外匯知識競賽考試題庫

(新版)外匯知識競賽考試題庫(全真題庫)

一、單選題

1.外商投資性公司資本金原幣用于境內(nèi)再投資，應在()中填寫境內(nèi)再投資20位

業(yè)務編號

A、境內(nèi)匯款信息

B、境外匯款信息

C、涉外收入信息

D、境內(nèi)收入信息

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《金融機構(gòu)外匯業(yè)務數(shù)據(jù)采集規(guī)范(L

2版)》的通知匯發(fā)[2019]1號

2.中國銀行向境外甲公司提供綜合融資貸款用于企業(yè)自身正常的經(jīng)營周轉(zhuǎn)，金額

為3億美元，期限1年。境外公司憑有關(guān)背景資料辦理提款申請，下列說法正確

的是()。

A、甲公司可中國銀行提款1億美元用于購買土地，擴大生產(chǎn)規(guī)模

B、甲公司可中國銀行提款3000萬美元用于向三星公司購買相關(guān)技術(shù)使用權(quán)

C、甲公司可向中國銀行提款5000萬美元用于購買某基金公司產(chǎn)品，預計收益達

8%,以實現(xiàn)增值目的。

D、甲公司可向中國銀行提款5000萬英鎊用于采購原材料

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

3.已核查《單位基本情況表》關(guān)鍵要素有誤，應由()進行修改。

A、第一家開戶銀行

B、發(fā)現(xiàn)錯誤的銀行

C、發(fā)現(xiàn)錯誤的外匯局

D、機構(gòu)住所/營業(yè)場所所在地外匯局

答案：D

1

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)[2015]27號

4.以下說法正確的是()。

A、境內(nèi)機構(gòu)在同一銀行網(wǎng)點開立的多個資本項目外匯專用賬戶可以共用一個結(jié)

匯待支付賬戶

B、外債資金從債權(quán)人匯入外債專用賬戶無需進行國際收支申報

C、外債提款項下境外匯款人必須與債權(quán)人一致

D、外債還款項下境外收款人必須與債權(quán)人一致

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

5.企業(yè)和金融機構(gòu)的跨境融資簽約幣種.提款幣種和()幣種須保持一致。

A、交易

B、轉(zhuǎn)賬

C、償還

D、人民幣

答案：C

解析：政策依據(jù)：中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通

知銀發(fā)[2017]9號

6.個人本外幣兌換特許機構(gòu)境外匯局批準可選擇在包括其人民幣基本存款賬戶

開戶銀行在內(nèi)，原則上不多于()家同城銀行開立外幣備付金賬戶。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案：C

解析：政策依據(jù)：個人本外幣兌換特許業(yè)務試點管理辦法匯發(fā)[2012]27號

7.因匯率差異原因，F(xiàn)DI外匯資本金賬戶累計入賬金額超過尚可流入金額。美元

以內(nèi)的可以入賬。

A、1萬

2

B、3萬

C、5萬

D、10萬

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

8.關(guān)于境外放款專戶管理，以下表述錯誤的是0。

A、開戶需審核業(yè)務登記憑證

B、企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理開

戶。開戶后，銀行為企業(yè)辦理購匯入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務仍需外匯局核準

或登記。

C、賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請直接辦理賬戶注銷手續(xù)。

D、銀行應在賬戶開立或注銷時，使用對應業(yè)務編號并通過賬戶管理信息系統(tǒng)向

外匯局報送相關(guān)信息。

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

9.銀行境外貸款審核中擬采取的擔保措施，具體包括0。

A、擔保方式

B、擔保人

C、抵(質(zhì))押物基本情況

D、以上都是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

10.銀行在為客戶辦理外債提款業(yè)務時，應當審核()中非銀行債務人是否正確填

寫批件號或業(yè)務編號。

A、涉外收入申報單

B、申請書

C、支付命令函

D、境外匯款申請書

答案：A

3

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

11.境外貨輪在境內(nèi)港口加油后，境內(nèi)港口加油碼頭收到境外匯入的貨輪加油款,

則該筆加油款的收入應申報在何交易編碼項下？

A、121010一般貿(mào)易

B、121990其他納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易

C、122990其他未納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易

D、222019其他海運服務

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

12.單一機構(gòu)每月資本項目收入的備用金結(jié)匯不得超過：

A、10萬美元

B、每筆5萬美元，每月10萬美元

C、20萬美元

D、30萬美元

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

13.跨國公司主辦企業(yè)應在取得跨國公司備案通知書后()年內(nèi)開立國內(nèi)資金主賬

戶并實際辦理跨境資金集中運營相關(guān)業(yè)務，否則備案通知書自頒發(fā)滿()年之日起

失效。

A、1年

B、半年

C、3年

D、5年

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)［2019］7號

14.外商投資性公司以資本金結(jié)匯后進行境內(nèi)再投資的，則

A、被投資企業(yè)辦理境內(nèi)再投資登記

4

B、投資性公司辦理境內(nèi)再投資登記

C、被投資企業(yè)無需辦理任何外匯登記

D、被投資企業(yè)辦理新設外商投資企業(yè)登記

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

15.人民幣外債的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，在投注差模式下，不得用于()

A、投資有價證券.金融衍生品.購買理財產(chǎn)品或轉(zhuǎn)定存

B、用于委托貸款

C、非自用房產(chǎn)

D、以上均不可

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

16.除小額貸款公司等可在經(jīng)營范圍內(nèi)直接用于放款外，境內(nèi)機構(gòu)舉借外債可以()

方式向關(guān)聯(lián)企業(yè)放款。

A、流動資金貸款

B、委托貸款

C、外幣貸款

D、集團內(nèi)貸款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

17.非銀行債務人外債的使用應在經(jīng)營范圍內(nèi)遵循真實.自用原則，外債及其結(jié)匯

所得人民幣資金不可用于()

A、購買非自用房產(chǎn)(房地產(chǎn)公司除外)

B、服務貿(mào)易付匯

C、一般貿(mào)易付匯

D、資本項目支出

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

18.以下哪種情況下，內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ藨k理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)？()

5

A、發(fā)生擔保履約后

B、擔保人付款責任未到期

C、債務人尚有擔保項下債務

D、以上說法均不正確

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

19.下列說法錯誤的是()

A、境內(nèi)企業(yè)境外放款，放款人以自有外匯資金進行境外放款的，可憑境外放款

登記文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

B、外匯指定銀行為境內(nèi)機構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計金額，不得超過

該境內(nèi)機構(gòu)事先已經(jīng)在相關(guān)業(yè)務系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

C、境內(nèi)銀行可直接購匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費用。

D、境內(nèi)銀行對外直接投資業(yè)務中境內(nèi)銀行在辦理購付匯手續(xù)后，應在5個工作

日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

20.資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶用于支付一般貿(mào)易貨款20萬美元，無需審核的是

A、企業(yè)貨物貿(mào)易分類情況

B、該筆貨物貿(mào)易報關(guān)信息并核驗

C、出資入賬登記表

D、支付命令函

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

21.同名資本金賬戶之間原幣劃轉(zhuǎn)，應當：

A、在尚可流入額度內(nèi)辦理

B、在尚可流出額度內(nèi)辦理

C、不得辦理

D、可以直接辦理，無需查看控制信息表額度

答案：D

6

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

22.銀行辦理外保內(nèi)貸簽約業(yè)務，對以下有明顯履約意圖的，應拒絕辦理：()

A、簽訂擔保合同時債務人自身不具備足夠的清償能力

B、債務人的融資條件，在金額.利率.期限等方面與其聲明的借款資金用途存在

明顯不符或融資需求不在其正常生產(chǎn).經(jīng)營合理范圍之內(nèi)

C、擔保當事各方存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；或者擔保當

事各方曾經(jīng)以擔保人.反擔保人或債務人身份發(fā)生過惡意擔保履約或債務違約等

D、以上皆是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

23.境內(nèi)機構(gòu)資本項目外匯收入意愿結(jié)匯比例暫定為()。

A、50%

B、80%

C、90%

D、100%

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

24.境內(nèi)機構(gòu)向境外支付的單筆等值5萬美元(不含)以上的()需辦理和提交稅務

備案表。

A、在境外承包工程的工程款

B、出口傭金

C、技術(shù)支持費

D、境外代表處經(jīng)費

答案：C

解析：政策依據(jù)：《關(guān)于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關(guān)問題的公告》(國

家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號)

25.涉及捐贈和無償援助支出業(yè)務的，應當為境內(nèi)機構(gòu)開立()外匯賬戶。

A、資本項目-捐贈

B、經(jīng)常項目-捐贈

7

C、經(jīng)常項目-結(jié)算

D、資本項目-專用賬戶

答案：B

解析：政策依據(jù):匯發(fā)【2009】63號《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)捐贈外匯管理有關(guān)問題的通

知》

26.關(guān)于境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記業(yè)務，以下說法不正確的是（）。

A、境內(nèi)居民個人以境內(nèi)資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資的，應向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)

或權(quán)益所在地銀行申請辦理境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記；

B、如有多個境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時，境內(nèi)居民應選擇其中一個

主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地銀行集中辦理登記；

C、境內(nèi)居民個人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應向戶籍所在地銀行申請辦理

登記；

D、境內(nèi)居民個人只為直接設立或控制的最終目的的特殊目的公司辦理登記。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

27.銀行可為涉及下列情況的境內(nèi)直接投資業(yè)務項下資金（支付結(jié)匯）辦理結(jié)匯方

向的衍生產(chǎn)品業(yè)務：

A、結(jié)匯所得人民幣資金用于建設.購買非自用房地產(chǎn)（房地產(chǎn)企業(yè)除外）

B、結(jié)匯所得人民幣資金用于與其他當事人簽訂合同中約定的使用范圍之外

C、申請一次性將全部外匯資本金支付結(jié)匯，且提供相關(guān)真實性證明材料

D、結(jié)匯所得人民幣資金向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，經(jīng)營范圍明確許可的情形除外

答案：C

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

28.同一筆合同需要多次對外支付且單筆付匯超過等值0美元的，應要求客戶在

每次付匯前辦理稅務備案手續(xù)。

A、3萬

B、5萬

C、10萬

8

D、20萬

答案：B

解析：政策依據(jù)：《關(guān)于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關(guān)問題的公告》(國

家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號)

29.銀行辦理衍生產(chǎn)品外匯業(yè)務，應嚴格按照()，履行盡職審查責任，確?？蛻?/p>

身份及業(yè)務背景真實.合規(guī)。

A、展業(yè)三原則

B、了解背景

C、了解資金

D、盡職調(diào)研

答案：A

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

30.對于辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務客戶的注冊地在異地的，以下說法錯誤的是：

A、重點關(guān)注多家企業(yè)交易對象和資金往來對象為相同的客戶

B、需嚴格審核全套業(yè)務背景資料，并應采取強化調(diào)查措施審核業(yè)務背景真實性

C、重點關(guān)注企業(yè)不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯

D、重點關(guān)注成立時間不足五年的企業(yè)

答案：D

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

31.外商投資企業(yè)辦理注銷登記時，哪一類情形無需提交清算報告？

A、特別清算注銷

B、因吸收合并注銷

C、普通清算注銷

D、到期清算注銷

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

9

32.境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃向外匯局申請開辦業(yè)務的申請主體

是（）。

A、境外上市公司

B、境內(nèi)個人

C、境內(nèi)代理機構(gòu)

D、資產(chǎn)管理人

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權(quán)激勵計劃

外匯管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)[2012]7號

33.境內(nèi)居民使用銀聯(lián)卡在境外提現(xiàn)與消費的，以及非居民使用銀聯(lián)卡在境內(nèi)提

現(xiàn)與消費的，由（）進行國際收支統(tǒng)計間接申報。

A、境內(nèi)居民

B、境內(nèi)非居民

C、銀行

D、銀聯(lián)

答案：D

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務指引（2019年版）》的通知（匯發(fā)（2019〕25號）

34.以下哪種說法錯誤：

A、嚴禁境內(nèi)企業(yè)使用境內(nèi)外匯貸款進行境外放款。

B、跨國公司向境內(nèi)存款性金融機構(gòu)借入的外匯貸款不得進入國內(nèi)外匯資金主賬

戶（用于歸還外債.對外放款等項下外匯貸款除外）。

C、境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機構(gòu)除外），在核準額度內(nèi)，以合同約定的金額.

利率和期限，為與其在境外具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)提供直接放款的資金融通方

式。

D、境內(nèi)機構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應向注冊

地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

10

35.非銀行債務人外債的使用應在經(jīng)營范圍內(nèi)遵循真實.自用原則，外債及其結(jié)匯

所得人民幣資金不可用于（）

A、支付工資

B、購買固定資產(chǎn)

C、抵押或質(zhì)押發(fā)放人民幣貸款（擔保公司除外）

D、保本型理財

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

36.銀行在關(guān)注客戶辦理業(yè)務時，應從嚴審核，并及時將關(guān)注客戶信息反饋給（）。

A、業(yè)務發(fā)生地外匯局

B、所在地外匯局

C、業(yè)務發(fā)生地人民銀行

D、所在地人民銀行

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之總則》

37.境外Z公司與廣發(fā)銀行深圳分行與年初前簽訂了某境外水電開發(fā)項目融資合

同，在融資合同約定范圍內(nèi)，Z公司為更好的管理融資業(yè)務，可向廣發(fā)銀行申請

開立哪種外匯帳戶用于發(fā)放.支出并歸還項目貸款。

A、境內(nèi)外匯貸款專戶

B、NRA

C、OSA

D、以上三項都是

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

38.資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開戶主體是（）

A、收購股權(quán)的外國投資者

B、外商投資企業(yè)

C、境內(nèi)股權(quán)出讓方或發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等資本項目變動收入的境外投資主

體

11

D、出讓股權(quán)的外國投資者

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

39.()最高不得超過其上年度經(jīng)審計財務報表中所有者權(quán)益的30%?

A、外幣境外放款余額

B、人民幣境外放款余額

C、本外幣境外放款余額

D、本外幣境外放款發(fā)生額

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

40.對于遠期結(jié)售匯業(yè)務，以下說法錯誤的是：

A、審核遠期結(jié)售匯業(yè)務應堅持實需交易原則，

B、遠期結(jié)售匯業(yè)務應審核辦理的業(yè)務是否與自身經(jīng)營活動相匹配.風險承受能力

相適應

C、遠期結(jié)售匯業(yè)務應重點關(guān)注客戶辦理的交易品種.金額.保證方式與客戶主營

業(yè)務.財務狀況.慣常風險緩釋措施是否相符

D、審核客戶真實交易需求背景，核查交易背景資料是否與簽約要素一致，預期

未來的外匯收支是否按照外匯管理規(guī)定可以辦理掉期業(yè)務

答案：D

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

41.以下可以借外債的主體不包括()。

A、中國境內(nèi)的機關(guān).團體.事業(yè)單位

B、中國境內(nèi)的企業(yè)

C、中國境內(nèi)金融機構(gòu)

D、中國境內(nèi)居民個人

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

12

42.境內(nèi)居民個人收到等值()以上的匯入?yún)R款時，應在該筆款項解付后()個工作

日內(nèi)完成國際收支申報。

A、2千美元，2

B、5千美元，2

C、5千美元，5

D、1萬美元，5

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務指引(2019年版)》的通知(匯發(fā)(2019〕25號)

43.跨境擔保外匯業(yè)務準入條件識別，銀行應識別企業(yè)的經(jīng)營情況，資信狀況，

業(yè)務資質(zhì)并建立跨境擔保業(yè)務()機制。

A、判斷

B、識別

C、跟蹤

D、風險評估

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

44.銀行為客戶辦理外債項下(支付結(jié)匯)衍生交易業(yè)務時，以下說法錯誤的是：

A、應審核證明材料的規(guī)范性.齊備性及材料之間的一致性，重點審核外債結(jié)匯用

途是否與外債簽約用途一致

B、應審核業(yè)務是否符合實需原則

C、無需審核業(yè)務金額是否小于外債專用賬戶中尚未使用的余額

D、應審核結(jié)匯方向的業(yè)務是否符合外債結(jié)匯負面清單管理原則

答案：C

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

45.個人非經(jīng)營性收匯業(yè)務，收入款解付銀行或結(jié)匯中轉(zhuǎn)行應在為客戶解付或結(jié)

匯后()個工作日內(nèi)通知申報主體按《涉外收入申報單》的填報說明逐筆填寫《涉

外收入申報單》紙質(zhì)憑證或電子單據(jù)。

13

A、當日

B、2

C、3

D、5

答案：D

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)[2015]27號

46.境內(nèi)機構(gòu)辦理境外放款業(yè)務，本幣境外放款余額與外幣境外放款余額合計最

高不得超過其上年度經(jīng)審計財務報表中所有者權(quán)益的()虬

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

47.在國際收支統(tǒng)計申報中，界定直接投資關(guān)系是否成立的一個重要比例是()。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

答案：A

解析：相關(guān)金融常識

48.境內(nèi)機構(gòu)和個人對外支付以下哪類單筆等值5萬美元以上外匯資金，無需辦

理和提交《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》()。

A、境外個人在境內(nèi)的工作報酬

B、境外機構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的融資租賃租金

C、境內(nèi)機構(gòu)在境外發(fā)生的差旅.會議.商品展銷等各項費用

D、境外機構(gòu)或個人從境內(nèi)獲得的運輸.旅游.通信等服務貿(mào)易收入

答案：C

14

解析：政策依據(jù)：《關(guān)于服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案有關(guān)問題的公告》(國

家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號)

49.關(guān)于服務貿(mào)易外匯收支，下列說法錯誤的是()。

A、服務貿(mào)易外匯收支應當具有真實.合法的交易基礎。

B、境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人不得以虛構(gòu)交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避

外匯監(jiān)管。

C、境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人從事服務貿(mào)易活動應當符合國家規(guī)定，需經(jīng)國家相關(guān)主

管部門審批.核準.登記.備案等的，在辦理服務貿(mào)易外匯收支前，應先辦妥有關(guān)

手續(xù)。

D、服務貿(mào)易外匯支出，只能使用自有外匯支付。

E、金融機構(gòu)辦理服務貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應對交易單證的真實性及其與外匯收

支的一致性進行合理審查。

答案：D

解析：政策依據(jù):匯發(fā)[2013]30號《關(guān)于印發(fā)服務貿(mào)易外匯管理法規(guī)的通知》

50.銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務，應履行盡職調(diào)查義務，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律

法規(guī)進行盡職調(diào)查，謹慎開展具有明顯履約傾向或違規(guī)嫌疑的業(yè)務，并以適當方

式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金，同時對下列。進行審核。①

債務人的主體資格.②擔保項下資金用途③預計的還款資金來源④擔保履約的

可能性.⑤相關(guān)交易背景

A、①③⑤

B、①②③④

C、②③④⑤

D、①②③④⑤

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

51.境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體應于()，通過()向外匯局報送上年度境外企業(yè)

存量權(quán)益相關(guān)信息。

A、每年1月1日至3月31日(含)期間；商務局聯(lián)合年報平臺

B、每年1月1日至6月30日(含)期間；資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)端銀行端

15

C、每年1月1日至9月30日(含)期間；資本項目信息系統(tǒng)外匯局端

D、每年1月1日至12月31日(含)期間；資本項目信息系統(tǒng)企業(yè)端.銀行段或事

務所段

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

52.銀行應留存資本項目結(jié)匯及使用的真實性證明資料()備查。

A、24個月

B、3年

C、5年

D、永久保存

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

53.境內(nèi)機構(gòu)(含境內(nèi)企業(yè).銀行及非銀行金融機構(gòu)，下同)匯出境外的前期費用，

累計匯出額原則上不超過()萬美元且不超過中方投資總額的15%。

A、500

B、200

C、300

D、400

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

54.銀行辦理境外放款資金匯出進行國際收支統(tǒng)計間接申報時，應填報()。

A、境外放款業(yè)務登記憑證中的業(yè)務編號

B、境外直接投資業(yè)務登記憑證中的業(yè)務編號

C、外債業(yè)務登記憑證中的業(yè)務編號

D、N/A

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

55.境內(nèi)企業(yè)憑境外放款協(xié)議.最近一期財務審計報告到所在地外匯局辦理境外

放款額度登記，境內(nèi)企業(yè)累計本外幣境外放款額度不得超過其上年度經(jīng)審計財務

16

報表中所有者權(quán)益的()。如確有需要超過上述比例的，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分

局按個案集體審議方式處理。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

56.銀行為客戶辦理外債提款時，應審核匯款人的情況，以下說法錯誤的是()

A、審核外債資金的匯款人是否與登記的外債債權(quán)人一致

B、匯款人與債權(quán)人原則上一致方可為客戶辦理外債提款入賬

C、匯款人與債權(quán)人不一致的情況一律不能入賬

D、匯款人與債權(quán)人不一致的情況要求客戶提供合理性真實性證明

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

57.外債資金的運用期限應與外債的還款期限相匹配。除()外，短期外債不得用

于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。

A、內(nèi)保外貸

B、外保內(nèi)貸

C、貿(mào)易融資

D、“搭橋”

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

58.以下不屬于外債項下跨境支付客戶準入條件是：()

A、取得外匯局核發(fā)的《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況表》

B、取得外匯局核發(fā)的《業(yè)務登記憑證》

C、取得外匯局核準文件

D、在資本項目信息系統(tǒng)存在此筆外債信息的客戶。

答案：C

17

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

59.以下哪種情況屬于具備明顯的擔保履約意圖？（）

A、簽訂擔保合同時，債務人自身具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源。

B、擔保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額.利率.期限等方面與債務人聲明

的借款資金用途相符。

C、擔保當事各方不存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖。

D、擔保當事各方曾經(jīng)以擔保人.反擔保人或債務人身份發(fā)生過惡意擔保履約或債

務違約。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

60.客戶攜帶金額在等值（），銀行應憑個人原提鈔銀行開立的存款證明（利息清單

或取款憑條）或相關(guān)購匯憑證.護照或往來港澳通行證.往來臺灣通行證.有效簽

證和簽注，辦理外幣攜帶證。

A、5000美元以上（不含）

B、10000美元以上（不含）

C、5000美元以上（含）至10000美元（不含）

D、5000美元以上（不含）至10000美元（含）

答案：D

解析：政策依據(jù)：個人外匯管理辦法實施細則匯發(fā)[2007]1號

61.各類衍生產(chǎn)品交易所產(chǎn)生的客戶外匯收支（）與客戶真實需求背景相匹配的實

際業(yè)務規(guī)模。

A、大于

B、不等于

C、不超出

D、可超出

答案：C

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

18

62.本年度未超過年度結(jié)匯總額的個人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當日累計金額超過等

值0,憑本人的有效身份證件.經(jīng)海關(guān)簽章的本人0或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔

提取單據(jù)辦理。

A、5千美元.《攜帶外匯出境許可證》

B、1萬美元.《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》

C、5萬美元.《中華人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》

D、5萬美元.《攜帶外匯出境許可證》

答案：B

解析：政策依據(jù)：個人外匯管理辦法實施細則匯發(fā)[2007]1號

63.境外投資者的人民幣前期費用專用存款賬戶內(nèi)的資金不得用于()。

A、市場調(diào)查

B、租用辦公場地

C、聘用人員

D、委托貸款

E、質(zhì)押貸款

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

64.以下關(guān)于外債專用賬戶和還本付息賬戶的說法，錯誤的是()

A、同一債務人不同借款協(xié)議下的外債應分別開立外債專用賬戶

B、同一筆外債一般情況下只能最多開立三個外債專用賬戶

C、銀行可以為資本系統(tǒng)中存在管控的企業(yè)辦理外債開戶

D、資本項目信息系統(tǒng)的控制信息表中可開立賬戶個數(shù)等于0,且無外匯局核準

件的企業(yè)，不得為其辦理開戶

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

65.外國投資者增資并購境內(nèi)企業(yè)，應當在資本項目信息系統(tǒng)()模塊進行登記

A、對內(nèi)轉(zhuǎn)股并購設立

B、FDI轉(zhuǎn)實際

C、FDI義務登記

19

D、FDI轉(zhuǎn)義務

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

66.對屬于申報范圍的境內(nèi)居民通過進內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款，該由

誰申報()。

A、由境內(nèi)居民申報

B、由境內(nèi)銀行代理境內(nèi)非居民申報

C、境內(nèi)居民和非居民分別申報

D、境內(nèi)居民和非居民都不申報

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)[2015]27號

67.以下說法正確的是()。

A、不允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。

B、境內(nèi)機構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其資本項目

外匯賬戶，經(jīng)核準后可辦理結(jié)匯。

C、境內(nèi)機構(gòu)已匯出境外的前期費用，不應列入境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資總額。

D、企業(yè)在外匯局辦理完境外放款額度登記后，銀行可根據(jù)企業(yè)申請和《業(yè)務登

記憑證》直接辦理境外放款專用賬戶開戶。開戶后，銀行可直接為企業(yè)辦理購匯

入賬及外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

68.境外放款專戶的使用，不包含()。

A、境外放款資金匯出

B、境外放款本金匯回

C、境外放款利息收回

D、放款人對境外投資款匯出

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

20

69.境內(nèi)機構(gòu)按()原則結(jié)匯所得人民幣資金不得通過結(jié)匯待支付賬戶進行支付。

A、意愿結(jié)匯

B、支付結(jié)匯

C、實需

D、備用金

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

70.對企業(yè)外債，中國人民銀行.國家外匯管理局現(xiàn)在實行()。

A、外債事前審批

B、事前簽約備案

C、事后備案

D、以上皆對

答案：B

解析：中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知銀發(fā)(2

017)9號

71.下列資金使用政策最寬松的是：

A、收到外商投資性公司以外匯進行的再投資款

B、收到外商投資性公司從結(jié)匯待支付賬戶劃來的再投資款

C、收到一般性外商投資企業(yè)以外匯進行的再投資款

D、收到一般性外商投資企業(yè)從結(jié)匯待支付賬戶劃來的再投資款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

72.轉(zhuǎn)股并購設立外商投資企業(yè)的，銀行完成轉(zhuǎn)股并購登記后將會產(chǎn)生()張業(yè)務

登記憑證。

A、2張

B、3張

C、4張

D、不產(chǎn)生業(yè)務登記憑證

答案：A

21

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

73.以下關(guān)于外債提款說法錯誤的是()

A、外債資金從債權(quán)人必須匯入客戶開立的外債賬戶

B、外債資金入賬需要辦理國際收支申報

C、外債國際收支申報信息自動關(guān)聯(lián)到外債簽約信息

D、外債資金使用需要首先辦理入賬登記

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

74.境內(nèi)銀行向非居民發(fā)放的境外貸款或項目融資，應如何辦理辦理申報手續(xù)？

A、由非居民辦理間接申報

B、由境內(nèi)銀行辦理直接申報

C、由境內(nèi)銀行辦理間接申報

D、無需申報

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

75.銀行開展境外貸款業(yè)務時，應對融資項目的()和()進行合理評估，對存在疑

問的，應加強審核措施。

A、有效性；合理性

B、必要性；合理性

C、必要性；操作性

D、有效性；操作性

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

76.境外放款資金必須通過境外放款專戶回流，且回流資金0本金和約定利息之

和。

A、可以等于

B、只能等于

C、不得超過

D、可以超過

22

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

77.某外商投資企業(yè)只有一名外方股東，F(xiàn)DI義務出資控制信息表尚可流入金額

為500萬美元，已流入金額為0。此時該企業(yè)前來辦理外轉(zhuǎn)中業(yè)務，則應當：

A、辦理對內(nèi)義務出資轉(zhuǎn)股

B、辦理對內(nèi)實際出資轉(zhuǎn)股

C、先辦理對內(nèi)義務出資轉(zhuǎn)股，再辦理對內(nèi)實際出資轉(zhuǎn)股

D、先辦理對內(nèi)實際出資轉(zhuǎn)股，再辦理對內(nèi)義務出資轉(zhuǎn)股

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

78.擔保人為非銀行機構(gòu)的其他形式跨境擔保業(yè)務,對于擔保人在境內(nèi).債務人在

().債權(quán)人在境內(nèi)，擔保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，銀行在為境內(nèi)擔保人辦理擔保

履約款追償?shù)氖战Y(jié)匯時應審核外匯局出具的()對外債權(quán)業(yè)務登記憑證，并登陸資

本項目系統(tǒng)核對登記信息是否與境內(nèi)擔保人的收匯申請一致。

A、境外，債權(quán)人

B、境外，擔保人

C、境內(nèi)，債權(quán)人

D、境內(nèi)，擔保人

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

79.臺胞徐某春節(jié)期間回家探親，在走親訪友期間結(jié)識了境內(nèi)某市書法家謝某，

謝某寫了數(shù)幅書法作品給徐某收藏，徐某攜帶出境(不報關(guān))回臺后，匯給謝某1

萬美元。該筆匯款應申報在何交易編碼項下？

A、122990其他未納入海關(guān)統(tǒng)計的貨物貿(mào)易

B、223029其他私人旅行

C、229990其他文化和娛樂服務

D、424000其他二次收入(經(jīng)常轉(zhuǎn)移)

答案:B

23

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

80.內(nèi)保外貸項下資金調(diào)回境內(nèi)使用，以下哪種說法正確？（）

A、債務人可通過向境內(nèi)進行放貸將擔保項下資金直接調(diào)回境內(nèi)使用

B、債務人可通過向境內(nèi)進行股權(quán)投資將擔保項下資金間接調(diào)回境內(nèi)使用

C、債權(quán)人可將資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用

D、A和B

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

81.以下哪些涉外收支業(yè)務不需要報送國際收支申報的申報信息（）。

A、所有境內(nèi)非居民個人項下的涉外收入

B、金額在等值5000美元（含）以下的境內(nèi)居民個人涉外收入

C、所有境內(nèi)非居民個人項下境外付款（包括電匯.票匯）

D、所有境內(nèi)居民個人項下境外付款（包括電匯.票匯）

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)［2015］27號

82.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應在期限屆滿前。內(nèi)，由放款人向所在

地外匯局提出展期申請。

A、1個月

B、2個月

C、3個月

D、6個月

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

83.對于境內(nèi)機構(gòu)和境內(nèi)個人按照服務貿(mào)易外匯管理規(guī)定填報的服務貿(mào)易外匯收

支管理信息，金融機構(gòu)應于收款后（）工作日內(nèi)及時.準確.完整地通過國際收支網(wǎng)

上申報系統(tǒng)向外匯局報送。

A、3個

24

B、4個

C、5個

D、6個

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)[2015]27號

84.如審批部門或債權(quán)人未指定外債資金用途的，中長期外債()用于短期流動資

金。

A、不可

B、可以

C、審批后可以

D、特殊情況下可以

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

85.某房地產(chǎn)外商投資企業(yè)結(jié)匯待支付賬戶資金不可以用于：

A、購買保本理財產(chǎn)品

B、質(zhì)押貸款

C、購買非自用房地產(chǎn)

D、外國投資者減資資金購付匯

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

86.境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤需匯回的應通過銀行辦理利潤匯回手續(xù)，以

下說法不正確的是0。

A、匯回利潤不可保留在企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶或直接結(jié)匯；

B、銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時，審核境外投資企業(yè)的境內(nèi)投資主體境

外直接投資存量權(quán)益登記情況；

C、銀行應審核業(yè)務登記憑證和境內(nèi)投資主體獲得境外企業(yè)利潤的相關(guān)真實性證

明材料，如董事會決議.利潤分配年度審計報告或財務報表等；

25

D、對于未在規(guī)定時限內(nèi)辦理境外直接投資存量權(quán)益登記而被管控的相關(guān)機構(gòu)，

不可為其辦理利潤匯回業(yè)務。

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

87.境內(nèi)機構(gòu)的資本項目外匯收入及其結(jié)匯所得人民幣資金的使用應符合外債資

金用途()管理，且不得超出該合同約定的范圍。

A、標準額度

B、剩余額度

C、正面清單

D、負面清單

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

88.銀行境外貸款,應對客戶實施分類管理，按照()將客戶劃分為“可信客戶”與

“關(guān)注客戶”，在后續(xù)業(yè)務中分別實施一般盡職審查措施和強化審查措施。

A、行業(yè)分類

B、行內(nèi)評級

C、風險程度

D、信用等級

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

89.外債資金不可以做以下哪些用途：()

A、對外支付

B、轉(zhuǎn)增資本金

C、抵押貸人民幣

D、結(jié)匯償還人民幣貸款

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

90.非銀行債務人應當在外債合同簽約后()個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債

簽約登記手續(xù)。

26

A、10

B、15

C、20

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

91.銀行可要求借款人在本行開立()，用于保留境外貸款資金。

A、境外放款專用賬戶

B、貸轉(zhuǎn)存賬戶

C、資本金賬戶

D、外債專戶

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

92.FDI出資入賬登記時使用的資金折算率：

A、以入賬日經(jīng)辦銀行匯率為準；

B、以外匯局每月發(fā)布的外管折算率為準；

C、以入賬日中國人民銀行發(fā)布的人民幣匯率中間價為準；

D、以辦理出資入賬登記當日經(jīng)辦銀行匯率為準。

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

93.FDI前期費用賬戶資金可以原幣劃往：

A、后續(xù)設立的外商投資企業(yè)資本金賬戶

B、后續(xù)設立的外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資賬戶

C、后續(xù)設立的外商投資企業(yè)經(jīng)常項目結(jié)算賬戶

D、后續(xù)設立的外商投資企業(yè)其他資本項目專戶

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

94.企業(yè)()用未使用完畢的外債歸還本筆外債本息？

A、可以

B、不可以

27

C、看情況

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

95.辦理代理進出口衍生產(chǎn)品業(yè)務，以下說法錯誤的是：

A、辦理代理出口衍生產(chǎn)品業(yè)務，重點審核出口合同.代理協(xié)議.發(fā)票.出口報關(guān)單

等交易背景單據(jù)

B、代理方出口項下衍生產(chǎn)品業(yè)務完成后可將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方

C、代理方向境外付匯前，委托可將人民幣劃轉(zhuǎn)給代理方，由代理方購匯后支付

D、代理方向境外付匯前，委托方可購匯后將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方

答案：D

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

96.以下說法錯誤的是()。

A、境內(nèi)金融機構(gòu)借用的外債未經(jīng)核準不得結(jié)匯使用

B、境內(nèi)金融機構(gòu)借用的外債未經(jīng)核準不得購匯償還外債

C、境內(nèi)銀行自身借用外債無須外匯局批準，可直接在境內(nèi)外銀行開立相關(guān)賬戶

D、境內(nèi)銀行自身借用外債須外匯局批準后辦理與其外債相關(guān)的提款和償還等手

續(xù)

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

97.關(guān)于跨境擔保，以下哪個說法正確？

A、境內(nèi)企業(yè)為境外兩家關(guān)聯(lián)公司之間的債權(quán)債務關(guān)系提供跨境擔保，該行為不

構(gòu)成內(nèi)保外貸業(yè)務。

B、按照擔保當事各方的注冊地，跨境擔保分為內(nèi)保外貸.外保內(nèi)貸和其他形式跨

境擔保。

C、境內(nèi)A公司(非銀行金融機構(gòu))借款給境內(nèi)B公司,境外C公司提供保證擔保，

擔保屬于其他形式跨境擔保。

D、境內(nèi)機構(gòu)為自身債務提供跨境物權(quán)擔保的，需辦理擔保登記。

答案：B

28

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

98.經(jīng)辦銀行應為向境外投資者轉(zhuǎn)讓境外投資企業(yè)股權(quán)取得外匯收入并調(diào)回境內(nèi)

的境內(nèi)機構(gòu)開立()。

A、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

B、接受境外再投資賬戶

C、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

D、接受境內(nèi)再投資賬戶

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

99.支付債務從屬費用比照()辦理。

A、還本付息

B、經(jīng)常項目

C、資本項目

D、個人外匯管理

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

100.跨境擔保外匯業(yè)務對客戶的基本信息識別需登錄國家外匯管理局資本項目

系統(tǒng)查詢企業(yè)是否存在管控信息，對存在管控信息的企業(yè)應()辦理業(yè)務，并提示

企業(yè)至所在地外匯局辦理相關(guān)手續(xù)。

A、拒絕

B、審慎

C、向上級行申請

D、向外匯局報備

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

101.國家外匯管理局《跨境擔保外匯管理規(guī)定》出臺于()年。

A、2012年

B、2013年

29

C、2014年

D、2015年

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯局關(guān)于發(fā)布《跨境擔保外匯管理規(guī)定》的通知匯發(fā)【2

014]29號

102.根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》，本人外匯儲蓄賬戶間的資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，

憑()在銀行辦理。

A、有交易額的真實性憑證

B、有效身份證件

C、銀行開戶時的業(yè)務憑證

D、有效身份證件和有交易額的真實性憑證

答案：B

解析：政策依據(jù)：個人外匯管理辦法實施細則匯發(fā)[2007]1號

103.中國人民銀行對27家銀行類金融機構(gòu)跨境融資進行宏觀審慎管理，以下哪

個銀行不屬于這27家銀行類金融機構(gòu)？()

A、浙商銀行

B、寧波銀行

C、北京銀行

D、江蘇銀行

答案：B

解析：政策依據(jù)：中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通

知銀發(fā)[2017]9號

104.采用全口徑跨境融資模式下，企業(yè)跨境融資杠桿率是()。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

E、2.5

答案：D

30

解析：政策依據(jù)：中國人民銀行國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整全口徑跨境融資宏觀審

慎調(diào)節(jié)參數(shù)的通知銀發(fā)［2020］64號

105.某境外機構(gòu)按境外貸款協(xié)議約定，向銀行辦理申請開立貸轉(zhuǎn)存帳戶，所需資

料有誤的是（）。

A、境外機構(gòu)盡職調(diào)查表

B、境外機構(gòu)主體資質(zhì)證明文件

C、公司章程（中英文皆可）

D、特殊機構(gòu)代碼賦碼通知書

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

106.（）應履行“了解客戶”.“了解業(yè)務”.“盡職審查”等展業(yè)原則，在為境內(nèi)

機構(gòu)辦理外債外匯收入結(jié)匯和支付時承擔真實性審核責任。

A、商務部

B、外匯局

C、銀行

D、發(fā)展改革委

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

107.境內(nèi)李先生在境內(nèi)為境外某公司工作多年，雙方簽動勞務雇傭合同，李先生

在境內(nèi)因公負傷，因國外公司為李先生購買了非返還型意外保險，境外保險公司

賠李先生5000美金意外傷害險惡，李先生收到款項時應申報在（）項下。

A、422000二次收入--非壽險保險賠償

B、424000二次收入--其他二次收入

C、225010服務貿(mào)易-一保險服務-一壽險

D、225029服務貿(mào)易--保險服務-一非壽險

答案：A

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發(fā)［2014］21號

108.外匯局對新辦名錄登記的企業(yè)實行（）管理。

31

A、教育期

B、輔導期

C、實習期

D、監(jiān)督實施

答案：B

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通

知匯發(fā)[2012]38號

109.原則上經(jīng)營范圍中存在投資業(yè)務的()，可以外債資金辦理境內(nèi)投資。

A、外商投資企業(yè)

B、中資企業(yè)

C、非銀行機構(gòu)

D、銀行

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

110.《中華人民共和國外匯管理條例》中所稱的境內(nèi)機構(gòu)，不包括()。

A、國家機關(guān).事業(yè)單位

B、社會團體.部隊

C、外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)

D、外國企業(yè)在國內(nèi)的分公司

答案：C

解析：政策依據(jù)：中華人民共和國外匯管理條例國務院令第532號

111.下列哪項業(yè)務需要稅務備案表？

A、5萬美元以上的利潤匯回

B、5萬美元以上的FDI外轉(zhuǎn)中購付匯；

C、5萬美元以下的紅利和利潤匯出

D、5萬美元以上的境外匯入保證金賬戶資金原路退回。

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

32

112.銀行辦理內(nèi)保外貸業(yè)務時，如果債務人為()，銀行應重點審核是否符合境外

投資相關(guān)管理規(guī)定？

A、境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)機構(gòu)

B、境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機構(gòu)

C、境外居民直接或間接控制的境外機構(gòu)

D、境外居民直接或間接控制的境外機構(gòu)

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

113.非銀行機構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應提供哪些材料？()

A、關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告

B、擔保合同和擔保項下主債務合同

C、外匯局認為需要補充的相關(guān)證明材料

D、以上均是

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

114.銀行為企業(yè)辦理內(nèi)保外貸履約資金匯出時，提示其在擔保履約之日起()個工

作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

115.銀行應對客戶提交的對外直接投資交易單證的()及其與對外直接投資外匯

收支的一致性進行合理審查。

A、真實性.合規(guī)性.明確性

B、完整性.真實性.合理性

C、合理性.明確性.及時性

D、及時性.真實性.明確性

33

答案：A

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之境外直接投資外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

116.初始資金不允許從境內(nèi)劃入的賬戶是：

A、保證金賬戶

B、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

C、資本金賬戶

D、前期費用賬戶

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

117.以下關(guān)于國際收支統(tǒng)計申報表述錯誤的是()。

A、若收/付款人名稱加注了JN,則交易附言中必須有“收到境內(nèi)非居民款項”

或“向境內(nèi)非居民支付款項”的字樣

B、涉外收入項下若收款人為境內(nèi)非居民，則其申報的交易編碼必定為822030

C、一般情況下，同一個境內(nèi)非居民機構(gòu)所發(fā)生的跨境收支交易其申報的國別始

終是相同的

D、一般情況下，境內(nèi)非居民機構(gòu)跨境收支申報的國別應與其單位基本情況表中

所顯示的國別相同

答案：B

解析：政策依據(jù)：國務院關(guān)于修改《國際收支統(tǒng)計申報辦法》的決定中華人民共

和國國務院令第642號

118.國際收支統(tǒng)計間接申報業(yè)務中有權(quán)對《單位基本情況表》進行停用操作的是

0o

A、經(jīng)辦銀行

B、經(jīng)辦銀行所在地外匯局

C、國家外匯管理局

D、該機構(gòu)申報主體住所/營業(yè)場所所在地外匯局

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《通過銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)

務實施細則》的通知匯發(fā)[2015]27號

34

119.銀行應留存境內(nèi)機構(gòu)外債外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料()年備查。

A、3

B、4

C、5

D、6

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

120.下面哪個不屬于跨國公司國內(nèi)資金主賬戶的收入范圍()。

A、境內(nèi)成員企業(yè)從境外直接獲得的經(jīng)常項目收入；

B、境內(nèi)成員企業(yè)資本金賬戶劃入；

C、境內(nèi)成員企業(yè)外債賬戶劃入；

D、境內(nèi)成員企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶劃入。

答案：C

解析：政策依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)

定》的通知匯發(fā)[2019]7號

121.客戶的外債資金跨境用于支付資本項下有關(guān)支出的，應符合()

A、其經(jīng)營范圍和外債登記用途，應符合外匯局其他跨境支付規(guī)定

B、跨境支付資金用途符合合同約定即可，無需審核與《境內(nèi)機構(gòu)外債簽約情況

表》記載的內(nèi)容是否一致

C、審核材料按照經(jīng)常項目跨境支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

D、其經(jīng)營范圍和外債登記用途，且應符合外匯局相關(guān)資本項目支付規(guī)定

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

122.某企業(yè)開有資本金賬戶和結(jié)匯待支付賬戶，2018年6月6日企業(yè)從結(jié)匯待

支付賬戶劃出備用金100萬元人民幣，6月21日又申請在資本金賬戶辦理備用

金結(jié)匯，則哪項申請金額可以辦理？

A、20萬美元

B、2萬美元

C、10萬美元

35

D、15萬美元

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

123.辦理銀行境外貸款業(yè)務，銀行應嚴格按照人行.()及外匯管理.國內(nèi)外相關(guān)國

家法律等規(guī)定，審查申請辦理業(yè)務的客戶身份及背景是否真實正常，確?？蛻艟?/p>

備從事相關(guān)業(yè)務的資格，并作為業(yè)務合規(guī)性.真實性審核的重要依據(jù)。

A、銀監(jiān)“三反”

B、反洗錢.反恐怖主義.反逃稅

C、反洗錢.反恐怖融資.反逃稅

D、反洗錢.反恐怖融資.反偷稅漏稅

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

124.企業(yè)資本金賬戶余額50萬美元，當月已辦理辦理備用金結(jié)匯20萬美元，則

企業(yè)當月還能辦理備付金結(jié)匯()萬美元

A、5

B、15

C、35

D、0

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

125.債務人應在以下()情況，辦妥最后一筆還本付息之日起()內(nèi)按照規(guī)定到外匯

局辦理外債注銷登記手續(xù)。

A、外債未償余額為零，15天

B、債務人不再發(fā)生提款，15天

C、債務人不再發(fā)生提款，1個月

D、外債未償余額為零且債務人不再發(fā)生提款，1個月

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

36

126.外商投資企業(yè)因破產(chǎn).解散等原因注銷的，應當在()到注冊地銀行辦理基本

信息登記注銷手續(xù)。

A、清算公告發(fā)布后5個工作日內(nèi)

B、工商登記注銷完成后

C、清算公告期結(jié)束后，稅務登記注銷前

D、清算公告期結(jié)束后，工商登記注銷前

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

127.境外直接投資企業(yè)因經(jīng)營效益良好進行利潤分配后需要匯回利潤的，可保留

在()外匯賬戶或直接結(jié)匯。

A、企業(yè)經(jīng)常項目

B、境外投資專用帳戶

C、待核查帳戶

D、境外資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

128.境外投資前期費用匯出原則上不得超過中方投資總額的()且累計金額不得

超過300萬美元。

A、15%

B、20%

C、30%

D、40%

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

129.境內(nèi)機構(gòu)違反相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸業(yè)務的，外匯局根據(jù)()進行處罰

A、《跨境擔保外匯管理規(guī)定》

B、《中華人民共和國物權(quán)法》

C、《中華人民共和國擔保法》

D、《中華人民共和國外匯管理條例》

37

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

130.外債套期保值以鎖定外債()風險為目的。

A、還本付息

B、本金

C、利息

D、利率

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

131.內(nèi)保外貸項下在()情況，擔保人無需辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。

A、擔保人付款責任到期

B、債務人清償擔保項下債務

C、反擔保人付款責任到期

D、發(fā)生擔保履約

答案：C

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之跨境擔保外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

132.境內(nèi)機構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向境外出資前，應到注冊地銀行申請辦

理境外直接投資外匯登記。銀行在為境外投資標的企業(yè)做主體信息登記時，應登

記企業(yè)境外投資證書上()一欄中的企業(yè)。

A、投資路徑(僅限第一層級境外企業(yè))

B、境外企業(yè)(最終目的地)

C、投資主體

D、外方名稱

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

133.銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務，對機構(gòu)客戶，銀行應獲取的信息可不包括：

A、關(guān)聯(lián)公司營業(yè)范圍

B、控股股東或?qū)嶋H控制人姓名

C、業(yè)務經(jīng)營范圍

38

D、境內(nèi)機構(gòu)社會信用代碼

答案：A

解析：政策依據(jù)：銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之《人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務展業(yè)規(guī)

范》

134.下列選項不屬于境外放款專用賬戶支出范圍是：（）

A、支付貨款

B、將收回的境外放款本息劃回對應的原劃入資金的資本金外匯賬戶.經(jīng)常項目外

匯賬戶或外幣資金池賬戶

C、按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款

D、將原購匯部分結(jié)匯

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

135.對于關(guān)注客戶，辦理銀行境外貸款業(yè)務，銀行應履行更加嚴格的盡職審查,

重點審核借款人國別風險.（），審核融資金額及用途是否與財務狀況和經(jīng)營范圍

相符，業(yè)務審核更為謹慎。

A、法律風險

B、操作風險

C、系統(tǒng)風險

D、項目風險

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

136.關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯業(yè)務，以下說法不正確的是（）。

A、銀行應對企業(yè)匯出資金來源及應用進行必要的調(diào)查，了解匯出資金規(guī)模是否

與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模相符，境外企業(yè)資金使用是否符合其經(jīng)營范圍；

B、銀行應審核境內(nèi)外股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)的合規(guī)性。

C、匯出資金的時間應在企業(yè)登記的境外放款到期日之前；

D、外匯境外放款資金只能使用企業(yè)的自有外匯資金；

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

39

137.下列不屬于銀行境外貸款業(yè)務的是()。

A、英屬維爾京群島注冊客戶向農(nóng)行廣東分行申請美元貸款

B、臺灣公司向境外銀行申請美元貸款，用于境外采購原材料

C、香港公司向浙江中行浙江省分行申請歐元貸款

D、境內(nèi)某公司向工行深圳分行申請外幣貸款，用于境外項目

答案：B

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之銀行境外貸款外匯業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

138.2017年成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)可以

A、借入短期外債

B、資本金結(jié)匯購建房屋出售

C、結(jié)匯待支付賬戶資金用于投資證券市場

D、向非關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放委托貸款

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

139.以下關(guān)于外債的說法，正確的是()。

A、外債是指中國境內(nèi)的機關(guān).團體.企業(yè).事業(yè)單位.金融機構(gòu)或者其他機構(gòu)及個

人對中國境外的國際金融組織.外國政府.金融機構(gòu).企業(yè)及其他機構(gòu)或個人承擔

的具有契約性償還義務的外幣債務

B、目前，居民個人是可以舉借外債

C、根據(jù)債務人類型，實行不同的外債登記方式

D、償付期限小于或等于1年的外債可以用于固定資產(chǎn)投資

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

140.以下關(guān)于銀行辦理外債業(yè)務應注意的時間的說法，正確的是()。

A、銀行應留存境內(nèi)機構(gòu)外債外匯收入結(jié)匯及使用的相關(guān)證明材料5年備查。

B、外債未償余額為零且債務人不再發(fā)生提款時，債務人應在辦妥最后一筆還本

付息之日起15個工作日內(nèi)按照規(guī)定到銀辦理外債注銷登記手續(xù)。

C、除財政部門.銀行以外的其他境內(nèi)債務人，應在簽訂外債合同之后1個月內(nèi)在

外匯管理局辦理外債逐筆簽約登記。

40

D、在支付結(jié)匯制下，除備用金等特殊用途外，結(jié)匯所得人民幣資金需在15個工

作日內(nèi)劃付給交易對手。

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

141.以下哪一項不是銀行為非銀行債務人辦理外債業(yè)務，應堅持的展業(yè)原則是()。

A、了解你的客戶

B、了解你的業(yè)務

C、盡職審查

D、維持穩(wěn)定客戶

答案：D

解析：政策依據(jù)：《銀行外匯業(yè)務展業(yè)原則之外債業(yè)務展業(yè)規(guī)范》

142.境內(nèi)機構(gòu)進行境外直接投資，匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超

過()且不超過中方投資總額的()。

A、30萬美元，30%

B、30萬美元，15%

C、300萬美元，30%

D、300萬美元，15%

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

143.擔保人為非銀行機構(gòu)的，應在簽訂擔保合同后()個工作日內(nèi)到所在地外匯局

辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

144.外商投資企業(yè)應在2019年4月1日至()期間通過“全國外商投資企業(yè)年度

投資經(jīng)營信息聯(lián)合報告應用”填報2018年度投資經(jīng)營信息。

41

A、3月31日

B、6月30日

C、9月30日

D、10月31日

答案：B

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

145.境內(nèi)機構(gòu)境外投資，需要獲得()頒發(fā)的(企業(yè)境外投資證書)后，方可到銀行

辦理境外直接投資登記。

A、商務主管部門；企業(yè)境外投資證書

B、外匯管理局；境外投資核準件

C、國資委；企業(yè)境外投資證書

D、工商局；境外投資核準件

答案：A

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

146.以下說法不正確的是()

A、0DI前期費用登記生效后生成開頭為“33”的20位業(yè)務編號。銀行在為企業(yè)

辦理前期費用匯出時，在《境外匯款申報單》中“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務

編號”出填寫此業(yè)務編號。

B、同一個境外投資項目設計多個境內(nèi)股東的，各中方股東前期費用累計匯出額

之和原則上不超過300萬美元，且不超過中方投資總額的15%?

C、“境外收款人國別”和“境外收款人名稱”要視境外投資企業(yè)成立形式或其

他同特殊情況填寫。

D、前期費用登記后，登記幣種可以變更。

答案：D

解析：政策依據(jù)：《資本項目外匯業(yè)務操作指引》

147.外債項下跨境支付審核應注意以下哪種情況原則上不得辦理支付:()

A、外債跨境支付用途與外債簽約用途基本一致

B、跨境支付資金用途符合客戶經(jīng)營范圍

C、跨境支付資金用途符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定

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D、跨境支付資金用途符合合