《融資租賃業(yè)務(wù)概述》課件

融資租賃業(yè)務(wù)概述什么是融資租賃定義融資租賃是指租賃人根據(jù)承租人的要求，向特定供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)租賃物件，并租賃給承租人使用的一種融資方式。特點(diǎn)租賃期間，承租人擁有租賃物件的使用權(quán)，并承擔(dān)租賃物件的維護(hù)和保養(yǎng)責(zé)任。租賃期滿后，承租人可以選擇購(gòu)買(mǎi)租賃物件，也可以選擇退租。融資租賃的基本流程申請(qǐng)租賃公司審批評(píng)估評(píng)估租賃資產(chǎn)價(jià)值簽約簽訂融資租賃合同交付租賃公司將租賃資產(chǎn)交付給承租人使用承租人使用租賃資產(chǎn)支付租金承租人按期支付租金租賃期滿承租人可以選擇續(xù)租、買(mǎi)斷或退租融資租賃的特點(diǎn)靈活租賃融資租賃方式靈活，可根據(jù)客戶的具體需求定制租賃方案。低首付融資租賃通常需要支付較低的首付款，減輕客戶的資金壓力。租賃周期靈活融資租賃的租賃周期可以根據(jù)客戶的實(shí)際需求進(jìn)行調(diào)整。融資租賃的優(yōu)勢(shì)資金成本低融資租賃的資金成本通常比銀行貸款更低。靈活的租賃期限租賃期限可以根據(jù)實(shí)際需要靈活調(diào)整，滿足不同企業(yè)的需求。稅收優(yōu)惠租賃費(fèi)用可以作為企業(yè)成本抵稅，有效降低企業(yè)稅負(fù)。融資租賃的應(yīng)用領(lǐng)域制造業(yè)設(shè)備更新和技術(shù)改造交通運(yùn)輸車輛、船舶、飛機(jī)等租賃能源行業(yè)電力設(shè)備、風(fēng)力發(fā)電設(shè)備等信息技術(shù)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、軟件等常見(jiàn)的融資租賃業(yè)務(wù)模式直接租賃出租人根據(jù)承租人需求，直接購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)，出租給承租人。售后回租承租人將自有資產(chǎn)出售給出租人，并租回繼續(xù)使用。杠桿租賃出租人與承租人共同籌集資金，購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)。買(mǎi)斷式融資租賃租賃期限租賃期限一般較長(zhǎng)，租賃期滿后，承租人擁有租賃資產(chǎn)的所有權(quán)。租賃到期承租人可以選擇行使買(mǎi)斷選擇權(quán)，以較低的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)?；刈馐饺谫Y租賃出租人提供資金并購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)，然后將資產(chǎn)出租給承租人。承租人將已有資產(chǎn)出售給出租人，再?gòu)某鲎馊耸种凶饣卦撡Y產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)租賃租賃期限較短，通常為1年或更短。租賃期滿后，租賃資產(chǎn)所有權(quán)仍歸出租人所有。租賃費(fèi)用一般按月支付，包含租賃期間的使用費(fèi)。融資租賃的法律法規(guī)1《中華人民共和國(guó)合同法》規(guī)定了融資租賃合同的法律性質(zhì)、基本要素和履行規(guī)則。2《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》明確了融資租賃中擔(dān)保方式的法律規(guī)定和適用范圍。3《中華人民共和國(guó)租賃法》對(duì)租賃合同的設(shè)立、變更、解除和租賃期間的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行了規(guī)范。4《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》對(duì)融資租賃相關(guān)的稅收政策和稅務(wù)管理進(jìn)行了規(guī)定。融資租賃合同的主要內(nèi)容租賃物租賃物的具體名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等。租賃期限租賃期限的起止日期、租賃期內(nèi)的延展條款等。租金租金的金額、支付方式、支付時(shí)間、違約金等。租賃期間的義務(wù)出租人的義務(wù)（提供租賃物、維修保養(yǎng)等）、承租人的義務(wù)（支付租金、妥善保管等）。融資租賃合同的風(fēng)險(xiǎn)與防范1租賃物瑕疵風(fēng)險(xiǎn)租賃物質(zhì)量問(wèn)題或使用壽命不足，可能導(dǎo)致租賃方損失。2承租人違約風(fēng)險(xiǎn)承租人未能按時(shí)支付租金或履行其他合同義務(wù)，導(dǎo)致租賃方損失。3法律法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)調(diào)整或政策變化，可能影響租賃合同的效力或執(zhí)行。融資租賃的稅收政策租賃方租賃方可以將租賃收入計(jì)入應(yīng)稅收入，并根據(jù)租賃收入繳納相關(guān)稅款。承租方承租方可以將租賃費(fèi)計(jì)入成本費(fèi)用，并根據(jù)租賃費(fèi)繳納相關(guān)稅款。融資租賃公司的設(shè)立與業(yè)務(wù)許可1注冊(cè)資本滿足法定要求2經(jīng)營(yíng)范圍符合相關(guān)規(guī)定3人員資質(zhì)具備專業(yè)能力4業(yè)務(wù)許可獲得相關(guān)部門(mén)審批融資租賃公司的業(yè)務(wù)范圍租賃業(yè)務(wù)提供各種類型的租賃服務(wù)，包括設(shè)備租賃、車輛租賃、房產(chǎn)租賃等。金融服務(wù)提供融資租賃咨詢、租賃方案設(shè)計(jì)、租賃資金管理等服務(wù)。資產(chǎn)管理對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行管理，包括評(píng)估、維護(hù)、處置等。法律服務(wù)提供租賃合同起草、租賃糾紛處理等法律服務(wù)。融資租賃公司的資金來(lái)源與運(yùn)營(yíng)自有資金包括注冊(cè)資本、盈余公積金、資本公積金等。銀行貸款通過(guò)銀行信貸等方式獲得的資金，是融資租賃公司最主要的資金來(lái)源。債券融資通過(guò)發(fā)行債券募集資金，能夠有效降低資金成本，但需要滿足一定的市場(chǎng)條件。資產(chǎn)證券化將租賃資產(chǎn)的未來(lái)收益權(quán)證券化，并將其出售給投資者，能夠提高資金流動(dòng)性。融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)管理體系融資租賃公司的會(huì)計(jì)核算租賃資產(chǎn)的核算融資租賃公司應(yīng)將租賃資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，并按照租賃資產(chǎn)的折舊年限計(jì)提折舊。租賃收入的核算融資租賃公司應(yīng)將租賃收入按照租賃期限確認(rèn)，并根據(jù)租賃合同的具體條款進(jìn)行確認(rèn)。融資費(fèi)用的核算融資租賃公司應(yīng)將融資費(fèi)用按照租賃期限確認(rèn)，并根據(jù)租賃合同的具體條款進(jìn)行確認(rèn)。融資租賃公司的監(jiān)管體系監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管融資租賃公司，制定相關(guān)政策法規(guī)，并對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)管內(nèi)容包括公司資本金、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露、反洗錢(qián)等方面。監(jiān)管手段包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)提示、行政處罰等。融資租賃行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)1數(shù)字化轉(zhuǎn)型運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提升租賃業(yè)務(wù)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。2跨境租賃發(fā)展積極參與“一帶一路”建設(shè)，拓展海外市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)全球化。3租賃產(chǎn)品創(chuàng)新開(kāi)發(fā)多元化租賃產(chǎn)品，滿足不同客戶的個(gè)性化需求。4綠色租賃發(fā)展積極推動(dòng)綠色金融發(fā)展，支持節(jié)能環(huán)保型設(shè)備租賃。租賃資產(chǎn)的選擇與評(píng)估市場(chǎng)需求評(píng)估租賃資產(chǎn)的市場(chǎng)需求，確保租賃資產(chǎn)能夠滿足市場(chǎng)需求，創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)租賃資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。價(jià)值評(píng)估對(duì)租賃資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，確定租賃資產(chǎn)的合理價(jià)格，為租賃業(yè)務(wù)定價(jià)提供依據(jù)。融資租賃業(yè)務(wù)的信用評(píng)估評(píng)估租賃人歷史經(jīng)營(yíng)狀況，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、信用記錄、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等，了解其償債能力和信用風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估租賃人財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、盈利能力等，判斷其是否具備償還租賃款的能力。評(píng)估租賃項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，包括租賃資產(chǎn)的價(jià)值、租賃期限、租賃利率等，確保租賃項(xiàng)目能夠順利進(jìn)行。融資租賃業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式銀行保函銀行擔(dān)保是常見(jiàn)的擔(dān)保方式之一，其信用等級(jí)較高，可有效降低融資租賃風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)擔(dān)保保險(xiǎn)公司提供租賃物損壞或損失的賠償，為融資租賃業(yè)務(wù)提供風(fēng)險(xiǎn)保障。租賃物抵押租賃物本身作為抵押物，可降低融資租賃的違約風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃業(yè)務(wù)的定價(jià)策略成本分析租賃公司需要準(zhǔn)確評(píng)估租賃資產(chǎn)的成本，包括采購(gòu)成本、維護(hù)成本、融資成本等。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)租賃公司要考慮市場(chǎng)上同類租賃產(chǎn)品的價(jià)格水平，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的定價(jià)策略。客戶需求租賃公司要根據(jù)客戶的支付能力和租賃需求，制定合理的租賃價(jià)格。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估租賃公司要評(píng)估租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)因素納入定價(jià)策略。融資租賃業(yè)務(wù)的退租處理租賃期滿租賃期滿后，承租人應(yīng)將租賃資產(chǎn)歸還出租人。租賃資產(chǎn)狀態(tài)出租人應(yīng)檢查租賃資產(chǎn)的完好程度，并根據(jù)合同條款進(jìn)行評(píng)估。退租費(fèi)用承租人應(yīng)支付退租費(fèi)用，包括租賃期內(nèi)的所有費(fèi)用和租賃資產(chǎn)的折舊費(fèi)用。融資租賃業(yè)務(wù)的客戶管理客戶識(shí)別與評(píng)估建立完善的客戶識(shí)別和評(píng)估體系，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估。客戶關(guān)系維護(hù)定期與客戶溝通，了解客戶需求，提供專業(yè)的租賃服務(wù)，建立良好的客戶關(guān)系?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)控制制定客戶風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效控制。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制信用風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)承租人進(jìn)行全面盡職調(diào)查，評(píng)估其償債能力，并制定相應(yīng)的信用控制措施。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制建立健全的租賃資產(chǎn)管理制度，確保租賃資產(chǎn)的安全性，并加強(qiáng)對(duì)租賃資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制合理配置資金，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，并制定有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。法律風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格審查租賃合同，防范合同糾紛，并積極應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展線上融資平臺(tái)便捷高效的線上融資租賃平臺(tái)，簡(jiǎn)化流程，提高效率。綠色租賃推動(dòng)綠色科技發(fā)展，提供節(jié)能環(huán)保設(shè)備租賃服務(wù)。數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)利用大數(shù)據(jù)分析客戶需求，優(yōu)化租賃方案，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。融資租賃業(yè)務(wù)的前景展望市場(chǎng)需求持續(xù)增長(zhǎng)隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，融資租賃將繼續(xù)滿足企業(yè)對(duì)于資金和設(shè)備的需求，市場(chǎng)規(guī)模將持續(xù)增長(zhǎng)。創(chuàng)新模式不斷涌現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)的應(yīng)用將推動(dòng)融資租賃業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，提升服務(wù)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平。監(jiān)管環(huán)境日趨完善相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管體系的完善將為融資租賃行業(yè)發(fā)展提供更加規(guī)范和穩(wěn)定的環(huán)境。融資租賃業(yè)務(wù)的典型案例分享通過(guò)分享多個(gè)真實(shí)的融資租賃業(yè)務(wù)案例，展示融資租賃在不同行業(yè)的應(yīng)用場(chǎng)景、租賃模式、以及帶來(lái)的效益。例如：企業(yè)利用融資租賃方式獲得新設(shè)備，提高生產(chǎn)