度管理臺(tái)賬，全面記錄授信額度的審批、使用和償還等信息，掌握和監(jiān)控授信額度的使用情況。第二十七條單一集團(tuán)客戶(hù)的授信余額不得超過(guò)我行資本凈額的15%。如超過(guò)15%或存在超過(guò)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況，應(yīng)落實(shí)銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款或授信資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等措施控制授信集中度。第六章集團(tuán)客戶(hù)信息管理和授信風(fēng)險(xiǎn)控制第二十八條主辦行應(yīng)組織建立集團(tuán)客戶(hù)信息資料庫(kù)，包括識(shí)別資料、授信情況、關(guān)聯(lián)信息、風(fēng)險(xiǎn)狀況等所有與集團(tuán)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的資料。各成員行對(duì)集團(tuán)客戶(hù)成員單位發(fā)放授信后，應(yīng)及時(shí)將授信總額、期限和關(guān)聯(lián)方等信息登錄到信貸管理信息系統(tǒng)，同時(shí)應(yīng)作好集團(tuán)客戶(hù)授信后信息收集與整理，及信息管理信息系統(tǒng)的維護(hù)工作。前款所稱(chēng)關(guān)聯(lián)信息主要包括：申請(qǐng)融資企業(yè)的資金來(lái)源、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、管理體制、對(duì)外投資、各種應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、主要交易對(duì)象、定價(jià)機(jī)制、高層管理人員等信息。第二十九條在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信時(shí)，在與每一成員單位簽訂的授信合同或協(xié)議中都應(yīng)約定客戶(hù)的關(guān)聯(lián)信息告知義務(wù)，包括客戶(hù)必須提供關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)、關(guān)系，并在關(guān)聯(lián)交易發(fā)生一定期限內(nèi)將財(cái)務(wù)、負(fù)債、賬戶(hù)和具體交易信息全面及時(shí)告知我行，要求集團(tuán)客戶(hù)及時(shí)報(bào)告授信人凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（一）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（二）交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)；（三）交易的金額或相應(yīng)的比例；（四）定價(jià)政策（包括沒(méi)有金額或只有象征性金額的交易）。第三十條在對(duì)集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信時(shí)，與每一成員單位簽訂的授信合同中應(yīng)約定交叉違約條款，即“集團(tuán)內(nèi)任何一個(gè)成員單位在XX銀行任一分支機(jī)構(gòu)的授信本息出現(xiàn)逾期或墊款的，則其他成員單位在XX銀行辦理的授信視同違約，XX銀行有權(quán)根據(jù)授信合同的約定采取提前收回授信本息等處罰措施”。第三十一條防范集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方相互擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。我行原則上不允許集團(tuán)內(nèi)部成員之間相互擔(dān)保。對(duì)集團(tuán)內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的，必須嚴(yán)格審核其資信情況，從嚴(yán)控制。如存在互相擔(dān)保，成員行應(yīng)同時(shí)扣減擔(dān)保方的授信額度。辦理具體手續(xù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程辦理，確保擔(dān)保合法有效。第三十二條對(duì)集團(tuán)客戶(hù)授信后，主辦行和成員行都應(yīng)建立授信風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控定期分析制度（集團(tuán)客戶(hù)總體和成員單位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)提示見(jiàn)附件2），對(duì)集團(tuán)客戶(hù)整體和各成員單位同時(shí)進(jìn)行監(jiān)控。重點(diǎn)監(jiān)控集團(tuán)客戶(hù)的母公司、核心成員單位、核心成員單位直接或間接控股的成員單位、合并報(bào)表范圍內(nèi)的成員單位以及主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員等。第三十三條主辦行負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)總體授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括但不限于：（一）集團(tuán)客戶(hù)的發(fā)展戰(zhàn)略及各個(gè)時(shí)期的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略；（二）集團(tuán)客戶(hù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)變化情況；（三）集團(tuán)客戶(hù)的總體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)；（四）集團(tuán)客戶(hù)成員單位間關(guān)系的變化；（五）集團(tuán)客戶(hù)成員單位間的關(guān)聯(lián)交易情況；（六）集團(tuán)客戶(hù)在其他銀行的總體債務(wù)安排情況；集團(tuán)客戶(hù)總體的或有負(fù)債（主要指對(duì)外提供擔(dān)保）變化情況；集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部成員單位間相互提供擔(dān)保的情況；（七）集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)合作情況和各成員單位資金結(jié)算量情況；（八）集團(tuán)客戶(hù)授信總額度及各成員單位子額度的執(zhí)行情況；（九）對(duì)成員單位進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)應(yīng)注意對(duì)已合并的和未合并的財(cái)務(wù)報(bào)表都要關(guān)注，報(bào)表的財(cái)務(wù)期間和日期應(yīng)彼此吻合，對(duì)集團(tuán)所有的財(cái)務(wù)報(bào)表由主辦行統(tǒng)一進(jìn)行總體分析。第三十四條成員行負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)辦的集團(tuán)客戶(hù)成員單位的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)控內(nèi)容包括但不限于：（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)的變化情況；（二）國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、企業(yè)所在地區(qū)的管理政策的變化情況以及對(duì)其主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響方向和程度；（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)；（四）與集團(tuán)客戶(hù)總部和其他成員單位相互間的資金往來(lái)狀況分析；（五）成員單位股東構(gòu)成、所有者權(quán)益的變化狀況和每年分紅、股利的支付情況；（六）管理層的變化情況、集團(tuán)客戶(hù)總部對(duì)其法定代表人或總經(jīng)理的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃；（七）成員單位的履約及稅務(wù)記錄等信用情況；（八）或有負(fù)債（主要指對(duì)外提供擔(dān)保）、民間融資的變化情況；（九）在各家金融機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶(hù)、存貸款結(jié)算情況和債務(wù)安排情況；（十）我行對(duì)該成員單位授信額度的執(zhí)行情況，全部授信業(yè)務(wù)余額及其各授信品種幣種、性質(zhì)、余額、期限；（十一）我行已接受的授信擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押物價(jià)值、變現(xiàn)可能性以及保證人保證能力情況；（十二）對(duì)成員單位之間關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的賬面利潤(rùn)和現(xiàn)金流量等應(yīng)予以剔除，謹(jǐn)慎確定成員單位的實(shí)際償債能力。第三十五條對(duì)集團(tuán)客戶(hù)各成員單位進(jìn)行授信時(shí)，應(yīng)同時(shí)考慮集團(tuán)整體和成員單位個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)與其他成員單位間的關(guān)系及其變化應(yīng)進(jìn)行謹(jǐn)慎分析，避免對(duì)不能從自身的經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生足夠的資金償還債務(wù)的成員單位授信。第三十六條集團(tuán)客戶(hù)成員單位授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)不良的，成員行應(yīng)及時(shí)報(bào)送主辦行。主辦行應(yīng)分析該筆不良可能對(duì)其他成員單位在我行的授信業(yè)務(wù)造成的不利影響和連鎖反應(yīng)，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。第三十七條對(duì)成員單位自給能力或盈利依賴(lài)于集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方程度進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)側(cè)重掌握集團(tuán)成員單位間的資金流動(dòng)情況。對(duì)有大量?jī)?nèi)部交易的情況，應(yīng)調(diào)查掌握內(nèi)部交易的成本分?jǐn)偂?nèi)部交易定價(jià)和內(nèi)部銷(xiāo)售付款條件等內(nèi)部政策，以及內(nèi)部交易發(fā)生的時(shí)間、內(nèi)部交易發(fā)生的目的等集團(tuán)成員單位內(nèi)部往來(lái)情況，防范或控制其通過(guò)關(guān)聯(lián)交易來(lái)進(jìn)行報(bào)表粉飾或轉(zhuǎn)移資金逃廢銀行債權(quán)。第三十八條主辦行應(yīng)定期、不定期組織開(kāi)展針對(duì)整個(gè)集團(tuán)客戶(hù)的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)變化情況，并把重大變化的情況登錄到信貸管理系統(tǒng)中。對(duì)單戶(hù)授信余額3000萬(wàn)元（含）以上的大額成員單位要實(shí)施重點(diǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，逐戶(hù)逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，切實(shí)了解其實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力。對(duì)潛在較大風(fēng)險(xiǎn)的貸款和不具行業(yè)前景的貸款，應(yīng)逐步予以壓縮和退出。第三十九條根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)所處的行業(yè)和經(jīng)營(yíng)能力，主辦行應(yīng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等設(shè)置授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線。出現(xiàn)臨界或超過(guò)預(yù)警線情況，主辦行應(yīng)高度重視，立即通知所有成員行，并積極組織有效措施，嚴(yán)格防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。第四十條成員行通過(guò)監(jiān)測(cè)各成員單位的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)借款人自身和影響其他成員單位的潛在問(wèn)題和突發(fā)事件進(jìn)行分析，披露其中對(duì)我行授信資產(chǎn)安全產(chǎn)生不利影響的預(yù)警信號(hào)，并及時(shí)報(bào)送給主辦行。第四十一條集團(tuán)客戶(hù)總體授信風(fēng)險(xiǎn)防范與化解措施：（一）預(yù)防性控制。當(dāng)集團(tuán)客戶(hù)的主要成員單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)但未全面波及其他各成員單位，或從我行取得大額授信業(yè)務(wù)的借款人和相關(guān)債務(wù)人（保證人、抵押人、質(zhì)押人等）的經(jīng)營(yíng)管理狀況出現(xiàn)不利于授信業(yè)務(wù)按期償還的因素，以及當(dāng)我行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)成員單位的實(shí)際授信過(guò)分集中于單個(gè)行業(yè)、單個(gè)產(chǎn)品或單個(gè)地區(qū)，或者當(dāng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的總體授信額度即將超過(guò)有關(guān)監(jiān)管比例規(guī)定時(shí)，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)所暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度，針對(duì)性地調(diào)整有關(guān)授信政策，采取控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大或蔓延的預(yù)防措施；（二）補(bǔ)救性控制。當(dāng)集團(tuán)客戶(hù)的主要成員單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)并已全面波及其他各成員單位，或從我行取得大額授信業(yè)務(wù)的借款人和相關(guān)債務(wù)人（保證人、抵押人、質(zhì)押人等）的經(jīng)營(yíng)管理狀況迅速惡化，以及當(dāng)我行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)成員單位的實(shí)際授信過(guò)度集中于單個(gè)行業(yè)、單個(gè)產(chǎn)品或單個(gè)地區(qū)，或者當(dāng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的總體授信額度已超過(guò)有關(guān)監(jiān)管比例規(guī)定時(shí)，應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶(hù)所暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度，針對(duì)性地壓縮授信額度，采取補(bǔ)救性措施以盡可能減小損失程度。第四十二條實(shí)行集團(tuán)客戶(hù)信息報(bào)告制度，具體包括：（一）重要信息報(bào)告制度。集團(tuán)客戶(hù)重大的人事變動(dòng)、涉訟事項(xiàng)、體制改革、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、組織變化、投融資項(xiàng)目、對(duì)外擔(dān)保、事故和損失、資金流動(dòng)、資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易和其他可能影響我行授信資產(chǎn)安全的重大事項(xiàng)，成員行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向主辦行及總/分行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)送；（二）大客戶(hù)季度報(bào)告制度。對(duì)集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)單戶(hù)授信余額3000萬(wàn)元（含）以上的成員單位，與其發(fā)生授信業(yè)務(wù)的成員行應(yīng)每季度進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析，形成書(shū)面報(bào)告留存一份歸檔，并于每季度后10日前報(bào)送主辦行；（三）年度報(bào)告制度。每年12月底前，各成員行應(yīng)向主辦行提交成員單位年度信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，主辦行匯總后形成整個(gè)集團(tuán)年度信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)報(bào)送總\分行授信管理部門(mén)和各成員行。第七章附則第四十三條我行之前有關(guān)集團(tuán)客戶(hù)授信的規(guī)定和解釋與本細(xì)則相抵觸的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。第四十四條本細(xì)則由XX銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。第四十五條本細(xì)則自下發(fā)之日起施行。附件：1.XXX集團(tuán)公司授信明細(xì)表2.集團(tuán)客戶(hù)總體及成員單位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)提示附件1：XXX集團(tuán)公司授信明細(xì)表一、總體授信最高敞口額，建議不超過(guò)萬(wàn)元，期限：額度類(lèi)型公開(kāi)授信（內(nèi)部授信）授信方式綜合授信額度備注XX子公司具體授信品種在總授信額度中占比（%）保證金比例（%）是否循環(huán)用途貢獻(xiàn)分析1.流動(dòng)資金貸款（利息收入、存款日均等貢獻(xiàn)項(xiàng)目）2.固定資產(chǎn)貸款是否到達(dá)項(xiàng)目要求3.銀行承兌匯票（保證金存款、手續(xù)費(fèi)收入等）4.商業(yè)匯票5.國(guó)內(nèi)保函6.（其他授信品種請(qǐng)注明）二、擔(dān)保方式和內(nèi)容1.房產(chǎn)抵押2.土地抵押3.公司保證4.（其他擔(dān)保方式請(qǐng)注明）三、授信額度使用要求1.集團(tuán)內(nèi)部授信額度能否調(diào)劑2.同一公司不同授信品種間額度能否串用3.（其他要求請(qǐng)注明）XX子公司具體授信品種在總授信額度中占比（%）保證金比例（%）是否循環(huán)用途貢獻(xiàn)分析1.流動(dòng)資金貸款（利息收入、存款日均等項(xiàng)獻(xiàn)項(xiàng)目）2.固定資產(chǎn)貸款是否到達(dá)項(xiàng)目要求3.銀行承兌匯票（保證金存款、手續(xù)費(fèi)收入等）4.商業(yè)匯票5.國(guó)內(nèi)保函6.（其他授信品種請(qǐng)注明）二、擔(dān)保方式和內(nèi)容1.房產(chǎn)抵押2.土地抵押3.公司保證4.（其他擔(dān)保方式請(qǐng)注明）三、授信額度使用要求1.集團(tuán)內(nèi)部授信額度能否調(diào)劑2.同一公司不同授信品種間額度能否串用3.（其他要求請(qǐng)注明）注：1.括號(hào)內(nèi)部分為對(duì)該項(xiàng)內(nèi)容的說(shuō)明解釋部分附件2：集團(tuán)客戶(hù)總體及成員單位風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)提示一、集團(tuán)客戶(hù)總體授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（一）集團(tuán)客戶(hù)的核心企業(yè)或主要控股公司財(cái)務(wù)狀況惡化或出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)，例如其在銀行的貸款已經(jīng)逾期；（二）集團(tuán)客戶(hù)的核心企業(yè)或主要控股公司進(jìn)行債務(wù)重組或資產(chǎn)剝離；（三）集團(tuán)客戶(hù)的合并或匯總利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)值；（四）集團(tuán)客戶(hù)的主要經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源于資本運(yùn)營(yíng)；（五）集團(tuán)客戶(hù)的核心業(yè)務(wù)所創(chuàng)造的收入在總收入中的占比下降；（六）集團(tuán)客戶(hù)成員單位以各種形式頻繁向核心企業(yè)和各級(jí)控股公司轉(zhuǎn)移資金；（七）經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量正值的成員單位向經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量負(fù)值企業(yè)大量注入現(xiàn)金；（八）集團(tuán)客戶(hù)的規(guī)模過(guò)小，未達(dá)到同行業(yè)集團(tuán)客戶(hù)的最低規(guī)模；（九）集團(tuán)客戶(hù)的主要產(chǎn)品的生產(chǎn)效率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等關(guān)鍵指標(biāo)低于行業(yè)平均水平、凈資產(chǎn)報(bào)酬率等關(guān)鍵指標(biāo)低于同類(lèi)型集團(tuán)客戶(hù)的平均水平；（十）集團(tuán)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一，或者過(guò)分集中在國(guó)內(nèi)外某個(gè)地區(qū)進(jìn)行銷(xiāo)售；（十一）集團(tuán)客戶(hù)財(cái)務(wù)杠桿比率惡化；（十二）集團(tuán)客戶(hù)股票價(jià)格持續(xù)下降；（十三）中短期借款在集團(tuán)客戶(hù)的負(fù)債結(jié)構(gòu)中占絕對(duì)比率；（十四）集團(tuán)客戶(hù)每年投入技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)占銷(xiāo)售收入的極小比例；（十五）集團(tuán)客戶(hù)過(guò)分依賴(lài)進(jìn)口或出口；（十六）成員單位之間進(jìn)行資金的異常往來(lái)；如發(fā)現(xiàn)為集團(tuán)某一成員所設(shè)定的貸款額度在我行未知的情況下被轉(zhuǎn)移給另一成員單位使用；（十七）發(fā)現(xiàn)貸款給在財(cái)務(wù)上依靠其他成員的集團(tuán)成員，而貸款條件卻不包含其所依靠單位的還款來(lái)源；（十八）集團(tuán)客戶(hù)管理層出現(xiàn)重大調(diào)整或變動(dòng)頻繁；（十九）集團(tuán)客戶(hù)管理層因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；（二十）集團(tuán)客戶(hù)組織的穩(wěn)定性和集團(tuán)總部的協(xié)調(diào)能力急劇下降；（二十一）集團(tuán)客戶(hù)目前的債務(wù)結(jié)構(gòu)中硬貨幣的比重過(guò)大；（二十二）集團(tuán)客戶(hù)主要產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)所在地區(qū)或主要銷(xiāo)售地區(qū)經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)；（二十三）集團(tuán)客戶(hù)主要生產(chǎn)企業(yè)所在國(guó)的匯率、利率或稅率發(fā)生重大變化；（二十四）外部機(jī)構(gòu)降低對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的評(píng)級(jí)；（二十五）對(duì)集團(tuán)客戶(hù)總體授信額度或?qū)瘓F(tuán)客戶(hù)成員單位分解授信額度已超出我行授信風(fēng)險(xiǎn)承受程度；（二十六）我行有關(guān)分支機(jī)構(gòu)多口對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的實(shí)際授信業(yè)務(wù)總量超過(guò)總行批準(zhǔn)的總體授信額度；（二十七）對(duì)單個(gè)集團(tuán)客戶(hù)和十家最大集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)總量占我行核心資本比重超過(guò)監(jiān)管規(guī)定；（二十八）集團(tuán)客戶(hù)與我行簽訂的授信業(yè)務(wù)合同或銀企協(xié)議中的限制性或保護(hù)性等條款，在執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)違約現(xiàn)象；（二十九）集團(tuán)客戶(hù)每年的凈利潤(rùn)再投入成員單位業(yè)務(wù)和發(fā)展的比例逐步減小；（三十）集團(tuán)客戶(hù)的現(xiàn)金流量與外部融資的總規(guī)模嚴(yán)重失衡；（三十一）集團(tuán)客戶(hù)的優(yōu)良資產(chǎn)占比持續(xù)下降；（三十二）集團(tuán)客戶(hù)涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛；（三十三）購(gòu)并其他企業(yè)只是出于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；（三十四）集團(tuán)客戶(hù)的重大購(gòu)并行動(dòng)失敗。二、集團(tuán)客戶(hù)成員單位授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（一）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)遭受自然災(zāi)害或出現(xiàn)重大事故而未及時(shí)獲得保險(xiǎn)賠償；2．從我行取得授信支持的相關(guān)或特定交易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；3．產(chǎn)品制造成本大幅度上升，尤其是變動(dòng)成本攀升，高于行業(yè)平均成本，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率下降；4．產(chǎn)品國(guó)內(nèi)或國(guó)外市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售額持續(xù)下降，新產(chǎn)品市場(chǎng)推廣失??；5．市場(chǎng)上出現(xiàn)強(qiáng)有力的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或低成本的替代產(chǎn)品；6．主導(dǎo)產(chǎn)品技術(shù)老化，已由成熟期轉(zhuǎn)向衰退期，企業(yè)進(jìn)行低價(jià)傾銷(xiāo)；7．主導(dǎo)產(chǎn)品供大于求，市場(chǎng)規(guī)模下降，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格持續(xù)下跌；8．企業(yè)通過(guò)置換資產(chǎn)等方式改變部分或全部實(shí)際經(jīng)營(yíng)范圍；9．企業(yè)對(duì)一些供應(yīng)商和客戶(hù)過(guò)分依賴(lài)，依靠單一品種的產(chǎn)品維持市場(chǎng)；10．建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整；11．產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；12．企業(yè)股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大不利變化；13．企業(yè)生產(chǎn)效率持續(xù)低于行業(yè)平均水平。（二）企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．企業(yè)管理層出現(xiàn)重大調(diào)整或頻繁變動(dòng)；2．集團(tuán)組織的穩(wěn)定性和集團(tuán)總部的協(xié)調(diào)能力急劇下降；3．集團(tuán)所采取資產(chǎn)或債務(wù)重組行動(dòng)后業(yè)務(wù)整合未達(dá)到預(yù)期效果；4．由于集團(tuán)內(nèi)部調(diào)整原因，使承擔(dān)特定授信交易還款責(zé)任的借款人喪失產(chǎn)生現(xiàn)金流量的自足能力；5．高級(jí)管理層因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧；6．董事會(huì)或高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，不顧企業(yè)所擔(dān)負(fù)的戰(zhàn)略職能和企業(yè)的長(zhǎng)期利益，使財(cái)務(wù)收益質(zhì)量受到影響；7．企業(yè)兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．大量預(yù)期計(jì)劃流入資金沒(méi)有按時(shí)足額流入銀行賬戶(hù)；2．企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)不利變化，甚至劣于行業(yè)平均水平；3．企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損，可控利潤(rùn)出現(xiàn)負(fù)值；4．企業(yè)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨出現(xiàn)較大幅度增加；5．企業(yè)開(kāi)始拖欠稅款或員工工資；6．企業(yè)在我行結(jié)算量出現(xiàn)較大幅度下降；7．企業(yè)銷(xiāo)售額和盈利額增長(zhǎng)低于通貨膨脹率；8．企業(yè)長(zhǎng)期債務(wù)的大量增加；9．企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)進(jìn)行重大調(diào)整；10．企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿比率惡化；11．出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；12．企業(yè)持有一筆大額定單，如果不能較好地履行合約，可能引起巨額損失；13．企業(yè)利潤(rùn)低于往年的正常水平；14．企業(yè)的資本充足率低于同業(yè)水平；15．企業(yè)在高通貨膨脹的環(huán)境下按照固定價(jià)格簽訂合同；16．經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中有保留的財(cái)務(wù)審計(jì)意見(jiàn)。（四）支付風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．過(guò)分依賴(lài)于短期借款來(lái)滿(mǎn)足長(zhǎng)期資金需要；2．拖延支付貸款本金、利息或費(fèi)用；3．凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值，不足以支持正常業(yè)務(wù)；4．企業(yè)以非正常途徑或不合理?xiàng)l件從其他銀行借款；5．企業(yè)不能償還對(duì)其他債權(quán)人的到期債務(wù)；6．企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量大幅度減少；7．企業(yè)不能按期支付現(xiàn)金股利；8．企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大，增長(zhǎng)速度過(guò)快；9．企業(yè)用短期貸款來(lái)償還債務(wù)；10．企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入大部分來(lái)源于固定資產(chǎn)折舊、遞延稅項(xiàng)等非現(xiàn)金費(fèi)用項(xiàng)目；11．企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)大幅度減少；12．企業(yè)利潤(rùn)用于業(yè)務(wù)和發(fā)展的比例逐步減??；13．企業(yè)的折舊費(fèi)連續(xù)幾年超過(guò)固定資產(chǎn)支出；14．企業(yè)的內(nèi)部現(xiàn)金來(lái)源和外部融資總量不平衡；15．紅利占凈利潤(rùn)的比例過(guò)大；16．應(yīng)收賬款大幅度上升，同時(shí)應(yīng)收賬款平均回收期延長(zhǎng)；17．企業(yè)固定資產(chǎn)和在建工程的預(yù)計(jì)成本超過(guò)預(yù)算成本；18．向關(guān)聯(lián)企業(yè)或其他成員單位提供現(xiàn)金或轉(zhuǎn)移其他資產(chǎn)，但沒(méi)有得到現(xiàn)金紅利或償還；19．銷(xiāo)售增長(zhǎng)速度過(guò)快，超出企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力；20．企業(yè)已發(fā)行的證券使未來(lái)融資計(jì)劃中的債務(wù)大幅度增加。（五）政策風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．企業(yè)所在地的政府對(duì)行業(yè)有嚴(yán)格的限制；2．經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)；3．國(guó)家產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率或利率的調(diào)整；4．多邊或雙邊的貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)出口的限制和保護(hù)；5．企業(yè)所在地的主要經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)發(fā)生重大變化；（六）匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．企業(yè)過(guò)分依賴(lài)于進(jìn)口或出口；2．企業(yè)目前正在進(jìn)行以某種具有很大貶值風(fēng)險(xiǎn)的貨幣來(lái)計(jì)量的主要交易而未進(jìn)行相應(yīng)的套期保值；3．企業(yè)目前的債務(wù)結(jié)構(gòu)中硬貨幣的比例過(guò)大。（七）企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)1．采用欺詐手段或勾結(jié)銀行人員騙取銀行資金、信用或授信資格；2．未經(jīng)銀行同意，擅自處理抵（質(zhì)）押物，或以匿藏和轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等形式逃避銀行債務(wù)；3．企業(yè)借改制、改組或破產(chǎn)之機(jī)故意逃廢和懸空銀行債務(wù)；4．借款人涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)和還貸；5．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及其核心管理人員涉嫌證券內(nèi)幕交易或貪污腐化；6．企業(yè)因進(jìn)行走私販私、商業(yè)侵權(quán)以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)假冒偽劣產(chǎn)品，被有關(guān)部門(mén)勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)或其它行政、經(jīng)濟(jì)和司法處理；7．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及其核心管理人員投機(jī)傾向嚴(yán)重，重大投資失誤，已經(jīng)或可能危及企業(yè)生存和債務(wù)償還能力；8．企業(yè)還款意愿和還款記錄差；9．企業(yè)受到許多其他債權(quán)人或企業(yè)往來(lái)客戶(hù)的資信咨詢(xún)調(diào)查；10．企業(yè)向銀行提供的財(cái)務(wù)報(bào)表與向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不相符；11．無(wú)法與借