《企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會(huì)課件-王永勤》

企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會(huì)課件歡迎大家參加本次企業(yè)所得稅匯算清繳政策培訓(xùn)會(huì)，本次培訓(xùn)由王永勤老師主講，內(nèi)容涉及企業(yè)所得稅匯算清繳的重要知識(shí)點(diǎn)，以及最新政策解讀，希望本次培訓(xùn)能幫助大家順利完成匯算清繳工作。課程大綱課程概述企業(yè)所得稅匯算清繳的重要性，基本流程，申報(bào)要點(diǎn)重點(diǎn)內(nèi)容收入、成本費(fèi)用、資產(chǎn)業(yè)務(wù)類項(xiàng)目的填報(bào)，稅收優(yōu)惠政策案例解析常見問題解答，案例分享，操作技巧，政策解讀企業(yè)所得稅匯算清繳的重要性1準(zhǔn)確反映企業(yè)稅負(fù)真實(shí)反映企業(yè)盈利狀況，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策2確保稅收合規(guī)避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益3提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)，提升盈利能力企業(yè)所得稅匯算清繳的基本流程1資料準(zhǔn)備收集整理企業(yè)所得稅相關(guān)資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)憑證等2申報(bào)表填報(bào)根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，如實(shí)填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表3申報(bào)繳稅通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)或其他方式，將填報(bào)好的申報(bào)表及相關(guān)資料遞交稅務(wù)機(jī)關(guān)4稅務(wù)檢查稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)申報(bào)資料進(jìn)行審核，并根據(jù)情況進(jìn)行稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)企業(yè)基本信息準(zhǔn)確填寫企業(yè)名稱、稅號(hào)、地址等基本信息納稅人識(shí)別號(hào)確保納稅人識(shí)別號(hào)與企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的稅號(hào)一致申報(bào)期限嚴(yán)格按照規(guī)定的申報(bào)期限進(jìn)行申報(bào)，避免逾期申報(bào)納稅人類型根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的納稅人類型附表填報(bào)要點(diǎn)附表一企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表一：收入附表二企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表二：成本費(fèi)用附表三企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表三：資產(chǎn)業(yè)務(wù)附表四企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表四：稅收優(yōu)惠收入類項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中取得的營(yíng)業(yè)收入利息收入企業(yè)從債權(quán)投資取得的利息收入股利收入企業(yè)從股權(quán)投資取得的股利收入其他收入企業(yè)取得的其他收入，例如出租收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入等成本費(fèi)用類項(xiàng)目1成本企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的直接成本2費(fèi)用企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的間接費(fèi)用3銷售費(fèi)用企業(yè)發(fā)生的銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用4管理費(fèi)用企業(yè)發(fā)生的組織和管理方面的費(fèi)用5財(cái)務(wù)費(fèi)用企業(yè)發(fā)生的籌資活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用資產(chǎn)業(yè)務(wù)類項(xiàng)目1固定資產(chǎn)企業(yè)持有并使用期限超過一年的固定資產(chǎn)2無(wú)形資產(chǎn)企業(yè)擁有并使用但不具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)3金融資產(chǎn)企業(yè)持有的股票、債券等金融工具4投資收益企業(yè)從投資活動(dòng)中取得的收益稅收優(yōu)惠政策1減免稅針對(duì)特定行業(yè)、特定企業(yè)或特定項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策2稅收抵免允許企業(yè)將已繳納的稅款從應(yīng)納稅額中扣除3稅收優(yōu)惠對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的特定成本費(fèi)用進(jìn)行稅收優(yōu)惠匯算清繳涉及的可抵免稅種增值稅企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的增值稅企業(yè)所得稅企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的企業(yè)所得稅匯算清繳存在的常見問題申報(bào)資料不齊全缺少必要的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)憑證等資料填報(bào)錯(cuò)誤錯(cuò)誤填寫申報(bào)表內(nèi)容，例如收入、成本費(fèi)用等稅收優(yōu)惠政策適用錯(cuò)誤錯(cuò)誤適用稅收優(yōu)惠政策，導(dǎo)致少繳或多繳稅款所得稅匯算清繳自查清單資料完整性是否完整收集整理了企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料？申報(bào)內(nèi)容準(zhǔn)確性是否準(zhǔn)確填寫了企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表？稅收優(yōu)惠政策適用性是否正確適用稅收優(yōu)惠政策？企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1稅收政策變化企業(yè)應(yīng)關(guān)注稅收政策的最新變化，避免因政策調(diào)整而導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2申報(bào)資料錯(cuò)誤申報(bào)資料錯(cuò)誤可能導(dǎo)致企業(yè)少繳稅款，甚至被稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅款和罰款3稅收優(yōu)惠政策適用錯(cuò)誤錯(cuò)誤適用稅收優(yōu)惠政策可能導(dǎo)致企業(yè)少繳稅款，甚至被稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳稅款和罰款重點(diǎn)案例分享關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳的新規(guī)定新規(guī)一新增了關(guān)于企業(yè)所得稅年度匯算清繳的具體規(guī)定新規(guī)二調(diào)整了企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報(bào)期限新規(guī)三明確了企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報(bào)內(nèi)容企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的新變化申報(bào)方式變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)方式有所變化申報(bào)時(shí)間變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)時(shí)間有所變化申報(bào)內(nèi)容變化企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)內(nèi)容有所變化企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)政策解讀1政策解讀一對(duì)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的相關(guān)政策進(jìn)行解讀2政策解讀二對(duì)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的具體操作進(jìn)行解讀3政策解讀三對(duì)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的常見問題進(jìn)行解答企業(yè)所得稅匯算清繳的合規(guī)性分析1合規(guī)分析一分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的合規(guī)性2合規(guī)分析二分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)3合規(guī)分析三分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的應(yīng)對(duì)措施企業(yè)所得稅匯算清繳中的常見問題解答1問題一企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報(bào)期限是什么？2問題二企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報(bào)內(nèi)容是什么？3問題三企業(yè)所得稅年度匯算清繳的申報(bào)方式是什么？2020年企業(yè)所得稅匯算清繳操作指引1操作步驟一收集整理企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料2操作步驟二根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，如實(shí)填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表3操作步驟三通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)或其他方式，將填報(bào)好的申報(bào)表及相關(guān)資料遞交稅務(wù)機(jī)關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳操作技巧技巧一合理利用稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)稅負(fù)技巧二準(zhǔn)確填報(bào)申報(bào)表，避免因申報(bào)錯(cuò)誤導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)技巧三做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，及時(shí)應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策分析1政策分析一分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的最新政策變化2政策分析二分析最新政策對(duì)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的影響3政策分析三分析企業(yè)所得稅年度匯算清繳的應(yīng)對(duì)策略企業(yè)所得稅匯算清繳基本流程圖解步驟一收集整理資料步驟二填報(bào)申報(bào)表步驟三申報(bào)繳稅步驟四稅務(wù)檢查企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)法規(guī)介紹法規(guī)介紹一《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》法規(guī)介紹二《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》法規(guī)介紹三《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳的公告》企業(yè)所得稅匯算清繳的重點(diǎn)及難點(diǎn)解析重點(diǎn)一稅收優(yōu)惠政策的適用重點(diǎn)二申報(bào)資料的完整性和準(zhǔn)確性難點(diǎn)一新政策解讀難點(diǎn)二稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制企業(yè)所得稅匯算清繳常見錯(cuò)誤及避免措施1錯(cuò)誤一錯(cuò)誤填寫申報(bào)表內(nèi)容2錯(cuò)誤二錯(cuò)誤適用稅收優(yōu)惠政策3錯(cuò)誤三未按規(guī)定申報(bào)期限進(jìn)行申報(bào)4避免措施加強(qiáng)稅務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高申報(bào)準(zhǔn)確性企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)應(yīng)注意的事項(xiàng)1事項(xiàng)一認(rèn)真核對(duì)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表內(nèi)容2事項(xiàng)二確保申報(bào)資料完整、準(zhǔn)確、合法3事項(xiàng)三及時(shí)申報(bào)，避免逾期申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳最佳實(shí)踐分享1實(shí)踐一企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)管理制度，加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制2實(shí)踐二企業(yè)應(yīng)積極學(xué)習(xí)稅務(wù)知識(shí)，提高稅務(wù)合規(guī)意識(shí)3實(shí)踐三企業(yè)應(yīng)