盈虧分析與控制管理制度

盈虧分析與掌控管理制度第一章總則第一條為了全面掌握企業(yè)的財務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績，準確評估企業(yè)的盈利本領(lǐng)和風(fēng)險情況，有效掌控企業(yè)的盈虧情況，訂立本《盈虧分析與掌控管理制度》（以下簡稱“本制度”）。第二條本制度的適用范圍為本企業(yè)全部部門和崗位，全部員工都應(yīng)嚴格遵守。第三條盈虧分析與掌控管理是企業(yè)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一，是實現(xiàn)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展的緊要基礎(chǔ)，各級管理人員要高度重視，并樂觀推動執(zhí)行，確保本制度得以有效落地和執(zhí)行。第二章盈虧分析第四條盈虧分析是對企業(yè)在肯定時期內(nèi)的經(jīng)營收入和經(jīng)營本錢進行系統(tǒng)梳理、總結(jié)和分析的過程。通過盈虧分析，可以全面了解企業(yè)的盈利本領(lǐng)，掌握經(jīng)營風(fēng)險，并為訂立盈利增長策略供應(yīng)依據(jù)。第五條盈虧分析的基本目標包含：全面了解企業(yè)的盈利情況和盈利本領(lǐng)，找出盈利增長的重要原因和不利因素，識別潛在的盈利風(fēng)險和問題，提出相應(yīng)的改進措施和建議。第六條盈虧分析的方法包含：劃分經(jīng)營收入和經(jīng)營本錢的分類，計算和比較各項指標，評估盈利潛力和風(fēng)險，綜合分析盈虧情況。第七條各部門應(yīng)依照企業(yè)財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，及時、準確地報送經(jīng)營收入和經(jīng)營本錢數(shù)據(jù)，確保盈虧分析的數(shù)據(jù)可靠。第八條各部門負責(zé)人應(yīng)定期對本部門的經(jīng)營收入和經(jīng)營本錢進行盈虧分析，并將分析結(jié)果報送公司財務(wù)部門。第九條財務(wù)部門應(yīng)對全公司的經(jīng)營收入和經(jīng)營本錢進行綜合分析，形成全面的盈虧分析報告，并提交給企業(yè)的高層管理人員，供其參考決策。第三章盈虧掌控第十條盈虧掌控是通過合理的管理和掌控措施，確保企業(yè)的盈利水平與預(yù)期目標全都，降低經(jīng)營風(fēng)險，并提高企業(yè)的競爭力和穩(wěn)定性。第十一條盈虧掌控的基本原則包含：明確盈利目標和預(yù)期，建立有效的內(nèi)部掌控體系，訂立科學(xué)合理的經(jīng)營計劃和預(yù)算，加強本錢掌控和風(fēng)險管理，及時監(jiān)測經(jīng)營指標和財務(wù)情形，強化內(nèi)部審計和風(fēng)險評估。第十二條各部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的盈利目標和預(yù)期，訂立年度經(jīng)營計劃和預(yù)算，并將計劃和預(yù)算報送公司財務(wù)部門。第十三條各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格依照經(jīng)營計劃和預(yù)算指標進行經(jīng)營活動，及時掌握經(jīng)營情況，并對偏離預(yù)算的情況及時采取挽救措施。第十四條財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營計劃和預(yù)算，落實經(jīng)營指標和掌控指標，加強財務(wù)管控，及時發(fā)現(xiàn)和矯正偏離預(yù)算的情況。第十五條財務(wù)部門應(yīng)定期向高層管理人員匯報盈利目標的實現(xiàn)情況和盈虧掌控方面的問題，并提出相應(yīng)的建議和改進措施。第四章盈虧信息披露第十六條為加添企業(yè)的透亮度和公信力，促進企業(yè)與投資者之間的溝通與信任，本企業(yè)應(yīng)及時披露與盈虧相關(guān)的信息。第十七條盈虧信息披露的內(nèi)容包含但不限于企業(yè)的財務(wù)報表、盈虧分析報告、年度報告、中期報告等。第十八條財務(wù)部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，訂立認真的盈虧信息披露制度，明確披露的時間、方式、范圍和內(nèi)容，并保證披露信息的準確性和及時性。第十九條各部門應(yīng)樂觀搭配財務(wù)部門進行盈虧信息的手記、整理和披露工作，并保證披露信息的真實性和完整性。第二十條財務(wù)部門應(yīng)及時將盈虧信息披露給相關(guān)的政府部門、監(jiān)管機構(gòu)、投資者和其他利益相關(guān)方，并及時回應(yīng)各方的關(guān)切和問題。第五章附則第二十一條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)的高層管理人員全部，并由財務(wù)部門負責(zé)具體的執(zhí)行和管理工作。第二十二條與本制度相沖突的規(guī)章制度和管理方法，以本制度為準，原則上不得違反本制度的規(guī)定。第二十三條各級管理人員應(yīng)樂觀宣傳和培訓(xùn)本制度，確保各部門和崗位員工充分理解和遵守本制度。第二十四條對于違反本制度的行為