小學(xué)內(nèi)部控制操作手冊(cè)全文

小學(xué)內(nèi)部控制操作手冊(cè)全文

前言

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)“制定

制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序”，對(duì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防

范和管控，合理保證行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允

許的范圍內(nèi)進(jìn)行，符合有關(guān)業(yè)務(wù)、預(yù)算管理、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)管理、

建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理等方面的法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，避免違法違規(guī)行

為的發(fā)生。

內(nèi)控制度建設(shè)，是對(duì)原有的各項(xiàng)管理制度進(jìn)行梳理，流程再造，補(bǔ)充

完善，使其規(guī)則化、程序化、系統(tǒng)化、信息化。

單位職責(zé)分工、崗位目標(biāo)管理，人事管理、公務(wù)管理、黨務(wù)管理、廉

政建設(shè)、預(yù)算管理、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管

理、建設(shè)項(xiàng)目管理、會(huì)計(jì)管理、合同管理、債務(wù)管理，這些方面，原來(lái)

都有一系列法律法規(guī)規(guī)章制度，以前都是分散的，各成體系的。建設(shè)內(nèi)

控制度，就是把原有的法律法規(guī)規(guī)章制度進(jìn)行梳理，歸納到一起，系統(tǒng)

化、規(guī)范化。

第一條為了提高財(cái)政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財(cái)政管理風(fēng)

險(xiǎn)，保護(hù)財(cái)政資金的安全、完整和規(guī)范運(yùn)行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章

制度的貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)

預(yù)算法》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定小學(xué)內(nèi)部控制管理制度。

第二條實(shí)施本制度的目標(biāo)：保證學(xué)校財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安

全完整、賬務(wù)信息真實(shí)桂確、提高財(cái)政管理的效率和效果。

第三條本制度應(yīng)遵循的原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、

適應(yīng)性原則、信息化原則

第四條單位內(nèi)部控制的控制方法：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審

批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、

信息內(nèi)部公開(kāi)。

單位層面內(nèi)部控制制度

一、崗位分工：

黨支部書(shū)記、校長(zhǎng)：貫徹黨的教育方針，負(fù)責(zé)主持學(xué)校黨務(wù)及行政全

面工作。

副校長(zhǎng)：負(fù)責(zé)校園校舍、人身安全工作，組織實(shí)施依法治校工作。負(fù)

責(zé)安全教育，負(fù)責(zé)后勤保障工作、校園校舍建設(shè)、財(cái)務(wù)管理及校舍安全

管理工作。

教學(xué)副校長(zhǎng)：負(fù)責(zé)學(xué)校教學(xué)工作，教師的培訓(xùn)I、教科研、學(xué)籍管理等，

學(xué)校日常教學(xué)管理工作。

總務(wù)主任：負(fù)責(zé)后勤保障工作、校園校舍建設(shè)，財(cái)務(wù)管理及校舍安全

管理工作。負(fù)責(zé)安全教育管理工作。

工會(huì)主席：主抓工會(huì)工作。具體負(fù)責(zé)行評(píng)、關(guān)工委、女工委、精神文

明、廉政建設(shè)、計(jì)劃生育、信息公開(kāi)、民主理財(cái)。

教導(dǎo)主任：負(fù)責(zé)教育教學(xué)日常管理、班主任工作、教育科研、師資培

訓(xùn)、繼續(xù)教育、畢業(yè)班工作、學(xué)籍管理、常規(guī)檢查、教學(xué)督導(dǎo)、校本培

訓(xùn)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作。

會(huì)計(jì)：具體負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)、公用經(jīng)費(fèi)的使用和管理、學(xué)校財(cái)產(chǎn)的登記

和管理、財(cái)務(wù)收支、票據(jù)審核、預(yù)算決算等工作。

出納員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出和票據(jù)檢驗(yàn)付款，財(cái)政支付系統(tǒng)管理工作。

二、決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的工作機(jī)制

為規(guī)范學(xué)?！耙话咽帧睓?quán)力運(yùn)行和決策行為，強(qiáng)化對(duì)“一把手”權(quán)力

的監(jiān)督制約，用制度管權(quán)管事管人。根據(jù)津政發(fā)（2015）6號(hào)《天津市人

民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”決策工作的意見(jiàn)》精神，結(jié)合教育系

統(tǒng)及我校實(shí)際，制定如下意見(jiàn)。

黨的十八屆四中全會(huì)做出了“依法治國(guó)〃的重要決定，為深入推進(jìn)

教育系統(tǒng)“依法治校”工作奠定了堅(jiān)實(shí)的政策保障?！叭匾淮蟆睕Q策

制度是“依法治教”的重要內(nèi)容，是推進(jìn)教育事業(yè)改革發(fā)展的重

要保證，是有效預(yù)防職務(wù)犯罪的重要手段，是加強(qiáng)教育系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)班子

建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要舉措，對(duì)于推進(jìn)教育系統(tǒng)“依法治教”工作

和預(yù)防職務(wù)犯罪工作具有重要而深遠(yuǎn)的意義。因此，認(rèn)真落實(shí)和執(zhí)行好

“三重一大”決策制度不斷提高依法決策和依法執(zhí)政能力，建立起“副

職分管、正職監(jiān)管、集體決策、民主監(jiān)督”的工作機(jī)制，形成決策、執(zhí)

行、監(jiān)督等權(quán)力相對(duì)分離、相互制約、相互促進(jìn)、相互監(jiān)督的運(yùn)行機(jī)制，

確保權(quán)力在制度約束下規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。

三、議事決策機(jī)制

是指應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)本單位工作全局性、根本性的重大事項(xiàng)

做出的決策。主要包括：貫徹落實(shí)黨的路線方針政策、黨內(nèi)重要法規(guī)和

國(guó)家重要法律法規(guī)以及上級(jí)重大決策、重要部署警方而重大事項(xiàng)：?jiǎn)挝?/p>

中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃；單位年度教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算及預(yù)算調(diào)整；

單位機(jī)構(gòu)編制調(diào)整；單位職稱評(píng)聘事項(xiàng)；單位債權(quán)債務(wù)和國(guó)有資產(chǎn)處置、

產(chǎn)權(quán)重大變更事項(xiàng)；涉及教育穩(wěn)定的重大事件處理、重要信訪矛盾化解

和重大事故處理以及涉及群眾反映強(qiáng)烈的教育熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題處理意見(jiàn)

等；單位黨的思想、組織、作風(fēng)、制度、黨風(fēng)廉政和精神文明建設(shè)方面

的重大問(wèn)題：?jiǎn)挝恍枰w決策的其它重大事項(xiàng)。

四、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

大額度資金的使用是指按照相關(guān)規(guī)定，需要單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決

定的資金使用安排。主要包括：?jiǎn)挝桓黜?xiàng)專項(xiàng)資金的安排、使用和管理：

單位單筆項(xiàng)目支出在10000元（含10000元）以上的資金使

用安排；應(yīng)由單位集體決策的其他大額度資金使用安排。

五、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)議事決策機(jī)制

重大項(xiàng)目安排是指對(duì)單位改革和發(fā)展具有重要影響的項(xiàng)目設(shè)立和安

排。主要包括：?jiǎn)挝恢卮蠡A(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目安排；單位購(gòu)置大宗設(shè)備、

物資等項(xiàng)目安排：?jiǎn)挝晃幕?、體育、節(jié)慶等重大活動(dòng)項(xiàng)目安排：?jiǎn)挝粦?yīng)

由集體決策的其他重大項(xiàng)目安排。凡屬“三重一大”事項(xiàng)，除重大突發(fā)

事件和緊急情況外，應(yīng)按照“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決

定”的原則，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子以會(huì)議形式集體討論決定。決策過(guò)程按照

以下程序進(jìn)行:

(1)提出議題。由單位主要領(lǐng)導(dǎo)直接提出，或由相關(guān)處室根據(jù)上級(jí)指

示和工作需要提出需要研究決定的事項(xiàng)并經(jīng)分管令頁(yè)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)同意后,

列為議題。

(2)調(diào)研論證。“重大”事項(xiàng)決策前，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查研充，根據(jù)決策項(xiàng)

目由單位分管領(lǐng)導(dǎo)召集有關(guān)處室進(jìn)行初步審核、評(píng)估，形成初步意見(jiàn)和

備選方案。重大物資采購(gòu)、基建工程項(xiàng)目和大額度資金使用的，應(yīng)履行

上報(bào)論證審批程序，必要時(shí)應(yīng)征求教職工意見(jiàn)。

(3)集體決策。在充分溝通醞釀的基礎(chǔ)上，召開(kāi)單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，

依照單位領(lǐng)導(dǎo)班子議事規(guī)則和相關(guān)規(guī)定做出決策?！爸卮蟆笔马?xiàng)的討論，

形成會(huì)議記錄，存檔備查。

六、關(guān)鍵崗位責(zé)任制

健全完善制度。單位領(lǐng)導(dǎo)班子的分工、職責(zé)、權(quán)限、工作流程和執(zhí)行

情況等，要通過(guò)各種形式進(jìn)行公開(kāi)，提高工作的透明度。同時(shí)，要結(jié)合本

單位實(shí)際，進(jìn)一步修訂、健全和完善民主議事、財(cái)務(wù)管理、干部教師管

理、工程建設(shè)管理、物資采購(gòu)等相關(guān)制度，明確各分管領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限、職

責(zé)和運(yùn)作程序；分管領(lǐng)導(dǎo)在行使職權(quán)時(shí)必須按規(guī)章制度的要求和程序辦

事。

“一把手”不直接分管財(cái)務(wù)。單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理

工作，并嚴(yán)格按照上級(jí)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，任何個(gè)人不得擅自決定大額資

金的開(kāi)支使用及處置。要定期向領(lǐng)導(dǎo)班子成員和教職工報(bào)告單位財(cái)務(wù)運(yùn)

行情況，及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，接受民主監(jiān)督。

“一把手”不直接分管工程建設(shè)。單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)工程

建設(shè)及招投標(biāo)組織工作，并嚴(yán)格按照上級(jí)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！耙话咽帧?/p>

不得干預(yù)和插手招投標(biāo)活動(dòng)，工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)及競(jìng)價(jià)承包的方法、

程序、結(jié)果耍及時(shí)向班子和教職工公開(kāi)，接受監(jiān)督。

“一把手”不直接分管物資采購(gòu)工作。單位要確定一名副職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)

物資采購(gòu)。其中，教育技術(shù)裝備采購(gòu)嚴(yán)格按照《天津市中小學(xué)教學(xué)儀器

配備標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行?！耙话咽帧辈坏弥苯記Q定和從事任何大宗物資采購(gòu)事

宜。

黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度

一、召開(kāi)黨風(fēng)廉政是設(shè)主體責(zé)任落實(shí)會(huì)議：制定《黨風(fēng)廉政建設(shè)

黨委主體責(zé)任工作細(xì)則》。

二、各級(jí)班子主要負(fù)責(zé)同志和班子其他成員認(rèn)真落實(shí)廉政崗位職責(zé)；

健全黨風(fēng)廉政建設(shè)檢查考核機(jī)制；按照上級(jí)黨委和紀(jì)委要求，向上級(jí)黨

委和紀(jì)委報(bào)告履行主體責(zé)任情況。

三、完善選人用人機(jī)制，選好用好干部，防止出現(xiàn)選人用人的不正

之風(fēng)和腐敗問(wèn)題；健全干部經(jīng)常性管理機(jī)制，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部行為。

四、認(rèn)真執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”，鞏固作風(fēng)建設(shè)成果；暢通群眾訴

求渠道，堅(jiān)決糾正損害群眾利益的行為。

五、深入推進(jìn)懲防體系建設(shè)，全面加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控；加強(qiáng)對(duì)權(quán)力

的監(jiān)督和制約，從源頭上防止腐敗；依法推進(jìn)權(quán)力運(yùn)行公開(kāi)，讓權(quán)力在

陽(yáng)光下運(yùn)行。

六、重視紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍建設(shè)，為紀(jì)檢工作提供保障；堅(jiān)持有案

必查、有腐必反、有貪必肅，支持案件查辦工作。

七、領(lǐng)導(dǎo)班子主要責(zé)任人要認(rèn)真按照規(guī)定履行第一責(zé)任人責(zé)任，及

時(shí)傳達(dá)上級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作要求，安排部署本單位工作任務(wù)，分解落

實(shí)本級(jí)責(zé)任目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子成員的教育監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促

整改；落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。

八、黨支部主要責(zé)任人要嚴(yán)格落實(shí)“一崗雙責(zé)”責(zé)任，及時(shí)解決黨

風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的突出問(wèn)題：嚴(yán)格遵守黨的紀(jì)律和國(guó)家法律法規(guī)，

堅(jiān)持重要工作親自部署、重大問(wèn)題親自過(guò)問(wèn)、重要環(huán)節(jié)親自協(xié)調(diào)、重要

案件親自督辦，認(rèn)真督促解決黨風(fēng)廉政建設(shè)，堅(jiān)持民主集中制，自覺(jué)踐行

“三嚴(yán)三實(shí)”要求，作廉潔從政的表率。

會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或年度預(yù)算，及時(shí)編制年度月份經(jīng)費(fèi)

收支計(jì)劃。

2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，科學(xué)設(shè)置各種會(huì)計(jì)賬冊(cè)。區(qū)分資金渠道，認(rèn)

真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)核

算工作，按照會(huì)計(jì)電算化的要求，堅(jiān)持做到及時(shí)記賬、按時(shí)結(jié)賬、如期

報(bào)賬。

3、嚴(yán)格加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，定期檢杳、有計(jì)劃地使用資金。及時(shí)向領(lǐng)

導(dǎo)提出加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的意見(jiàn)和建議。

4、嚴(yán)格劃清資金渠道和各項(xiàng)支出性質(zhì)，認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。通過(guò)

對(duì)記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理違紀(jì)行為和各種不

規(guī)范行為。建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時(shí)審查和處理財(cái)產(chǎn)物資的添置、

計(jì)價(jià)、調(diào)撥、報(bào)損、報(bào)廢等事宜。及時(shí)清理和結(jié)算本局各類債權(quán)債務(wù)，

及時(shí)催收各種上交款項(xiàng)。

5、負(fù)責(zé)按期編制、匯總和報(bào)送本級(jí)、本單位各種會(huì)計(jì)報(bào)表。及時(shí)

向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門(mén)提供詳實(shí)的會(huì)計(jì)資料和分析報(bào)告。

6、按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)

計(jì)報(bào)表及其他各種財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)資料，嚴(yán)格遵守國(guó)家保密制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，

不得對(duì)外公布各種會(huì)計(jì)資料。

7、按印章、票據(jù)管理規(guī)定保管好印章和憑記。

出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支范圍，堅(jiān)

決執(zhí)行規(guī)定的預(yù)算報(bào)批程序和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序。

2、認(rèn)真審查各種原始單據(jù)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)的原始單據(jù)堅(jiān)決不

予受理；對(duì)手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報(bào)批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、

補(bǔ)充后才予受理。

4、根據(jù)合規(guī)的原始單據(jù)，及時(shí)準(zhǔn)確地編制記賬憑證，堅(jiān)持逐日登

記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，庫(kù)存現(xiàn)金余額控制在

規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對(duì)現(xiàn)金余額。

6、按規(guī)定程序處理并及時(shí)結(jié)算各種暫付款項(xiàng)，逾期不結(jié)算追究其

責(zé)任。

7、按印章、空白憑證管理規(guī)定認(rèn)真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀

行支票及其他有價(jià)證券。

8、不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)

賬目的登記工作。

9、承辦負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。

儀器設(shè)備驗(yàn)收人員崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制訂驗(yàn)收方案和驗(yàn)收流程。

2、熟練掌握各種教學(xué)儀器和設(shè)備、圖書(shū)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、使

用方法。

3、現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收時(shí)要嚴(yán)格按照訂貨數(shù)量、包裝情況、整機(jī)完整性、型

號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)、配套材料、零配件數(shù)量、使用說(shuō)明書(shū)、圖紙、

有關(guān)資料及產(chǎn)品合格證書(shū)等進(jìn)行驗(yàn)收，并填好驗(yàn)收記錄。

4、根據(jù)驗(yàn)收情況起草驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，如實(shí)反映驗(yàn)收情況。

建設(shè)項(xiàng)目管理人員崗位職責(zé)

1、編制學(xué)校校園校舍建設(shè)總體規(guī)劃及年度實(shí)施規(guī)劃。

2、編制每年維修改造校舍的建設(shè)計(jì)劃。

3、按上級(jí)要求協(xié)調(diào)政府、發(fā)改、土地、住建、環(huán)保、消防、財(cái)政

等相關(guān)部門(mén)的建設(shè)審批、環(huán)評(píng)報(bào)告、立項(xiàng)、規(guī)劃、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)及審查，項(xiàng)

目投資預(yù)算、決算工程最后驗(yàn)收工作；

4、建立學(xué)校校園、校舍管理組織機(jī)構(gòu)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，確

保學(xué)校的正常秩序和合法利益:

5、每年對(duì)學(xué)校校園、校舍進(jìn)行檢查，對(duì)新發(fā)現(xiàn)的危房、及時(shí)發(fā)現(xiàn)

安全隱患，并組織維修或翻建：

6、負(fù)責(zé)學(xué)校土地使用證、房屋產(chǎn)權(quán)證的辦理，并抓好校園校舍檔

案建設(shè)和管理。

費(fèi)產(chǎn)管理員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度，熟練掌

握固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，提高工作責(zé)任心和事業(yè)心。

2、落實(shí)誰(shuí)使用誰(shuí)保管的責(zé)任，督促使用人按要求使用、檢修、維

護(hù)資產(chǎn)并做好使用情況記錄，確保資產(chǎn)的壽命和使用效率。

3、對(duì)本部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、登記、統(tǒng)計(jì)、匯總及日常監(jiān)督

檢查工作，做到帳物相符。

4、對(duì)超過(guò)使用期限、無(wú)使用價(jià)值或其他特殊原因需處置的資產(chǎn)，應(yīng)

及時(shí)告知主管領(lǐng)導(dǎo)，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。

5、合理配置與調(diào)配機(jī)關(guān)的實(shí)物資產(chǎn)，提高利用率，避免資源浪費(fèi)。

對(duì)在實(shí)物資產(chǎn)使用、管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

6、負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作，設(shè)立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，

協(xié)助辦公室和計(jì)財(cái)科做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)辦理調(diào)出、離退人員

領(lǐng)用物品的歸還工作

檔案管理人員崗位職責(zé)

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和員徹執(zhí)行《檔案法》以及黨、國(guó)家有關(guān)檔案工作的

政策，樹(shù)立為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)的思想，熱愛(ài)檔案事業(yè)，做到嚴(yán)格依法辦事，

認(rèn)真搞好檔案的使用管理。

2、認(rèn)真做好檔案入庫(kù)的接受、保管、統(tǒng)計(jì)工作，編制必要的目錄、

R片及檢索工具，積極開(kāi)展檔案利用工作，為本單位各項(xiàng)工作服務(wù)，并

注意搜集檔案利用效果。

3、做好庫(kù)房的防水、防火、防蟲(chóng)、防曬、防盜工作，及時(shí)檢查檔

案安全情況，發(fā)現(xiàn)破損和變質(zhì)檔案，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修補(bǔ)、復(fù)制。

4、嚴(yán)格執(zhí)行檔案保密制度，自覺(jué)遵守檔案管理的規(guī)章制度。

5、充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，搞好檔案目錄和有關(guān)檔案的微機(jī)錄

入，提高檔案管理和利用的科技水平。

6、及時(shí)做好檔案的收集、整理、歸檔工作，確保材料的完整性。

7、檔案人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)做好交接手續(xù)，不準(zhǔn)泄密。

8、積極、主動(dòng)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)任務(wù)。

財(cái)務(wù)收支審批制度

1、事業(yè)性收費(fèi)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)按物價(jià)部門(mén)審批的收費(fèi)許可證執(zhí)行。

2、在單位經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)的單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出數(shù)額在1000元以內(nèi)的

由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，1000元及以上的由主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)聯(lián)批。專項(xiàng)經(jīng)

費(fèi)按相關(guān)項(xiàng)目的管理制度規(guī)定的權(quán)限審批。但對(duì)于重大支出事項(xiàng)，必須

履行集體審批制度。

3、報(bào)銷程序?yàn)椋航?jīng)辦人填制報(bào)銷單并簽字一負(fù)責(zé)人審核一財(cái)務(wù)

審核一領(lǐng)導(dǎo)審批一財(cái)務(wù)報(bào)銷。

學(xué)校大宗物品集中采購(gòu)實(shí)施辦法

為規(guī)范學(xué)校大宗物品的采購(gòu)行為，加強(qiáng)財(cái)政資金的使用管理，提高資

金使用效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》、

《天津市政府采購(gòu)實(shí)施細(xì)則》等文件要求，結(jié)合我校實(shí)際,制定本辦法。

1.采購(gòu)范圍和原則

第一條凡屬政府采購(gòu)范圍內(nèi)的物品，一律通過(guò)政府集中采購(gòu)。

第二條學(xué)校自行采購(gòu)大宗物品采購(gòu)遵循公開(kāi)透明、公平競(jìng)爭(zhēng)、公正

誠(chéng)信原則，以公開(kāi)三方招標(biāo)的方式，確定全市學(xué)校大宗物品采購(gòu)供貨單

位和供應(yīng)價(jià)格。

2.采購(gòu)計(jì)劃的制定、申報(bào)和審批

第三條學(xué)校的采購(gòu)計(jì)劃，由學(xué)校組織相關(guān)人員根據(jù)學(xué)校實(shí)際需要科學(xué)

編制，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子通過(guò)后方可上報(bào)。

第四條辦公教學(xué)設(shè)備等大宗物品采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)數(shù)量由學(xué)校根據(jù)實(shí)

際需要確定，物品的主要技術(shù)指標(biāo)等要求由學(xué)校總務(wù)處組織項(xiàng)目單位負(fù)

責(zé)人召開(kāi)專題會(huì)議研究確定。

其他物品的種類、數(shù)量及技術(shù)指標(biāo)等由學(xué)校組織專業(yè)技術(shù)人員研

究確定。

第五條采購(gòu)計(jì)劃由學(xué)校在每年年初填寫(xiě)《學(xué)校大宗物品采購(gòu)審批表》，

經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字、蓋章后報(bào)新區(qū)技術(shù)裝備站審批。

第六條學(xué)校上報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃要嚴(yán)格把關(guān)，審核物品的采購(gòu)數(shù)量、質(zhì)量

要求是否符合學(xué)校實(shí)際需要。并由學(xué)校教代會(huì)討論，記錄備查。

第七條教育局審批后，學(xué)校應(yīng)將采購(gòu)物品的預(yù)算資金及時(shí)匯入采購(gòu)辦

賬戶。

第八條年初沒(méi)有制定采購(gòu)計(jì)劃，未經(jīng)教育局審批的，學(xué)校不得擅自

采購(gòu)。物品使用過(guò)程中，按實(shí)際需求確需增加采購(gòu)量的，由學(xué)校提出申

請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)部門(mén)研究審批后，方可按程序采購(gòu)。

3.采購(gòu)招投標(biāo)

第九條學(xué)校大宗物品的集中采購(gòu)，由學(xué)校總務(wù)處統(tǒng)一委托上級(jí)有關(guān)部

門(mén)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)負(fù)責(zé)人，教師代表全程參與監(jiān)督項(xiàng)

目招標(biāo)。

第十條招標(biāo)工作結(jié)束后，學(xué)?？倓?wù)處根據(jù)中標(biāo)結(jié)果組織采購(gòu)學(xué)校在規(guī)

定期限內(nèi)與中標(biāo)供貨單位簽訂采購(gòu)合同。

4.貨物驗(yàn)收及資金結(jié)算

第十一條采購(gòu)合同簽訂后，供貨單位應(yīng)按合同約定的條款按時(shí)供貨。

學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)做好接收、驗(yàn)收等有關(guān)事宜。

第十二條學(xué)校要完善大宗物品采購(gòu)驗(yàn)收制度，要成立以責(zé)任校長(zhǎng)為組

長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，總務(wù)主任、接收人員、使用部門(mén)的教師代表等

相關(guān)人員組成的瞼收小組，具體負(fù)責(zé)貨物的質(zhì)量檢瞼和數(shù)量瞼收。瞼收

合格后在驗(yàn)收單上加蓋公章。

第十三條凡采購(gòu)學(xué)校認(rèn)為采購(gòu)的貨物存在質(zhì)量、數(shù)量問(wèn)題的，一律不

得接收。

第十四條所有采購(gòu)項(xiàng)目在學(xué)校履行完程序后，學(xué)校按相關(guān)程序支付

采購(gòu)物品資金。

5.責(zé)任追究

第十五條各采購(gòu)學(xué)校必須認(rèn)真執(zhí)行本辦法的規(guī)定，并自覺(jué)接受財(cái)務(wù)、

審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行采購(gòu)或?qū)⒋笞谖锲坊?/p>

為零規(guī)避集中采購(gòu)的，一經(jīng)查出，將追究校長(zhǎng)責(zé)任。

第十六條學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)大宗物品采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管，嚴(yán)厲查處采購(gòu)

過(guò)程中的失職、瀆職等行為，對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的，將追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)

濟(jì)責(zé)任，由當(dāng)事人按價(jià)賠付損失，數(shù)額較大的追究法律責(zé)任。

收費(fèi)管理制度

1、學(xué)校在收費(fèi)前向?qū)W生發(fā)放收費(fèi)通知單，通過(guò)各種途徑向?qū)W生和

社會(huì)公示學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，接受學(xué)生家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。

2、各項(xiàng)收費(fèi)必須全額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理，資金

由出納員一人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)禁多人管錢。堅(jiān)決取締“小金庫(kù)”。收入不

入帳，按私設(shè)“小金庫(kù)”處理，資金全額沒(méi)收。凡是違反“收支兩條線”

規(guī)定和私設(shè)“小金庫(kù)”的單位，一經(jīng)查實(shí)，追究責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

2、收費(fèi)必須給交款人出具財(cái)政規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)要填寫(xiě)項(xiàng)目、標(biāo)

準(zhǔn)、金額，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章、收款人名章。

3、己開(kāi)具的收費(fèi)票據(jù)存根，按財(cái)政部門(mén)的要求妥善保管或上交財(cái)

政部門(mén)。

4、往來(lái)結(jié)算票據(jù)原則上由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)使用。在使用中，要嚴(yán)格按

資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)使用范圍使用票據(jù)，嚴(yán)禁以資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)代替收

費(fèi)票據(jù)使用。

報(bào)銷票據(jù)管理制度

1、作為報(bào)銷依據(jù)的發(fā)票或收據(jù)必須符合稅務(wù)、財(cái)政部門(mén)的規(guī)定，未

經(jīng)稅務(wù)或財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制、監(jiān)制的發(fā)票和收據(jù)，一律不予報(bào)銷。

2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實(shí)開(kāi)具。其中，

發(fā)票的“商品名稱”欄須開(kāi)具所購(gòu)商品具體名稱；因購(gòu)買商品較多、無(wú)

法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購(gòu)物小票或商品明細(xì)清單。

3、凡遺失車票、船票、飛機(jī)票的，必須由當(dāng)事人書(shū)而說(shuō)明情況，科

室負(fù)責(zé)人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方可代作原始憑證。報(bào)銷金額以核定數(shù)

為準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原簽發(fā)單位加蓋財(cái)務(wù)

專用章的證明（需注明票據(jù)號(hào)碼、金額和內(nèi)容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復(fù)印

件（須加財(cái)務(wù)專用章證明），由經(jīng)辦科室負(fù)責(zé)人簽批意見(jiàn)，經(jīng)審定后，方

可代作原始憑證報(bào)銷。

4、跨年度的票據(jù)，原則上不予報(bào)銷。如有特殊情況確需報(bào)銷的，必

須以書(shū)面形式陳述理由，按規(guī)定程序?qū)徟?/p>

5、辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序。

會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)管理制度

1、各科室組織召開(kāi)會(huì)議必須遵守有關(guān)黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)管理

和會(huì)議審批等規(guī)定。

2、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支范圍：會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支包括會(huì)議室租金、住宿

費(fèi)、伙食費(fèi)和其他費(fèi)用等。

3、會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。在定點(diǎn)飯店召開(kāi)會(huì)議的，各項(xiàng)費(fèi)用按不

高于定點(diǎn)飯店政府采購(gòu)協(xié)議價(jià)執(zhí)行。

4、會(huì)議參加人員和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)要從嚴(yán)掌握，細(xì)化開(kāi)支預(yù)算，并按程

序核批。對(duì)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用或在定點(diǎn)飯店以外場(chǎng)所召開(kāi)會(huì)議或舉辦

培訓(xùn)的，財(cái)務(wù)一律不予支付。

5、報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供會(huì)議培訓(xùn)審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開(kāi)

列房租費(fèi)、場(chǎng)所費(fèi)、伙食費(fèi)、其他費(fèi)用等分項(xiàng)數(shù)額）、會(huì)議費(fèi)結(jié)算清單、

會(huì)議培訓(xùn)人員簽到表，并附會(huì)議通知原件和會(huì)議安排等資料

貨幣資金存款管理制度

一、現(xiàn)金管理制度

1、管理原則：嚴(yán)格審核、手續(xù)齊備，當(dāng)面點(diǎn)清、堅(jiān)持復(fù)核，加蓋

戳記、編證入賬，賬賬核對(duì)、日清日結(jié)，查核限額、及時(shí)存取，嚴(yán)禁“白

條”、不得坐支，禁止違規(guī)大額提現(xiàn)，嚴(yán)防挪用、確保安全。

2、開(kāi)支范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）根

據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及對(duì)個(gè)

人的其他支出：（5）確實(shí)需要支付現(xiàn)金的其他支出。

3、定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

4、積極推廣使用財(cái)政公務(wù)卡，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)R的使用

要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

二、銀行存款管理制度

1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理

銀行賬戶的開(kāi)立和使用情況。

2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。

3、定期獲取銀行對(duì)賬單，查實(shí)銀行余額。

4、明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的

職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

財(cái)務(wù)印章、票據(jù)保管與使用管理制度

一、財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章是在銀行開(kāi)立帳戶用于備案的印

鑒，其使用范圍僅限于在財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)辦理資金收付業(yè)務(wù)。

二、財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章的管理部門(mén)為計(jì)財(cái)科，財(cái)務(wù)專用

章由出納保管，法定代表人印章由財(cái)務(wù)主管保管，在對(duì)所有結(jié)算票

據(jù)進(jìn)行復(fù)核后，方可加蓋財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章。

三、財(cái)務(wù)印章管理人應(yīng)認(rèn)真履行保管職責(zé)，不得隨意放置，下班前

將財(cái)務(wù)印章放入保險(xiǎn)柜或妥善的地方。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可不得將財(cái)務(wù)印章交

給他人保管和使用。

四、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)印章外攜使用，如有特殊原因需要外攜使用，應(yīng)由主

管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

五、空白支票必須明確指定專人妥善保管，要貫徹票、印分管的原

則，空白支票和印章不得由一人負(fù)責(zé)保管。要嚴(yán)格控制攜帶空白支票外

出采購(gòu)。對(duì)事先不能確定采購(gòu)物資的單價(jià)、金額的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可將

填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購(gòu)人員，明確用途和款項(xiàng)限額，

使用支票人員回單位后必須及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算。

六、本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋和修改。

一、固定資產(chǎn)管理的組織分工：固定資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口

管理”，國(guó)家統(tǒng)一所有，單位占有、使用的管理體制。計(jì)財(cái)科和辦公室

共同負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作，通過(guò)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資

產(chǎn)卡片進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符、賬卡相符、賬證相符、

賬賬相符。固定資產(chǎn)管理實(shí)行負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，各科室負(fù)責(zé)人全而負(fù)責(zé)木

科室的固定資產(chǎn)管理工作，并指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，并登記固定

資產(chǎn)賬簿。

二、固定資產(chǎn)的購(gòu)置：固定資產(chǎn)是一般設(shè)備單位價(jià)值在1500元

以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)

的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批

同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。務(wù)科室所需固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)工作

的需要和單位財(cái)力，按照合理、節(jié)約、有效的原則進(jìn)行配置。

三、固定資產(chǎn)的調(diào)撥:是指單位內(nèi)部有償或無(wú)償調(diào)撥固定資產(chǎn)（包括

機(jī)關(guān)與各事業(yè)單位之間調(diào)撥），要由調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，

由調(diào)出調(diào)入單位雙方簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交計(jì)財(cái)科一份，雙方單位各

存一份，據(jù)此辦理固定資產(chǎn)增減手續(xù)。

四、固定資產(chǎn)的處置：是指對(duì)單位占有、使用的固定資產(chǎn)，進(jìn)行產(chǎn)

權(quán)轉(zhuǎn)讓或注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括無(wú)償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對(duì)外捐贈(zèng)、

出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢報(bào)損等。處置固定資產(chǎn)要嚴(yán)格按照政事

業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定的權(quán)限及要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處

置。對(duì)擅自處置的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

五、固定資產(chǎn)的出租、出借:：是指單位對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)，

在保證完成本單位正常工作的前提下，經(jīng)審批同意，按照國(guó)家有關(guān)政策

將存量資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借的行為。資產(chǎn)出租、出借，嚴(yán)格按照《行政

事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租出借相關(guān)要求進(jìn)行審批；未經(jīng)批準(zhǔn)不得出租、出

借。對(duì)擅自出租、出借的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

六、國(guó)有資產(chǎn)收入管理：?jiǎn)挝蝗〉玫膰?guó)有資產(chǎn)收入，嚴(yán)格執(zhí)行政府

非稅收入收繳管理有關(guān)規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線”管理，納入財(cái)政預(yù)算，

各單位按規(guī)定編報(bào)收支預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序

報(bào)批后編入部門(mén)預(yù)算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國(guó)家財(cái)

政收入上繳規(guī)定等行為的，依據(jù)關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

七、固定資產(chǎn)的清查：固定資產(chǎn)清查工作學(xué)校統(tǒng)一組織。每年進(jìn)

行一次全面清查。并可根據(jù)工作需要進(jìn)行不定期的重點(diǎn)清查。

八、上級(jí)主管部門(mén)或其他部門(mén)配備（調(diào)撥）的、用專項(xiàng)資金購(gòu)買的固

定資產(chǎn)，根據(jù)調(diào)撥單、原始發(fā)票等及時(shí)記入固定資產(chǎn)賬進(jìn)行管理。

學(xué)校校舍管理辦法

第一條校園系指教學(xué)、活動(dòng)、綠化、生活、學(xué)習(xí)等教育用地。

校舍系指教學(xué)、行政辦公、生活用房等教育用房。

第二條本辦法適用于學(xué)校校舍的管理。

第三條學(xué)校校長(zhǎng)是校園校舍管理的第一責(zé)任人,總務(wù)主任負(fù)責(zé)具體做

好校園校舍管理工作。

第四條要高度重視校園校舍的管理.，健全機(jī)構(gòu)，完善制度，確保校

園校舍安全，正常服務(wù)于教育教學(xué)。

第五條學(xué)校應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，協(xié)調(diào)土地、住建等部門(mén)辦理學(xué)校

土地使用證和校舍產(chǎn)權(quán)證；繪制校園總平面圖和校園規(guī)劃圖；建立符

合標(biāo)準(zhǔn)的校園校舍檔案。

第六條學(xué)校應(yīng)定期對(duì)校舍及附屬設(shè)施進(jìn)行檢查維修，保持其完

好。校舍出現(xiàn)險(xiǎn)情,學(xué)校須及時(shí)向?qū)W校后勤管理中心報(bào)告，由學(xué)校后勤

管理中心協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)進(jìn)行鑒定，經(jīng)鑒定確屬危房的，應(yīng)立即停止使用，

盡快修復(fù)、拆除或重建。因?qū)W校監(jiān)管不到位造成損失或人員傷亡的將追

究法人責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七條學(xué)校不得擅自改變校舍的使用功能。確需改變?cè)Ｉ崾褂霉δ?/p>

的，學(xué)校應(yīng)向?qū)W校后勤管理中心提出申請(qǐng)，經(jīng)建筑設(shè)計(jì)部門(mén)審核設(shè)計(jì)后

方可實(shí)施。

第八條任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得擅自將校園校舍出賣、轉(zhuǎn)讓、抵

押、兌換、出租等，確需改變使用性質(zhì)或轉(zhuǎn)變產(chǎn)權(quán)關(guān)系的，應(yīng)由學(xué)校向

學(xué)校后勤管理中心提出申請(qǐng)。

第九條任何單位和個(gè)人不得利用校園校舍進(jìn)行辦廠、經(jīng)商等一切非教

育活動(dòng)。

第十條因新建、改建、擴(kuò)建和翻建而拆除原校舍的，應(yīng)由學(xué)校向?qū)W

校后勤管理中心提出申請(qǐng)，經(jīng)教育局黨委審批后，按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)

規(guī)定實(shí)施。

第十i條學(xué)校應(yīng)根據(jù)綠化的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)搞好校園的美化和綠化。

第十二條學(xué)校周圍各種新建、改建、擴(kuò)建和翻建的建（構(gòu)）筑物，

不得影響學(xué)校教室、操場(chǎng)的采光、通風(fēng)。

第十三條學(xué)校周圍不得設(shè)立精神病院、傳染病院，不準(zhǔn)存放有毒、有

害物品，不準(zhǔn)開(kāi)辦有污染學(xué)校環(huán)境的企業(yè)。

學(xué)校門(mén)前200米，圍墻外100米以內(nèi)不得設(shè)置網(wǎng)吧、臺(tái)球廳、電子

游藝廳。不得在學(xué)校周BI50米內(nèi)設(shè)置市場(chǎng)或停車場(chǎng)，擺攤叫賣、堆放垃

圾、污物。

第十四條各種車輛和行人不得從校園內(nèi)穿行。在校園內(nèi)不得新架（鋪）

設(shè)煤氣、下水、化工等地上、地下主干管線，確保教學(xué)活動(dòng)的安全。

第十五條任何單位或個(gè)人不得依傍學(xué)校圍墻或建（構(gòu)）筑物墻體修

建各種永久性、臨時(shí)性建（構(gòu)）筑物、堆放物品及張貼或涂寫(xiě)廣告、啟

事、海報(bào)等。

第十六條學(xué)校要積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，加強(qiáng)校園及周邊環(huán)境的綜合治理,

爭(zhēng)取多方面的支持，嚴(yán)厲打擊破壞校園及周邊環(huán)境的行為。第十七條學(xué)

?？倓?wù)處要加強(qiáng)對(duì)學(xué)校校園校舍的安全管理，定期對(duì)學(xué)校的校園校舍管

理進(jìn)行檢查。對(duì)制度不健全、管理不力的失職和違規(guī)違紀(jì)行為，一經(jīng)查

實(shí)，將按有關(guān)規(guī)定追究單位“一把手”責(zé)任。對(duì)違反本辦法造成經(jīng)濟(jì)損

失的，追究相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，觸犯法律的移交司法機(jī)關(guān)處理。

學(xué)校后勤管理工作實(shí)施辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校后勤管理工作，提升學(xué)校后勤管理工作水平,

使學(xué)校后勤管理工作更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，為師生提供一個(gè)良

好的教育教學(xué)與學(xué)習(xí)生活環(huán)境。

1.充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作的重要性

1.學(xué)校后勤管理工作是學(xué)校管理工作的重要組成部分。后勤管理是學(xué)

校教育教學(xué)工作得以順利進(jìn)行的基礎(chǔ)，是保證學(xué)校安全與穩(wěn)定的重要環(huán)

節(jié)。加強(qiáng)后勤管理是維護(hù)正常教育教學(xué)秩序、提高教育質(zhì)量的重要保障，

是構(gòu)建平安和諧校園的重要途徑。

2.學(xué)校后勤工作關(guān)系到學(xué)生學(xué)習(xí)條件的改善和成長(zhǎng)環(huán)境的優(yōu)化，關(guān)系

到學(xué)生良好的行為習(xí)慣和良好思想品德的培養(yǎng)，對(duì)學(xué)生身心健康影響很

大。學(xué)校后勤管理在實(shí)現(xiàn)管理育人、環(huán)境育人、服務(wù)育人中發(fā)揮著重要

作用。

3.加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作是教育改革與發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求。隨著基礎(chǔ)教

育改革的不斷深入，學(xué)校辦學(xué)條件明顯改善，后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)明顯加

強(qiáng)，政府對(duì)教育的投入力度也逐漸加大，對(duì)學(xué)校后勤管理工作提出了新

的更高要求，學(xué)校后勤管理工作越來(lái)越重要，責(zé)任越來(lái)越大。加強(qiáng)學(xué)校

后勤管理工作，建立有效的后勤管理運(yùn)行機(jī)制，有利于提高學(xué)校綜合辦

學(xué)水平，實(shí)現(xiàn)學(xué)校后勤管理資源的優(yōu)化配置：有利于提高學(xué)校后勤工作

服務(wù)質(zhì)量，降低服務(wù)成本，滿足師生學(xué)習(xí)生活的需要：有利于保障學(xué)生

安全，促進(jìn)學(xué)生健康成長(zhǎng)。

2.學(xué)校后勤管理工作的指導(dǎo)思想、工作原則和目標(biāo)

1.指導(dǎo)思想

加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作，必須堅(jiān)持為教育教學(xué)報(bào)務(wù)，為師生學(xué)習(xí)生活

服務(wù)的工作宗旨，緊緊圍繞保學(xué)校安全穩(wěn)定，保教學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保學(xué)生健

康成長(zhǎng)的中心任務(wù)，扎實(shí)有效地開(kāi)展工作，為創(chuàng)建平安和諧校園，促進(jìn)

我校教育事業(yè)健康協(xié)調(diào)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

2.工作原則

抓好學(xué)校后勤管理工作，必須堅(jiān)持以人為本的辦學(xué)理念，為學(xué)生的學(xué)

習(xí)、生活和健康成長(zhǎng)服務(wù)；要根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況因地制宜，有計(jì)戈h有

步驟地抓好學(xué)校后勤工作。

3.工作目標(biāo)

建立一支管理機(jī)構(gòu)健全、工作關(guān)系順暢、管理職責(zé)明確、制度規(guī)范完

善、服務(wù)措施得力的學(xué)校后勤工作管理服務(wù)隊(duì)伍，逐步建立起能適應(yīng)社

會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和基礎(chǔ)教育改革發(fā)展要求、滿足師生學(xué)習(xí)生活需求的學(xué)

校后勤服務(wù)保障體系。

3.學(xué)校后勤管理工作的任務(wù)與要求

1.校園校舍基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與管理。校園總體規(guī)劃要做到統(tǒng)籌兼顧。

要努力創(chuàng)造條件使學(xué)校校舍、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施與配套設(shè)施滿足師生學(xué)

習(xí)生活的需求，充分發(fā)揮學(xué)校后勤服務(wù)育人的功能。

2.加強(qiáng)和完善校園、校舍的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)行規(guī)范化管理，為師生

營(yíng)造文明、優(yōu)美、平安、和諧的學(xué)習(xí)和生活環(huán)境，提升學(xué)校的環(huán)境育人

水平。

3.大宗物品采購(gòu)管理。學(xué)校要嚴(yán)格履行報(bào)批程序，參與監(jiān)督采購(gòu)招投

標(biāo)，嚴(yán)把質(zhì)量和數(shù)量驗(yàn)攻關(guān)，并建立健全學(xué)校物資管理使用制度，規(guī)范

運(yùn)行程。

4.固定資產(chǎn)管理使用。要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確崗位職責(zé)，

按規(guī)定設(shè)置固定資產(chǎn)賬簿。學(xué)校所有固定資產(chǎn)要清理登記、建賬立卡，

新增和減損固定資產(chǎn)要手續(xù)規(guī)范、及時(shí)入賬。維護(hù)好學(xué)校各種基礎(chǔ)設(shè)施，

保證學(xué)校日常教育教學(xué)活動(dòng)的需要。

5.規(guī)范學(xué)生校服的采購(gòu)行為。做到“三不”，即不超出規(guī)定的套數(shù),

不超出規(guī)定價(jià)格，不低于規(guī)定的質(zhì)量要求。學(xué)生校服的征訂，要堅(jiān)持學(xué)生

自愿原則，征訂之前，學(xué)校要充分征求學(xué)生及家長(zhǎng)的意見(jiàn)，不得以任何理

由強(qiáng)迫或變相強(qiáng)迫學(xué)生彳壬訂。

6.校園風(fēng)險(xiǎn)防范與轉(zhuǎn)移。學(xué)校要規(guī)范管理使用好校方責(zé)任保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)

居民醫(yī)療保險(xiǎn)，處理學(xué)校發(fā)生的安全責(zé)任事故，有效防范和妥善化解各

類校園安全事故責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。要了解掌握校方責(zé)任保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保

險(xiǎn)的參保、賠付程序，解除學(xué)校、家長(zhǎng)的后顧之憂，減輕學(xué)

校辦學(xué)負(fù)擔(dān)，維護(hù)校園和諧穩(wěn)定。

4.加強(qiáng)學(xué)校后勤管理工作的領(lǐng)導(dǎo)與管理

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)校要建立由責(zé)任校長(zhǎng)主管，分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，總務(wù)

處具體實(shí)施，相關(guān)部門(mén)人員參與的后勤管理工作機(jī)制，做到分工明確，

責(zé)任到人，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)后勤管理的組織領(lǐng)導(dǎo)。

2.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。學(xué)校要配齊配足后勤工作人員，選派懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管

理、素質(zhì)高、能力強(qiáng)的人員擔(dān)任后勤管理工作，要關(guān)心學(xué)校后勤工作從

業(yè)人員，充分調(diào)動(dòng)他們的工作積極性，后勤人員愛(ài)崗敬業(yè)，遵守職業(yè)道

德，業(yè)務(wù)嫻熟，技能過(guò)硬。

3.加強(qiáng)制度建設(shè)。建立健全學(xué)校后勤管理工作制度。學(xué)校要制定和完

善后勤管理工作各項(xiàng)規(guī)章制度，逐步實(shí)現(xiàn)后勤管理工作的科學(xué)化和規(guī)范

化。要根據(jù)工作實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則，制度具體到崗、責(zé)任落實(shí)到人，使

后勤工作，依章辦事，有章可循。

4.加強(qiáng)督導(dǎo)考評(píng)。學(xué)校要實(shí)行目標(biāo)責(zé)任管理，把學(xué)校后勤管理工作作

為年度考核的重要內(nèi)容，通報(bào)學(xué)校后勤管理工作開(kāi)展情況，總結(jié)推廣工

作中的成功做法和經(jīng)驗(yàn)。

5.強(qiáng)化責(zé)任追究。學(xué)校后勤管理工作施行問(wèn)責(zé)制，責(zé)任校長(zhǎng)為第一責(zé)

任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員承擔(dān)后勤管理工作具體責(zé)任，對(duì)違反有關(guān)規(guī)

定造成不良影響和后果的要追究相關(guān)人員責(zé)任，觸犯法律的依法追究法

律責(zé)任。

五、關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)構(gòu)（學(xué)校不具備關(guān)鍵崗位輪崗條件）

專項(xiàng)審計(jì)工作實(shí)施方案

因我校不具備關(guān)鍵崗位輪崗條件，特制定我校專項(xiàng)審計(jì)實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)

緊緊圍繞學(xué)校辦學(xué)目標(biāo)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)

濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)運(yùn)行流程、制約措施等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)

專項(xiàng)審計(jì)，建立和健全內(nèi)部控制體系，約束權(quán)力使用，規(guī)范辦事流程，

促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、審計(jì)原則

（一）全面性原則。內(nèi)部控制建設(shè)貫穿于學(xué)校各個(gè)層級(jí)，全面覆蓋

單位層面和、山務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)'業(yè)務(wù)活動(dòng)，通過(guò)審計(jì)綜合評(píng)價(jià)我校內(nèi)部控

制基礎(chǔ)性建設(shè)水平。

（二）重要性原則。在全面審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)

關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域

和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況，優(yōu)先

選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

（三）問(wèn)題導(dǎo)向原則。在審計(jì)過(guò)程中，針對(duì)學(xué)校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)

和風(fēng)險(xiǎn)隱患，明確我校內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制建設(shè)審計(jì)立足于學(xué)校的實(shí)際情況，結(jié)

合學(xué)校實(shí)際的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及

其所處的內(nèi)外部環(huán)境，以基本事實(shí)作為主要依據(jù)進(jìn)行審計(jì)。

三、審計(jì)范圍

學(xué)校各關(guān)鍵崗位內(nèi)部控制制度和具體工作實(shí)施情況。

四、審計(jì)依據(jù)

《天津市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施

情況督查工作的通知》（津財(cái)會(huì)（2017）101號(hào)）文件及學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度。

五、審計(jì)實(shí)施

為保證學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)審計(jì)工作能拶有序進(jìn)行和按

期完成，分為六個(gè)階段開(kāi)展工作：

1、準(zhǔn)備啟動(dòng)階段2、動(dòng)員指導(dǎo)階段3、資料準(zhǔn)備階段4、專項(xiàng)審計(jì)階

段5、報(bào)告報(bào)送階段6、總結(jié)整改階段

六、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)管理制度

財(cái)務(wù)管理的實(shí)施辦法

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中

小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等法規(guī)，結(jié)合教育系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理實(shí)際，制定本辦法。

第一條收費(fèi)必須嚴(yán)格按照收費(fèi)文件執(zhí)行，嚴(yán)格按照規(guī)定項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)

收費(fèi)。超項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)一經(jīng)查出，追究責(zé)任人的責(zé)任，按有關(guān)規(guī)定

從嚴(yán)處理。

第二條各項(xiàng)收費(fèi)必須全額上繳財(cái)政，實(shí)行“收支兩條線”管理，資

金由出納員一人負(fù)責(zé)管理，嚴(yán)禁多人管錢。堅(jiān)決取締“小金庫(kù)”。第三

條收費(fèi)必須給交款人出具財(cái)政規(guī)定的票據(jù)，票據(jù)要填寫(xiě)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、金

額，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章、收款人名章。

第四條要嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度。各學(xué)校在收費(fèi)前向?qū)W生發(fā)放收費(fèi)通

知單，通過(guò)各種途徑向?qū)W生和社會(huì)公示學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)，接受學(xué)生家

長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。

第五條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)支出、嚴(yán)格履行財(cái)經(jīng)審批手續(xù)。每筆支出，必須

有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)主管、單位主管簽批后方可支出和入帳。一次

性超過(guò)10000元以上的支出，需教代會(huì)討論后執(zhí)行°

第六條嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核手續(xù)。支出票據(jù)會(huì)計(jì)要認(rèn)真審核票據(jù)的合法

性，并簽字確認(rèn)，出納員方可受理付款。

第七條嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出，認(rèn)真執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理開(kāi)支，厲行節(jié)

約，精打細(xì)算。禁止發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼和實(shí)物。

第八條實(shí)行校務(wù)公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)，依法理財(cái)，增加財(cái)務(wù)支出的透明

度，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。

第九條我校購(gòu)買固定資產(chǎn)必須及時(shí)入庫(kù)、入帳：年末必須認(rèn)真清點(diǎn)固

定資產(chǎn)，對(duì)破損、丟失的設(shè)備履行賬目減少手續(xù)，做到帳物相符。建立

健全資產(chǎn)、設(shè)備管理制度，落實(shí)責(zé)任。集體固定資產(chǎn)不準(zhǔn)外借或個(gè)人占

用。

財(cái)務(wù)規(guī)范化管理實(shí)施方案

為了進(jìn)一步規(guī)范我校的財(cái)務(wù)管理.，提高經(jīng)費(fèi)的使用效益，促進(jìn)全市我

校的持續(xù)健康發(fā)展，特制定本實(shí)施意見(jiàn)。

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確管理職責(zé)

學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。校長(zhǎng)是學(xué)校財(cái)務(wù)的法定代表人，學(xué)校

的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理。校長(zhǎng)要加強(qiáng)學(xué)

習(xí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，

要認(rèn)真落實(shí)“三重一大”決策制度，依法、依規(guī)管理學(xué)校財(cái)務(wù)。

會(huì)計(jì)、出納員是學(xué)校財(cái)務(wù)收支的直接經(jīng)辦人，需具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格,

必須嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。

學(xué)校要建立教職工大會(huì)制度，參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的管理，監(jiān)督我

校的財(cái)務(wù)活動(dòng)。全體教職工應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，積極參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)事

項(xiàng)的管理和決策，監(jiān)督學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

2.建立內(nèi)控制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為

學(xué)校根據(jù)上級(jí)部門(mén)要求，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，有效管理學(xué)校財(cái)務(wù)。

從制度上保障財(cái)務(wù)收支合理、合法。結(jié)合本校的實(shí)際，建立健全以下了

制度：《黨風(fēng)廉政建設(shè)工作制度》、《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《會(huì)議培

訓(xùn)費(fèi)管理制度》、《報(bào)銷票據(jù)管理制度》、《收費(fèi)管理制度》、《貨幣

資金存款管理制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《財(cái)務(wù)印章、票據(jù)保管與使

用管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》、《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)》、《固

定資產(chǎn)管理制度》、《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》、《銀行存款管理制度》、《出

納崗位職責(zé)》，《會(huì)計(jì)崗位職責(zé)檔案管理人員崗位職責(zé)》、《實(shí)物資產(chǎn)

管理員崗位職責(zé)》、《建設(shè)項(xiàng)目管理人員崗位職責(zé)》、

《儀器設(shè)備驗(yàn)收人員崗位職責(zé)》等，我校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，責(zé)

任校長(zhǎng)及相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)，使各項(xiàng)制度真正發(fā)揮作用，促進(jìn)我

校財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。

3.科學(xué)合理編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算

學(xué)校編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效

和收支平衡”的原則，全面反映學(xué)校的全部收入和支出。

學(xué)校的預(yù)算外收入，必須入賬全部納入預(yù)算管理。

我校的支出項(xiàng)目包括人員支出、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅

費(fèi)、電話費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、維修（維護(hù)）費(fèi)、校舍管理費(fèi)等，應(yīng)納

入支出預(yù)算。一次性支出10000元以上的基建維修、設(shè)備采購(gòu)和教學(xué)辦

公用品，必須經(jīng)學(xué)校班子集體研究決定，教職工代表大會(huì)通過(guò)，學(xué)校會(huì)

議記錄要有明確記載，方可列入預(yù)算。

在編制預(yù)算時(shí)，首先要保證學(xué)校日常運(yùn)轉(zhuǎn)。學(xué)校維持基本運(yùn)轉(zhuǎn)的日常

經(jīng)費(fèi)和保證事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需全部納入預(yù)算，在資金有余的情況下，

才能安排其他支出。預(yù)算的數(shù)據(jù)要真實(shí)，支出要有政策依據(jù)。

4.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，認(rèn)真履行申請(qǐng)撥付程序

學(xué)校申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)必須嚴(yán)格按照年初預(yù)算進(jìn)行，不準(zhǔn)超預(yù)算申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，保

證我校的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和資金額度執(zhí)行。如有特殊情

況，涉及到校園校舍安全，確實(shí)需要追加預(yù)算的，要向項(xiàng)目主管科室提

出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管科室實(shí)地調(diào)查確認(rèn)，上報(bào)教育局批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

不準(zhǔn)超預(yù)算突擊花錢。

5.嚴(yán)格履行經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)

我校要嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)支出審批手續(xù)，每一筆經(jīng)費(fèi)支出都應(yīng)由部門(mén)經(jīng)辦

人提出中請(qǐng)，部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)和責(zé)任校長(zhǎng)共同審批

后才可辦理。一次性支出10000元以上（含10000元）的基建維修、設(shè)

備采購(gòu)和教學(xué)辦公用品票據(jù)除由以上人員簽字外，還需有教代會(huì)通過(guò)，

方可實(shí)施。

6.切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督

我校要實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)，對(duì)于學(xué)校年度預(yù)算、決算和一次性支出10000

元以上的大額資金，必須向教職工大會(huì)公開(kāi)，尤其對(duì)預(yù)算執(zhí)行及完成情

況、資金使用效益情況，要接受教職工監(jiān)督"教育局計(jì)財(cái)處對(duì)我校預(yù)算

編制、決算、制度建設(shè)以及財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)行指導(dǎo)。審計(jì)處對(duì)我校定期

審計(jì)和不定期審計(jì)、年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，事前對(duì)我園預(yù)算編制

情況進(jìn)行督導(dǎo)，事中跟蹤審計(jì)預(yù)算執(zhí)行情況，事后審計(jì)我校財(cái)務(wù)管理、

財(cái)務(wù)收支、資金使用效益情況。

7.加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員管理和培訓(xùn)

1.要加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)人員管理，規(guī)范選人用人的行為。財(cái)務(wù)人員需由堅(jiān)

持原則，廉潔奉公，身體狀況良好的本校在職教師擔(dān)任。財(cái)務(wù)人員的任

用要實(shí)行回避制度，責(zé)任校長(zhǎng)和主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)的親屬不得擔(dān)任本單位

的分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)、出納員。

2.要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。學(xué)校組織財(cái)務(wù)人員

學(xué)習(xí)國(guó)家財(cái)務(wù)制度、法規(guī)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。參加結(jié)合預(yù)算、

統(tǒng)計(jì)、決算等業(yè)務(wù)工作的培訓(xùn)和考試。要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員法制、思想政治

和職業(yè)道德教育，對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作要給予支持。

學(xué)校差旅費(fèi)管理辦法

一、學(xué)校差旅費(fèi)管理辦法的依照市濱海新區(qū)財(cái)政局文件，《市黨政

機(jī)關(guān)工作人員赴外省市差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表》的通知執(zhí)行

二、本辦法由我校財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，合理使用辦公經(jīng)費(fèi)，保證學(xué)校正常開(kāi)支，根據(jù)

上級(jí)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制訂本制度。

一、支出審批程序

各部門(mén)購(gòu)買辦公品等支出，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字和主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，

由總務(wù)處購(gòu)買，大項(xiàng)目支出須經(jīng)教代會(huì)研究決定。

二、報(bào)銷簽字規(guī)定

物品采購(gòu)人員和使用人在正式發(fā)票上簽字后由會(huì)計(jì)核實(shí)發(fā)票的合法

性，會(huì)計(jì)核實(shí)簽字后，由主管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。

三、經(jīng)費(fèi)開(kāi)支規(guī)定

1.辦公設(shè)備購(gòu)置

各種辦公設(shè)備由教育局裝備站批準(zhǔn)后按程序購(gòu)置。耗材的購(gòu)置根據(jù)實(shí)

際需要，經(jīng)學(xué)校審核匯總后按審批程序經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。采購(gòu)物品時(shí)

需兩人或兩人以上一同采購(gòu)，不許一人單獨(dú)采購(gòu)。各部門(mén)未經(jīng)準(zhǔn)自行購(gòu)

買辦公用品一律不予報(bào)銷。

2.差旅費(fèi)開(kāi)支

嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。具體補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和辦法按津?yàn)I財(cái)行政[2016]21號(hào)下

發(fā)的關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《天津市黨政機(jī)關(guān)工作人員赴外省市差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)

表》的通知執(zhí)行。

3.培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)支

嚴(yán)格按照我校培訓(xùn)計(jì)劃，每次培訓(xùn)前要提前報(bào)批，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后方參

加培訓(xùn)。確需臨時(shí)參加培訓(xùn)費(fèi)用的會(huì)議要嚴(yán)格履行審批程序。

4.其他開(kāi)支

由總務(wù)處提出意見(jiàn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

四、固定資產(chǎn)管理規(guī)定

1、國(guó)有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由總務(wù)處組提出方案，經(jīng)

校長(zhǎng)辦公會(huì)研究，報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財(cái)

務(wù)制度處理。

2、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)辦公桌椅、文件柜、空調(diào)、電

腦等固定資產(chǎn)造冊(cè)建賬，賬物必須相符。嚴(yán)格管理辦公設(shè)備發(fā)放和領(lǐng)用，

辦公室建立設(shè)備臺(tái)賬，履行發(fā)放領(lǐng)用簽字手續(xù)，經(jīng)常核對(duì)賬物，做到賬

物相符。辦公設(shè)備誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，辦公室定期進(jìn)行檢查，如有丟失或人

為損壞由使用人賠償。

五、信息內(nèi)部公開(kāi)制度

年初財(cái)務(wù)人員上報(bào)全年財(cái)務(wù)預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。為使校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)

了解財(cái)務(wù)收支狀況，增加財(cái)務(wù)工作透明度，財(cái)務(wù)室每月初將上月經(jīng)費(fèi)支

出情況報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)。并按照政務(wù)公開(kāi)的要求定期按指定的方式

和范圍公開(kāi)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)部控制制度

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估組織機(jī)構(gòu)與工作職責(zé)

學(xué)校開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，學(xué)校