二零二五年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）4篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二五年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）本合同目錄一覽1.合同適用范圍1.1合同定義1.2適用地區(qū)1.3適用對象2.稅費計算依據(jù)2.1國家相關法律法規(guī)2.2地方政府政策規(guī)定2.3房產(chǎn)交易稅費種類3.房產(chǎn)交易稅費種類及計算方法3.1契稅3.1.1契稅稅率3.1.2契稅計稅依據(jù)3.1.3契稅計算公式3.2印花稅3.2.1印花稅稅率3.2.2印花稅計稅依據(jù)3.2.3印花稅計算公式3.3土地增值稅3.3.1土地增值稅稅率3.3.2土地增值稅計稅依據(jù)3.3.3土地增值稅計算公式3.4個人所得稅3.4.1個人所得稅稅率3.4.2個人所得稅計稅依據(jù)3.4.3個人所得稅計算公式3.5交易手續(xù)費3.5.1交易手續(xù)費收費標準3.5.2交易手續(xù)費計費依據(jù)3.5.3交易手續(xù)費計算公式4.稅費計算特殊情況4.1住宅性質(zhì)認定4.2房屋面積計算4.3交易價格認定4.4交易稅費減免政策5.稅費繳納流程5.1稅費繳納主體5.2稅費繳納時間5.3稅費繳納方式5.4稅費繳納證明6.稅費爭議解決6.1爭議解決方式6.2爭議解決機構(gòu)6.3爭議解決期限7.合同變更與解除7.1合同變更條件7.2合同解除條件7.3合同變更與解除程序8.違約責任8.1違約情形8.2違約責任承擔8.3違約責任追究9.保密條款9.1保密內(nèi)容9.2保密期限9.3違約責任10.合同解除10.1合同解除條件10.2合同解除程序10.3合同解除后的處理11.合同終止11.1合同終止條件11.2合同終止程序11.3合同終止后的處理12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決機構(gòu)12.3爭議解決期限13.合同生效與終止13.1合同生效條件13.2合同終止條件13.3合同生效與終止時間14.其他約定事項14.1通知方式14.2合同附件14.3合同解釋權14.4合同簽訂日期第一部分：合同如下：1.合同適用范圍1.1合同定義1.2適用地區(qū)本合同適用于中華人民共和國境內(nèi)，具體包括但不限于北京市、上海市、廣州市、深圳市等主要城市。1.3適用對象本合同適用于購買存量房屋的買方和出售存量房屋的賣方。2.稅費計算依據(jù)2.1國家相關法律法規(guī)本合同的稅費計算依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國契稅法》、《中華人民共和國印花稅法》等相關法律法規(guī)。2.2地方政府政策規(guī)定本合同的稅費計算還依據(jù)地方政府關于房產(chǎn)交易稅費的具體政策規(guī)定。2.3房產(chǎn)交易稅費種類本合同涉及的房產(chǎn)交易稅費包括但不限于契稅、印花稅、土地增值稅、個人所得稅和交易手續(xù)費。3.房產(chǎn)交易稅費種類及計算方法3.1契稅3.1.1契稅稅率契稅稅率根據(jù)房屋性質(zhì)、交易價格和當?shù)卣哂兴煌?.1.2契稅計稅依據(jù)契稅計稅依據(jù)為房屋交易價格，以合同約定的成交價格為準。3.1.3契稅計算公式契稅=成交價格×契稅稅率3.2印花稅3.2.1印花稅稅率印花稅稅率為0.05%，按合同金額計算。3.2.2印花稅計稅依據(jù)印花稅計稅依據(jù)為合同金額。3.2.3印花稅計算公式印花稅=合同金額×印花稅稅率3.3土地增值稅3.3.1土地增值稅稅率土地增值稅稅率根據(jù)土地增值額的不同，分為四級超額累進稅率。3.3.2土地增值稅計稅依據(jù)土地增值稅計稅依據(jù)為土地增值額。3.3.3土地增值稅計算公式土地增值稅=土地增值額×土地增值稅稅率3.4個人所得稅3.4.1個人所得稅稅率個人所得稅稅率根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，分為七級超額累進稅率。3.4.2個人所得稅計稅依據(jù)個人所得稅計稅依據(jù)為房屋交易所得。3.4.3個人所得稅計算公式個人所得稅=房屋交易所得×個人所得稅稅率3.5交易手續(xù)費3.5.1交易手續(xù)費收費標準交易手續(xù)費收費標準按照當?shù)卣?guī)定執(zhí)行。3.5.2交易手續(xù)費計費依據(jù)交易手續(xù)費計費依據(jù)為交易金額。3.5.3交易手續(xù)費計算公式交易手續(xù)費=交易金額×交易手續(xù)費收費標準4.稅費計算特殊情況4.1住宅性質(zhì)認定住宅性質(zhì)認定依據(jù)房屋規(guī)劃用途、實際使用情況等綜合判斷。4.2房屋面積計算房屋面積計算依據(jù)房屋權屬證書或房屋測繪報告。4.3交易價格認定交易價格認定以合同約定的成交價格為準，如無約定，則以市場價格為準。4.4交易稅費減免政策交易稅費減免政策依據(jù)國家及地方相關政策執(zhí)行。8.稅費繳納流程8.1稅費繳納主體賣方和買方應按照稅費計算結(jié)果，各自承擔相應的稅費繳納義務。8.2稅費繳納時間稅費應在房屋過戶登記前一次性繳納完畢。8.3稅費繳納方式稅費繳納可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等方式進行。8.4稅費繳納證明稅費繳納完畢后，買方應取得稅務部門出具的完稅證明。9.稅費爭議解決9.1爭議解決方式稅費爭議可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。9.2爭議解決機構(gòu)爭議解決機構(gòu)包括但不限于當?shù)囟悇站帧⒅俨脵C構(gòu)或人民法院。9.3爭議解決期限稅費爭議應在稅費繳納期限屆滿后三十日內(nèi)提出。10.合同變更與解除10.1合同變更條件在合同履行過程中，如遇國家法律法規(guī)、政策調(diào)整或房屋交易稅費計算依據(jù)發(fā)生變化，雙方可協(xié)商變更合同內(nèi)容。10.2合同解除條件（1）一方嚴重違約，經(jīng)協(xié)商無法達成一致；（2）房屋無法過戶或過戶受阻，且非因?qū)Ψ皆?；?）因不可抗力導致合同無法履行。10.3合同變更與解除程序合同變更或解除需書面通知對方，并經(jīng)雙方簽字蓋章確認。11.違約責任11.1違約情形（1）未按時繳納稅費；（2）提供虛假信息導致稅費計算錯誤；（3）未按約定履行合同義務。11.2違約責任承擔違約方應承擔違約責任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。11.3違約責任追究違約責任追究可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式進行。12.保密條款12.1保密內(nèi)容雙方在合同履行過程中所了解的對方商業(yè)秘密、技術秘密等均屬保密內(nèi)容。12.2保密期限保密期限自合同簽訂之日起至合同終止后五年。12.3違約責任違反保密條款的，應承擔相應的違約責任。13.合同解除13.1合同解除條件（1）一方嚴重違約；（2）房屋無法過戶或過戶受阻，且非因?qū)Ψ皆颍唬?）因不可抗力導致合同無法履行。13.2合同解除程序合同解除需書面通知對方，并經(jīng)雙方簽字蓋章確認。13.3合同解除后的處理合同解除后，雙方應按照約定處理剩余款項、房屋等事宜。14.其他約定事項14.1通知方式通知應以書面形式發(fā)送至對方指定的地址，或通過雙方約定的電子郵箱、手機短信等方式進行。14.2合同附件本合同附件包括但不限于房屋權屬證書、房屋交易稅費計算明細等。14.3合同解釋權本合同的解釋權歸甲方所有。14.4合同簽訂日期本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念和范圍1.1第三方的定義本合同中提及的第三方，是指除甲方（賣方）、乙方（買方）之外的任何參與本合同簽訂、履行、監(jiān)督或提供相關服務的自然人、法人或其他組織，包括但不限于房地產(chǎn)經(jīng)紀機構(gòu)、律師事務所、評估機構(gòu)、金融機構(gòu)等。1.2第三方介入的范圍第三方介入的范圍包括但不限于提供中介服務、法律咨詢、房屋評估、貸款服務等。2.第三方的責任和權利2.1第三方的責任（1）第三方在提供相關服務時，應確保其行為的合法性、合規(guī)性，并對因自身原因造成的損失承擔賠償責任。（2）第三方在執(zhí)行職務過程中，如因故意或重大過失導致甲方或乙方權益受損，應承擔相應的賠償責任。（3）第三方應保守雙方的商業(yè)秘密和隱私。2.2第三方的權利（1）第三方有權按照約定收取服務費用。（2）第三方有權要求甲方、乙方提供必要的信息和協(xié)助，以便其履行職責。3.第三方與其他各方的劃分說明3.1第三方與甲方的劃分（1）第三方作為甲方提供服務的供應商，其服務內(nèi)容、質(zhì)量、費用等由甲方負責監(jiān)督和審核。（2）甲方有權對第三方的服務提出意見和建議，第三方應予以重視并改進。3.2第三方與乙方的劃分（1）第三方作為乙方提供服務的供應商，其服務內(nèi)容、質(zhì)量、費用等由乙方負責監(jiān)督和審核。（2）乙方有權對第三方的服務提出意見和建議，第三方應予以重視并改進。3.3第三方與甲乙雙方共同關系的劃分（1）第三方作為甲乙雙方共同依賴的服務提供方，其服務直接關系到合同的履行。（2）甲乙雙方應共同監(jiān)督第三方的服務，確保第三方履行職責，保障雙方的合法權益。4.第三方的責任限額4.1第三方責任限額的確定第三方責任限額根據(jù)第三方提供的服務類型、服務內(nèi)容、服務費用等因素確定，具體數(shù)額由甲乙雙方協(xié)商一致。4.2第三方責任限額的履行（1）第三方應在簽訂服務協(xié)議時明確其責任限額，并在服務過程中遵守該限額。（2）若第三方在履行職責過程中造成甲方或乙方損失，超過責任限額部分由第三方自行承擔。5.第三方介入時的額外條款5.1第三方介入的協(xié)議甲乙雙方與第三方介入服務時，應簽訂書面協(xié)議，明確服務內(nèi)容、費用、責任等內(nèi)容。5.2第三方介入的監(jiān)督甲乙雙方應共同監(jiān)督第三方介入服務的執(zhí)行情況，確保服務質(zhì)量和效果。5.3第三方介入的變更與解除如第三方介入服務過程中出現(xiàn)嚴重問題，甲乙雙方有權要求第三方變更或解除服務協(xié)議。6.第三方介入的爭議解決6.1第三方介入爭議解決方式第三方介入服務過程中發(fā)生的爭議，可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。6.2第三方介入爭議解決機構(gòu)第三方介入服務爭議的解決機構(gòu)包括但不限于當?shù)刂俨脵C構(gòu)、人民法院。6.3第三方介入爭議解決期限第三方介入服務爭議應在爭議發(fā)生后三十日內(nèi)提出。7.第三方介入的費用承擔7.1第三方介入費用的計算第三方介入費用按照協(xié)議約定或市場價格計算。7.2第三方介入費用的支付第三方介入費用由甲方、乙方根據(jù)各自責任承擔支付。7.3第三方介入費用爭議第三方介入費用爭議可通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.房屋權屬證書詳細要求：提供房屋所有權證、土地使用權證等權屬證明文件，確保房屋權屬清晰。附件說明：此證書是房屋交易的合法性依據(jù)，必須真實有效。2.房屋交易稅費計算明細詳細要求：列出各項稅費的計算依據(jù)、稅率、計費公式等詳細信息。附件說明：此明細表用于明確交易稅費的計算方法和結(jié)果。3.房屋買賣合同詳細要求：合同內(nèi)容應包括雙方基本信息、房屋信息、交易價格、稅費計算、付款方式、交房時間等。附件說明：此合同是雙方權利義務的書面約定。4.第三方服務協(xié)議詳細要求：明確第三方提供服務的類型、內(nèi)容、費用、責任等。附件說明：此協(xié)議是甲乙雙方與第三方之間的服務約定。5.買賣雙方身份證明詳細要求：提供身份證、戶口本等身份證明文件。附件說明：此證明文件用于確認買賣雙方的身份。6.房屋評估報告詳細要求：評估機構(gòu)應提供房屋價值評估報告，包括評估依據(jù)、評估方法、評估結(jié)果等。附件說明：此報告用于確定房屋交易價格。7.銀行貸款合同詳細要求：如涉及貸款，需提供貸款合同，包括貸款金額、利率、還款方式等。附件說明：此合同是買方貸款的書面約定。8.付款憑證詳細要求：提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄、現(xiàn)金支付憑證等付款證明。附件說明：此憑證用于證明付款行為已發(fā)生。9.稅費繳納證明詳細要求：提供稅務部門出具的完稅證明。附件說明：此證明用于證明稅費已繳納。10.房屋過戶登記證明詳細要求：提供房屋過戶登記證明。附件說明：此證明用于證明房屋權屬已轉(zhuǎn)移。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為甲方違約：（1）未按時繳納稅費；（2）提供虛假信息導致稅費計算錯誤；（3）未按約定履行合同義務。乙方違約：（1）未按時支付房款；（2）提供虛假信息導致稅費計算錯誤；（3）未按約定履行合同義務。第三方違約：（1）提供虛假服務或信息；（2）未按時完成服務；（3）未按約定履行責任。2.責任認定標準甲方違約責任：（1）甲方應承擔相應的違約金；（2）甲方應賠償乙方因此遭受的損失。乙方違約責任：（1）乙方應承擔相應的違約金；（2）乙方應賠償甲方因此遭受的損失。第三方違約責任：（1）第三方應承擔相應的違約金；（2）第三方應賠償甲乙雙方因此遭受的損失。3.違約行為示例說明甲方未按時繳納稅費，導致稅費繳納逾期，甲方應承擔逾期繳納的滯納金，并賠償乙方因此遭受的損失。第三方未按時完成房屋評估，導致交易延遲，第三方應承擔違約金，并賠償甲乙雙方因此遭受的損失。全文完。二零二五年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）1合同編號_________一、合同主體1.1甲方（賣方）：1.2乙方（買方）：1.3其他相關方：（如有其他相關方，請在此處填寫）二、合同前言2.1背景：本合同旨在明確甲乙雙方在存量房買賣過程中，關于稅費計算的相關事宜，以保障雙方的合法權益。2.2目的：本合同旨在規(guī)范存量房買賣稅費計算方法，提高交易透明度，減少糾紛，確保交易順利進行。三、定義與解釋3.1專業(yè)術語：本合同中涉及的專業(yè)術語，如“存量房”、“稅費”、“買賣雙方”等，均按照相關法律法規(guī)及行業(yè)慣例進行解釋。3.2關鍵詞解釋：（1）“存量房”：指已經(jīng)辦理產(chǎn)權登記，并已投入使用或者處于閑置狀態(tài)的房屋。（2）“稅費”：指買賣雙方在存量房交易過程中，根據(jù)國家法律法規(guī)及政策規(guī)定，應當繳納的各項稅費。（3）“買賣雙方”：指本合同中的甲方（賣方）和乙方（買方）。四、權利與義務4.1甲方的權利和義務：（1）甲方有權要求乙方按照約定支付相關稅費；（2）甲方應如實向乙方提供房屋的相關資料，包括但不限于產(chǎn)權證、土地證等；（3）甲方應配合乙方辦理過戶手續(xù)，并承擔相應的稅費。4.2乙方的權利和義務：（1）乙方有權要求甲方按照約定支付相關稅費；（2）乙方應如實向甲方提供相關資料，包括但不限于身份證明、購房資格證明等；（3）乙方應配合甲方辦理過戶手續(xù)，并承擔相應的稅費。五、履行條款5.1合同履行時間：本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，履行期限為____年。5.2合同履行地點：本合同履行地點為____市。5.3合同履行方式：本合同履行方式為一次性支付，具體支付時間、金額及方式由雙方另行協(xié)商確定。六、合同的生效和終止6.1生效條件：本合同經(jīng)甲乙雙方簽字（或蓋章）后生效。6.2終止條件：（1）合同約定的履行期限屆滿，且雙方已履行完畢各自的權利和義務；（2）因不可抗力導致合同無法履行；（3）雙方協(xié)商一致解除合同。6.3終止程序：（1）一方提出解除合同，應提前____天書面通知對方；（2）對方收到解除合同的通知后，應在____日內(nèi)給予書面回復；（3）雙方就解除合同達成一致意見后，應簽訂解除合同協(xié)議。6.4終止后果：（1）合同解除后，雙方應按照約定辦理相關手續(xù)，并承擔相應的法律責任；（2）合同解除前，雙方應繼續(xù)履行各自的權利和義務。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成（1）契稅：根據(jù)國家相關法律法規(guī)，買方需繳納的契稅；（2）個人所得稅：賣方需繳納的個人所得稅；（3）營業(yè)稅及附加：賣方需繳納的營業(yè)稅及附加；（4）土地增值稅：賣方需繳納的土地增值稅；（5）其他相關稅費：根據(jù)國家法律法規(guī)及政策規(guī)定的其他稅費。7.2支付方式（1）現(xiàn)金支付：雙方可約定以現(xiàn)金方式支付稅費；（2）銀行轉(zhuǎn)賬：雙方可約定通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付稅費；（3）其他支付方式：雙方可協(xié)商確定其他支付方式。7.3支付時間（1）甲方應在合同簽訂后的____個工作日內(nèi)，向乙方支付契稅；（2）賣方應在合同簽訂后的____個工作日內(nèi)，向買方支付個人所得稅；（3）賣方應在合同簽訂后的____個工作日內(nèi)，向買方支付營業(yè)稅及附加；（4）賣方應在合同簽訂后的____個工作日內(nèi)，向買方支付土地增值稅；（5）其他稅費應在合同約定的支付時間內(nèi)支付。7.4支付條款（1）甲方和乙方應按照約定的支付方式和支付時間，及時足額支付相關稅費；（2）如因甲方原因?qū)е露愘M計算錯誤，甲方應承擔由此產(chǎn)生的全部責任；（3）如因乙方原因?qū)е露愘M計算錯誤，乙方應承擔由此產(chǎn)生的全部責任。八、違約責任8.1甲方違約（1）甲方未按約定時間支付相關稅費的，應向乙方支付____%的違約金；（2）甲方提供虛假房屋信息的，應承擔相應的法律責任，并賠償乙方因此遭受的損失。8.2乙方違約（1）乙方未按約定時間支付相關稅費的，應向甲方支付____%的違約金；（2）乙方拒絕支付約定稅費或未按約定支付稅費的，甲方有權解除合同，并要求乙方承擔相應的法律責任。8.3賠償金額和方式（1）違約方應按照合同約定支付違約金；（2）因違約行為給對方造成損失的，違約方應賠償對方因此遭受的實際損失；（3）賠償金額和方式由雙方協(xié)商確定，協(xié)商不成的，可依法向人民法院提起訴訟。九、保密條款9.1保密內(nèi)容本合同涉及的保密內(nèi)容包括但不限于房屋信息、稅費計算方法、交易價格等。9.2保密期限本合同的保密期限自合同簽訂之日起____年。9.3保密履行方式（1）雙方應嚴格遵守保密義務，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露保密內(nèi)容；（2）保密內(nèi)容的披露僅限于履行本合同所必需的范圍。十、不可抗力10.1不可抗力定義本合同所指的不可抗力，是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災害、戰(zhàn)爭、政府行為等。10.2不可抗力事件（1）地震、洪水、臺風等自然災害；（2）戰(zhàn)爭、動亂等政治事件；（3）政府行為或政策調(diào)整。10.3不可抗力發(fā)生時的責任和義務（1）發(fā)生不可抗力事件時，雙方應立即通知對方；（2）在不可抗力事件持續(xù)期間，雙方應暫停履行合同；（3）不可抗力事件結(jié)束后，雙方應盡快恢復履行合同。10.4不可抗力實例（1）地震導致房屋損壞，無法繼續(xù)交易；（2）戰(zhàn)爭爆發(fā)，導致交易中斷；（3）政府出臺新政策，影響交易。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決雙方應友好協(xié)商解決合同履行過程中發(fā)生的爭議。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟（1）調(diào)解：由雙方共同委托的調(diào)解機構(gòu)進行調(diào)解；（2）仲裁：向有管轄權的仲裁機構(gòu)申請仲裁；（3）訴訟：依法向人民法院提起訴訟。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定未經(jīng)對方同意，任何一方不得轉(zhuǎn)讓本合同。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形（1）涉及國家安全、國家利益或公共利益的；（2）法律法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的；（3）雙方約定不得轉(zhuǎn)讓的。十三、權利的保留13.1權力保留（1）本合同簽訂后，甲方保留對房屋的占有權，直至乙方支付完畢所有稅費；（2）乙方在未支付完畢所有稅費前，不得對房屋進行任何形式的處置。13.2特殊權力保留（1）在合同履行期間，如遇國家政策調(diào)整，導致稅費計算方法發(fā)生變化，雙方應協(xié)商一致，調(diào)整稅費計算方式；（2）如因不可抗力導致合同無法履行，雙方有權要求解除合同，并保留追究對方違約責任的權利。十四、合同的修改和補充14.1修改和補充程序（1）合同的修改和補充，應經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致；（2）修改和補充的內(nèi)容應以書面形式簽訂補充協(xié)議，作為本合同的組成部分。14.2修改和補充效力修改和補充協(xié)議與本合同具有同等法律效力。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項（1）雙方應相互配合，共同辦理房屋過戶手續(xù)；（2）雙方應相互提供必要的資料，以便對方辦理相關手續(xù)。15.2協(xié)作與配合方式（1）雙方應按照約定的方式和時間，相互提供資料；（2）如遇特殊情況，雙方應協(xié)商解決。十六、其他條款16.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨立性本合同構(gòu)成甲乙雙方之間關于存量房買賣稅費計算的全部協(xié)議，具有獨立性和完整性。16.3增減條款本合同如有增減條款，應以書面形式簽訂補充協(xié)議，作為本合同的組成部分。十七、簽字、日期、蓋章甲方（賣方）：（簽字/蓋章）乙方（買方）：（簽字/蓋章）簽訂日期：（年）年（月）月（日）日甲方（賣方）代表：（簽字）乙方（買方）代表：（簽字）附件：1.房屋產(chǎn)權證復印件；2.土地證復印件；3.其他相關資料。附件及其他說明解釋一、附件列表：1.房屋產(chǎn)權證復印件；2.土地證復印件；3.其他相關資料，包括但不限于身份證明、購房資格證明、稅費計算明細等。二、違約行為及認定：1.甲方違約：未按約定時間支付相關稅費；提供虛假房屋信息；未配合辦理過戶手續(xù)。2.乙方違約：未按約定時間支付相關稅費；拒絕支付約定稅費或未按約定支付稅費；未配合辦理過戶手續(xù)。違約行為的認定依據(jù)合同條款和實際情況，由雙方協(xié)商或仲裁機構(gòu)根據(jù)相關法律法規(guī)進行判定。三、法律名詞及解釋：1.契稅：指在房屋買賣過程中，買方按照國家規(guī)定繳納的稅費。2.個人所得稅：指在房屋買賣過程中，賣方根據(jù)國家規(guī)定繳納的稅費。3.營業(yè)稅及附加：指在房屋買賣過程中，賣方根據(jù)國家規(guī)定繳納的稅費。4.土地增值稅：指在房屋買賣過程中，賣方根據(jù)國家規(guī)定繳納的稅費。5.不可抗力：指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災害、戰(zhàn)爭、政府行為等。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：稅費計算出現(xiàn)爭議。解決辦法：雙方應按照國家相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，協(xié)商確定稅費計算方法，如協(xié)商不成，可申請仲裁或訴訟。2.問題：房屋過戶手續(xù)辦理過程中出現(xiàn)延誤。解決辦法：雙方應相互配合，及時提供所需資料，如因一方原因?qū)е卵诱`，應承擔相應責任。3.問題：一方拒絕履行合同義務。解決辦法：受影響的方有權要求違約方承擔違約責任，包括支付違約金和賠償損失。4.問題：合同簽訂后，國家政策調(diào)整，影響稅費計算。解決辦法：雙方應協(xié)商一致，根據(jù)新政策調(diào)整稅費計算方法，如協(xié)商不成，可申請仲裁或訴訟。5.問題：一方在保密期限內(nèi)泄露保密信息。解決辦法：泄露方應承擔相應的法律責任，并賠償對方因此遭受的損失。多方為主導的條款說明解釋一、增加第三方合同主體的基礎上。重新詳細規(guī)劃第三方的責權利等相關條款1.第三方主體：第三方主體是指在存量房買賣合同中，除甲方（賣方）和乙方（買方）之外的第三方參與者，如中介機構(gòu)、評估機構(gòu)等。2.第三方責任：第三方應按照合同約定，提供真實、準確的服務，包括但不限于房屋信息核實、評估報告等。第三方應對其提供的服務質(zhì)量負責，如因第三方原因?qū)е潞贤瑹o法履行，第三方應承擔相應責任。3.第三方權利：第三方有權要求甲方和乙方按照合同約定支付服務費用。第三方有權要求甲方和乙方提供必要的資料和協(xié)助，以便其履行職責。4.第三方義務：第三方應保守合同內(nèi)容秘密，不得泄露給任何第三方。第三方應按照合同約定的時間和服務標準，完成相關工作。二、以乙方的權益為主導，以乙方的責權利為優(yōu)先，增加乙方的權利條款以及乙方的多種利益條款，同時增加甲方的違約及限制條款1.乙方權利條款：乙方有權要求甲方提供房屋的完整信息和真實產(chǎn)權證明。乙方有權要求甲方在合同簽訂前進行房屋的評估和檢測。乙方有權要求甲方在合同簽訂后按照約定時間支付相關稅費。2.乙方利益條款：乙方有權要求甲方在合同履行期間不得擅自改變房屋用途。乙方有權要求甲方在合同終止后返還已支付的定金和預付款。3.甲方的違約及限制條款：如甲方未按約定提供房屋信息或產(chǎn)權證明，乙方有權解除合同并要求賠償。如甲方未按約定時間支付相關稅費，乙方有權解除合同并要求賠償。如甲方擅自改變房屋用途，乙方有權要求賠償損失。三、以甲方的權益為主導，以甲方的責權利為優(yōu)先，增加甲方的權利條款以及甲方的多種利益條款，同時增加乙方的違約及限制條款1.甲方的權利條款：甲方可要求乙方在合同簽訂前提供購房資格證明和支付能力證明。甲方可要求乙方在合同簽訂后按照約定時間支付定金和預付款。2.甲方的利益條款：甲方可要求乙方在合同履行期間不得擅自解除合同。甲方可要求乙方在合同終止后返還已支付的定金和預付款。3.乙方的違約及限制條款：如乙方未按約定支付定金和預付款，甲方有權解除合同并要求賠償。如乙方在合同履行期間擅自解除合同，甲方有權要求賠償損失。如乙方未按約定時間支付相關稅費，甲方有權解除合同并要求賠償。全文完。二零二五年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）2合同編號_________一、合同主體1.1甲方（賣方）：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________1.2乙方（買方）：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________1.3其他相關方：名稱：____________________地址：____________________聯(lián)系人：____________________聯(lián)系電話：____________________二、合同前言2.1背景和目的本合同旨在明確甲乙雙方在2025年度存量房買賣過程中涉及的稅費計算方法，以確保雙方權益的合法、合理、公正，為雙方提供清晰的稅費計算指南。2.2合同依據(jù)本合同依據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》等相關法律法規(guī)，結(jié)合存量房買賣實際情況，制定本稅費計算指南。三、定義與解釋3.1專業(yè)術語1.存量房：指已經(jīng)辦理產(chǎn)權登記，未抵押、未查封、未設定其他權利限制的房屋。2.稅費：指在存量房買賣過程中，按照國家法律法規(guī)規(guī)定，應由買賣雙方繳納的各項稅費。3.2關鍵詞解釋1.交易價格：指甲乙雙方在存量房買賣過程中所約定的房屋買賣價格。2.稅費基數(shù)：指在計算稅費時，根據(jù)交易價格和相關規(guī)定確定的基數(shù)。3.稅費比例：指在計算稅費時，根據(jù)交易價格和相關規(guī)定確定的稅率。四、權利與義務4.1甲方的權利和義務1.甲方有權要求乙方按照約定支付稅費。2.甲方有義務按照國家法律法規(guī)規(guī)定，繳納存量房買賣過程中應繳納的稅費。4.2乙方的權利和義務1.乙方有權要求甲方按照約定繳納稅費。2.乙方有義務按照國家法律法規(guī)規(guī)定，繳納存量房買賣過程中應繳納的稅費。五、履行條款5.1合同履行時間本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，履行期限為2025年度。5.2合同履行地點本合同履行地點為甲方所在地。5.3合同履行方式甲乙雙方應按照國家法律法規(guī)規(guī)定，在存量房買賣過程中，依法繳納各項稅費。六、合同的生效和終止6.1生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。6.2終止條件1.本合同履行完畢。2.雙方協(xié)商一致，終止本合同。6.3終止程序1.雙方協(xié)商一致，簽署終止合同協(xié)議。2.甲方將終止合同協(xié)議送交乙方確認。6.4終止后果1.本合同終止后，甲乙雙方應按照約定，辦理相關稅費退還手續(xù)。2.本合同終止后，雙方不再承擔本合同約定的權利和義務。七、費用與支付7.1費用構(gòu)成1.契稅：根據(jù)國家規(guī)定，按照交易價格的百分比計算。2.土地增值稅：根據(jù)國家規(guī)定，按照土地增值額的百分比計算。3.個人所得稅：根據(jù)國家規(guī)定，按照交易價格的百分比計算。4.房產(chǎn)交易手續(xù)費：按照國家規(guī)定或地方政策收取。5.其他可能產(chǎn)生的稅費：如印花稅、登記費等。7.2支付方式1.甲方應向乙方支付上述稅費，支付方式包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。2.乙方應在收到甲方支付通知后，按照約定的支付方式進行稅費繳納。7.3支付時間1.甲方應在存量房買賣合同簽訂后，按照稅費計算指南的規(guī)定，在規(guī)定的時間內(nèi)向乙方支付稅費。2.乙方應在收到甲方支付通知后，按照約定的支付時間向稅務部門繳納稅費。7.4支付條款1.甲方應在支付稅費前，向乙方提供稅務部門開具的稅費繳納憑證。2.乙方應在收到稅費繳納憑證后，確認已繳納相應稅費。八、違約責任8.1甲方違約1.若甲方未按時支付稅費，應向乙方支付違約金，違約金按未支付稅費金額的百分比計算。2.若甲方未按約定履行合同，導致合同無法履行，甲方應承擔相應的違約責任。8.2乙方違約1.若乙方未按時繳納稅費，應向甲方支付違約金，違約金按未繳納稅費金額的百分比計算。2.若乙方未按約定履行合同，導致合同無法履行，乙方應承擔相應的違約責任。8.3賠償金額和方式1.違約方應按照合同約定或法律法規(guī)規(guī)定，向守約方支付賠償金額。2.賠償金額的支付方式包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。九、保密條款9.1保密內(nèi)容1.雙方在合同履行過程中所知悉的對方商業(yè)秘密、技術秘密、經(jīng)營信息等。2.本合同內(nèi)容及其履行情況。9.2保密期限本合同項下的保密期限自合同簽訂之日起計算，至合同終止后三年。9.3保密履行方式1.雙方應采取合理措施，確保保密內(nèi)容的保密性。2.雙方不得將保密內(nèi)容泄露給任何第三方。十、不可抗力10.1不可抗力定義不可抗力是指因自然災害、政府行為、社會異常事件等原因，導致合同無法履行或履行困難的客觀情況。10.2不可抗力事件1.自然災害：地震、洪水、臺風等。2.政府行為：政策調(diào)整、法律法規(guī)變更等。3.社會異常事件：罷工、戰(zhàn)爭等。10.3不可抗力發(fā)生時的責任和義務1.發(fā)生不可抗力事件時，雙方應及時通知對方，并提供相關證明。2.雙方應采取一切可能的措施，減輕不可抗力事件的影響。3.不可抗力事件導致合同無法履行時，雙方互不承擔責任。10.4不可抗力實例1.因地震導致房屋損毀，無法繼續(xù)履行合同。2.因政策調(diào)整導致稅費計算指南發(fā)生變化，影響合同履行。十一、爭議解決11.1協(xié)商解決1.雙方應友好協(xié)商解決合同履行過程中發(fā)生的爭議。2.協(xié)商不成時，可提交爭議解決條款中約定的爭議解決機構(gòu)。11.2調(diào)解、仲裁或訴訟1.若協(xié)商不成，雙方可選擇調(diào)解、仲裁或訴訟方式解決爭議。2.爭議解決機構(gòu)或法院應依據(jù)本合同及國家法律法規(guī)進行裁決。十二、合同的轉(zhuǎn)讓12.1轉(zhuǎn)讓規(guī)定1.雙方未經(jīng)對方同意，不得擅自轉(zhuǎn)讓合同權利和義務。2.經(jīng)雙方同意，甲方可將合同權利和義務轉(zhuǎn)讓給第三方。12.2不得轉(zhuǎn)讓的情形1.合同中明確約定不得轉(zhuǎn)讓的權利和義務。2.法律法規(guī)規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的權利和義務。十三、權利的保留13.1權力保留1.甲方保留在合同履行過程中對稅費計算指南的修訂權。2.乙方保留在合同履行過程中對稅費計算指南的理解和解釋權。13.2特殊權力保留1.任何一方在合同履行過程中，如發(fā)現(xiàn)稅費計算指南存在錯誤或遺漏，有權提出修正意見。2.雙方同意，如稅費計算指南的修訂或修正意見對雙方權益有重大影響，應經(jīng)雙方協(xié)商一致后實施。十四、合同的修改和補充14.1修改和補充程序1.任何一方提出修改或補充合同內(nèi)容的請求，應以書面形式提出。2.雙方應在收到請求后，在規(guī)定的時間內(nèi)予以回復。14.2修改和補充效力1.除非雙方另有約定，修改或補充的內(nèi)容自雙方簽字之日起生效。2.修改或補充的內(nèi)容為本合同的組成部分，與原合同具有同等法律效力。十五、協(xié)助與配合15.1相互協(xié)作事項1.雙方應相互協(xié)助，確保合同各項條款的順利履行。2.雙方應按照合同約定，提供必要的資料和協(xié)助。15.2協(xié)作與配合方式1.雙方應通過書面、口頭或其他約定的方式進行協(xié)作與配合。2.雙方應確保協(xié)作與配合的及時性和有效性。十六、其他條款16.1法律適用本合同適用中華人民共和國法律。16.2合同的完整性和獨立性本合同構(gòu)成甲乙雙方之間關于存量房買賣稅費計算的全部協(xié)議，具有完整性和獨立性。16.3增減條款1.本合同未盡事宜，雙方可另行簽訂補充協(xié)議。2.任何增減條款均應以書面形式簽訂，并經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。十七、簽字、日期、蓋章甲方（賣方）：簽字：____________________日期：____________________蓋章：____________________乙方（買方）：簽字：____________________日期：____________________蓋章：____________________見證人：簽字：____________________日期：____________________附件及其他說明解釋一、附件列表：1.2025年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）2.甲方身份證明文件3.乙方身份證明文件4.房屋產(chǎn)權證5.房屋登記資料6.稅費繳納憑證7.合同修改或補充協(xié)議8.協(xié)議各方簽字蓋章文件9.其他與合同履行相關的文件和資料二、違約行為及認定：1.違約行為：甲方未按時支付稅費；乙方未按時繳納稅費；任何一方未按約定履行合同，導致合同無法履行；任何一方泄露保密內(nèi)容；任何一方違反合同約定的協(xié)作與配合義務。2.違約行為的認定：甲方未按時支付稅費，經(jīng)乙方催告后仍不支付的，視為違約；乙方未按時繳納稅費，經(jīng)甲方催告后仍不支付的，視為違約；任何一方違反合同約定，導致合同無法履行，經(jīng)對方催告后仍未改正的，視為違約；任何一方泄露保密內(nèi)容，給對方造成損失的，視為違約；任何一方未按約定履行協(xié)作與配合義務，經(jīng)對方催告后仍未改正的，視為違約。三、法律名詞及解釋：1.合同法：指《中華人民共和國合同法》，規(guī)定合同的訂立、效力、履行、變更、終止等內(nèi)容。2.契稅：指在房地產(chǎn)買賣、贈與等行為中，根據(jù)國家規(guī)定向買受人征收的稅費。3.土地增值稅：指在房地產(chǎn)買賣中，根據(jù)土地增值額征收的稅費。4.個人所得稅：指對個人取得的各種所得，按照國家規(guī)定征收的稅費。5.保密條款：指合同中約定的一方對另一方的商業(yè)秘密、技術秘密等予以保密的條款。6.不可抗力：指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.問題：稅費計算存在爭議。解決辦法：雙方可協(xié)商解決，或請求稅務機關進行解釋。2.問題：一方未按時繳納稅費。解決辦法：對方可催告，若仍未支付，可向法院提起訴訟。3.問題：保密內(nèi)容泄露。解決辦法：受損方可要求違約方承擔違約責任，并采取補救措施。4.問題：合同履行過程中發(fā)生不可抗力事件。解決辦法：雙方應協(xié)商解決，根據(jù)不可抗力事件的影響，調(diào)整合同履行計劃。5.問題：合同條款存在模糊或不明確的地方。解決辦法：雙方可協(xié)商明確，或請求專業(yè)人士進行解釋。多方為主導的條款說明解釋一、增加第三方合同主體的基礎上。重新詳細規(guī)劃第三方的責權利等相關條款1.第三方合同主體：第三方合同主體是指在存量房買賣合同中，除甲方（賣方）和乙方（買方）之外的參與方，如中介機構(gòu)、評估機構(gòu)等。2.第三方的責任：第三方應按照合同約定，提供真實、準確的服務。第三方應協(xié)助甲方和乙方完成合同履行過程中的相關手續(xù)。3.第三方的權利：第三方有權要求甲方和乙方按照合同約定支付服務費用。第三方有權要求甲方和乙方提供必要的資料和協(xié)助。4.第三方的義務：第三方應保守甲方和乙方的商業(yè)秘密。第三方應遵守國家法律法規(guī)，不得從事違法活動。二、以乙方的權益為主導，以乙方的責權利為優(yōu)先，增加乙方的權利條款以及乙方的多種利益條款，同時增加甲方的違約及限制條款1.乙方的權利條款：乙方有權要求甲方提供房屋的真實信息，包括房屋產(chǎn)權、權屬狀態(tài)等。乙方有權要求甲方按照合同約定履行稅費繳納義務。乙方有權要求甲方承擔因房屋質(zhì)量問題導致的損失。2.乙方的利益條款：乙方有權在合同履行過程中，要求甲方提供房屋維修或更換服務。乙方有權在合同履行過程中，要求甲方提供房屋相關證明文件。3.甲方的違約及限制條款：若甲方未按約定提供房屋真實信息，乙方有權解除合同，并要求甲方承擔違約責任。若甲方未按時繳納稅費，乙方有權要求甲方支付違約金，并承擔相應的法律責任。甲方在合同履行過程中，不得擅自更改房屋用途，否則乙方有權解除合同。三、以甲方的權益為主導，以甲方的責權利為優(yōu)先，增加甲方的權利條款以及甲方的多種利益條款，同時增加乙方的違約及限制條款1.甲方的權利條款：甲方有權要求乙方按照合同約定支付購房款。甲方有權要求乙方在合同履行過程中，遵守合同約定，不得擅自更改房屋用途。2.甲方的利益條款：甲方有權在合同履行過程中，要求乙方支付房屋維修或更換費用。甲方有權在合同履行過程中，要求乙方提供房屋相關證明文件。3.乙方的違約及限制條款：若乙方未按時支付購房款，甲方有權解除合同，并要求乙方承擔違約責任。若乙方在合同履行過程中，擅自更改房屋用途，甲方有權解除合同，并要求乙方承擔違約責任。乙方在合同履行過程中，不得隱瞞房屋質(zhì)量問題，否則甲方有權解除合同，并要求乙方承擔違約責任。全文完。二零二五年度存量房買賣合同稅費計算指南（2024版）3合同目錄一、前言1.1合同目的1.2合同適用范圍1.3合同版本說明二、稅費概述2.1稅費種類2.2稅費計算依據(jù)2.3稅費繳納流程三、個人所得稅3.1應納稅所得額3.2稅率及速算扣除數(shù)3.3納稅申報與繳納四、增值稅4.1增值稅稅率4.2增值稅應納稅額4.3增值稅申報與繳納五、契稅5.1契稅稅率5.2契稅計稅依據(jù)5.3契稅申報與繳納六、土地增值稅6.1土地增值稅稅率6.2土地增值稅計稅依據(jù)6.3土地增值稅申報與繳納七、印花稅7.1印花稅稅率7.2印花稅計稅依據(jù)7.3印花稅申報與繳納八、房產(chǎn)稅8.1房產(chǎn)稅稅率8.2房產(chǎn)稅計稅依據(jù)8.3房產(chǎn)稅申報與繳納九、個人所得稅附加9.1個人所得稅附加稅率9.2個人所得稅附加計稅依據(jù)9.3個人所得稅附加申報與繳納十、土地增值稅附加10.1土地增值稅附加稅率10.2土地增值稅附加計稅依據(jù)10.3土地增值稅附加申報與繳納十一、其他稅費11.1交易手續(xù)費11.2產(chǎn)權登記費11.3其他相關稅費十二、稅費計算示例12.1個人所得稅計算示例12.2增值稅計算示例12.3契稅計算示例十三、稅費爭議處理13.1爭議解決方式13.2爭議解決期限13.3爭議解決費用十四、合同附件14.1稅費計算公式14.2稅費繳納憑證模板14.3相關政策法規(guī)合同編號_________一、前言1.1合同目的本合同旨在明確二零二五年度存量房買賣合同中涉及的稅費計算方法，為買賣雙方提供清晰的稅費計算指南。1.2合同適用范圍本合同適用于二零二五年度在中國境內(nèi)進行的存量房買賣交易。1.3合同版本說明本合同為2024版，如有更新，將以最新版本為準。二、稅費概述2.1稅費種類二零二五年度存量房買賣涉及的稅費主要包括個人所得稅、增值稅、契稅、土地增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅附加、土地增值稅附加等。2.2稅費計算依據(jù)稅費計算依據(jù)包括但不限于房屋交易價格、房屋原值、房屋性質(zhì)、稅率等。2.3稅費繳納流程買賣雙方應按照稅務機關的規(guī)定，在規(guī)定的時間內(nèi)完成稅費申報和繳納。三、個人所得稅3.1應納稅所得額應納稅所得額為房屋交易價格減去房屋原值、合理費用和扣除項目后的余額。3.2稅率及速算扣除數(shù)個人所得稅稅率為累進稅率，具體稅率根據(jù)應納稅所得額確定。3.3納稅申報與繳納買賣雙方應在交易完成后30日內(nèi)向稅務機關申報個人所得稅，并按照規(guī)定繳納。四、增值稅4.1增值稅稅率增值稅稅率為5%。4.2增值稅應納稅額增值稅應納稅額為房屋交易價格減去房屋原值后的余額乘以增值稅稅率。4.3增值稅申報與繳納買賣雙方應在交易完成后30日內(nèi)向稅務機關申報增值稅，并按照規(guī)定繳納。五、契稅5.1契稅稅率契稅稅率為3%，具體稅率根據(jù)房屋性質(zhì)和交易價格確定。5.2契稅計稅依據(jù)契稅計稅依據(jù)為房屋交易價格。5.3契稅申報與繳納買方應在交易完成后10日內(nèi)向稅務機關申報契稅，并按照規(guī)定繳納。六、土地增值稅6.1土地增值稅稅率土地增值稅稅率為30%，具體稅率根據(jù)土地增值額確定。6.2土地增值稅計稅依據(jù)土地增值稅計稅依據(jù)為土地增值額。6.3土地增值稅申報與繳納買方應在交易完成后30日內(nèi)向稅務機關申報土地增值稅，并按照規(guī)定繳納。七、印花稅7.1印花稅稅率印花稅稅率為0.05%，具體稅率根據(jù)交易類型確定。7.2印花稅計稅依據(jù)印花稅計稅依據(jù)為房屋交易價格。7.3印花稅申報與繳納買賣雙方應在交易完成后5日內(nèi)向稅務機關申報印花稅，并按照規(guī)定繳納。八、房產(chǎn)稅8.1房產(chǎn)稅稅率房產(chǎn)稅稅率為從價計征，具體稅率為1.2%。8.2房產(chǎn)稅計稅依據(jù)房產(chǎn)稅計稅依據(jù)為房產(chǎn)原值或市場評估價值。8.3房產(chǎn)稅申報與繳納業(yè)主應在每年規(guī)定的時間內(nèi)向稅務機關申報并繳納房產(chǎn)稅。九、個人所得稅附加9.1個人所得稅附加稅率個人所得稅附加稅率為個人所得稅的20%。9.2個人所得稅附加計稅依據(jù)個人所得稅附加計稅依據(jù)與個人所得稅相同。9.3個人所得稅附加申報與繳納買方應在個人所得稅申報時一并申報并繳納個人所得稅附加。十、土地增值稅附加10.1土地增值稅附加稅率土地增值稅附加稅率為土地增值稅的10%。10.2土地增值稅附加計稅依據(jù)土地增值稅附加計稅依據(jù)與土地增值稅相同。10.3土地增值稅附加申報與繳納買方應在土地增值稅申報時一并申報并繳納土地增值稅附加。十一、其他稅費11.1交易手續(xù)費交易手續(xù)費按當?shù)匾?guī)定標準收取。11.2產(chǎn)權登記費產(chǎn)權登記費按當?shù)匾?guī)定標準收取。11.3其他相關稅費其他相關稅費根據(jù)交易具體情況及當?shù)卣呤杖?。十二、稅費計算示例12.1個人所得稅計算示例[此處提供個人所得稅計算示例]12.2增值稅計算示例[此處提供增值稅計算示例]12.3契稅計算示例[此處提供契稅計算示例]十三、稅費爭議處理