《國際結(jié)算》課件

國際結(jié)算概述國際結(jié)算是指跨境貿(mào)易、投資等經(jīng)濟(jì)活動中，不同國家之間進(jìn)行的資金支付和收款過程。國際結(jié)算方式多種多樣，包括電匯、信用證、托收等。課程概述重要性國際結(jié)算是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，涉及跨國貿(mào)易、投資和金融活動。復(fù)雜性國際結(jié)算涉及多種結(jié)算方式、匯率、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的知識，需要深入理解和掌握。廣泛應(yīng)用國際結(jié)算廣泛應(yīng)用于進(jìn)出口貿(mào)易、國際投資、跨境支付、跨國公司資金調(diào)撥等領(lǐng)域。國際結(jié)算的基本概念跨境貿(mào)易指貨物、服務(wù)、技術(shù)等在不同國家或地區(qū)之間的流通和交易。資金轉(zhuǎn)移指支付款項(xiàng)、收取貨款或進(jìn)行其他金融交易的跨境資金流動。貨幣兌換指將一種貨幣兌換成另一種貨幣，以完成跨境交易。合同約定指買賣雙方根據(jù)交易內(nèi)容和結(jié)算方式簽訂的協(xié)議。國際結(jié)算的分類按結(jié)算方式分類國際結(jié)算可分為：信用證結(jié)算、托收結(jié)算、匯款結(jié)算和匯票結(jié)算。按結(jié)算幣種分類國際結(jié)算可分為：美元結(jié)算、歐元結(jié)算、英鎊結(jié)算等。按結(jié)算期限分類國際結(jié)算可分為：即期結(jié)算、遠(yuǎn)期結(jié)算。按結(jié)算主體分類國際結(jié)算可分為：銀行間結(jié)算、企業(yè)間結(jié)算。結(jié)算幣種國際貿(mào)易結(jié)算的貨幣國際結(jié)算的幣種是指用于國際貿(mào)易結(jié)算的貨幣，也是國際貿(mào)易中使用的支付貨幣。自由選擇雙方當(dāng)事人可以選擇任何一種可自由兌換的貨幣作為結(jié)算幣種，例如美元、歐元、英鎊、日元等。常用幣種由于國際貿(mào)易中美元的廣泛使用，美元通常是國際貿(mào)易結(jié)算的首選幣種，但也取決于具體情況。匯率波動選擇結(jié)算幣種時(shí)需要考慮匯率波動風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閰R率波動會影響交易雙方的利益。結(jié)算方式銀行匯款銀行匯款指企業(yè)通過銀行將款項(xiàng)匯往對方賬戶。它是一種安全、便捷、常用的國際結(jié)算方式。信用證信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求，開立的保證付款的書面承諾，對出口商起到信用擔(dān)保的作用。托收托收是指出口商委托銀行代為收款的結(jié)算方式，它是一種銀行收款，而非付款的承諾。匯票匯票是指匯款人簽發(fā)的，委托付款人于指定日期支付一定金額的書面憑證，是一種銀行付款的承諾。匯率及其種類1匯率兩種貨幣之間的兌換比率，是國際結(jié)算中的重要指標(biāo)。2直接標(biāo)價(jià)法以一定數(shù)量的本國貨幣兌換一定數(shù)量的外幣。3間接標(biāo)價(jià)法以一定數(shù)量的外幣兌換一定數(shù)量的本國貨幣。4固定匯率制匯率由政府或央行固定，不輕易波動。5浮動匯率制匯率由市場供求關(guān)系決定，可自由浮動。外匯市場外匯市場是指各國貨幣兌換交易的場所，主要包括銀行間外匯市場、客戶外匯市場和外匯交易所。銀行間外匯市場是各銀行之間進(jìn)行外匯交易的場所，交易規(guī)模大，交易速度快，交易時(shí)間長。客戶外匯市場是銀行與客戶之間進(jìn)行外匯交易的場所，交易規(guī)模較小，交易時(shí)間相對較短。外匯交易所是專門設(shè)立的外匯交易場所，交易規(guī)則較為嚴(yán)格，主要用于一些特殊的外匯交易。外匯交易的基本方式即期交易即期交易是指交易雙方在成交后立即交割的交易方式。即期交易的交割時(shí)間通常為2個(gè)工作日，稱為“T+2”。遠(yuǎn)期交易遠(yuǎn)期交易是指交易雙方在成交后約定在未來某個(gè)時(shí)間進(jìn)行交割的交易方式。遠(yuǎn)期交易的交割時(shí)間通常為1個(gè)月至1年以上。期權(quán)交易期權(quán)交易是指交易雙方在成交后，買方獲得在未來某個(gè)時(shí)間以特定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)量外匯的權(quán)利，賣方則有義務(wù)履行買方行使權(quán)利時(shí)的義務(wù)。期貨交易期貨交易是指交易雙方在成交后，約定在未來某個(gè)時(shí)間以特定價(jià)格買賣一定數(shù)量外匯的交易方式。期貨交易是一種標(biāo)準(zhǔn)化的交易方式，交易雙方必須履行合約義務(wù)。外匯風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避方法匯率波動風(fēng)險(xiǎn)匯率波動可能導(dǎo)致交易損失，投資者需要謹(jǐn)慎管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)全球經(jīng)濟(jì)事件或政治不穩(wěn)定可能導(dǎo)致市場波動，影響外匯交易盈利能力。信用風(fēng)險(xiǎn)交易對手違反合約，無法按時(shí)支付款項(xiàng)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)交易員操作失誤，錯誤指令或信息誤判，造成交易損失。信用證概述定義信用證是一種銀行開立的、以書面形式開立的承諾，承諾在符合特定條件的情況下支付一定金額的款項(xiàng)。作用信用證在國際貿(mào)易中作為一種重要的支付工具，為買賣雙方提供信用擔(dān)保，降低交易風(fēng)險(xiǎn)。特點(diǎn)獨(dú)立性：信用證獨(dú)立于買賣合同，不受合同變更的影響；自主性：開證行對信用證的審核和付款獨(dú)立于買賣雙方的關(guān)系。優(yōu)勢信用證為出口商提供了安全保障，并為進(jìn)口商提供了方便的付款方式，有利于促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。信用證的適用條件交易金額較大信用證適用于大額國際貿(mào)易交易，能提供更強(qiáng)的安全保障。商品具有特殊性對于技術(shù)復(fù)雜或價(jià)值昂貴的商品，信用證可以降低交易風(fēng)險(xiǎn)，確保雙方權(quán)益。交易雙方互不信任信用證可以作為獨(dú)立的擔(dān)保，彌補(bǔ)交易雙方互信不足帶來的風(fēng)險(xiǎn)。交易流程較為復(fù)雜信用證可以規(guī)范交易流程，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，提高交易效率。信用證的主要構(gòu)成要素信用證申請書申請人向開證行提出申請，詳細(xì)說明信用證的開立內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。開證行開證開證行根據(jù)申請書內(nèi)容，向受益人開立信用證，并簽發(fā)信用證。貨物單據(jù)受益人出具貨物單據(jù)，包括提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等，證明貨物已裝運(yùn)并交付。付款開證行在收到符合信用證要求的單據(jù)后，向受益人支付貨款。信用證的基本種類1不可撤銷信用證開證行對受益人承擔(dān)不可撤銷的付款義務(wù)。2可撤銷信用證開證行有權(quán)在通知受益人之前撤銷信用證。3保兌信用證開證行承諾在付款人無力支付時(shí)，負(fù)責(zé)代為付款。4備用信用證開證行只在受益人提出要求的情況下才承擔(dān)付款義務(wù)。信用證的開立程序1申請開證申請人向開證行提出開立信用證的申請2審查審批開證行審查申請人的資信和擔(dān)保情況，并進(jìn)行審批3開立信用證開證行根據(jù)審批結(jié)果開立信用證，并將信用證送交受益人4受益人接受受益人收到信用證后，核對內(nèi)容，并確認(rèn)接受信用證的開立程序是多方協(xié)作的結(jié)果，需要申請人、開證行和受益人之間的有效溝通和配合。信用證的違約風(fēng)險(xiǎn)及其防范欺詐行為申請人可能偽造單據(jù)，虛假申報(bào)貨物，以騙取貨款。合同條款雙方未按合同約定履約，導(dǎo)致信用證無法順利使用。法律風(fēng)險(xiǎn)信用證規(guī)則復(fù)雜，適用法律不同，可能引發(fā)爭議。托收概述托收定義托收是指出口商委托銀行將貨款從進(jìn)口商手中收取的一種國際結(jié)算方式。托收是銀行受托人，出口商委托銀行收取貨款。托收特點(diǎn)托收方式下，進(jìn)口商在收到貨物后付款，付款方式靈活。托收方式成本低，是出口商常用的一種國際結(jié)算方式。托收的適用條件買賣雙方信任托收方式適用于雙方之間有一定程度的信任關(guān)系，因?yàn)槭湛钊诵枰蕾囥y行的協(xié)助才能收到款項(xiàng)。貨款金額較小托收通常適用于貨款金額較小的貿(mào)易，因?yàn)樾庞米C的開立成本相對較高。貨物運(yùn)輸時(shí)間較短托收適用于貨物運(yùn)輸時(shí)間較短的貿(mào)易，以便在貨物到達(dá)目的地后，及時(shí)完成收款。貨物風(fēng)險(xiǎn)較低托收適用于貨物風(fēng)險(xiǎn)較低的貿(mào)易，因?yàn)橘I方可以在貨物到達(dá)目的地后，驗(yàn)貨后再付款。托收的基本程序1開立托收出口商將托收指示和單據(jù)提交給銀行2銀行審核銀行審查單據(jù)是否符合托收指示3遞交付款銀行將單據(jù)遞交給進(jìn)口商4付款/拒付進(jìn)口商付款或拒付，銀行通知出口商托收程序是出口商委托銀行代為收款的一種國際結(jié)算方式。進(jìn)口商在收到單據(jù)后，須根據(jù)托收指示，選擇是否付款，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。托收的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)托收是簡單便捷的結(jié)算方式，手續(xù)費(fèi)較低。托收無需開立信用證，節(jié)省了時(shí)間和成本。缺點(diǎn)托收風(fēng)險(xiǎn)較高，付款人可能拒付，導(dǎo)致貨款無法收回。托收付款環(huán)節(jié)需要較長的時(shí)間，可能影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。托收的違約風(fēng)險(xiǎn)及其防范付款人違約付款人可能因資金周轉(zhuǎn)困難或其他原因拒絕付款，導(dǎo)致托收無法成功。單據(jù)不符如果托收單據(jù)與信用證條款不符，付款人有權(quán)拒付，導(dǎo)致收款人無法及時(shí)獲得資金。匯率波動托收過程中，匯率可能發(fā)生波動，導(dǎo)致收款人實(shí)際收到的金額與預(yù)期不符。防范措施選擇信譽(yù)良好的銀行進(jìn)行托收，仔細(xì)審查單據(jù)，做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理。匯款概述便捷的資金流動方式匯款是跨境交易中常見的支付方式，允許付款人將資金快速、安全地轉(zhuǎn)賬給收款人。多種支付渠道電匯西聯(lián)匯款支付寶跨境匯款成本低廉與其他支付方式相比，匯款通常具有較低的交易費(fèi)用，使其成為個(gè)人和企業(yè)常用的選擇。匯款的適用條件11.支付金額較小對于金額較小的交易，匯款操作較為簡便，且費(fèi)用相對較低，適合選擇。22.交易雙方信任度高匯款方式主要依賴銀行的信用，因此，雙方對彼此的信用和履約能力有較高的信任度。33.交易流程簡單匯款操作相對簡單快捷，無需像信用證或托收那樣進(jìn)行復(fù)雜的流程。44.資金安全有保障通過銀行進(jìn)行匯款，能夠有效保障資金的安全，避免直接支付帶來的風(fēng)險(xiǎn)。匯款的基本程序1申請匯款匯款人向銀行提交匯款申請，填寫相關(guān)信息，包括收款人信息、匯款金額等。2銀行審核銀行審核匯款申請，確認(rèn)信息準(zhǔn)確無誤，并扣除手續(xù)費(fèi)。3銀行處理銀行通過SWIFT系統(tǒng)將匯款指令發(fā)送到收款人銀行，并通知匯款人匯款成功。4收款人接收收款人銀行收到匯款指令后，將款項(xiàng)存入收款人賬戶，并通知收款人。匯款的費(fèi)用及風(fēng)險(xiǎn)匯款費(fèi)用匯款費(fèi)用通常由銀行收取，包括手續(xù)費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、中間行費(fèi)用等。具體費(fèi)用取決于匯款金額、匯款幣種、匯款路線等因素。匯款風(fēng)險(xiǎn)匯款過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)包括：匯率風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、資金損失風(fēng)險(xiǎn)等。選擇可靠的銀行，使用安全可靠的匯款渠道，可以有效降低匯款風(fēng)險(xiǎn)。匯票概述定義匯票是一種由出票人簽發(fā)的，要求付款人無條件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。特點(diǎn)匯票是一種無條件支付承諾，具有流通性，可以轉(zhuǎn)讓，可以背書轉(zhuǎn)讓。期限匯票的期限通常以天數(shù)或月份表示，也有見票即付或指定日期付款的。匯票的適用條件11.跨境貿(mào)易結(jié)算匯票作為一種支付工具，廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易中，為進(jìn)口商和出口商提供了安全便捷的結(jié)算方式。22.投資融資匯票可作為一種融資工具，企業(yè)可以向銀行申請貼現(xiàn)，獲得短期資金周轉(zhuǎn)。33.國際債務(wù)清償匯票可以用來清償國際債務(wù)，例如，跨境貿(mào)易中的貨款結(jié)算。匯票的基本構(gòu)成要素出票人簽發(fā)匯票的個(gè)人或機(jī)構(gòu)，承擔(dān)最終付款責(zé)任。付款人承諾在匯票到期時(shí)支付票款的銀行或金融機(jī)構(gòu)。收款人應(yīng)收票款的個(gè)人或機(jī)構(gòu)，通常是貨物或服務(wù)的賣方。金額匯票的支付金額，以數(shù)字和文字形式明確標(biāo)明。匯票的種類及特點(diǎn)銀行匯票由銀行簽發(fā)的，以銀行自身為付款人的匯票。具有更高的信用度，更易于被收款人接受。商業(yè)匯票由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的，以企業(yè)或個(gè)人為付款人的匯票。具有更高的靈活性和可操作性，但信用度相對較低。遠(yuǎn)期匯票付款期限在未來某一天的匯票，通常用于延期付款?？筛鶕?jù)雙方需求靈活設(shè)定付款時(shí)間，方便貨款支付。即期匯票付款期限為見票即付的匯票，通常用于即時(shí)結(jié)算。方便快捷，適用于需要快速收款的交易。匯票的流轉(zhuǎn)程序1簽發(fā)出票人簽發(fā)匯票，并將其交付給收款人2