二零二五版寶鋼集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制合同3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五版寶鋼集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制合同本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同簽訂背景1.2合同目的與原則1.3合同適用范圍2.審計(jì)主體與職責(zé)2.1審計(jì)主體2.2審計(jì)人員資格與要求2.3審計(jì)人員職責(zé)與義務(wù)3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)計(jì)劃與方案3.2審計(jì)實(shí)施過程3.3審計(jì)報(bào)告與反饋4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4.3風(fēng)險(xiǎn)控制措施5.內(nèi)部審計(jì)權(quán)限與獨(dú)立性5.1內(nèi)部審計(jì)權(quán)限5.2內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性5.3獨(dú)立性保障措施6.審計(jì)結(jié)果與處理6.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題6.2審計(jì)結(jié)果處理6.3審計(jì)結(jié)果報(bào)告7.合同期限與終止7.1合同期限7.2合同終止條件7.3合同解除程序8.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決8.1違約責(zé)任8.2爭(zhēng)議解決方式8.3爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)9.保密條款9.1保密信息范圍9.2保密義務(wù)9.3保密例外情況10.合同附件與補(bǔ)充條款10.1合同附件10.2補(bǔ)充條款11.合同生效與變更11.1合同生效條件11.2合同變更程序11.3合同變更效力12.合同解除與終止12.1合同解除條件12.2合同終止程序12.3合同終止后果13.合同解除與終止后的責(zé)任13.1解除合同后的責(zé)任13.2終止合同后的責(zé)任14.其他約定14.1其他條款14.2特殊情況處理第一部分：合同如下：1.合同概述1.1合同簽訂背景乙方為甲方寶鋼集團(tuán)指定的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)甲方內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)，以提高經(jīng)營(yíng)管理水平和防范風(fēng)險(xiǎn)。1.2合同目的與原則本合同旨在明確甲乙雙方在內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方面的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保內(nèi)部審計(jì)工作的順利進(jìn)行，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量和效果。1.3合同適用范圍本合同適用于甲方寶鋼集團(tuán)及其下屬各級(jí)子公司的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作。2.審計(jì)主體與職責(zé)2.1審計(jì)主體乙方為本合同的審計(jì)主體，負(fù)責(zé)執(zhí)行本合同約定的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作。2.2審計(jì)人員資格與要求a.具備國(guó)家規(guī)定的內(nèi)部審計(jì)資格證書；b.具備豐富的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)；2.3審計(jì)人員職責(zé)與義務(wù)a.嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和程序；b.獨(dú)立、客觀、公正地開展審計(jì)工作；c.保守秘密，不得泄露審計(jì)信息；d.及時(shí)向甲方報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)。3.審計(jì)程序與方法3.1審計(jì)計(jì)劃與方案乙方應(yīng)根據(jù)甲方需求，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃與方案，經(jīng)甲方批準(zhǔn)后實(shí)施。3.2審計(jì)實(shí)施過程a.審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)計(jì)劃與方案，對(duì)甲方內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)；b.審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向甲方報(bào)告；c.審計(jì)人員應(yīng)保持審計(jì)獨(dú)立性，不得受到任何不正當(dāng)干預(yù)。3.3審計(jì)報(bào)告與反饋a.審計(jì)結(jié)束后，乙方應(yīng)向甲方提交審計(jì)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險(xiǎn)及建議等；b.甲方應(yīng)認(rèn)真研究審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)采取措施改進(jìn)問題，降低風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制4.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別乙方應(yīng)通過審計(jì)工作，識(shí)別甲方內(nèi)部存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估乙方應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，為甲方提供風(fēng)險(xiǎn)控制建議。4.3風(fēng)險(xiǎn)控制措施乙方應(yīng)協(xié)助甲方制定和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。5.內(nèi)部審計(jì)權(quán)限與獨(dú)立性5.1內(nèi)部審計(jì)權(quán)限a.獲取與審計(jì)相關(guān)的資料和信息；b.要求相關(guān)人員進(jìn)行詢問和說明；c.對(duì)涉嫌違法、違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查。5.2內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性乙方應(yīng)保持審計(jì)獨(dú)立性，不受甲方其他部門或個(gè)人的不正當(dāng)干預(yù)。5.3獨(dú)立性保障措施甲方應(yīng)提供必要的保障措施，確保乙方審計(jì)獨(dú)立性，包括：a.乙方審計(jì)人員的任命和調(diào)動(dòng)不受甲方干預(yù)；b.乙方審計(jì)人員的工作條件和待遇不受甲方影響。6.審計(jì)結(jié)果與處理6.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題乙方在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)向甲方報(bào)告，并提交詳細(xì)的報(bào)告。6.2審計(jì)結(jié)果處理甲方應(yīng)認(rèn)真研究審計(jì)結(jié)果，并及時(shí)采取措施處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。6.3審計(jì)結(jié)果報(bào)告甲方應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后30日內(nèi)，向乙方提交處理結(jié)果的報(bào)告。8.合同期限與終止8.1合同期限本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，合同期限為三年，自合同生效之日起計(jì)算。8.2合同終止條件a.合同期限屆滿；b.雙方協(xié)商一致解除合同；c.發(fā)生不可抗力事件，經(jīng)雙方確認(rèn)無法繼續(xù)履行合同時(shí)；d.一方違約，經(jīng)對(duì)方催告后在合理期限內(nèi)仍未履行合同義務(wù)；e.合同約定的其他終止條件。8.3合同解除程序a.雙方協(xié)商一致解除合同的，應(yīng)當(dāng)書面通知對(duì)方，并辦理合同解除手續(xù)；b.因一方違約導(dǎo)致合同解除的，守約方有權(quán)通知違約方解除合同，并要求其承擔(dān)違約責(zé)任；c.因不可抗力導(dǎo)致合同解除的，雙方應(yīng)協(xié)商確定合同解除的具體事宜。9.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決9.1違約責(zé)任a.任何一方違反本合同約定，導(dǎo)致對(duì)方遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任；b.違約方應(yīng)承擔(dān)賠償損失、支付違約金等責(zé)任；c.因違約導(dǎo)致合同解除的，違約方應(yīng)承擔(dān)解除合同的責(zé)任。9.2爭(zhēng)議解決方式雙方因履行本合同發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。9.3爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)本合同爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)為合同簽訂地的人民法院。10.保密條款10.1保密信息范圍本合同涉及的保密信息包括但不限于甲方經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)計(jì)劃、技術(shù)秘密等。10.2保密義務(wù)雙方對(duì)本合同涉及的保密信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露或用于任何其他目的。10.3保密例外情況a.法律、法規(guī)或政府機(jī)構(gòu)的要求；b.保密信息的公開不會(huì)對(duì)保密方的合法權(quán)益造成損害；c.保密信息已公開或已通過其他途徑獲得。11.合同附件與補(bǔ)充條款11.1合同附件a.審計(jì)計(jì)劃與方案；b.審計(jì)人員名單及資質(zhì)證明；c.保密協(xié)議。11.2補(bǔ)充條款雙方可根據(jù)實(shí)際情況在本合同中增加補(bǔ)充條款，補(bǔ)充條款與本合同具有同等法律效力。12.合同生效與變更12.1合同生效條件本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。12.2合同變更程序合同的任何變更均需以書面形式進(jìn)行，并由雙方簽字蓋章后生效。12.3合同變更效力合同變更后的條款與本合同原有條款具有同等法律效力。13.合同解除與終止后的責(zé)任13.1解除合同后的責(zé)任合同解除后，雙方應(yīng)按照本合同約定履行各自的義務(wù)，并處理合同解除后的善后事宜。13.2終止合同后的責(zé)任合同終止后，雙方應(yīng)按照本合同約定處理合同終止后的遺留問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。14.其他約定14.1其他條款本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。14.2特殊情況處理如遇特殊情況，雙方應(yīng)本著公平、合理、誠(chéng)信的原則，協(xié)商解決。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入概述1.1第三方定義本合同所稱第三方，是指除甲乙雙方之外的，為履行本合同目的而介入合同關(guān)系的獨(dú)立第三方，包括但不限于中介機(jī)構(gòu)、咨詢服務(wù)提供商、技術(shù)支持服務(wù)提供商等。2.第三方介入的適用范圍2.1第三方介入的目的第三方介入的目的在于提高審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作的效率和質(zhì)量，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、專業(yè)性和客觀性。3.第三方介入的程序3.1第三方選擇a.第三方的選擇由甲乙雙方共同決定；b.第三方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)和能力；c.第三方應(yīng)簽署保密協(xié)議，確保合同信息的保密性。4.第三方介入的職責(zé)與權(quán)利4.1第三方職責(zé)a.按照合同約定，獨(dú)立、客觀、公正地提供審計(jì)、咨詢或技術(shù)服務(wù)；b.嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范；c.及時(shí)向甲乙雙方報(bào)告工作進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問題。4.2第三方權(quán)利a.獲得履行職責(zé)所需的必要信息；b.享有合同約定的報(bào)酬；c.在合同約定的范圍內(nèi)，獨(dú)立行使職責(zé)。5.第三方與其他各方的劃分說明5.1第三方與甲方的關(guān)系第三方與甲方的關(guān)系為委托關(guān)系，甲方為委托方，第三方為受托方。5.2第三方與乙方的關(guān)系第三方與乙方的關(guān)系為合作關(guān)系，乙方為甲方指定的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，第三方為乙方提供輔助服務(wù)。5.3第三方與其他第三方的關(guān)系第三方與其他第三方之間的關(guān)系為獨(dú)立第三方之間的關(guān)系，相互之間不承擔(dān)連帶責(zé)任。6.第三方責(zé)任限額6.1責(zé)任限額定義本合同所稱責(zé)任限額，是指第三方因履行本合同而產(chǎn)生的賠償責(zé)任，其最高賠償金額。6.2責(zé)任限額的確定a.第三方責(zé)任限額由甲乙雙方在合同中約定；b.責(zé)任限額應(yīng)綜合考慮第三方的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、能力及合同標(biāo)的等因素；c.責(zé)任限額的約定應(yīng)遵循公平、合理原則。6.3責(zé)任限額的適用a.第三方在履行本合同過程中，如因自身原因?qū)е录追交蛞曳皆馐軗p失的，應(yīng)在責(zé)任限額內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任；b.超出責(zé)任限額的部分，由第三方自行承擔(dān)。7.第三方介入的合同變更7.1合同變更程序如需變更第三方介入的相關(guān)內(nèi)容，甲乙雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽署書面變更協(xié)議。7.2合同變更的效力變更后的協(xié)議與本合同具有同等法律效力。8.第三方介入的爭(zhēng)議解決8.1爭(zhēng)議解決方式雙方因第三方介入產(chǎn)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地人民法院提起訴訟。8.2爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)本合同爭(zhēng)議解決機(jī)構(gòu)為合同簽訂地的人民法院。9.第三方介入的保密條款9.1保密信息范圍第三方介入過程中涉及的保密信息包括但不限于甲方經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)計(jì)劃、技術(shù)秘密等。9.2保密義務(wù)第三方對(duì)本合同涉及的保密信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)甲乙雙方同意，不得向任何第三方泄露或用于任何其他目的。9.3保密例外情況a.法律、法規(guī)或政府機(jī)構(gòu)的要求；b.保密信息的公開不會(huì)對(duì)甲乙雙方的合法權(quán)益造成損害；c.保密信息已公開或已通過其他途徑獲得。10.第三方介入的合同解除與終止10.1合同解除條件第三方介入的合同解除條件與本合同第八條所述合同解除條件相同。10.2合同解除程序第三方介入的合同解除程序與本合同第八條所述合同解除程序相同。10.3合同終止后的責(zé)任第三方介入的合同終止后，第三方應(yīng)按照本合同約定處理合同終止后的遺留問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。11.第三方介入的其他約定11.1其他條款本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。11.2特殊情況處理如遇特殊情況，雙方應(yīng)本著公平、合理、誠(chéng)信的原則，協(xié)商解決。第三部分：其他補(bǔ)充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃與方案要求：詳細(xì)列出審計(jì)目標(biāo)、范圍、時(shí)間表、人員安排、審計(jì)程序和預(yù)期成果。說明：本附件為審計(jì)工作的指導(dǎo)文件，確保審計(jì)工作的有序進(jìn)行。2.審計(jì)人員名單及資質(zhì)證明要求：包括審計(jì)人員姓名、職位、資質(zhì)證書編號(hào)、專業(yè)背景等信息。說明：本附件用于證明審計(jì)人員的資格和能力，確保審計(jì)工作的專業(yè)性。3.保密協(xié)議要求：明確雙方對(duì)保密信息的定義、保密義務(wù)、保密期限和違約責(zé)任。說明：本附件用于保護(hù)甲乙雙方的商業(yè)秘密和敏感信息。4.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告要求：包括審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險(xiǎn)、建議及改進(jìn)措施。說明：本附件為審計(jì)工作的最終成果，用于指導(dǎo)甲乙雙方改進(jìn)管理。5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要求：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制措施及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。6.第三方介入?yún)f(xié)議要求：明確第三方介入的目的、職責(zé)、權(quán)利、責(zé)任限額及保密條款。說明：本附件用于規(guī)范第三方介入的行為，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。7.合同變更協(xié)議要求：詳細(xì)記錄合同變更的內(nèi)容、原因、時(shí)間及雙方簽字。說明：本附件用于記錄合同變更的歷史，確保合同的完整性。8.爭(zhēng)議解決協(xié)議要求：明確爭(zhēng)議解決方式、機(jī)構(gòu)及程序。說明：本附件用于解決合同履行過程中可能出現(xiàn)的爭(zhēng)議。說明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：1.違約行為a.乙方未按合同約定完成審計(jì)工作；b.乙方泄露甲方商業(yè)秘密；c.甲方未按合同約定支付審計(jì)費(fèi)用；d.第三方未按合同約定履行職責(zé)；e.雙方未按合同約定履行保密義務(wù)。2.責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)a.乙方未按合同約定完成審計(jì)工作，甲方有權(quán)要求乙方繼續(xù)完成或解除合同，并要求乙方承擔(dān)違約責(zé)任；b.乙方泄露甲方商業(yè)秘密，乙方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償甲方因此遭受的損失；c.甲方未按合同約定支付審計(jì)費(fèi)用，甲方應(yīng)向乙方支付違約金；d.第三方未按合同約定履行職責(zé)，第三方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償甲乙雙方因此遭受的損失；e.雙方未按合同約定履行保密義務(wù)，違約方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并賠償對(duì)方因此遭受的損失。3.違約責(zé)任示例a.乙方未按合同約定完成審計(jì)工作，導(dǎo)致甲方遭受損失，乙方應(yīng)賠償甲方損失金額的20%；b.乙方泄露甲方商業(yè)秘密，導(dǎo)致甲方遭受損失，乙方應(yīng)賠償甲方損失金額的30%；c.甲方未按合同約定支付審計(jì)費(fèi)用，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金，違約金為未支付費(fèi)用的10%；d.第三方未按合同約定履行職責(zé)，導(dǎo)致甲乙雙方遭受損失，第三方應(yīng)賠償損失金額的50%；e.雙方未按合同約定履行保密義務(wù)，違約方應(yīng)賠償對(duì)方損失金額的10%。全文完。二零二五版寶鋼集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制合同1合同目錄一、合同概述1.合同背景2.合同目的3.合同范圍4.合同期限二、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)1.審計(jì)目標(biāo)2.風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)三、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制原則1.審計(jì)獨(dú)立性2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則3.內(nèi)部控制原則四、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)1.審計(jì)部門設(shè)置2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置3.人員配置與職責(zé)五、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制程序1.審計(jì)計(jì)劃編制2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程3.內(nèi)部控制測(cè)試4.審計(jì)報(bào)告編制六、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容1.財(cái)務(wù)審計(jì)2.經(jīng)營(yíng)審計(jì)3.內(nèi)部控制審計(jì)4.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)七、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方法1.審計(jì)抽樣方法2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法八、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告1.報(bào)告格式2.報(bào)告內(nèi)容3.報(bào)告提交要求九、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果運(yùn)用1.結(jié)果反饋2.問題整改3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警十、合同履行與監(jiān)督1.合同履行期限2.合同履行責(zé)任3.監(jiān)督機(jī)制十一、合同變更與終止1.變更條件2.終止條件3.終止程序十二、違約責(zé)任1.審計(jì)部門違約責(zé)任2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門違約責(zé)任3.違約賠償十三、爭(zhēng)議解決1.爭(zhēng)議解決方式2.爭(zhēng)議解決程序十四、合同生效及其他1.合同生效條件2.合同附件3.其他約定合同編號(hào)_________一、合同概述1.合同背景本合同依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，為規(guī)范寶鋼集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，特制定本合同。2.合同目的明確內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作的目標(biāo)、原則、程序和內(nèi)容，確保企業(yè)資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)信息真實(shí)、內(nèi)部控制有效。3.合同范圍本合同適用于寶鋼集團(tuán)及其下屬子公司的內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作。4.合同期限本合同自雙方簽字之日起生效，有效期為五年。二、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)1.審計(jì)目標(biāo)通過內(nèi)部審計(jì)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合規(guī)性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。三、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制原則1.審計(jì)獨(dú)立性審計(jì)部門應(yīng)保持獨(dú)立性，不受企業(yè)其他部門或個(gè)人的干預(yù)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)全面、客觀、公正，確保評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確。3.內(nèi)部控制原則內(nèi)部控制應(yīng)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效果。四、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)1.審計(jì)部門設(shè)置設(shè)立審計(jì)部，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。3.人員配置與職責(zé)審計(jì)部應(yīng)配備具有專業(yè)資格的審計(jì)人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員。五、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制程序1.審計(jì)計(jì)劃編制審計(jì)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定年度審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.內(nèi)部控制測(cè)試審計(jì)部應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，確保內(nèi)部控制有效運(yùn)行。4.審計(jì)報(bào)告編制審計(jì)部應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，提交給管理層。六、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容1.財(cái)務(wù)審計(jì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保其真實(shí)、合規(guī)。2.經(jīng)營(yíng)審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，提高經(jīng)營(yíng)效率。3.內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，確保內(nèi)部控制有效。4.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。七、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方法1.審計(jì)抽樣方法采用隨機(jī)抽樣、分層抽樣等方法進(jìn)行審計(jì)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性、定量相結(jié)合的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法采用流程圖、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣等方法進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。八、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告1.報(bào)告格式審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目的、范圍、方法、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議等內(nèi)容。2.報(bào)告內(nèi)容報(bào)告應(yīng)詳細(xì)列明審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析、改進(jìn)建議及實(shí)施效果。3.報(bào)告提交要求審計(jì)報(bào)告應(yīng)在審計(jì)工作完成后15個(gè)工作日內(nèi)提交給管理層。九、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果運(yùn)用1.結(jié)果反饋審計(jì)部應(yīng)將審計(jì)結(jié)果及時(shí)反饋給相關(guān)部門，督促問題整改。2.問題整改相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)建議，制定整改措施，并在規(guī)定期限內(nèi)完成整改。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，提醒相關(guān)部門關(guān)注。十、合同履行與監(jiān)督1.合同履行期限本合同履行期限為五年，自雙方簽字之日起計(jì)算。2.合同履行責(zé)任雙方應(yīng)按照合同約定履行各自職責(zé)，確保審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作的順利進(jìn)行。3.監(jiān)督機(jī)制設(shè)立監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。十一、合同變更與終止1.變更條件經(jīng)雙方協(xié)商一致，可對(duì)本合同進(jìn)行變更。2.終止條件合同期滿或雙方協(xié)商一致解除合同。3.終止程序合同終止前，雙方應(yīng)就終止后的工作安排進(jìn)行協(xié)商。十二、違約責(zé)任1.審計(jì)部門違約責(zé)任審計(jì)部門未能履行審計(jì)職責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門違約責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)管理部門未能履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.違約賠償違約方應(yīng)根據(jù)損失情況，向受損方支付違約金。十三、爭(zhēng)議解決1.爭(zhēng)議解決方式雙方發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)通過協(xié)商解決。2.爭(zhēng)議解決程序協(xié)商不成的，可提交仲裁或訴訟解決。十四、合同生效及其他1.合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。2.合同附件本合同附件包括但不限于審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。3.其他約定本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商解決。甲方（蓋章）：乙方（蓋章）：簽字：簽字：日期：日期：多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說明一、當(dāng)甲方為主導(dǎo)時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說明1.甲方主導(dǎo)權(quán)條款說明：本條款旨在明確甲方在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制中的主導(dǎo)地位，確保甲方能夠?qū)徲?jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行有效指導(dǎo)。甲方主導(dǎo)權(quán)包括但不限于：a)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略的制定；b)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制資源的調(diào)配；c)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作的審批權(quán)；d)對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的最終決策權(quán)。2.甲方監(jiān)督權(quán)條款說明：本條款規(guī)定甲方對(duì)乙方工作執(zhí)行的監(jiān)督權(quán)利，確保乙方按照合同約定履行審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)。甲方監(jiān)督權(quán)包括但不限于：a)定期對(duì)乙方工作進(jìn)展進(jìn)行檢查；b)要求乙方提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作相關(guān)資料；c)對(duì)乙方工作中存在的問題提出整改意見。3.甲方保密義務(wù)條款說明：本條款要求甲方對(duì)乙方在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制過程中獲取的保密信息進(jìn)行保密處理。甲方保密義務(wù)包括但不限于：a)對(duì)乙方審計(jì)過程中了解的企業(yè)內(nèi)部信息保密；b)對(duì)乙方提供的技術(shù)和方法保密；c)對(duì)乙方提出的改進(jìn)建議保密。4.甲方補(bǔ)償義務(wù)條款說明：本條款規(guī)定甲方在乙方因執(zhí)行合同而產(chǎn)生的合理費(fèi)用和損失中，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償責(zé)任。甲方補(bǔ)償義務(wù)包括但不限于：a)乙方在履行審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)過程中發(fā)生的合理費(fèi)用；b)乙方因執(zhí)行合同而遭受的損失；c)乙方在履行合同過程中產(chǎn)生的其他合理費(fèi)用。二、當(dāng)乙方為主導(dǎo)時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說明1.乙方自主權(quán)條款說明：本條款旨在保障乙方在執(zhí)行審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作時(shí)的自主性，確保乙方能夠獨(dú)立開展工作。乙方自主權(quán)包括但不限于：a)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方法的選用；b)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作的實(shí)施；c)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告的編制。2.乙方咨詢權(quán)條款說明：本條款規(guī)定乙方有權(quán)向甲方提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方面的咨詢和建議。乙方咨詢權(quán)包括但不限于：a)就審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作提出建議；b)就企業(yè)內(nèi)部控制制度提出改進(jìn)意見；c)就風(fēng)險(xiǎn)管理策略提出優(yōu)化方案。3.乙方保密義務(wù)條款說明：本條款要求乙方對(duì)甲方提供的信息進(jìn)行保密處理。乙方保密義務(wù)包括但不限于：a)對(duì)甲方內(nèi)部信息保密；b)對(duì)甲方提供的技術(shù)和方法保密；c)對(duì)甲方提出的改進(jìn)建議保密。4.乙方責(zé)任免除條款說明：本條款規(guī)定乙方在執(zhí)行合同過程中，因不可抗力等因素導(dǎo)致的工作延誤或損失，甲方不予追究責(zé)任。乙方責(zé)任免除包括但不限于：a)自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力事件；b)甲方提供的信息不完整或不準(zhǔn)確；c)甲方未按時(shí)提供必要的協(xié)助。三、當(dāng)有第三方中介時(shí)，增加的多項(xiàng)條款及說明1.第三方中介條款說明：本條款旨在明確第三方中介在審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的角色和職責(zé)。第三方中介職責(zé)包括但不限于：a)獨(dú)立對(duì)乙方工作進(jìn)行全面評(píng)估；b)提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制方面的專業(yè)意見和建議；c)監(jiān)督乙方工作的執(zhí)行情況。2.第三方費(fèi)用條款說明：本條款規(guī)定第三方中介服務(wù)費(fèi)用由甲方承擔(dān)。第三方費(fèi)用包括但不限于：a)評(píng)估費(fèi)用；b)咨詢費(fèi)用；c)其他合理費(fèi)用。3.第三方保密義務(wù)條款說明：本條款要求第三方中介對(duì)甲方和乙方提供的信息進(jìn)行保密處理。第三方保密義務(wù)包括但不限于：a)對(duì)甲方和乙方提供的信息保密；b)對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的技術(shù)和方法保密；c)對(duì)改進(jìn)建議保密。4.第三方責(zé)任條款說明：本條款規(guī)定第三方中介在履行職責(zé)過程中，因自身原因?qū)е碌墓ぷ魇д`或損失，由第三方中介自行承擔(dān)。第三方責(zé)任包括但不限于：a)第三方中介因工作失誤導(dǎo)致的信息泄露；b)第三方中介因技術(shù)原因?qū)е碌墓ぷ餮诱`；c)第三方中介因咨詢建議不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)增加。附件及其他補(bǔ)充說明一、附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告3.審計(jì)報(bào)告4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告5.第三方中介評(píng)估報(bào)告7.合同變更協(xié)議8.爭(zhēng)議解決文件9.保密協(xié)議10.其他相關(guān)文件二、違約行為及認(rèn)定：1.違約行為：甲方未按合同約定提供審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制所需資源；乙方未按合同約定完成審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作；第三方中介未按合同約定履行評(píng)估職責(zé)；任何一方泄露對(duì)方保密信息；任何一方未按時(shí)支付費(fèi)用。2.違約行為認(rèn)定：違約行為的認(rèn)定需由雙方協(xié)商確定，或由仲裁機(jī)構(gòu)或法院根據(jù)事實(shí)和法律進(jìn)行判斷。三、法律名詞及解釋：1.審計(jì)法：指規(guī)范國(guó)家審計(jì)工作的法律。2.內(nèi)部控制：指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部控制政策、程序和措施的過程。3.風(fēng)險(xiǎn)管理：指企業(yè)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的過程。4.保密信息：指涉及企業(yè)商業(yè)秘密、技術(shù)秘密或其他敏感信息的信息。5.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：資源不足解決辦法：甲方應(yīng)提供必要的資源支持，乙方應(yīng)優(yōu)化工作流程提高效率。2.問題：溝通不暢解決辦法：建立定期溝通機(jī)制，確保信息暢通。3.問題：保密信息泄露解決辦法：加強(qiáng)保密意識(shí)教育，嚴(yán)格執(zhí)行保密協(xié)議。4.問題：第三方中介評(píng)估不公正解決辦法：選擇具有良好聲譽(yù)和資質(zhì)的第三方中介，明確評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和流程。五、所有應(yīng)用場(chǎng)景：1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作2.企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定與實(shí)施4.企業(yè)重大決策支持5.企業(yè)合規(guī)性檢查6.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)7.企業(yè)經(jīng)營(yíng)審計(jì)8.企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)9.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估10.企業(yè)與其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)的合作審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制全文完。二零二五版寶鋼集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制合同2合同編號(hào)_________一、合同主體1.甲方：名稱：（填寫甲方全稱）地址：（填寫甲方詳細(xì)地址）聯(lián)系人：（填寫甲方聯(lián)系人姓名）聯(lián)系電話：（填寫甲方聯(lián)系電話）2.乙方：名稱：（填寫乙方全稱）地址：（填寫乙方詳細(xì)地址）聯(lián)系人：（填寫乙方聯(lián)系人姓名）聯(lián)系電話：（填寫乙方聯(lián)系電話）3.其他相關(guān)方：（如有其他相關(guān)方，請(qǐng)?jiān)诖颂幪顚懀┒?、合同前?.1背景為加強(qiáng)寶鋼集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制，提高企業(yè)管理水平，確保企業(yè)資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本合同。2.2目的本合同旨在明確甲方、乙方及其他相關(guān)方在內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作中的權(quán)利、義務(wù)，規(guī)范審計(jì)程序，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。三、定義與解釋3.1專業(yè)術(shù)語（1）內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和咨詢的活動(dòng)。（2）風(fēng)險(xiǎn)控制：指企業(yè)通過識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展的活動(dòng)。3.2關(guān)鍵詞解釋（1）審計(jì)范圍：指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查的范圍。（2）審計(jì)周期：指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查的時(shí)間間隔。（3）審計(jì)報(bào)告：指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查后形成的書面報(bào)告。（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：指對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和排序的活動(dòng)。四、權(quán)利與義務(wù)4.1甲方的權(quán)利和義務(wù)（1）有權(quán)要求乙方按照合同約定，開展內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作；（2）有權(quán)要求乙方提交審計(jì)報(bào)告；（3）有權(quán)對(duì)乙方的審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)；（4）負(fù)責(zé)提供乙方開展審計(jì)工作所需的相關(guān)資料和條件。4.2乙方的權(quán)利和義務(wù)（1）按照合同約定，開展內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作；（2）確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性；（3）提交審計(jì)報(bào)告，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容負(fù)責(zé)；（4）接受甲方的監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)糾正審計(jì)工作中的不足。五、履行條款5.1合同履行時(shí)間本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，合同有效期為____年。5.2合同履行地點(diǎn)乙方根據(jù)審計(jì)工作需要，在甲方指定的地點(diǎn)開展審計(jì)工作。5.3合同履行方式（1）定期向甲方提交審計(jì)報(bào)告；（2）及時(shí)向甲方報(bào)告審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題；（3）根據(jù)甲方要求，提供其他相關(guān)資料和協(xié)助。六、合同的生效和終止6.1生效條件本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。6.2終止條件（1）合同約定的有效期滿；（2）甲方或乙方提前30日書面通知對(duì)方終止合同；（3）因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行；（4）雙方協(xié)商一致解除合同。6.3終止程序合同終止前，雙方應(yīng)就合同終止事宜進(jìn)行協(xié)商，達(dá)成一致意見后，簽訂終止協(xié)議。6.4終止后果合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定，妥善處理合同終止后的相關(guān)事宜，包括但不限于：（1）乙方應(yīng)向甲方提交審計(jì)報(bào)告；（2）甲方應(yīng)支付乙方合同終止前已完成的審計(jì)工作費(fèi)用；（3）雙方應(yīng)妥善處理合同終止后的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。七、費(fèi)用與支付7.1費(fèi)用構(gòu)成（1）審計(jì)費(fèi)用：根據(jù)乙方實(shí)際工作量及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；（2）差旅費(fèi)用：乙方在履行審計(jì)職責(zé)過程中產(chǎn)生的合理差旅費(fèi)用；（3）其他費(fèi)用：包括資料費(fèi)、通信費(fèi)等。7.2支付方式（1）審計(jì)費(fèi)用：在合同簽訂后，甲方應(yīng)向乙方支付審計(jì)費(fèi)用的50%作為預(yù)付款；（2）差旅費(fèi)用：乙方在發(fā)生差旅費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)向甲方提交費(fèi)用清單，甲方應(yīng)在收到清單后10個(gè)工作日內(nèi)支付；（3）其他費(fèi)用：在發(fā)生其他費(fèi)用后，乙方應(yīng)及時(shí)向甲方提交費(fèi)用清單，甲方應(yīng)在收到清單后10個(gè)工作日內(nèi)支付。7.3支付時(shí)間（1）預(yù)付款：合同簽訂后5個(gè)工作日內(nèi)支付；（2）差旅費(fèi)用及其他費(fèi)用：在乙方提交費(fèi)用清單后10個(gè)工作日內(nèi)支付。7.4支付條款（1）甲方支付費(fèi)用時(shí)，應(yīng)將款項(xiàng)匯入乙方指定的銀行賬戶；（2）乙方應(yīng)在收到款項(xiàng)后出具相應(yīng)的收據(jù)。八、違約責(zé)任8.1甲方違約（1）甲方未按約定支付費(fèi)用的，應(yīng)向乙方支付違約金，違約金為應(yīng)付未付款項(xiàng)的____%；（2）甲方未按約定提供相關(guān)資料和條件的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。8.2乙方違約（1）乙方未按約定完成審計(jì)工作的，應(yīng)向甲方支付違約金，違約金為合同總金額的____%；（2）乙方未按約定提交審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)向甲方支付違約金，違約金為合同總金額的____%；（3）乙方泄露甲方商業(yè)秘密的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。8.3賠償金額和方式違約方應(yīng)按照合同約定，向守約方支付違約金，并承擔(dān)由此造成的損失。九、保密條款9.1保密內(nèi)容本合同項(xiàng)下涉及的商業(yè)秘密、技術(shù)秘密、經(jīng)營(yíng)信息等均屬保密內(nèi)容。9.2保密期限本合同項(xiàng)下的保密期限自合同生效之日起____年。9.3保密履行方式（1）雙方應(yīng)采取合理的保密措施，防止保密內(nèi)容泄露；（2）未經(jīng)對(duì)方同意，不得向任何第三方泄露保密內(nèi)容。十、不可抗力10.1不可抗力定義不可抗力是指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況。10.2不可抗力事件包括但不限于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)、政府行為、社會(huì)異常事件等。10.3不可抗力發(fā)生時(shí)的責(zé)任和義務(wù)（1）發(fā)生不可抗力事件時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方；（2）因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行的，雙方均不承擔(dān)違約責(zé)任；（3）發(fā)生不可抗力事件后，雙方應(yīng)協(xié)商解決合同履行問題。10.4不可抗力實(shí)例地震、洪水、臺(tái)風(fēng)、戰(zhàn)爭(zhēng)、政府政策調(diào)整等。十一、爭(zhēng)議解決11.1協(xié)商解決雙方應(yīng)友好協(xié)商解決合同履行過程中產(chǎn)生的爭(zhēng)議。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟協(xié)商不成時(shí)，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟或向雙方共同認(rèn)可的仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定未經(jīng)對(duì)方同意，任何一方不得轉(zhuǎn)讓合同權(quán)利和義務(wù)。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形（1）涉及國(guó)家安全、國(guó)家秘密的；（2）法律法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的；（3）合同約定不得轉(zhuǎn)讓的。十三、權(quán)利的保留13.1權(quán)力保留（1）甲方保留對(duì)乙方審計(jì)工作的監(jiān)督權(quán)；（2）乙方保留對(duì)甲方提供資料的真實(shí)性和完整性的核查權(quán)。13.2特殊權(quán)力保留（1）甲方保留在合同履行過程中，對(duì)乙方提出改進(jìn)建議的權(quán)利；（2）乙方保留在合同履行過程中，對(duì)甲方提出改進(jìn)建議的權(quán)利。十四、合同的修改和補(bǔ)充14.1修改和補(bǔ)充程序合同的修改和補(bǔ)充應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并以書面形式進(jìn)行。14.2修改和補(bǔ)充效力經(jīng)雙方簽字蓋章的合同修改和補(bǔ)充文件，與本合同具有同等法律效力。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項(xiàng)（1）雙方應(yīng)相互提供必要的協(xié)助，確保合同順利履行；（2）雙方應(yīng)就合同履行過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)溝通和解決。15.2協(xié)作與配合方式（1）雙方應(yīng)通過書面、口頭或其他約定的方式，進(jìn)行協(xié)作與配合；（2）雙方應(yīng)遵守誠(chéng)實(shí)信用原則，履行合同約定的義務(wù)。十六、其他條款16.1法律適用本合同適用中華人民共和國(guó)法律法規(guī)。16.2合同的完整性和獨(dú)立性本合同構(gòu)成雙方之間關(guān)于內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)的完整協(xié)議，并具有獨(dú)立性。16.3增減條款本合同如有增減條款，應(yīng)以書面形式進(jìn)行，并經(jīng)雙方簽字蓋章。十七、簽字、日期、蓋章甲方（蓋章）：簽字：________________日期：____年__月__日乙方（蓋章）：簽字：________________日期：____年__月__日附件：1.本合同副本2.合同履行過程中的相關(guān)文件附件及其他說明解釋一、附件列表：1.本合同副本2.合同履行過程中的相關(guān)文件3.乙方審計(jì)工作計(jì)劃4.乙方審計(jì)報(bào)告5.乙方審計(jì)費(fèi)用清單6.乙方差旅費(fèi)用清單7.乙方其他費(fèi)用清單8.乙方保密協(xié)議9.乙方不可抗力事件證明10.乙方爭(zhēng)議解決文件二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方違約：未按約定支付費(fèi)用的，認(rèn)定為違約行為。未按約定提供相關(guān)資料和條件的，認(rèn)定為違約行為。2.乙方違約：未按約定完成審計(jì)工作的，認(rèn)定為違約行為。未按約定提交審計(jì)報(bào)告的，認(rèn)定為違約行為。