財務風險與內(nèi)部控制管理制度

財務風險與內(nèi)部掌控管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1本制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)的財務風險管理和內(nèi)部掌控工作，提高企業(yè)的財務風險防范和掌控水平，保障企業(yè)的財務安全和穩(wěn)定發(fā)展。1.2本制度的訂立依據(jù)包含國家相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定和國際財務準則等。第二條適用范圍2.1本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部財務風險與內(nèi)部掌控管理工作。2.2全部員工都有責任遵守和執(zhí)行本制度的規(guī)定。第二章財務風險管理第三條財務風險識別與評估3.1企業(yè)應建立完善的財務風險識別與評估機制，對可能顯現(xiàn)的財務風險進行全面、系統(tǒng)的分析和評估。3.2財務風險的評估包含但不限于市場風險、信用風險、流動性風險、匯率風險等方面。第四條財務風險防范與掌控4.1企業(yè)應訂立相應的風險防范和掌控策略，保證財務風險的及時發(fā)現(xiàn)、快速應對和有效掌控。4.2風險防范和掌控策略應包含但不限于加強內(nèi)部審計、掌控賬務準確性、建立健全的財務制度和報告制度、加強內(nèi)部人員培訓等方面。第五條財務風險應急預案5.1企業(yè)應建立健全財務風險應急預案，以應對可能發(fā)生的重點財務風險事故。5.2財務風險應急預案應包含但不限于事故的定義、應急響應程序、責任的明確、資源調(diào)配等方面。5.3在事故發(fā)生后，相關(guān)部門和人員應依照財務風險應急預案的要求，快速采取相應的措施，避開財務損失的進一步擴大。第三章內(nèi)部掌控管理第六條內(nèi)部掌控目標6.1企業(yè)的內(nèi)部掌控目標包含但不限于保障企業(yè)財務的可靠性和準確性、提升財務信息的透亮度和可信度、保護企業(yè)資產(chǎn)和利益等方面。6.2內(nèi)部掌控的核心是防備和掌控財務風險，保證企業(yè)的財務活動合法、規(guī)范和高效進行。第七條內(nèi)部掌控原則7.1內(nèi)部掌控工作應遵從有效性原則，即掌控措施必需能夠?qū)崿F(xiàn)預期的掌控目標。7.2內(nèi)部掌控工作應遵從適度原則，即掌控措施的本錢應與其效果相適應。7.3內(nèi)部掌控工作應遵從全面性原則，即對企業(yè)的各項財務風險和內(nèi)部掌控風險進行全面管理。7.4內(nèi)部掌控工作應遵從連續(xù)性原則，即內(nèi)部掌控應連續(xù)不絕地進行監(jiān)督、評估和改進。第八條內(nèi)部掌控措施8.1企業(yè)應訂立完善的內(nèi)部掌控制度和流程，確保財務活動的合規(guī)性和規(guī)范性。8.2內(nèi)部掌控措施包含但不限于訂立和執(zhí)行財務制度、合理分工職責、建立健全的內(nèi)部審計和審批程序、實施財務監(jiān)控和檢查，等等。第四章監(jiān)督與評估第九條監(jiān)督與檢查9.1企業(yè)應建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機制，對財務風險管理和內(nèi)部掌控工作進行監(jiān)督和檢查。9.2監(jiān)督和檢查內(nèi)容包含但不限于財務風險的識別和評估情況、財務風險防范和掌控措施的執(zhí)行情況、內(nèi)部掌控制度的執(zhí)行情況等。9.3監(jiān)督和檢查結(jié)果需要定期向企業(yè)高層管理人員報告，以便及時采取相應的措施和改進工作。第十條評估與改進10.1企業(yè)應定期對財務風險管理和內(nèi)部掌控工作進行評估，通過評估結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題，改進不足，提升管理水平。10.2評估的具體內(nèi)容包含但不限于財務風險的發(fā)現(xiàn)和掌控情況、內(nèi)部掌控制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部掌控措施的有效性等。10.3評估結(jié)果需要及時向企業(yè)高層管理人員報告，以便及時采取改進措施，提升財務風險管理和內(nèi)部掌控工作。第五章附則第十一條本制度由企業(yè)財務部負責解釋和修訂。第十二條本制度自發(fā)布之日起生效。同時，之前的相關(guān)制度和文件依照本制度的要求進行調(diào)整和修改。第十三條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負責人部門全部。第十四條本制度未盡事宜，由企業(yè)高層管