公司采購成本控制與審批管理制度

公司采購成本控制與審批管理制度TOC\o"1-2"\h\u9383第一章總則 1159401.1目的與適用范圍 1128491.2采購成本控制原則 113262第二章采購預(yù)算管理 2306512.1采購預(yù)算編制 2283712.2采購預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整 210589第三章供應(yīng)商管理 284423.1供應(yīng)商選擇與評估 2287723.2供應(yīng)商合作與監(jiān)督 37059第四章采購成本控制措施 3228344.1價格談判與成本分析 31284.2采購批量與庫存管理 320736第五章采購審批流程 360045.1采購申請與審批權(quán)限 3150185.2采購合同審批 420996第六章采購成本核算與分析 469016.1采購成本核算方法 475146.2采購成本分析與報告 48173第七章監(jiān)督與檢查 4221717.1內(nèi)部監(jiān)督機制 492957.2違規(guī)行為處理 57980第八章附則 559118.1制度解釋與修訂 5308508.2生效日期 5第一章總則1.1目的與適用范圍本制度旨在加強公司采購成本的控制和管理，提高公司的經(jīng)濟效益。適用于公司所有采購活動，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等的采購。通過合理的采購成本控制和審批管理，保證采購活動符合公司的戰(zhàn)略目標和預(yù)算要求，同時保證采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)的及時性。1.2采購成本控制原則采購成本控制應(yīng)遵循以下原則：全面性原則：對采購活動的全過程進行成本控制，包括采購計劃、供應(yīng)商選擇、價格談判、合同簽訂、貨物驗收等環(huán)節(jié)。效益性原則：在保證采購物資質(zhì)量的前提下，最大限度地降低采購成本，提高采購效益。合理性原則：根據(jù)公司的實際需求和市場情況，合理確定采購數(shù)量、價格和時間，避免過度采購或采購不足。公正性原則：在供應(yīng)商選擇和價格談判過程中，應(yīng)秉持公正、公平、公開的原則，保證采購活動的合法性和合規(guī)性。第二章采購預(yù)算管理2.1采購預(yù)算編制采購預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需求，結(jié)合市場價格和供應(yīng)情況進行。采購部門應(yīng)在每年年底前編制下一年度的采購預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。采購預(yù)算應(yīng)包括采購項目、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容，并按照不同的采購類別和時間進行分類匯總。在編制采購預(yù)算時，應(yīng)充分考慮市場價格波動、采購批量、運輸費用等因素，保證預(yù)算的準確性和合理性。2.2采購預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整采購部門應(yīng)嚴格按照批準的采購預(yù)算執(zhí)行采購任務(wù)，不得超預(yù)算采購。如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。在采購預(yù)算執(zhí)行過程中，采購部門應(yīng)定期對采購預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)覺問題并采取相應(yīng)的措施加以解決。同時應(yīng)加強與財務(wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)，保證采購預(yù)算的執(zhí)行情況與公司的財務(wù)狀況相符合。第三章供應(yīng)商管理3.1供應(yīng)商選擇與評估公司應(yīng)建立科學(xué)的供應(yīng)商選擇和評估機制，保證選擇的供應(yīng)商能夠提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，同時具有合理的價格和良好的信譽。在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)綜合考慮供應(yīng)商的資質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期、售后服務(wù)等因素。通過對潛在供應(yīng)商的調(diào)查和評估，篩選出符合公司要求的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。定期對供應(yīng)商進行評估，根據(jù)評估結(jié)果對供應(yīng)商進行分類管理，對于優(yōu)秀的供應(yīng)商，應(yīng)給予適當(dāng)?shù)莫剟詈蛢?yōu)惠政策；對于不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時淘汰。3.2供應(yīng)商合作與監(jiān)督與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，共同推動雙方的發(fā)展。在合作過程中，應(yīng)加強與供應(yīng)商的溝通和協(xié)調(diào)，及時解決合作中出現(xiàn)的問題。加強對供應(yīng)商的監(jiān)督，保證供應(yīng)商按照合同要求提供產(chǎn)品和服務(wù)。定期對供應(yīng)商的供貨情況進行檢查和評估，如發(fā)覺供應(yīng)商存在違約行為，應(yīng)及時采取相應(yīng)的措施加以解決，包括要求供應(yīng)商賠償損失、終止合作等。第四章采購成本控制措施4.1價格談判與成本分析在采購過程中，應(yīng)積極與供應(yīng)商進行價格談判，爭取獲得最優(yōu)的價格。采購人員應(yīng)了解市場價格行情，掌握相關(guān)產(chǎn)品的成本構(gòu)成和價格走勢，為價格談判提供有力的依據(jù)。在進行價格談判時，應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等因素，避免單純追求價格最低而忽視其他因素。同時應(yīng)加強對采購成本的分析，找出影響采購成本的關(guān)鍵因素，并采取相應(yīng)的措施加以控制。4.2采購批量與庫存管理合理確定采購批量，既能滿足公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求，又能降低采購成本和庫存成本。采購部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)計劃和庫存情況，結(jié)合供應(yīng)商的供貨能力和價格優(yōu)惠政策，確定最佳的采購批量。加強庫存管理，避免庫存積壓和缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。建立科學(xué)的庫存管理制度，定期對庫存進行盤點和分析，及時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，保證庫存物資的合理儲備。第五章采購審批流程5.1采購申請與審批權(quán)限公司各部門根據(jù)實際需求填寫采購申請單，注明采購物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審核后，提交采購部門。采購部門根據(jù)采購申請單進行審核，如采購申請符合公司的采購政策和預(yù)算要求，采購部門負責(zé)人簽字確認后，提交財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門對采購申請進行財務(wù)審核，包括采購預(yù)算的執(zhí)行情況、資金安排等方面。如審核通過，財務(wù)部門負責(zé)人簽字確認后，提交公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)采購申請的重要性和金額大小，確定審批權(quán)限。對于重大采購項目，需經(jīng)董事會審批。5.2采購合同審批采購部門與供應(yīng)商協(xié)商一致后，起草采購合同。采購合同應(yīng)包括采購物品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量標準、價格、交貨期、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。采購合同經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，提交法務(wù)部門進行審核。法務(wù)部門對采購合同的合法性、合規(guī)性進行審核，如審核通過，法務(wù)部門負責(zé)人簽字確認后，提交財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門對采購合同的財務(wù)條款進行審核，包括付款方式、發(fā)票要求等方面。如審核通過，財務(wù)部門負責(zé)人簽字確認后，提交公司管理層進行審批。公司管理層對采購合同進行最終審批，如審批通過，簽訂采購合同。第六章采購成本核算與分析6.1采購成本核算方法采購成本核算應(yīng)采用實際成本法，包括采購價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等直接費用，以及采購人員的差旅費、辦公費等間接費用。采購部門應(yīng)在采購?fù)瓿珊?，及時收集相關(guān)的費用憑證，進行采購成本的核算。財務(wù)部門應(yīng)對采購成本的核算進行審核和監(jiān)督，保證采購成本的準確性和合理性。6.2采購成本分析與報告定期對采購成本進行分析，找出采購成本的變化趨勢和影響因素。采購成本分析應(yīng)包括采購價格分析、采購批量分析、供應(yīng)商分析等方面。根據(jù)采購成本分析的結(jié)果，編制采購成本分析報告，向公司管理層匯報采購成本的情況和存在的問題，并提出相應(yīng)的改進措施和建議。采購成本分析報告應(yīng)包括采購成本的構(gòu)成、變化趨勢、影響因素、改進措施等內(nèi)容。第七章監(jiān)督與檢查7.1內(nèi)部監(jiān)督機制公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對采購成本控制和審批管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購部門的采購活動進行檢查，包括采購預(yù)算的執(zhí)行情況、供應(yīng)商的選擇和評估、采購成本的控制措施、采購審批流程的執(zhí)行情況等方面。如發(fā)覺問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促采購部門進行整改。7.2違規(guī)行為處理對違反采購成本控制和審批管理制度的行為，公司應(yīng)嚴肅處理。違規(guī)行為包括但不限于超預(yù)算采購、未經(jīng)審批擅自采購、與供應(yīng)商串通謀取私利等。對于違規(guī)行為，公司應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的