2025年度企業(yè)并購合同類財務審查操作手冊

甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUME甲方：XXX乙方：XXX20XXCOUNTRACTCOVER專業(yè)合同封面RESUMEPERSONAL

2025年度企業(yè)并購合同類財務審查操作手冊本合同共三部分組成，僅供學習使用，第一部分如下：2025年度企業(yè)并購合同類財務審查操作手冊住所地：____________________法定代表人：__________________聯(lián)系電話：__________________住所地：____________________法定代表人：__________________聯(lián)系電話：__________________鑒于：1.甲方為從事企業(yè)并購業(yè)務的機構(gòu)，乙方為甲方指定的財務審查機構(gòu)。2.甲方委托乙方對甲方在2025年度內(nèi)涉及的企業(yè)并購合同進行財務審查。3.甲方與乙方就上述事項達成一致，經(jīng)雙方友好協(xié)商，特訂立本操作手冊。第一條審查范圍1.本操作手冊適用于甲方在2025年度內(nèi)涉及的所有企業(yè)并購合同。2.乙方應按照甲方的要求，對并購合同中的財務條款進行審查，包括但不限于：（1）交易價格及支付方式；（2）業(yè)績承諾及補償；（3）資產(chǎn)及負債剝離；（4）債務承擔及清償；（5）稅費處理；（6）資金來源及資金使用；（7）其他與財務相關(guān)的條款。第二條審查內(nèi)容（1）交易價格合理性；（2）業(yè)績承諾及補償?shù)目尚行裕唬?）資產(chǎn)及負債剝離的公允性；（4）債務承擔及清償?shù)暮戏ㄐ?；?）稅費處理的合規(guī)性；（6）資金來源及資金使用的合法性；（7）其他與財務相關(guān)的合規(guī)性。2.乙方在審查過程中，如有疑問，可要求甲方提供相關(guān)資料或進行現(xiàn)場調(diào)查。第三條審查期限1.乙方應在收到甲方委托后__個工作日內(nèi)完成對并購合同的財務審查。2.如因特殊情況，乙方無法在規(guī)定期限內(nèi)完成審查，應提前__個工作日通知甲方，并說明原因。第四條費用及支付（1）按照并購合同金額的__%收?。唬?）最低收費為__元。2.甲方應在收到乙方開具的發(fā)票后__個工作日內(nèi)支付審查費用。第五條保密義務1.乙方應嚴格遵守國家有關(guān)保密法律法規(guī)，對在審查過程中知悉的甲方商業(yè)秘密予以保密。2.未經(jīng)甲方同意，乙方不得將審查過程中知悉的甲方商業(yè)秘密泄露給任何第三方。第六條違約責任1.乙方未按約定完成審查，應向甲方支付違約金，違約金為審查費用的__%。2.甲方未按約定支付審查費用，應向乙方支付滯納金，滯納金為應付款項的__%。第七條爭議解決1.雙方在履行本操作手冊過程中發(fā)生的爭議，應友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向甲方住所地人民法院提起訴訟。第八條合同生效本操作手冊自雙方簽字蓋章之日起生效。甲方（蓋章）：__________________乙方（蓋章）：__________________簽訂日期：__________________附件：1.甲方企業(yè)并購合同清單2.乙方財務審查報告格式3.乙方收費明細第二部分：第三方介入后的修正一、第三方概念界定1.本合同所稱“第三方”是指除甲方、乙方以外的，參與或協(xié)助甲方進行企業(yè)并購財務審查的機構(gòu)或個人。（1）專業(yè)會計師事務所；（2）律師事務所；（3）資產(chǎn)評估機構(gòu)；（4）投資銀行；（5）其他經(jīng)甲方同意的機構(gòu)或個人。二、第三方介入的審批程序1.甲方在決定引入第三方參與財務審查前，應向乙方通報，并經(jīng)乙方同意。2.乙方有權(quán)對第三方的資質(zhì)、能力及信譽進行審查。3.甲方應在引入第三方前，與第三方簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務及責任。三、第三方責任界定1.第三方在履行職責過程中，應遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及甲方、乙方的相關(guān)規(guī)定。2.第三方對自身提供的資料、意見及建議的真實性、準確性負責。3.第三方在審查過程中，如發(fā)現(xiàn)甲方并購合同存在重大財務風險，應及時通知甲方和乙方。四、第三方責任限額1.第三方在履行職責過程中，因自身原因?qū)е聦彶榻Y(jié)果出現(xiàn)重大失誤，造成甲方損失的，乙方有權(quán)要求第三方承擔相應的賠償責任。2.第三方責任限額如下：（1）因第三方提供的資料、意見及建議出現(xiàn)重大失誤，導致甲方損失的，第三方應承擔不超過其收取服務費用的__%的賠償責任；（2）因第三方故意隱瞞或偽造資料，導致甲方損失的，第三方應承擔全部賠償責任。3.第三方責任限額的承擔方式，由甲方、乙方與第三方協(xié)商確定。五、第三方與其他各方的權(quán)利義務劃分1.甲方、乙方與第三方在簽訂協(xié)議時，應明確各自的權(quán)利、義務及責任。（1）不得泄露甲方、乙方的商業(yè)秘密；（2）不得干預甲方、乙方的正常業(yè)務；（3）不得接受與甲方、乙方有利益沖突的委托。3.甲方、乙方在引入第三方后，應繼續(xù)履行本合同約定的權(quán)利、義務及責任。六、第三方介入后的費用承擔1.第三方在履行職責過程中產(chǎn)生的費用，由甲方承擔。2.甲方應在引入第三方前，與第三方協(xié)商確定費用標準，并在協(xié)議中明確。3.乙方在審查過程中，如需第三方提供專業(yè)意見或協(xié)助，應經(jīng)甲方同意，并按照協(xié)議約定支付費用。七、第三方介入后的審查期限1.第三方介入后，審查期限由甲方、乙方與第三方協(xié)商確定。2.如因第三方介入導致審查期限延長，乙方應提前__個工作日通知甲方。八、第三方介入后的爭議解決1.甲方、乙方與第三方在履行協(xié)議過程中發(fā)生的爭議，應友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均可向甲方住所地人民法院提起訴訟。2.第三方介入后的爭議，不影響本合同其他條款的效力。九、其他1.本合同中關(guān)于第三方介入的修正條款，作為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。2.本合同未盡事宜，按國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范執(zhí)行。3.本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。甲方（蓋章）：__________________乙方（蓋章）：__________________第三方（蓋章）：__________________簽訂日期：__________________第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.附件一：甲方企業(yè)并購合同清單要求：詳細列明甲方在2025年度內(nèi)所有涉及的企業(yè)并購合同，包括合同編號、交易對手、交易金額、簽訂日期等信息。2.附件二：乙方財務審查報告格式要求：提供乙方出具的財務審查報告的標準格式，包括審查范圍、審查內(nèi)容、審查結(jié)論、風險評估等。3.附件三：第三方資質(zhì)證明文件要求：第三方提供其營業(yè)執(zhí)照、專業(yè)資格證書、行業(yè)資質(zhì)證明等文件，以證明其具備相應的專業(yè)能力和資質(zhì)。4.附件四：第三方服務協(xié)議要求：甲方與第三方簽訂的服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務、責任、費用及保密條款。5.附件五：第三方費用明細要求：詳細列明第三方在履行職責過程中產(chǎn)生的各項費用，包括但不限于咨詢費、差旅費、資料費等。6.附件六：爭議解決協(xié)議要求：甲方、乙方與第三方在發(fā)生爭議時，應簽訂的爭議解決協(xié)議，明確爭議解決的方式和程序。7.附件七：保密協(xié)議要求：甲方、乙方與第三方簽訂的保密協(xié)議，明確各方對商業(yè)秘密的保密義務和責任。8.附件八：其他相關(guān)文件要求：根據(jù)實際情況，可能涉及的其他相關(guān)文件，如審計報告、法律意見書等。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為：（1）乙方未按約定完成審查，導致審查結(jié)果延誤或錯誤；（2）第三方泄露甲方商業(yè)秘密；（3）甲方未按約定支付審查費用；（4）第三方未按約定履行職責，導致審查結(jié)果出現(xiàn)重大失誤。2.責任認定標準：（1）乙方未按約定完成審查，延誤審查結(jié)果，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，違約金為審查費用的__%；（2）第三方泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權(quán)要求第三方承擔相應的賠償責任；（3）甲方未按約定支付審查費用，乙方有權(quán)要求甲方支付滯納金，滯納金為應付款項的__%；（4）第三方未按約定履行職責，導致審查結(jié)果出現(xiàn)重大失誤，甲方有權(quán)要求第三方承擔不超過其收取服務費用的__%的賠償責任。3.示例說明：（1）示例一：乙方未在規(guī)定期限內(nèi)完成審查，導致甲方并購決策延誤，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，違約金為審查費用的10%。（2）示例二：第三方在審查過程中泄露甲方商業(yè)秘密，甲方有權(quán)要求第三方承擔相應的賠償責任，賠償金額根據(jù)實際情況確定。（3）示例三：甲方未在規(guī)定期限內(nèi)支付審查費用，乙方有權(quán)要求甲方支付滯納金，滯納金為應