2024年學(xué)校辦學(xué)情況專項審核報告

學(xué)校辦學(xué)情況專項審核報告中宣育朝審字（2014）第1796號

XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校董事會：

按照北京民辦教育機構(gòu)法人注冊年檢及年度評估的有關(guān)要求，我們對XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校（以下簡稱：貴學(xué)校）的下述辦學(xué)情況進行了審核。根據(jù)有關(guān)規(guī)定真實、完整地提供相關(guān)資料是貴學(xué)校管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審核工作的基礎(chǔ)上對下述辦學(xué)情況發(fā)表審核意見。

我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號—歷史財務(wù)信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。

現(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、基本情況

2、貴學(xué)校開辦資金50萬元，由舉辦者北京學(xué)而思教育科技有限公司投入，2010年10月13日經(jīng)北京九州昊天會計師事務(wù)所京昊審字（2010）第060號驗資報告驗證確認(rèn)，全部為非國有資金。

法定代表人：劉亞超

舉辦者：北京學(xué)而思教育科技有限公司開辦資金：50萬元業(yè)務(wù)范圍：文化教育培訓(xùn)

登記地址：XX省XX縣區(qū)望京花園小區(qū)212號樓二層

3、學(xué)校組織機構(gòu)及人員構(gòu)成：

（1）組織機構(gòu)。實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制。

（2）人員構(gòu)成：2013年度教學(xué)班1477班次，學(xué)生36949人，教職工548人，其中：專職教師25人，兼職教師317人，管理人員206人。

（3）財務(wù)人員3人，其中由王春芝擔(dān)任財務(wù)主管，配備專職會計許硯（會計師）；專職出納吳圓圓（無職稱，有會計證）。

二、財務(wù)情況

（一）相關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)管理和票據(jù)管理制度的建立情況

貴學(xué)校已建立相應(yīng)的財務(wù)制度、資產(chǎn)管理制度、票據(jù)管理制度，并能夠依照執(zhí)行。貴學(xué)校賬面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則核算，年末按照要求調(diào)整為以民間非營利組織會計制度編制的會計報表報出。

（二）資產(chǎn)、負(fù)債情況

截止2013年12月31日資產(chǎn)總額60，211，245.38元，負(fù)債合計51，969，760.21元，凈資產(chǎn)合計8，241，485.17元（其中：非限定性凈資產(chǎn)—開辦資金500，000.00元、非限定性凈資產(chǎn)—歷年結(jié)余5，742，467.96元、限定性凈資產(chǎn)1，999，017.21元）。

凈資產(chǎn)總額8，241，485.17比開辦資金多7，741，485.17元，2013年凈資產(chǎn)總額比2012年

增加4，079，473.94元（其中。當(dāng)年結(jié)余增加凈資產(chǎn)4，298，353.13元，調(diào)整2012年企業(yè)所得稅減少凈資產(chǎn)218，879.19元）。

1、貨幣資金51，412，024.40元，其中現(xiàn)金20，307.89元、銀行存款51，171，716.51元，其他貨幣資金220，000.00元。銀行賬戶共八個，其中：基本賬戶：

2、對外投資：

截止到2013年12月31日對外投資年末余額為1，000，000.00元，為本年度發(fā)生的南方現(xiàn)金a基金投資款。

3、往來情況

（1-1）債權(quán)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)1-2年

應(yīng)收款項

1，653，831.592，082，996.06

應(yīng)收利息

203，320.50

預(yù)付賬款

1，497，229.13

賬齡合計

應(yīng)收款項

3，736，827.65

應(yīng)收利息

203，320.50

預(yù)付賬款

1，497，229.13（1-2）大額債權(quán)情況（前五名）

項目名稱

北京奧亞酒店有限公司北京嘉恒物業(yè)管理有限公司

億度慧達教育科技（北京）有限公司總部北京金泰集團有限公司房屋租賃分公司寶藍(lán)物業(yè)服務(wù)股份有限公司

合計

金額573，819.00505，068.75423，435.70122，101.83325，812.51390，885.802，341，123.59

會計科目其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款

占本科目%15.3513.5211.333.278.7210.4662.65

賬齡1-2年1-2年1年以內(nèi)1年以內(nèi)1-2年1年以內(nèi)

（2-1）債務(wù)賬齡分析

賬齡

1年以內(nèi)1-2年

合計

應(yīng)付賬款

478，949.5826，288.98505，238.56

其他應(yīng)付款

1，475，329.64

16.50

1，475，346.14

預(yù)收賬款

43，915，658.06

43，915，658.06（2-2）大額債務(wù)情況（前五名）

項目名稱

德勤華永會計師事務(wù)所有限公司北京分所北京大學(xué)

北京愛康國賓中關(guān)門診部有限公司XX省XX縣區(qū)學(xué)而思培訓(xùn)學(xué)校北京志合捷迅科技發(fā)展有限公司

合計

金額

648，026.00200，000.00139，780.00110，000.00105，300.001，203，106.00

會計科目

其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款應(yīng)付賬款

占本科目%

43.9213.569.477.4620.8495.25

賬齡

1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)1年以內(nèi)

（三）學(xué)?；I措辦學(xué)資金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入總額101，357，107.24元，其中：提供服務(wù)收入99，763，714.30元（為培訓(xùn)費收入），占收入總額的98.43%；投資收益610，764.61元（為海富通貨幣b基金紅利收入），占收入總額的0.60%；其他收入982，628.33元（為銀行存款利息收入981，969.33元、賣廢品收入659.00元），占收入總額的0.97%。

（四）學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費的使用情況

2013年1月1日至2013年12月31日成本費用總額97，058，754.11元，其中：業(yè)務(wù)活動成本83，039，713.00元，占成本費用總額的85.56%；管理費用12，588，105.68元，占成本費用總額的12.97%；其他費用1，430，935.43元，占成本費用總額的1.47%。成本費用中公用部分合計52，923，749.16元，占成本費用總額54.53%、個人部分合計44，135，004.95元，占成本費用總額45.47%。）

（五）貴學(xué)校已對受教育者收取費用的項目和標(biāo)準(zhǔn)進行收費備案并公示。備案時限：至2016年3月31日，備案編號385。

備案收費項目明細(xì)表如下：

收費項目劍橋少兒英語二級上新概念二冊中/下一年級數(shù)學(xué)提高班小學(xué)數(shù)學(xué)尖子班初中語文閱讀寫作尖子班

初中化學(xué)提高班高中英語尖子班

培訓(xùn)課時30課時45課時30課時45課時30課時30課時45課時

收費標(biāo)準(zhǔn)1670元2495元1670元2495元1670元1670元2495元

（六）提取發(fā)展基金及使用情況

根據(jù)章程規(guī)定，貴學(xué)校為民辦非企業(yè)單位，舉辦者要求取得合理回報，貴學(xué)校本年度按照年度凈收益的25%應(yīng)提取發(fā)展基金1，074，588.28元，實際提取1，074，588.28元。貴學(xué)校本年度未使用發(fā)展基金。

（七）學(xué)校接受捐贈財產(chǎn)情況

貴學(xué)校本年度無接受和使用捐贈收入的情況。

（八）接受和使用政府補助收入的情況。

1、政府補助收入的使用情況

貴學(xué)校本年度無接受和使用政府補助收入的情況。

2、其他專項資金使用情況貴學(xué)校本年度未取得專項資金。

（九）國有資產(chǎn)、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

1、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)原價

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備電器設(shè)備

合計

期初數(shù)485，940.00370，580.00856，520.00

本期增加

281，056.00166，895.00447，951.00

本期減少

31，720.00

31，720.00

期末數(shù)715，476.00557，275.001，272，751.00（2）累計折舊

固定資產(chǎn)類別

電子設(shè)備電器設(shè)備

期初數(shù)180，122.7018，809.74

本期增加155，561.5198，426.89

本期減少34，764.245，512.53

期末數(shù)300，919.97111，724.1

本年計提數(shù)155，561.5198，426.89

固定資產(chǎn)類別

合計

期初數(shù)198，932.44

本期增加253，988.40

本期減少40，276.77

期末數(shù)412，644.07

本年計提數(shù)253，988.40（3）固定資產(chǎn)凈值

期初數(shù)

657，587.56

本期增加

488，227.77

本期減少

285，708.40

期末數(shù)

860，106.93本次審核對固定資產(chǎn)進行了抽查盤點，固定資產(chǎn)抽查金額合計956，896.00元，占固定資產(chǎn)總額的75.18%。

2、公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

貴學(xué)校本年度無公辦學(xué)校參與舉辦民辦學(xué)校情況。

（十）納稅情況：

2013年度實際納稅金額：10，125，365.93元。具體情況如下：

項目營業(yè)稅附加稅費企業(yè)所得稅個人所得稅印花稅

合計年初數(shù)219，260.4526，311.25283，961.47506，363.01

1，035，896.18

本期借方2，984，872.86358，184.731，397，520.385，359，436.7525，351.2110，125，365.93

本期貸方2，992，911.42359，149.361，641，792.125，444，277.5225，351.2110，463，481.63

年末數(shù)227，299.0127，275.88528，233.21591，203.78

1，374，011.88備注。由于企業(yè)所得稅匯算清繳期未結(jié)束，上述企業(yè)所得稅按貴單位賬面金額填列。本報告僅供貴學(xué)校辦理法人年檢時使用，不得用于其他用途。

北京中宣育會計