T-ZSM 0062-2024 個體工商戶信用管理導(dǎo)則

ICS03.100.01CCSA00T/ZSM0062—2024前言 2規(guī)范性引用文件 3術(shù)語和定義 4基本要求 4.1安全合規(guī) 4.2客觀適用 4.3分型分類 5組織建設(shè) 5.1人員 5.2制度 5.3能力 5.4經(jīng)費 6信用管理體系 6.1概述 6.2信用基礎(chǔ) 6.3規(guī)范經(jīng)營 6.4遵紀(jì)守法 6.5誠信守約 6.6社會責(zé)任 7管理運行 7.1信用基礎(chǔ)信息 7.2規(guī)范經(jīng)營 7.3遵紀(jì)守法 7.4誠信守約 7.5社會責(zé)任 8信用應(yīng)用 9持續(xù)改進 參考文獻(xiàn) T/ZSM0062—2024本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔(dān)識別專利的責(zé)任。本文件由浙江省信用中心提出。本文件由浙江省計量與標(biāo)準(zhǔn)化學(xué)會歸口。本文件起草單位：浙江省信用中心、浙江省質(zhì)量科學(xué)研究院。本文件主要起草人：錢陳、盧少偉、王伊麥、尹航、陳希穎、喻偉、陳成、孟一丁、曹晨、鄭詩昆。本文件為首次發(fā)布。T/ZSM0062—2024引言個體經(jīng)濟是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，個體工商戶是重要的經(jīng)營主體，在繁榮經(jīng)濟、增加就業(yè)、服務(wù)民生等方面發(fā)揮著重要作用，已經(jīng)成為優(yōu)化生產(chǎn)要素配置、穩(wěn)步擴大社會就業(yè)的重要載體。個體工商戶信用管理導(dǎo)則是支撐個體工商戶開展信用建設(shè)、規(guī)范信用行為、防范信用風(fēng)險、樹立誠實守信理念、履行社會責(zé)任的指導(dǎo)性文件，有利于推動個體工商戶增強信用意識、提高規(guī)范化管理水平、提升市場風(fēng)險防范能力，進而推進社會信用體系高質(zhì)量建設(shè)，促進個體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。本文件提出了個體工商戶信用管理的原則和要求，并為進一步結(jié)合個體工商戶行業(yè)類型、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點等開展信用評價與改進提供依據(jù)。1T/ZSM0062—2024個體工商戶信用管理導(dǎo)則本文件規(guī)定了個體工商戶信用管理的基本要求、組織建設(shè)、信用管理體系、管理運行、信用應(yīng)用與持續(xù)改進等內(nèi)容。本文件適用于個體工商戶的信用管理。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T22117信用基本術(shù)語3術(shù)語和定義GB/T22117界定的以及下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1個體工商戶individualbusiness經(jīng)依法登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的自然人或家庭。3.2信用credit個人或組織履行承諾的意愿和能力。注1：承諾包括法律法規(guī)和強制性標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的、合同條款等契約約定的、社會合理期望[來源：GB/T22117—2018，2.1]3.3信用風(fēng)險creditrisk因個人或組織無意愿/無能力履行承諾而導(dǎo)致相對方潛在損失的可能性。[來源：GB/T22117—2018，2.18，有修改]3.4信用管理creditmanagement識別、防范、轉(zhuǎn)移和控制信用風(fēng)險的管理技術(shù)、操作規(guī)程和制度安排。[來源：GB/T22117—2018，3.1]3.5社會責(zé)任socialresponsibility2T/ZSM0062—2024個體工商戶等組織以遵循法律和道德的自愿、公開與透明行為，在運營和管理全過程對利益相關(guān)方、社會和環(huán)境負(fù)責(zé)，促進可持續(xù)發(fā)展。4基本要求4.1安全合規(guī)個體工商戶應(yīng)在經(jīng)營活動中遵守相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和內(nèi)部規(guī)章制度要求，依法依規(guī)收集使用相關(guān)方的信用信息，并保證信用信息的安全。注1：相關(guān)方信用信息包括國家、社會公共利益，相關(guān)市場主體、消費者、雇員4.2客觀適用個體工商戶應(yīng)依據(jù)自身實際和信用管理需求開展信用建設(shè)和管理，以符合社會信用體系管理要求和個體工商戶管理的客觀規(guī)律，易于操作和評價。4.3分型分類4.3.1分型個體工商戶應(yīng)定期了解自身存續(xù)時間、經(jīng)營狀況、納稅狀況和雇員人數(shù)等情況，按照分型原則科學(xué)劃分和設(shè)置自身信用管理目標(biāo)，采用相適應(yīng)的信用管理方法。注3：成長型：處于穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營階段，有少量雇員或者實際繳納過稅款，有一定銷售額或者營業(yè)收入的個體工商注4：發(fā)展型：處于發(fā)展壯大階段，經(jīng)營規(guī)模較大，有一定稅收貢獻(xiàn)度或者吸納就業(yè)能力較強，銷售額或者營業(yè)收4.3.2分類在分型基礎(chǔ)上，宜根據(jù)個體工商戶不同分類，加強信用引領(lǐng)，充分挖掘產(chǎn)業(yè)特色、經(jīng)營模式和發(fā)展?jié)摿?，促進個體工商戶向“名特優(yōu)新”工商戶和企業(yè)發(fā)展?！懊貎?yōu)新”工商戶宜參照發(fā)展型個體工商戶的要求開展信用管理。5組織建設(shè)5.1人員個體工商戶或其主要經(jīng)營者是個體工商戶信用管理的第一責(zé)任人，應(yīng)按照分型分類原則明確人員與崗位配置，見表1。3T/ZSM0062—2024表1個體工商戶信用管理職責(zé)和人員崗位配置宜參照GB/T31950—2023中的6.4.1配置專兼職人員，5.2制度5.2.1成長型和發(fā)展型的個體工商戶宜建立自身信用管理制度，并由及其主要經(jīng)營者簽署發(fā)布，宜采取必要措施確保信用管理制度被相關(guān)人員知曉、準(zhǔn)確理解和貫徹實施，并在實踐過程中不斷完善。5.2.2成長型和發(fā)展型的個體工商戶宜根據(jù)發(fā)展方向和定位，提出包括提升品牌影響和社會信譽等在內(nèi)的信用管理目標(biāo)；并根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化調(diào)整，調(diào)整的因素包括但不限于：a)內(nèi)部條件：自身實力、資金流動性、產(chǎn)品特點、經(jīng)營狀況、發(fā)展目標(biāo)等；b)外部環(huán)境：市場地位、行業(yè)特點、經(jīng)濟周期、國家政策等。5.2.3發(fā)展型個體工商戶宜從信用風(fēng)險管理和自身信用能力提升兩方面，制定一段時間內(nèi)信用管理需要的相關(guān)制度并形成文件，主要包括：a)信用信息管理：信用管理崗位責(zé)任制度、基本信息及經(jīng)營信息的采集、披露和檔案管理等；b)合規(guī)類管理：失信行為責(zé)任追究、信用救濟/修復(fù)、社會責(zé)任履行、公共關(guān)系管理和持續(xù)改進制度等；c)風(fēng)險類管理：風(fēng)險預(yù)警、合同管理等。5.3能力5.3.1生存型個體工商戶應(yīng)知曉自身信用信息、失信行為對個體工商戶和個人的影響和信用救濟/修復(fù)的途徑。5.3.2成長型和發(fā)展型的個體工商戶可定期開展信用知識和能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)，包括但不限于：a)信用意識與策略的重要性；b)信用基礎(chǔ)知識、專業(yè)知識與相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)財務(wù)、金融、人力資源和法律等領(lǐng)域?qū)I(yè)知識與實踐經(jīng)驗；c)企業(yè)與個體工商戶經(jīng)營的相關(guān)信用管理制度，信用監(jiān)測預(yù)警與風(fēng)險防控要求；d)個人在信用管理方面的作用與職責(zé)，個人對個體工商戶信用的影響以及個人工作改進帶來的效益；e)違背信用監(jiān)管的后果和失信行為對個人的影響。5.3.3發(fā)展型個體工商戶宜定期對信用管理相關(guān)人員開展信用管理知識培訓(xùn)、信用政策講解、信用管理工作交流和誠信文化宣傳等活動，并做好考勤記錄和培訓(xùn)資料的保存。5.3.4可供個體工商戶使用的信用工具與服務(wù)主要包括：a)外部信用信息：政府、行業(yè)協(xié)會、媒體的公開信息和上下游客戶提供的信用信息；b)信用報告：信用/資信調(diào)查報告、信用評級報告、資信評估報告、公共信用信息報告等；c)信用管理咨詢輔導(dǎo)服務(wù)：社會信用公共服務(wù)機構(gòu)或第三方信用服務(wù)機構(gòu)等提供的咨詢輔導(dǎo)服務(wù)，包括個體工商戶信用管理狀況評價、指導(dǎo)建立信用管理體系和開展信用管理培訓(xùn)等服務(wù)；d)信用風(fēng)險防范轉(zhuǎn)移工具：信用擔(dān)保、信用保險、信用保理和債權(quán)融資等。5.4經(jīng)費宜提供相關(guān)經(jīng)費，保障信用管理工作正常開展。4T/ZSM0062—20246信用管理體系6.1概述個體工商戶信用管理體系包括信用基礎(chǔ)、規(guī)范經(jīng)營、遵紀(jì)守法、誠信守約、社會責(zé)任等，詳見圖1。圖1個體工商戶信用管理體系6.2信用基礎(chǔ)完善個體工商戶及其經(jīng)營者自身的基本信息，通過建立、開展和改進信用管理活動，完善各類許可準(zhǔn)入、知識產(chǎn)權(quán)等資質(zhì)認(rèn)證。6.3規(guī)范經(jīng)營合規(guī)經(jīng)營，識別、防范與處置經(jīng)營過程中自身的各類信用風(fēng)險，包括頻繁注銷、頻繁變更名稱與場所、拖欠公共事業(yè)費用、融資、信貸、稅收、社保等影響自身信用的行為，以及經(jīng)營者自然人存在嚴(yán)重失信行為或失信記錄等。一旦發(fā)生失信行為，應(yīng)及時糾正錯誤并消除不良影響，主動開展個人和個體工商戶信用修復(fù)活動。6.4遵紀(jì)守法依法披露自身信用相關(guān)信息，依法依規(guī)繳納稅費，并配合政府信用監(jiān)管部門開展信用信息采集和監(jiān)督管理工作，公平競爭，包括但不限于：司法審判信息、行政強制執(zhí)行、行政處罰、行政檢查、稅費繳納、安全生產(chǎn)監(jiān)管、經(jīng)營者刑事犯罪、停止經(jīng)營或經(jīng)營異常等。6.5誠信守約重視誠信管理，履行在政府有關(guān)部門做出的信用承諾，遵守與相關(guān)市場主體和消費者的合同或約定。6.6社會責(zé)任5T/ZSM0062—2024樹立誠信理念、加強誠信自律，遵守法律法規(guī)、社會公德、商業(yè)道德，積極承擔(dān)和履行社會責(zé)任，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，主要包括：勞資關(guān)系、消費聲譽、安全治理、節(jié)能環(huán)保、社會貢獻(xiàn)、公益慈善等。7管理運行7.1信用基礎(chǔ)信息在6.2基礎(chǔ)上，明確自身基本信息和經(jīng)營信息，是否存在重點監(jiān)管信息、經(jīng)營異常信息、金融信息和稅收社保繳納信息，及時填報“個體工商戶年報”等相關(guān)報表。7.2規(guī)范經(jīng)營7.2.1合規(guī)經(jīng)營依法登記注冊，依法申請登記注冊，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和辦理稅務(wù)登記，合規(guī)經(jīng)營，確保自身不在異常經(jīng)營名錄等黑名單中。7.2.2風(fēng)險預(yù)警7.2.2.1生存型個體工商戶應(yīng)識別以下信用風(fēng)險：所在行業(yè)與地區(qū)的監(jiān)管風(fēng)險、產(chǎn)品與服務(wù)風(fēng)險、供應(yīng)商和客戶信用風(fēng)險。7.2.2.2成長型和發(fā)展型的個體工商戶應(yīng)定期對以下信用風(fēng)險開展定期或動態(tài)監(jiān)測、識別和預(yù)警：宏觀政策風(fēng)險、監(jiān)管制度風(fēng)險、行業(yè)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量風(fēng)險、社會輿情風(fēng)險，以及供應(yīng)商、法人和自然人客戶、雇員等信用相關(guān)方風(fēng)險。注：相關(guān)監(jiān)測平臺包括：全國信用信息共享平臺、浙江省公共信用信公示系統(tǒng)（市場監(jiān)管部門）、金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（人民銀行7.2.3信用救濟/修復(fù)個體工商戶應(yīng)關(guān)注自身失信問題，及時通過各種途徑獲知失信信息，識別自身信用問題，制定信用救濟/修復(fù)計劃，開展信用救濟/修復(fù)行動，在規(guī)定時限完成申請辦理符合條件的信用救濟/修復(fù)，具體措施包括但不限于：a)識別信用問題：可自主或聯(lián)合外部信用服務(wù)機構(gòu)，開展全面評估，審視自身，找出導(dǎo)致信用受損的具體問題；b)強化溝通和危機管理：應(yīng)迅速響應(yīng)，積極與監(jiān)管部門、上下游客戶、合作伙伴等利益相關(guān)者保持溝通，及時傳遞正面信息，妥善解釋和澄清誤解，減少負(fù)面影響；c)及時履行債務(wù)：對于債務(wù)問題，應(yīng)與債權(quán)人協(xié)商，制定明確的還款計劃，并嚴(yán)格按照計劃執(zhí)d)通過法律途徑解決債務(wù)糾紛：當(dāng)債務(wù)糾紛無法通過協(xié)商解決，應(yīng)通過法律途徑來維護自己的權(quán)益；e)尋求政府或?qū)I(yè)機構(gòu)的信用修復(fù)服務(wù)：可向政府或第三方信用服務(wù)機構(gòu)尋求信用修復(fù)服務(wù)，通過咨詢和指導(dǎo)幫助個體工商戶制定修復(fù)計劃、協(xié)助個體工商戶與債權(quán)人或合作方進行協(xié)商；f)改善經(jīng)營狀況提升償債能力：應(yīng)積極改善經(jīng)營狀況，提高盈利能力，從而增強償債能力；g)重塑品牌形象：應(yīng)積極履行社會責(zé)任、提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)等方式，重塑品牌形象，重新贏得消費者和市場的信任；6T/ZSM0062—2024h)履行社會責(zé)任和承諾：應(yīng)積極履行社會責(zé)任，關(guān)注環(huán)保、公益等方面，展現(xiàn)其良好的社會形象，贏得公眾的信任和尊重。7.3遵紀(jì)守法7.3.1稅費繳納如實申報納稅，合理利用稅收優(yōu)惠，不偷稅漏稅和逃稅。7.3.2遵守法律不銷售假冒偽劣商品，接受涉及經(jīng)營的司法審判，預(yù)防經(jīng)營者刑事犯罪。如針對涉及食品的個體工商戶，應(yīng)遵守《食品安全法》等。7.3.3接受監(jiān)管自覺按照相關(guān)規(guī)定，接受行政檢查、安全生產(chǎn)和市場監(jiān)管，接受有關(guān)部門的評價、行政處罰、行政強制執(zhí)行等決定。7.3.4公平競爭公平競爭，不得進行虛假宣傳等不正當(dāng)競爭行為，明碼標(biāo)價，尊重和保護知識產(chǎn)權(quán)。7.4誠信守約7.4.1履行合同/協(xié)議7.4.1.1事前管理宜全面收集潛在合同意向方信息，參照7.1要求對合同履約風(fēng)險進行全面評估。7.4.1.2合同簽訂應(yīng)采用書面形式簽訂合同或協(xié)議，不宜采用口頭形式，合同或協(xié)議的主要條款應(yīng)齊全，體現(xiàn)信用政示例：合同主要條款包括標(biāo)的、數(shù)量和質(zhì)量、價款和報酬7.4.1.3履約過程7.4.1.3.1合同履行過程中，應(yīng)對合同履約情況進行跟蹤、監(jiān)督。合同的變更、轉(zhuǎn)讓、解除和終止，應(yīng)符合法律法規(guī)要求和合同約定。合同不能履行的，可參照GB/T33718相關(guān)規(guī)定采取風(fēng)險控制措施和進行責(zé)任追究。7.4.1.3.2應(yīng)妥善保存和管理好合同執(zhí)行過程中的重要原始資料和記錄，對合同履行中出現(xiàn)的各類糾紛及時妥善處理。7.4.1.3.3宜記錄合同履行情況，定期對合同執(zhí)行和完成情況進行統(tǒng)計和評估，并建立合同違約責(zé)任追究機制。示例：履約記錄包括計劃安排、生產(chǎn)（或服務(wù)）進度、發(fā)7.4.2誠信文化7T/ZSM0062—2024個體工商戶應(yīng)加強誠信文化建設(shè)和自身誠信管理，包括但不限于：a)生存型個體工商戶：1)誠信經(jīng)營：應(yīng)遵章守法、誠信經(jīng)營，尊重和保護知識產(chǎn)權(quán)，不違反商業(yè)道德；2)履行承諾：應(yīng)全面履行申請行政事項時作出的信用承諾，并接受行政主管部門的監(jiān)督管3)踐行契約：應(yīng)積極履行已簽訂的民/商事經(jīng)濟合同等；b)成長型和發(fā)展型的個體工商戶：1)誠信文化：主要經(jīng)營者應(yīng)將誠實守信納入個體工商戶核心價值觀，并策劃和開展誠信文化建設(shè)，以守法履約、誠實守信的理念指引生產(chǎn)經(jīng)營活動，遵守社會公德、商業(yè)倫理和行業(yè)規(guī)范；2)誠信經(jīng)營：應(yīng)遵章守法、誠信經(jīng)營，按時支付貨款；規(guī)范披露信息，保護合作伙伴權(quán)益；尊重和保護知識產(chǎn)權(quán)，公平競爭；不違反商業(yè)道德，反對商業(yè)賄賂；3)履行承諾：應(yīng)全面履行申請行政事項時作出的信用承諾，并接受行政主管部門的監(jiān)督管理；若違背信用承諾，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的失信懲戒和法律責(zé)任；4)踐行契約：應(yīng)積極履行已簽訂的民/商事經(jīng)濟合同，當(dāng)國家政策、經(jīng)濟周期、行業(yè)環(huán)境、自身治理結(jié)構(gòu)或經(jīng)營管理發(fā)生重大變化時，應(yīng)按照誠實守信的原則、在主體責(zé)任范圍內(nèi)盡最大的能力主動踐行契約等。7.5社會責(zé)任可積極履行對外公開信用承諾，接受政府信用監(jiān)管、遵守行業(yè)自律公約、響應(yīng)社會公眾投訴和舉報。履行社會責(zé)任的核心事項，包括但不限于：a)生存型個體工商戶：1)消費者/客戶權(quán)益:提供安全、可靠的產(chǎn)品和服務(wù)；積極處理消費糾紛；不泄露消費者個人隱私；2)安全管理：強化安全生產(chǎn)意識，提高安全管理能力；3)社會貢獻(xiàn)：依法納稅、創(chuàng)造社會財富；b)成長型個體工商戶：1)消費者/客戶權(quán)益：向消費者/客戶提供安全、可靠的產(chǎn)品和誠信服務(wù)，積極、妥善地處理消費者/客戶投訴，不泄露消費者/客戶的商業(yè)信息和個人隱私；2)雇員權(quán)益：書面簽訂勞動合同，保障平等就業(yè)、獲得勞動報酬和休息休假等雇員合法權(quán)益；建立培訓(xùn)和激勵機制，保持雇員收入合理增長；尊重和關(guān)愛雇員，確保職業(yè)健康；3)安全治理：建立完善的安全生產(chǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強安全生產(chǎn)培訓(xùn)，強化安全生產(chǎn)意識，提高安全管理能力；4)節(jié)能環(huán)保：節(jié)約能源和各類資源，規(guī)范排污，為社會創(chuàng)造良好環(huán)境；5)社會貢獻(xiàn)：依法納稅、創(chuàng)造社會財富；增加就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟；積極參與社會公益活動；c)發(fā)展型個體工商戶：1)消費者/客戶權(quán)益：向消費者/客戶提供安全、可靠的產(chǎn)品和誠信服務(wù)，積極、妥善地處理消費者/客戶投訴，不泄露消費者/客戶的商業(yè)信息和個人隱私；2)雇員權(quán)益：遵守法律規(guī)定、保障雇員合法權(quán)益；建立培訓(xùn)和激勵機制，保持雇員收入合理增長；尊重和關(guān)愛雇員，確保職業(yè)健康；定期開展雇員活動，建立和諧勞動關(guān)系；3)安全安全：建立完善的安全生產(chǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強安全生產(chǎn)培訓(xùn)，強化安全生產(chǎn)意識，提高安全管理能力；8T/ZSM0062—20244)節(jié)能環(huán)保：節(jié)約土地和其他資源，節(jié)能減排、防止環(huán)境污染，保持和恢復(fù)生態(tài)平衡，為社會創(chuàng)造良好環(huán)境；5)社會貢獻(xiàn)：依法納稅、創(chuàng)造社會財富；增加就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟；持續(xù)增加投入、推動技術(shù)和管理創(chuàng)新；6)公益慈善：積極參與社會公益活動、熱心慈善捐助。8信用應(yīng)用8.1可通過做出信用承諾、使用信用報告，組織或參與各類信用相關(guān)活動等方式提升個體工商戶信用形象，打造信用品牌。8.2可展示自身良好信用記錄狀況，獲得信用擔(dān)保、信用保險保理、供應(yīng)鏈金融等信用產(chǎn)品，開展信用融資、