廢氣惡臭治理設(shè)備公司風(fēng)險管理方案

廢氣惡臭治理設(shè)備公司

風(fēng)險管理方案

XXX有限責(zé)任公司

目錄

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析...................................................3

二、行業(yè)進入障礙...................................................3

三、必要性分析.....................................................7

四、公司簡介.......................................................7

五、危害性風(fēng)險及其損失............................................8

六、金融風(fēng)險......................................................10

七、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險...........................................12

八、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險...........................................15

九、日本企業(yè)財產(chǎn)的地震保險制度...................................17

十、日本家庭財產(chǎn)的地震保險制度...................................18

十一、國家洪水保險計劃的具體操作.................................22

十二、國家洪水保險計劃的設(shè)計.....................................24

十三、巨災(zāi)的定義及特點...........................................34

十四、巨災(zāi)風(fēng)險的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢...................................36

十五、項目投資分析................................................37

建設(shè)投資估算表....................................................38

建設(shè)期利息估算表..................................................39

流動資金估算表....................................................41

總投資及構(gòu)成一覽表................................................42

項目投資計劃與資金籌措一覽表......................................43

十六、經(jīng)濟效益....................................................44

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................45

綜合總成本費用估算表..............................................46

利潤及利潤分配表..................................................48

項目投資現(xiàn)金流量表................................................50

借款還本付息計劃表................................................52

一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

區(qū)域地區(qū)生產(chǎn)總值XX億元，同比增長XX%,經(jīng)濟總量升至區(qū)域第

六位。規(guī)模以上工業(yè)增加值XX億元，增長XX%。固定資產(chǎn)投資XX億元,

增長XX%。社會消費品零售總額XX億元，增長XX%。一般公共預(yù)算收

入XX億元，增長XX%。城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率XX%。

今年要優(yōu)先促發(fā)展穩(wěn)就業(yè)保民生，堅決打贏三大攻堅戰(zhàn)，高質(zhì)量全面

建成小康社會；城鎮(zhèn)新增就業(yè)XX萬人，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在XX%以

內(nèi)；居民消費價格漲幅XX%左右；固定資產(chǎn)投資增長XX%；進出口促穩(wěn)

提質(zhì)；居民人均可支配收入增長與經(jīng)濟增長基本同步；主要污染物排

放量繼續(xù)下降，努力完成“十三五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)。

二、行業(yè)進入障礙

1、技術(shù)壁壘

廢氣惡臭控制技術(shù)從最初的吸附法、吸收法逐步發(fā)展到當(dāng)下的蓄

熱燃燒法、催化燃燒法、生物降解法、等離子體法等，實現(xiàn)了從單一

的單元處理操作發(fā)展為多種技術(shù)耦合應(yīng)用，廢氣惡臭處理的技術(shù)含量

正不斷提升。由于不同的惡臭控制技術(shù)適用范圍不同，且惡臭去除效

果受排放源物質(zhì)種類、排放濃度大小等因素影響，這就要求企業(yè)要針

對性地采用惡臭控制方案以實現(xiàn)較好的除臭效果。與此同時，廢氣治

理專用設(shè)備依附于客戶公司的主體項目設(shè)施之上，公司需要針對主體

項目設(shè)施的特點來針對性地進行工藝路線選擇和設(shè)備選型。廢氣除臭

設(shè)備設(shè)計和實施的非標(biāo)準(zhǔn)化程度較高，相應(yīng)地，客戶對于供應(yīng)商的設(shè)

計能力和項目經(jīng)驗要求也越高。

行業(yè)新入企業(yè)缺乏針對不同來源廢氣排放特征的認(rèn)識，在技術(shù)選

擇上存在較大的盲目性，將致使廢氣治理項目效果不佳，反復(fù)治理現(xiàn)

象頻發(fā)。此外，行業(yè)新入企業(yè)短期內(nèi)無法對技術(shù)進行消化吸收再創(chuàng)新,

無法再對設(shè)備進行自主改造以滿足不同客戶公司的個性化需求，這導(dǎo)

致項目的完成效果難以達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)與客戶要求。因此，只有掌握核

心專業(yè)技術(shù)，公司才能順利進入廢氣惡臭治理行業(yè)并占領(lǐng)一席之地。

隨著客戶對廢氣惡臭治理設(shè)備的有效性、穩(wěn)定性和安全性要求越

來越高，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)需要保持軟硬件技術(shù)研發(fā)的先進性，以穩(wěn)定在

行業(yè)內(nèi)的市場地位。這就需要企業(yè)通過技術(shù)積累、創(chuàng)新，不斷提升產(chǎn)

品性能，以獲取競爭優(yōu)勢和利潤空間，而新進入者在短時間內(nèi)難以實

現(xiàn)。因此，技術(shù)將成為擬進入廢氣治理行業(yè)的壁壘之一。

2、資質(zhì)壁壘

根據(jù)國家規(guī)定，企業(yè)開展設(shè)計、運營、技術(shù)等服務(wù)都需要具備相

關(guān)資質(zhì)，從事污水處理和危險廢物處理產(chǎn)業(yè)還須有相關(guān)經(jīng)營許可資質(zhì),

并嚴(yán)格按照許可的經(jīng)營方式、危廢類別、規(guī)模和有效期限進行生產(chǎn)經(jīng)

營。環(huán)保設(shè)施項目一般采用工程總承包模式，總承包模式下要求總承

包方具有環(huán)境工程設(shè)計資質(zhì)、環(huán)保工程專業(yè)承包資質(zhì)、機電設(shè)備安裝

資質(zhì)以及環(huán)境污染治理設(shè)施運營資質(zhì)。此外，環(huán)保行業(yè)還設(shè)有質(zhì)量管

理體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證等專業(yè)資質(zhì)以外的增項證書。工程設(shè)

計、承包資質(zhì)不同的業(yè)務(wù)范圍和不同的級別決定了公司承攬工程的具

體能力。針對機電設(shè)備安裝與環(huán)保設(shè)施運營，國家環(huán)境保護部門制定

了《環(huán)境污染治理設(shè)施運營資質(zhì)分級分類標(biāo)準(zhǔn)》，對環(huán)保設(shè)備的運營

資質(zhì)及分級標(biāo)準(zhǔn)進行了具體規(guī)定。此外，行業(yè)新入企業(yè)申請上述專業(yè)

資質(zhì)從審批到投產(chǎn)運營一般需要較長時間。因此，資質(zhì)許可已成為進

入該業(yè)務(wù)領(lǐng)域的壁壘之一。

3、質(zhì)量壁壘

廢氣惡臭治理設(shè)備所涉及的行業(yè)生產(chǎn)投入與產(chǎn)出規(guī)模均處于較高

水平，設(shè)備運行對生產(chǎn)工藝的穩(wěn)定性要求較高，且廢氣惡臭治理需要

與生產(chǎn)工藝同步進行收集、治理和排放。廢氣惡臭治理設(shè)備是客戶公

司生產(chǎn)流程的重要組成部分，其使用質(zhì)量與除臭效果直接關(guān)系到客戶

公司的生產(chǎn)設(shè)備整體利用率、產(chǎn)品不良率，乃至大氣的生態(tài)環(huán)境。如

若廢氣治理系統(tǒng)及設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題，將可能對企業(yè)經(jīng)營、社會環(huán)境

等方面造成不利影響。此外，由于廢氣惡臭治理設(shè)備服務(wù)周期較長，

客戶公司往往對治理設(shè)備的產(chǎn)品設(shè)計、產(chǎn)品質(zhì)量、運行穩(wěn)定性、安裝

調(diào)試乃至售后服務(wù)等方面均設(shè)有較高的要求。在項目招投標(biāo)過程中，

客戶公司會對環(huán)保設(shè)備企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、效果以及品牌形象進行全方

位地考量，過往項目的除臭效果、品牌聲譽均優(yōu)的企業(yè)，更有可能獲

取新訂單。而行業(yè)新人企業(yè)知名度較低，產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)水平無

法保證，從而導(dǎo)致其市場競爭力較弱，難以獲取發(fā)展機會。因此，質(zhì)

量要求是擬進入廢氣治理行業(yè)的壁壘之一。

4、資金壁壘

廢氣惡臭治理系統(tǒng)解決方案涵蓋了方案設(shè)計、加工制造、系統(tǒng)集

成、設(shè)備安裝及運營維護等，承接項目需要占用一定的營運資金，同

時還需要投入大量的資金進行產(chǎn)品研發(fā)、信息化建設(shè)和高端技術(shù)人才

招募。此外，廢氣惡臭治理設(shè)備公司在招投標(biāo)階段需要支付投標(biāo)保證

金，締約承包合同后需要墊付一部分資金采購原材料并組織生產(chǎn)，項

目實施過程中需要支付履約保證金及質(zhì)量維修保證金，故本行業(yè)在一

定程度上屬于資金密集型行業(yè)。廢氣惡臭治理項目通常投資規(guī)模較大

且建設(shè)周期長，導(dǎo)致企業(yè)投資資金的回收期較長，行業(yè)內(nèi)公司通常需

要一定的墊資來實現(xiàn)項目的正常運轉(zhuǎn)。環(huán)保設(shè)備銷售屬于高利桿行業(yè),

項目前期資金投入規(guī)模大，項目實施過程中的資金需求高，對于公司

的融資能力與資金周轉(zhuǎn)效率要求也相對較高。因此，充足的資金來源

與穩(wěn)定的現(xiàn)金流成為進入該行業(yè)的壁壘之一。

三、必要性分析

1、提升公司核心競爭力

項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補充

流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費用

水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流

動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支

持，提高公司核心競爭力。

四、公司簡介

（一）公司基本信息

1、公司名稱：XXX有限責(zé)任公司

2、法定代表人：任xx

3、注冊資本：940萬元

4、統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX

5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局

6、成立日期：2013-6-11

7、營業(yè)期限:2013-6T1至無固定期限

8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx

（二）公司簡介

公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務(wù)實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和

“追求卓越，回報社會”的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)

量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。

公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立

了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組織制度、工作制

度，進一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進

一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、

業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，

持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準(zhǔn)實施培訓(xùn)I,努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)

展的良性互動。

五、危害性風(fēng)險及其損失

1、危害性風(fēng)險

危害性風(fēng)險指的是對安全和健康有危害的風(fēng)險，它們都是純粹風(fēng)

險。對于企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的“風(fēng)險管理”指的就是對這類風(fēng)險進行

管理。

影響企業(yè)的主要危害性風(fēng)險包括：

(1)財產(chǎn)損毀風(fēng)險

由于物理損壞、被盜或政府征收(被外國政府沒收財產(chǎn))而引起

的公司資產(chǎn)價值減少的風(fēng)險。

(2)法律責(zé)任風(fēng)險

由于給客戶、供應(yīng)商、股東以及其他團體帶來人身傷害或者財產(chǎn)

損失，從而必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任的風(fēng)險。

(3)員工傷害風(fēng)險

員工受到了工傷范圍內(nèi)所指的人身傷害，按照員工賠償法必須進

行賠償，以及承擔(dān)其他法律責(zé)任的風(fēng)險。

(4)員工福利風(fēng)險

一般公司都會制匯員工福利計劃，當(dāng)員工死亡、生病或傷殘時同

意給予一定的費用支付，而這些費用的支付是不確定的，我們徐之為

員工福利風(fēng)險。

2、危害性風(fēng)險的損失

危害性風(fēng)險的損失可以分為直接損失和間接損失。

任何一次危害性風(fēng)險所致風(fēng)險事故造成的損失形態(tài)均離不開這些

類型。如一個制造類企業(yè)遭受火災(zāi)，被燒毀的廠房和機器設(shè)備為直接

損失，如果有員工受到傷害，或者燒毀了寄托人存放在此的財物，所

發(fā)生的費用也都是直接損失。

如果機器設(shè)備被燒毀，則會使得這些設(shè)備未受損失時可以產(chǎn)生的

正常利潤減少甚至完全喪失；企業(yè)的生產(chǎn)中斷很可能永久失去一些客

戶，或者企業(yè)按合同必須在一定時期內(nèi)交付產(chǎn)品，那么企業(yè)就可能需

要以很高的成本租賃替代設(shè)備來繼續(xù)維持生產(chǎn)；當(dāng)直接損失很大時，

企業(yè)的實力下降，這可能會使得其獲取貸款或發(fā)行新股的成本增加，

當(dāng)融資成本很高時，企業(yè)還可能會放棄一些盈利很好的投資項目；如

果損失巨大，企業(yè)還有可能要進入破產(chǎn)程序，進行費用昂貴的破產(chǎn)清

算，以上這些都屬于純粹風(fēng)險的間接損失。

六、金融風(fēng)險

大部分金融風(fēng)險源自市場中商品價格、利率或匯率波動，如果是

涉及股票和金融衍生品業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，還會受到這些交易的影響。

由這些因素造成的風(fēng)險也常稱為價格風(fēng)險，它是企業(yè)普遍面臨的一種

風(fēng)險。例如，一個石油生產(chǎn)商面臨石油價格降低的風(fēng)險，同時又面臨

勞動力價格上升的風(fēng)險；他在籌融資的過程中，將面臨利率波動的風(fēng)

險，利率上漲會影響授信的條件；如果其產(chǎn)品出口到國外，則匯率波

動也會對他產(chǎn)生影響。由此可見，這三種價格風(fēng)險對企業(yè)的影響是廣

泛的，企業(yè)在進行經(jīng)營管理和策略管理的過程中，不可避免地都會涉

及對現(xiàn)有以及未來的產(chǎn)品和服務(wù)在銷售和生產(chǎn)過程中的價格風(fēng)險進行

分析與管理。

信用風(fēng)險是企業(yè)所面臨的另一類風(fēng)險，它是指企業(yè)客戶和當(dāng)事人

不能履行承諾的支付時所面臨的一種風(fēng)險。信用風(fēng)險具有純粹風(fēng)險的

性質(zhì)，因為信用風(fēng)險事故一旦發(fā)生，帶給企業(yè)的只能是損失，不存在

收益的可能性。絕大多數(shù)企業(yè)在應(yīng)收賬目上都面臨一定程度的信用風(fēng)

險，尤其是對于商業(yè)銀行這樣的金融機構(gòu)，由于它們有相當(dāng)數(shù)量的貸

款業(yè)務(wù)，這些貸款面臨的主要風(fēng)險就是借款人拖欠不還的信用風(fēng)險。

流動性風(fēng)險源于流動性的不確定變化。這里的流動性有兩層含義,

一種指的是某項金融產(chǎn)品以合理的價格在市場上流通、交易以及變現(xiàn)

等的能力，另一種含義是指一個人或一個機構(gòu)的金融產(chǎn)品運轉(zhuǎn)流暢、

銜接完善的程度。也就是說，前者的流動性是針對某項產(chǎn)品而言的，

后者的流動性是針對某個機構(gòu)而言的，如第一章所提及的“百富勤”

的案例中，“百富勤”就因自身流動性不足而陷于不利境地。

經(jīng)營風(fēng)險是指在經(jīng)營管理過程中，因某些金融因素的不確定性，

導(dǎo)致經(jīng)營管理出現(xiàn)失誤而使經(jīng)濟主體遭受損失的不確定性。

因外國政府的行為而導(dǎo)致經(jīng)濟主體發(fā)生損失的不確定性即國家風(fēng)

險。例如，一家銀行對某外國政府或由外國政府擔(dān)保的經(jīng)濟實體發(fā)放

跨國界貸款，如果該外國政府發(fā)生政權(quán)更迭，新的政府拒付前政府所

欠的外債，則這家銀行就將收不回貸款。又如，一家銀行對某外國公

司發(fā)放跨國界貸款，但由于該外國政府實行嚴(yán)格的外匯管制，導(dǎo)致外

匯無法匯出，也將使這家銀行遭受損失。

七、純粹風(fēng)險與投機風(fēng)險

按照風(fēng)險所導(dǎo)致的后果不同，可以將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險與投機風(fēng)

險。

1.純粹風(fēng)險

純粹風(fēng)險是指只有損失機會而無獲利機會的風(fēng)險。純粹風(fēng)險導(dǎo)致

的后果只有兩種：或者損失，或者無損失，沒有獲利的可能性?；馂?zāi)、

疾病、死亡等都是純粹風(fēng)險。又如，一個人買了一輛汽車，他立即就

會面臨一些風(fēng)險，如汽車碰撞、丟失等。對這個車主來說，結(jié)果只可

能有兩種：或者發(fā)生損失，或者沒有損失，因此，他面臨的這些風(fēng)險

都屬于純粹風(fēng)險。

2.投機風(fēng)險

投機風(fēng)險是指那些既存在損失可能性，也存在獲利可能性的風(fēng)險,

它所導(dǎo)致的結(jié)果有三種可能：損失、無損失也無獲利、獲利。股票是

說明投機風(fēng)險的一個很好的例子。人們購買股票以后，必然面臨三種

可能的結(jié)果：股票的價格下跌，持股人遭受損失2；股票價格不變，持

股人無損失但也不獲利；股票價格上漲，持股人獲利。又如生產(chǎn)商所

面臨的其生產(chǎn)所用原材料的價格風(fēng)險，當(dāng)原材料市場價格上漲時，生

產(chǎn)商的生產(chǎn)成本增大，這是一種損失；而當(dāng)原材料市場價格下跌時，

生產(chǎn)商的生產(chǎn)成本減小，則其盈利就會增大；而當(dāng)原材料市場價格不

變時，生產(chǎn)商無損失也無獲利。

3.二者在風(fēng)險管理方面的比較

對純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險做出區(qū)分是非常重要的，因為二者在很多

方面都有所不同，這就使得適用的風(fēng)險管理措施也有所區(qū)別。

首先，如果要控制風(fēng)險②，則很多純粹風(fēng)險可以通過采取一定的

措施來影響產(chǎn)生這些風(fēng)險的原因，從而達(dá)到降低風(fēng)險的目的。例如，

一個工廠面臨火災(zāi)風(fēng)險，它可以采取安裝煙火報警器、自動噴淋系統(tǒng)、

防火卷簾等設(shè)備以及加強職工防火滅火培訓(xùn)等措施降低火災(zāi)發(fā)生的可

能性及損失幅度。而大多數(shù)投機風(fēng)險則不具備這樣的性質(zhì)。例如一個

公司面臨匯率風(fēng)險，對于造成匯率波動的經(jīng)濟因素，一個公司是根本

無法控制的。面對這類投機風(fēng)險，風(fēng)險承受體（即承擔(dān)風(fēng)險的組織或

個人）可以從提高自身的風(fēng)險承受能力或回避風(fēng)險等角度來降低風(fēng)險。

其次，如果要想在損失發(fā)生后獲得補償八①，則大多數(shù)純粹風(fēng)險都

可以選擇保險來管理。2這些可以通過保險來轉(zhuǎn)移的風(fēng)險稱為可保風(fēng)險,

它們的損失概率和損失幅度能夠比較容易地用大數(shù)定律估算出，大數(shù)

定律是保險公司預(yù)估損失以及厘定費率時的一個重要的理論基礎(chǔ)。另

外，某個被保險人發(fā)生損失時，其他的被保險人不會同時都遭受這種

損失，這樣就可以通過商業(yè)保險公司的保險來進行損失的分?jǐn)?。而絕

大多數(shù)投機風(fēng)險事故的發(fā)生變化無常，很難應(yīng)用大數(shù)定律預(yù)測未來損

失②，當(dāng)某個市場因素，如利率發(fā)生變動時，可能有一大批企業(yè)會受

到負(fù)面影響，這些都不符合傳統(tǒng)保險運作原理的要求，不是傳統(tǒng)保險

業(yè)務(wù)經(jīng)營的對象，這就必須要尋找其他的應(yīng)付措施。如價格風(fēng)險就通

常使用金融衍生合約②來管理，由于價格風(fēng)險在給一些風(fēng)險承殂者帶

來損失的同時，可能使另一些風(fēng)險承擔(dān)者獲益，因此和保險的?員失分

攤不同，金融衍生合約的原理是將可能遭受損失一方的損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移

給可能獲取收益的一方。

最后，從損失的角度來說，純粹風(fēng)險所造成的損失與投機風(fēng)險不

同，它是社會財富和人身的凈損失。如2008年中國漢川大地震造成超

過8451億元的直接經(jīng)濟損失，又如2011年日本11”震災(zāi)的直接

經(jīng)濟損失高達(dá)16.9萬億日元，是1995年阪神大地震的損失的L8倍。

除了這些直接損失以外，純粹風(fēng)險還會造戌大量的間接損失，如稅收

減少、社會福利費減少、價格波動、人們實際生活水平降低等。

而投機風(fēng)險發(fā)生后，一部分人遭受了損失，另一部分人卻可能從

中獲利。實際上風(fēng)險事故并沒有改變社會財富的總量，沒有產(chǎn)生凈損

失，只是將社會財富在一定范圍和程度上進行了重新分配。因此，從

整個社會的角度來說，對一些純粹風(fēng)險采夙損失控制的做法比進行風(fēng)

險融資要積極。例如水災(zāi)風(fēng)險，即便是有了成熟的水災(zāi)保險，如果只

是保險，沒有一系列相應(yīng)的損失控制的做法，對于風(fēng)險承擔(dān)者個體來

說水災(zāi)風(fēng)險可能就降低了，但整個地區(qū)甚至國家的水災(zāi)風(fēng)險并沒有降

低。這里值得一提的是，美國的“國家洪水保險計劃”之所以比較成

功，就是因為它將保險和損失控制有機地結(jié)合在一起，達(dá)到了降低全

社會水災(zāi)總損失的目的。

八、基本風(fēng)險與特定風(fēng)險

按照風(fēng)險的起源以及影響范圍不同，風(fēng)險可以分為基本風(fēng)險與特

定風(fēng)險。

1.基本風(fēng)險

基本風(fēng)險是由非個人的，或至少是個人往往不能阻止的因素所引

起的、損失通常波及很大范圍的風(fēng)險。這種風(fēng)險事故一旦發(fā)生，任何

特定的社會個體都很難在較短的時間內(nèi)阻止其蔓延。例如與社會、政

治有關(guān)的戰(zhàn)爭、失業(yè)、罷工等，以及地震、洪水等自然災(zāi)害都屬于基

本風(fēng)險?；撅L(fēng)險不僅僅影響一個群體或一個團體，而且影響到很大

的一組人群，甚至整個人類社會。

由于基本風(fēng)險主要不在個人的控制之下，又由于在大多數(shù)情況下

它們并不是由某個特定個人的過錯所造成的，個人也無法有效分散這

些風(fēng)險，因此，應(yīng)當(dāng)由社會而不是個人來應(yīng)付它們，這就產(chǎn)生了社會

保險。例如在美國，洪水風(fēng)險就是由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局制定出一系

列措施進行風(fēng)險管理。此外，社會保險所覆蓋的風(fēng)險也包括那些私營

保險市場不能提供充分保障的風(fēng)險，它被視作是對市場失靈的一種補

救，同時也表現(xiàn)出社會對于促進公平以及保護弱勢人群利益的愿望。

例如，失業(yè)風(fēng)險一般就不由商業(yè)保險公司進行保險，而是由社會保險

計劃負(fù)責(zé)，又如傷殘、健康、退休等保障也是由社會保險來負(fù)擔(dān)。

2.特定風(fēng)險

特定風(fēng)險是指由特定的社會個體所引起的，通常是由某些個人或

者某些家庭來承擔(dān)損失的風(fēng)險。例如，由于火災(zāi)、爆炸、盜竊等所引

起的財產(chǎn)損失的風(fēng)險，對他人財產(chǎn)損失和身體傷害所負(fù)法律責(zé)任的風(fēng)

險等，都屬于特定風(fēng)險。

特定風(fēng)險通常被認(rèn)為是由個人引起的，在個人的責(zé)任范圍內(nèi)，因

此，它們的管理也主要由個人來完成，如通過保險、損失防范和其他

工具來應(yīng)付這一類風(fēng)險。

基本風(fēng)險和特定風(fēng)險的界定也不是一成不變的，它隨著時代和觀

念的不同而不同。如失業(yè)在過去被認(rèn)為是特定風(fēng)險，是由于個人懶惰

或無能的緣故造成的，而現(xiàn)在則認(rèn)為失業(yè)主要是整個經(jīng)濟結(jié)構(gòu)方面的

問題造成的，屬于基本風(fēng)險。

九、日本企業(yè)財產(chǎn)的地震保險制度

1.日本企業(yè)財產(chǎn)地震保險的承保與投保

日本企業(yè)財產(chǎn)的地震保險是商業(yè)性保險，它作為企業(yè)財產(chǎn)保險

（火險）的附加險而由民營保險公司單獨承保，政府并不參與，發(fā)生

損失后政府也不承擔(dān)賠償責(zé)任，這一點和家庭財產(chǎn)不同。在投保時，

企業(yè)可以投?；馂?zāi)保險并特約投保地震保險。

承保企業(yè)財產(chǎn)地震風(fēng)險的保險公司的設(shè)立和經(jīng)營范圍必須經(jīng)政府

批準(zhǔn)，并取得這項業(yè)務(wù)的經(jīng)營權(quán)。

由于民營保險公司承受能力的限制，企業(yè)財產(chǎn)的地震保險也采取

了限額承保方式，也就是說，已經(jīng)投保了地震附加險的企業(yè)財產(chǎn)即使

發(fā)生了全損，作為被保險人的企業(yè)從保險公司那里獲得的保險賠償也

只能相當(dāng)于實際損失的一部分。同樣的道理，這種做法既可以緩解民

營保險公司承保能力的限制，使遭受地震損失的企業(yè)獲得一定的經(jīng)濟

補償，又可以避免對民營保險公司造成過大的賠償風(fēng)險。

對于具體的業(yè)務(wù)，保險公司自行決定是否承保，也可以自行安排

再保險。企業(yè)財產(chǎn)的再保險大多采取由比例再保險和超額再保險相互

組合的承保方式。由于在比例再保險條件下，再保險費率受原保險費

率制約，再保險合同雙方當(dāng)事人選擇余地很小，因此，再保險公司更

傾向于采用超額賠款再保險的方式承保。

日本企業(yè)財產(chǎn)地震保險的責(zé)任與家庭財產(chǎn)地震保險的范圍基本相

同：包括地震所造成的保險財產(chǎn)的直接損壞和埋沒，以及火災(zāi)（包括

連鎖性火災(zāi)）和沖毀所造成的損失。

2.日本企業(yè)財產(chǎn)地震保險的賽率

企業(yè)財產(chǎn)地震保險的費率由保險公司自行設(shè)定，保險公司可以參

考其他公司的設(shè)定模式和地震保險風(fēng)險再保險的費率水平，也可以按

照自己的模式進行厘定。

決定企業(yè)財產(chǎn)地震保險的費率差異的因素主要包括財產(chǎn)所在地區(qū)、

結(jié)構(gòu)、建筑時期和地基的不同等。例如，日本在1972年和1981年兩

次修改建筑物標(biāo)準(zhǔn)法，此后所建的建筑物抗震性能大大提高，這就可

以用建筑時期來反映，在這個時期之后所建的建筑物費率就會降低。

十、日本家庭財產(chǎn)的地震保險制度

1.家庭財產(chǎn)地震保險的程序

日本的法律規(guī)定，對于家庭財產(chǎn)，由政府和民營保險公司共同承

擔(dān)保險責(zé)任。具體操作上，家庭財產(chǎn)的地震保險業(yè)務(wù)先由民營保險公

司承保，然后全部分給由日本各保險公司參股成立的地震再保險公司；

地震再保險公司自留一部分風(fēng)險，其余按各保險公司的市場份額再回

分給各保險公司；超出限額的部分由國家承擔(dān)最終賠付責(zé)任。

在承保方式上，日本采取了超額賠款再保險的方式，具體做法是:

750億日元以下的損失由民營保險公司全部承擔(dān)，750億日元至8186

億日元的損失由民營保險公司和政府各承擔(dān)50%,8186億日元至41000

億日元的部分由政府承擔(dān)95%,民間承擔(dān)5%。這里，41000億日元的劃

分是根據(jù)1995年阪神大地震如果發(fā)生，在1999年將造成的損失。

由此看出，日本地震保險制度的宗旨是：較小的損失由民營保險

公司承擔(dān)，大的巨災(zāi)損失由民營保險公司和政府共同承擔(dān)，而特大的

巨災(zāi)損失主要由政府承擔(dān)。

2.家庭財產(chǎn)地震保險的承保限額

日本的家庭財產(chǎn)地震保險是作為家庭財產(chǎn)保險的附加險由民營保

險公司和政府共同承保的。由于政府財政和保險公司的承受能力的限

制，家庭財產(chǎn)的地震保險采取限額承保的方式，保險金額限定為財產(chǎn)

保險（火險）的保險金額的30%—50%。也就是說，家庭財產(chǎn)即使投保

了地震附加險，如果發(fā)生全損，也只能從民營保險公司和政府那里獲

得一部分損失補償。

這樣的保險制度在某種程度上來說是一種折中的辦法，一方面，

這種安排有效地發(fā)揮了民營保險機構(gòu)和政府兩方面的作用，克服了民

營保險公司對嚴(yán)重地震損失承受能力的限制，對地震風(fēng)險提供一定的

保險保障，使遭受地震損失的居民獲得必要的援助；另一方面，承保

限額的設(shè)定又可以將保險公司和政府的責(zé)任控制在一定限度內(nèi)，避免

它們承擔(dān)過大的賠償風(fēng)險。

3.家庭財產(chǎn)地震保險的責(zé)任范圍與賠償

日本家庭財產(chǎn)地震保險的責(zé)任范圍包括：地震所造成的保險財產(chǎn)

的直接損壞、埋沒損失、火災(zāi)（包括連鎖性火災(zāi)）和沖毀所造成的損

失。其中，埋沒損失是指地震發(fā)生時由于建筑物倒塌等原因所造成的

保險財產(chǎn)被埋沒而造成的損失；火災(zāi)損失是指由地震引起的火災(zāi)（包

括連鎖性火災(zāi)）造成的損失；沖毀損失是指由地震引起的堤壩破裂、

決口等使保險財產(chǎn)被沖毀而造成的損失。

為了保護居民家庭的利益，使其在地震發(fā)生后能夠通過保險渠道

獲得經(jīng)濟補償，日本的地震保險制度還規(guī)定，如果承保家庭財產(chǎn)地震

保險的保險公司破產(chǎn)，其承保的業(yè)務(wù)由其他各保險公司分擔(dān)。

在賠償金額上，苣先依損壞程度分為局部損失、半損和全損三大

類，根據(jù)類別確定具體數(shù)額。

4.家庭財產(chǎn)地震俁險的保險費率

日本家庭財產(chǎn)地震保險的費率由損害保險費率算定會2負(fù)責(zé)厘定。

對地震風(fēng)險影響最大的兩個風(fēng)險因素，一是區(qū)域，二是建筑物類型，

日本家庭財產(chǎn)地震保險的費率就按地區(qū)和建筑物結(jié)構(gòu)不同而分別計算。

費率由純費率和附加費率兩部分構(gòu)成。首先，根據(jù)過去502年間

發(fā)生的372次有損地震的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，聽取地震學(xué)、地震工學(xué)專家的意

見，估算出預(yù)期損失額，再以該損失額除以年數(shù)計算出平均損失額，

最后以年平均損失額除以現(xiàn)有保險金額得出平均純費率。

由于日本的法律規(guī)定了家庭財產(chǎn)地震保險具有非商業(yè)性，因此在

附加費率中不包括保險公司的預(yù)期利潤率。

家庭財產(chǎn)地震保險的再保險費率，由政府與專業(yè)再保險公司共同

商定。5.地震風(fēng)險準(zhǔn)備金的提存

由于政府承擔(dān)的家庭財產(chǎn)地震保險業(yè)務(wù)的規(guī)模涉及在地震發(fā)生后

政府的賠償責(zé)任，尤其是大的地震所引起的政府的賠償責(zé)任很可能會

大大超過其提存的地震風(fēng)險準(zhǔn)備金的規(guī)模，一旦出現(xiàn)這種情況，就需

要動用大量的財政資金。因此，政府承擔(dān)的家庭財產(chǎn)地震保險業(yè)務(wù)的

規(guī)模每年都要提交國會審議。

政府要設(shè)立專項再保險會計管理，與一般財政分開。對于其所收

取的再保險費，支付保險賠償后的剩余部分要全部結(jié)存，作為政府的

地震風(fēng)險準(zhǔn)備金。民間保險公司在保險費收入中扣除所支付的保險金

和經(jīng)營費用后，如有剩余，也要作為地震風(fēng)險準(zhǔn)備金全部提存。

為了保證地震風(fēng)險準(zhǔn)備金的安全和具有很好的流動性，使地震發(fā)

生后能夠?qū)κ軗p居民家庭及時提供補償，地震風(fēng)險準(zhǔn)備金只能以投資

債券的形式加以運用。

十一、國家洪水保險計劃的具體操作

1.銷售

國家洪水保險計劃從制訂之初到1978年，都是由民間保險公司通

過美國洪水保險協(xié)會進行銷售。1978年到1983年11月，僅由其通過

契約者和保險代理人進行洪水保險銷售和開展業(yè)務(wù)。1981年，聯(lián)邦保

險局再次努力將民間保險公司納入到NFIP之中。在此基礎(chǔ)上，聯(lián)邦保

險局建立了保險代理人通過私人財產(chǎn)保險公司銷售洪水保險的體制。

2.購買

根據(jù)銷售辦法，如果社區(qū)參加了國家洪水保險計劃，就可以選擇

兩種方法購買洪水保險：第一種方法是在其所在州持準(zhǔn)購證到信譽較

好的財產(chǎn)保險經(jīng)銷處和經(jīng)紀(jì)人處購買；第二種方法是從參加WYO的保

險公司的經(jīng)銷處購買。這兩種方法都是基于同等條件的。

3,保單生效期

通常在保險單購買后，要有30天的等待期，保單才開始生效。但

有兩種情況例外：

(1)如果購買的洪水保險與貸款的業(yè)務(wù)相聯(lián)系，就沒有等待期。

在保險申請和保險費支付后，貸款期內(nèi)保險就生效。

(2)如果開始購買洪水保險時，正值洪水風(fēng)險等級圖改版的13

個月內(nèi)，那么只有一天的等待期。

除了上述兩種情況外，聯(lián)邦洪水保險局還發(fā)布了一個政策，規(guī)定

在下述情況下將不執(zhí)行30天的等待期：

(1)已經(jīng)有了洪水保險單，但因為要進行貸款或是增加或繼續(xù)原

來的貸款而需要增加保額，增加的保額只要在遞交保險申請和保險費

支付兌現(xiàn)后，就在貸款期內(nèi)保持有效。

(2)由于地圖改版的原因而要求增加保額，該增加保額只要在遞

交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后的第一天的中午12點就生效。

(3)由于貸款者決定某一個未做洪水保險的貸款需要強制洪水保

險，該保險單在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后即刻生效。

(4)為原有的保單續(xù)保，在重定票據(jù)收到后即行生效。

4.索賠

任何洪水損失發(fā)生后，保險單持有人必須立刻向保險公司或機構(gòu)

報告。保險公司會立即指派調(diào)停者受理此事?？蛻繇氃趽p失發(fā)生后60

天內(nèi)提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險公司，索賠須遵從

該公司的程序，但遞交損失證明60天的期限是相同的。

損失證明是客戶對所要索賠的損失的評估價值，通常可從調(diào)停者

那里取得印刷好的表格。

如果在保單接收前房屋及其內(nèi)的財產(chǎn)實際上已經(jīng)遭受損失，則該

損失稱為“進行中的損失”。國家洪水保險計劃的任何保單都不為該

損失提供保障。

洪水保險客戶不會得到超過保單總保額的賠償金。所以業(yè)主在購

買保險單時要慎重考慮，并與保險公司或經(jīng)紀(jì)人商量所需購買的總保

額。

十二、國家洪水保險計劃的設(shè)計

美國是世界上最早提出并實踐將洪水保險作為國家推動洪泛區(qū)管

理的重要手段，以抑制水災(zāi)損失急劇上升趨勢的國家，也是率先以立

法形式將洪水保險列為水災(zāi)風(fēng)險管理系統(tǒng)中的重要一環(huán)，制訂并堅持

實施全國性洪水保險計劃的國家。美國洪水保險體制的發(fā)展，走過了

一條艱難甚至是非常曲折的道路，最終形戌了由聯(lián)邦緊急事務(wù)管理局

管理的國家洪水保險計劃與私營保險公司相互補充的發(fā)展模式。它的

最大特點是政府制定土地使用規(guī)定和建筑標(biāo)準(zhǔn)，在降低洪泛區(qū)建筑物

風(fēng)險的同時提供保險。這種將安全和賠償有機結(jié)合起來的做法，成為

車效降低全社會洪水風(fēng)險損失的典范。

L運作模式

國家洪水保險計劃由聯(lián)邦政府管理和運作，是一種政府行為，私

營保險公司的參與僅僅是為政府具體操作。1981年，F(xiàn)IA開始謀求重

新發(fā)揮私營保險公司在NFIP中的作用。經(jīng)過與幾家大的保險公司和保

險業(yè)協(xié)會代表的艱苦談判，提出了一個“以你自己的名義”的計劃。

私營保險公司僅以自己的名義為NFIP出售洪水保險，并在洪災(zāi)發(fā)生時

及時辦理有關(guān)賠償手續(xù)和墊付賠償資金，但售出的保單將全部轉(zhuǎn)給FIA,

保費收入上繳國家洪水保險基金，賠付也由國家洪水保險基金支付，

公司并不承擔(dān)賠付的風(fēng)險。

洪水保險公司的收入主要是由FEMA根據(jù)售出保單的情況返還一定

比例的費用，F(xiàn)EMA對保險公司約返還保險保費的32.5%,保險公司從

FEMA返還的費用中再返還10%—20%給下面的洪水保險咨詢公司，這些

費用都是從FEMA管理的洪水保險基金中支出的。

1983年8月，F(xiàn)IA向私營保險公司發(fā)出參加WY0計劃的邀請，至

1986年10月，已有200多家私營保險公司與F1A簽約向社會提供洪水

保險服務(wù)。大約有88%的有效洪水保單屬于WY0保單，其余12%的洪水

保單由那些與WY0計劃無關(guān)的直接來自聯(lián)邦政府的代理人出單。

新的管理模式既體現(xiàn)了FIA在國家洪水保險計劃中的主導(dǎo)地位，

保證了洪水保險計劃的經(jīng)費可以在全國范圍調(diào)用，又充分利用了私營

保險公司的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)。從1985年起，NFIP實現(xiàn)了自負(fù)盈虧，不再需用

納稅人的錢來補貼賠償和運營費用。至1996年4月，全美參加NFIP

的社區(qū)數(shù)已達(dá)18469個（占應(yīng)參加數(shù)的87%,其中參加正式計劃的

18277個，參加應(yīng)急計劃的192個），共售出3416842份保單，平均每

份支付保險金284美元，收入保險費H.415億美元，投保總額達(dá)

3496.447億美元。國家洪水保險計劃總體上做到了收支平衡，尚有

2600萬美元的結(jié)余，另有向財政部的借款6.886億美元（法律規(guī)定的

限額為10億美元）以應(yīng)付特大水災(zāi)的賠付。

2.約束政策

NFIP既是美國的洪水保險計劃，又是洪泛區(qū)管理計劃，它的成功

之處就在于，它既做，到了對水災(zāi)受災(zāi)者進行必需的損失補償，又實

現(xiàn)了降低全社會水災(zāi)風(fēng)險的目的。這是通過其中一系列的約束政策來

完成的。

一方面，要想享受聯(lián)邦的財政援助，如遭受水災(zāi)時的經(jīng)濟援助或

修建與購買房屋時與聯(lián)邦有關(guān)的貸款，就必須參加NElEo

首先，社區(qū)可以不參加NFIP,即當(dāng)其被FEMA確認(rèn)有洪水風(fēng)險并配

發(fā)洪水風(fēng)險圖后，在一年內(nèi)選擇不參加NFIP,這時它就要被作為非受

益地區(qū)對待，不能在該區(qū)購買洪水保險。如果沒有洪水保險，即使發(fā)

生了總統(tǒng)指定的水災(zāi)，特定洪水風(fēng)險區(qū)。內(nèi)的房屋永久修繕和重建也

不能得到聯(lián)邦的財政援助（可對災(zāi)民給予與房屋永久修繕和重建有關(guān)

的其他形式的救災(zāi)援助），居住在洪泛區(qū)的受災(zāi)者若未購買洪水保險,

將不能獲得聯(lián)邦政府的災(zāi)難援助或災(zāi)害貸款等實惠，其中包括利息僅

為2%的長期貸款和2000美元或更多的豁免優(yōu)待。

其次，根據(jù)修訂的《1973年防洪法》，如果某個社區(qū)中包含特定

洪水風(fēng)險區(qū)，那么購買或修建特定洪水風(fēng)險區(qū)中的房屋時，要想接受

聯(lián)邦或與聯(lián)邦有關(guān)的財政援助，條件就是購買洪水保險。在沒有購買

洪水保險時，禁止向特定洪水風(fēng)險區(qū)提供房屋貸款或進行賠償。該禁

止條款也適用于通貨控制事務(wù)所以及聯(lián)邦存款保險公司、聯(lián)邦儲蓄貸

款保險公司、聯(lián)邦家庭貸款銀行委員會等聯(lián)邦規(guī)定的中介機構(gòu)。一般

來說，聯(lián)邦中介機構(gòu)規(guī)定的貸款機關(guān)，或其存款參加聯(lián)邦中介現(xiàn)構(gòu)保

險的貸款機關(guān)，必須按聯(lián)邦中介機構(gòu)的規(guī)定將購買洪水保險作為主要

條件。貸款機關(guān)只有在核查居民洪水保險資料屬實后，才會貸款給相

應(yīng)居民。不過，這一嚴(yán)格的限制在實施之初激起了大量的矛盾和反對,

國會不得不在1976年放寬了抵押貸款的禁令。1977年又通過了《洪水

保險計劃修正案》，取消了禁止由聯(lián)邦保險的信貸機構(gòu)向位于洪水風(fēng)

險區(qū)內(nèi)但未參加NFIP的社區(qū)的資產(chǎn)所有者提供貸款的條款，但要求信

貸機構(gòu)告知借貸人，他將無權(quán)享受聯(lián)邦的災(zāi)害救濟和援助，因此在開

發(fā)洪泛區(qū)時應(yīng)自行采取相應(yīng)的防洪保護措施。

另一方面，要想?yún)⒓覰FIP,就必須滿足相應(yīng)的安全條件。

洪泛區(qū)的管理是政府行為，必須依靠地方政府實施，但地方政府

未必肯下力氣做好這項既得罪人又不易見到短期效益的工作。為了解

決這一矛盾，美國將改善洪泛區(qū)土地管理和利用、采取防洪減災(zāi)措施

作為社區(qū)參加洪水保險計劃的先決條件，再，將社區(qū)參加全國洪水保

險計劃作為社區(qū)中個人參加洪水保險的先決條件。這就對地方政府形

成了雙重的壓力，即不加強洪泛區(qū)管理，就失去聯(lián)邦政府的救災(zāi)援助,

同時也可能失去選民的支持，從而促使地方政府加強洪泛區(qū)管理，使

洪水保險計劃達(dá)到分擔(dān)聯(lián)邦政府救災(zāi)費用負(fù)擔(dān)和減輕水災(zāi)損失的雙重

目的。因此，所謂強制性洪水保險，首先是針對地方政府而言的；而

對洪泛區(qū)中的個人、家庭和企業(yè)來說，強制性并不是強迫參加洪水保

險，而是義務(wù)與權(quán)利的約定。

具體地，NFIP對洪泛區(qū)管理的要求包括：①采取措施限制洪水風(fēng)

險區(qū)的開發(fā)；②引導(dǎo)擬建項目避開洪水風(fēng)險區(qū)；③協(xié)助減輕洪水破壞;

④采取其他長期改善洪泛區(qū)土地管理和利用的措施。根據(jù)洪水風(fēng)險圖,

行洪河道被劃分為行洪區(qū)和非行洪區(qū)，原則上，行洪區(qū)內(nèi)禁止開發(fā)，

已建的房屋要拆遷出去；行洪區(qū)外的洪泛區(qū)中，新建居民住宅的一層

地面要超過百年一遇水位以上，非住宅建筑物應(yīng)能抵御百年一遇的洪

水。開發(fā)的新項目，必須取得許可證，并保證其所用的建筑材料和建

筑方法將最大限度地減少未來有可能發(fā)生的洪災(zāi)損失。參加保險計劃

之前已有的建筑，要采取減災(zāi)措施。水毀的房屋，在利用保險賠付重

建時，必須滿足百年一遇的防洪要求，或從洪水高風(fēng)險區(qū)遷出。

在NFIP實施過程中，州級地方政府肩負(fù)著重要職責(zé)：一是劃定不

同標(biāo)準(zhǔn)洪水淹沒區(qū)域，指導(dǎo)洪泛區(qū)開發(fā)建設(shè)工作，制定洪泛區(qū)不同區(qū)

域建筑物底部留出的洪水淹沒高度標(biāo)準(zhǔn)；二是建立洪泛區(qū)建設(shè)許可制

度。

3.應(yīng)急計劃

1968年的洪水保險法實施之后并沒有立即得到積極響應(yīng)，主要的

困難有兩個：第一，保險的參加是自愿性的。因為短期內(nèi)要增加居民

的負(fù)擔(dān)，因此許多社區(qū)對此不感興趣；第二，缺少厘定費率的基礎(chǔ)一

一洪水保險費率圖。這需要對各社區(qū)逐一進行詳細(xì)的洪水風(fēng)險研究，

確定洪泛區(qū)范圍，并對洪泛區(qū)進行風(fēng)險區(qū)劃，而所有工作至少需要5

年才能完成。結(jié)果，盡管在政府補貼的優(yōu)惠條件下，房屋財產(chǎn)投保金

額每100美元僅25美分，但在計劃實施的頭一年，全國僅有4個社區(qū)

有條件參加保險，總共只售出20份保險單。

為了解決這些困難，1969年國會修改了原法規(guī)，制訂了洪水保險

應(yīng)急計劃。允許尚未完成費率圖的社區(qū)以部分投保的形式先參加NFIP

的應(yīng)急計劃。在應(yīng)急計劃中，僅根據(jù)洪水風(fēng)險區(qū)邊界圖確定洪泛區(qū)，

在洪泛區(qū)內(nèi)，無論風(fēng)險大小，都暫時采用全國平均的保險費率，但承

保的最高限額只能采用正式計劃中的低檔級。當(dāng)這個社區(qū)有了洪水保

險費率圖之后，才可以轉(zhuǎn)入NFIP的正式計劃。

應(yīng)急計劃實施后，洪水保險的參加者雖有所增加，但直到1973年

5月，仍然有85%的面臨洪水風(fēng)險的社區(qū)沒有參加。由于國家的救災(zāi)費

用仍不斷上升，1973年12月，國會通過了《洪水災(zāi)害防御法》，強制

推行洪水災(zāi)害保險，要求所有受洪水威脅的社區(qū)無條件參加保險。

4.洪水風(fēng)險圖與保險費率

美國的洪水風(fēng)險圖是為了配合1956年的《聯(lián)邦洪水保險法》而繪

制的。美國內(nèi)務(wù)部地質(zhì)調(diào)查局從1959年起開始確認(rèn)洪水風(fēng)險區(qū)，陸續(xù)

繪制了許多地區(qū)的洪水風(fēng)險區(qū)邊界圖，這種圖基于歷史洪水資料，用

于確定一個社區(qū)的特定洪水風(fēng)險區(qū)域。1960年的防洪法公布后，根據(jù)

授權(quán)，陸軍工程兵團開始為各地區(qū)繪制洪水災(zāi)害地圖，并編制洪泛區(qū)

信息通報。這些圖基本上都是根據(jù)歷史洪水資料或加上水文資料分析

確定的洪水淹沒范圍圖。

1968年開始推行《國家洪水保險計劃》后，為了合理確定洪水保

險費率，僅有洪水淹沒范圍圖還不夠，于是，新組建的聯(lián)邦保險管理

局面對的一個緊迫任務(wù)是為希望參加NFIP的各社區(qū)組織詳細(xì)的洪水風(fēng)

險研究，繪制社區(qū)的洪水保險費率圖。FIA并AFEMA之后，F(xiàn)EMA制定

了洪水風(fēng)險研究與洪水保險費率圖的統(tǒng)一規(guī)范，并委托有關(guān)公司負(fù)責(zé)

繪制了全國洪水保險費率圖，并在隨后根據(jù)環(huán)境與防洪工程條件的變

化，不斷對洪水保險費率圖進行修改。據(jù)FEMA官員介紹，自1968年

以來，美國繪制全國洪水保險費率圖的費用累計已超過了100億美元。

費率圖的繪制方法通常為：首先，利用洪水風(fēng)險區(qū)邊界圖大致確

定一個社區(qū)的洪水風(fēng)險研究范圍，然后通過更為詳細(xì)的水文、水力學(xué)

計算，確定特定洪水風(fēng)險區(qū)域內(nèi)的水位、水深分布，再據(jù)此進行洪水

風(fēng)險區(qū)劃，用于確定洪水保險費率。洪水保險費率圖以100年一遇洪

水的淹沒范圍為洪泛區(qū)的“特別洪水風(fēng)險區(qū)”，100—500年一遇洪水

之間的淹沒范圍為“中度洪水風(fēng)險區(qū)”，此外為“最小洪水風(fēng)險區(qū)”。

100年一遇洪水被作為洪水保險費率區(qū)劃的基準(zhǔn)洪水，并標(biāo)注行洪區(qū)與

水位分布。由水位與地面高程可，以確定水深分布，進而可以根據(jù)風(fēng)

險大小計算保險費率。洪水保險費率地圖除標(biāo)示上述洪水風(fēng)險區(qū)外，

一般還標(biāo)有洪泛區(qū)邊界、標(biāo)準(zhǔn)洪水位及分洪河道等。

國家洪水保險計劃的保險費率基于洪水保險費率圖。它對居民家

庭財產(chǎn)和企業(yè)財產(chǎn)實行不同的費率制度。對于企業(yè)財產(chǎn)，實行的是實

際費率，即沒有政府補貼，而由保險公司自負(fù)盈虧的費率；對于居民

家庭財產(chǎn)則實行補貼費率，它低于實際費率，差額由政府補貼。但補

貼費率僅限于國家洪水保險的承保限額，超過限額的部分按實際賽率

收取保賽。

目前，美國聯(lián)邦洪水保險計劃的規(guī)模和重要性已僅次于聯(lián)邦保險

計劃的老年、遺屬和傷殘保險，且已覆蓋每個州總共約2萬個可能的

洪泛區(qū)?，F(xiàn)約有200萬洪水保險保單持有人，其中一半集中在佛羅里

達(dá)州、得克薩斯州和路易斯安那州等重災(zāi)區(qū)。美國的洪水保險充分發(fā)

揮了其巨大的社會效益，為洪水災(zāi)區(qū)減少水災(zāi)的經(jīng)濟損失起了重要作

用。

5.保障范圍

(1)保障對象

國家洪水保險計劃的保障對象僅限于居民和小型企業(yè)所有的有墻

有頂?shù)慕ㄖ皟?nèi)部財產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)的住宅洪水保險單可以包括不超過保額

總數(shù)的10%的附屬建筑物，如與住宅分開的車庫、車棚。但不包括工具

儲藏棚或類似建筑物。

以下各項不屬于保障范圍：完全在水上的建筑與地下建筑、天然

氣和液體的儲蓄罐、動物、鳥、魚、飛機、碼頭、田里的莊稼、灌木、

土地、牲畜、道路、露天的機器設(shè)備、機動車及地下室里的財產(chǎn)等。

超出國家洪水保險范圍之外的財產(chǎn)如果有更高的保險要求，可向私營

保險公司投保。由此可見，國家洪水保險計劃的宗旨是維持水災(zāi)之后

的社會安定。

美國的水利工程與公共設(shè)施均不在國家洪水保險計劃的范圍內(nèi)。

如果遭受水災(zāi)而導(dǎo)致毀壞，前者由政府負(fù)責(zé)修復(fù)，后者由有關(guān)市政部

門負(fù)責(zé)修復(fù)。

(2)保險責(zé)任

國家洪水保險計劃的保險責(zé)任包括：由于江河泛濫、山洪暴發(fā)、

潮水上岸及橫泄對建筑物及其內(nèi)部的財產(chǎn)所引起的泡損、淹沒、沖散、

沖毀等造成的損失。在1973年通過的《洪水災(zāi)害防御法》中，還擴大

了洪水保險計劃的責(zé)任范圍，將地震、塌方、地表移動等列入賠償范

圍。

(3)承保限額

根據(jù)1994年的國家洪水保險改革法案，美國國家洪水保險對因洪

水而受損的財產(chǎn)的最高承保限額為：居民住宅性房屋的最高賠討不超

過25萬美元，室內(nèi)財產(chǎn)不超過10萬美元；小型企業(yè)的非住宅性房屋

不超過50萬美元，室內(nèi)財產(chǎn)不超過50萬美元。無論是房屋本身還是

室內(nèi)財產(chǎn)，均要扣除500美元的免賠額，被保險人也可以申請更高的

免賠額，相應(yīng)地，保費按比例下降。

十三、巨災(zāi)的定義及特點

（一）巨災(zāi)的界定

巨災(zāi)通常是指洪水、地震、颶風(fēng)、火災(zāi)、暴風(fēng)雨等破壞力強大的

自然災(zāi)害一一即狹義的巨災(zāi)概念。2001年的“9.11”事件，更將“恐

怖主義巨災(zāi)”這一新名詞擺在了人類面前。此外，巨災(zāi)還包括航空、

航海、宇航業(yè)等的重大事故。

美國保險業(yè)界對巨災(zāi)有如下的定義：造成超過500萬美元的財物

損失且同時影響到多位保險人與被保險人，它通常是指突發(fā)的、無法

預(yù)料的、無法避免的而且嚴(yán)重的災(zāi)害事故。。這個概念似乎更傾向于廣

義的巨災(zāi)概念一包括了以上列舉的各種災(zāi)難。

（二）巨災(zāi)風(fēng)險的特點

1.客觀性

巨災(zāi)風(fēng)險是一種不以人們主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。人們可以

采取以降低損失頻率和損失幅度為目的的控制型措施進行風(fēng)險管理，

也可以將風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保險公司或資本市場，但巨災(zāi)風(fēng)險是不可能從根

本上消除的。而且，對于某些災(zāi)害來說，例如水災(zāi)，一味地想要控制

它，采取大量的工程性措施進行圍堵是沒有太多效果的，從長期來看,

對付災(zāi)害的科學(xué)的做法只能是“和平共處”。

2.損失巨大

如果把巨災(zāi)造成的損失與普通災(zāi)害事故加以比較，可以看出，雖

然普通災(zāi)害事故發(fā)生的頻率高，但每一次事故造成的損失較?。欢?/p>

災(zāi)發(fā)生的頻率雖然低，但其一旦發(fā)生就會造成巨大損失。如一次火災(zāi)

事故可以燒毀一幢建筑物或數(shù)幢建筑物，從而造成幾萬、幾十萬甚至

上百萬的損失，但一次大地震、大洪水則可導(dǎo)致一個大范圍內(nèi)的眾多

建筑被破壞，從而造成數(shù)億、數(shù)十億甚至更多的損失。例如，1993年

美國西部洪水造成的經(jīng)濟損失高達(dá)120億美元，1995年，日本的阪神

大地震造成的損失估計高達(dá)1200億美元。

3.不確定性程度高

由于巨災(zāi)發(fā)生概率小，發(fā)生機理復(fù)雜，可供研究的歷史資料少，

因此，人類對巨災(zāi)風(fēng)險的認(rèn)識與評估尚在探索之中。

4.不完全滿足可保風(fēng)險的條件

完全可保風(fēng)險的特征包括損失的可預(yù)測性，以及足夠多的同類或

相似的承災(zāi)體，而且這些承災(zāi)體不會因大的災(zāi)難全部或大部分受損，

這是由保費厘定的基礎(chǔ)一一大數(shù)定理決定的。

對于這兩個條件，嚴(yán)重的地震、洪水和風(fēng)暴潮等巨災(zāi)都沒有滿足。

首先，數(shù)據(jù)的不完備以及發(fā)生機制的復(fù)雜性使得人類對某些巨災(zāi)的發(fā)

生頻率估計還處于研究階段。其次，巨災(zāi)往往造成同類或相似承災(zāi)體

的大面積損失，而且較為嚴(yán)重。這就使得對巨災(zāi)風(fēng)險的管理不能單純

依靠商業(yè)保險。

十四、巨災(zāi)風(fēng)險的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢

（一）巨災(zāi)風(fēng)險的現(xiàn)狀

聯(lián)合國國際減災(zāi)十年委員會于1994年在日本橫濱召開的世界減災(zāi)

大會上發(fā)表的災(zāi)情報告指出，世界上發(fā)生的大災(zāi)在過去20年叵增加了

數(shù)倍。根據(jù)新界定的大災(zāi)標(biāo)準(zhǔn)判斷（財產(chǎn)損失超過該國國民收入的1%,

受災(zāi)人口超過該國總?cè)丝诘?%,死亡人數(shù)超過100人），1963年至

1992年的30年中，全球共發(fā)生大災(zāi)1531起，受災(zāi)人口達(dá)30億，因災(zāi)

害死亡人數(shù)360萬人，直接經(jīng)濟損失超過3400億美元。20世紀(jì)90年

代以來，災(zāi)情有增無減，全球由于自然災(zāi)害而造成的保險損失居高不

下。

（二）巨災(zāi)風(fēng)險的發(fā)展趨勢

近年來，年度巨災(zāi)風(fēng)險損失呈上升趨勢。導(dǎo)致這種趨勢的原因很

多，社會的經(jīng)濟發(fā)展以及人類對高風(fēng)險區(qū)的開發(fā)利用都是重要的影響

因素。諸如1992年美國佛羅里達(dá)州的Andrew颶風(fēng),因素年歐洲冬季

的暴風(fēng)雪以及2002年夏季歐洲的洪水等，這些損失上百億美元的巨災(zāi)。

十五、項目投資分析

（一）投資估算的依據(jù)

本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資

金，估算的主要依據(jù)包括：

1、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》

2、《投資項目可行性研究指南》

3、《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程》

4、《建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》

5、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》

6、《企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》

7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》

（二）項目費用與效益范圍界定

本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；

項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程

中費用與效益計算范圍相一致性的原則。

本期項目建設(shè)投資20031.23萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其

他費用和預(yù)備費三個部分。

（三）工程費用

工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建

設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期

工作費用，合計16982.97萬元。

1、建筑工程費估算

根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為8121.65萬元。

2、設(shè)備購置費估算

設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程

設(shè)備價格，同時參照《機電產(chǎn)品報價手冊》和《建設(shè)項目概算編制辦

法及各項概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行

估算。本期項目設(shè)備購置費為8281.93萬元。

3、安裝工程費估算

本期項目安裝工程費為579.39萬元。

（四）工程建設(shè)其他費用

本期項目工程建設(shè)其他費用為2473.23萬元。

（五）預(yù)備費

本期項目預(yù)備費為575.03萬元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬元

序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計

1工程費用8121.658281.93579.3916982.97

1.1建筑工程費8121.658121.65

1.2設(shè)備購置費8281.938281.93

1.3安裝工程費579.39579.39

2其他費用2473.232473.23

2.1土地出讓金1130.101130.10

3預(yù)備費575.03575.03

3.1基本預(yù)備費260.01260.01

3.2漲價預(yù)備費315.02315.02

4投資合計20031.23

（六）建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款

11730.68萬元，貸款利率按4.9%進行測算，建設(shè)期利息574.80萬元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬元

序號項目合計第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息574.80143.70431.10

1.1.1期初借款余額5865.34

1.1.2當(dāng)期借款11730.685865.345865.34

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息574.80143.70431.10

1.1.4期末借款余額5865.3411730.68

1.2其他融資費用

1.3小計574.80143.70431.10

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費用

2.3小計

3合計574.80143.70431.10

（七）流動資金

流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資

金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動費金周

轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算

參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算

法進行測算。

根據(jù)測算，本期項目流動資金為3628.41萬元。

流動資金估算表

單位：萬元

序號項目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動資產(chǎn)0.0020008.6921342.6026678.25

1.1應(yīng)收賬款0.009003.919604.1712005.21

1.2存貨0.007003.047469.919337.39

1.2.1原輔材料0.002100.912240.982801.22

1.2.2燃料動力0.00105.05112.05140.06

1.2.3在產(chǎn)品0.003221.403436.164295.20

1.2.4產(chǎn)成品0.001575.681680.732100.91

1.3現(xiàn)金0.001600.701707.412134.26

1.4預(yù)付賬款0.002401.042561.113201.39

2流動負(fù)債0.0017287.3818439.8723049.84

2.1應(yīng)付賬款0.006223.456638.358297.94

2.2預(yù)收賬款0.0011063.9211801.5214751.90

3流動資金0.002721.312902.733628.41

流動資金增

40.002721.31181.42725.68

加

鋪底流動資

50.006002.606402.788003.47

金

（A）項目總投資

本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財務(wù)估算，項目總投資24234.44萬元，其中：建設(shè)投資20031.23

萬元，占項目總投資的82.66%；建設(shè)期利息574.80萬元，占項目總投

資的2.37%；流動資金3628.41萬元，占項目總投資的14.97%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬元

序號項目指標(biāo)占總投資比例

1總投資24234.44100.00%

1.1建設(shè)投資20031.2382.66%

1.1.1工程費用16982.9770.08%

1.1.1.1建筑工程費8121.6533.51%

1.1.1.2設(shè)備購置費8281.9334.17%

1.1.1.3安裝工程費579.392.39%

1.1.2工程建設(shè)其他費用2473.2310.21%

1.1.2.1土地出讓金1130.104.66%

1.1.2.2其他前期費用1343.135.54%

1.2.3預(yù)備費575.032.37%

1.2.3.1基本預(yù)備費260.011.07%

1.2.3.2漲價預(yù)備費315.021.30%

1.2建設(shè)期利息574.802.37%

1.3流動資金3628.4114.97%

（九）資金籌措與投資計劃

本期項目總投資24234.44萬元，其中申請銀行長期貸款11730.68

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項目投資計劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資24234.44100.00%

1.1建設(shè)投資20031.2382.66%

1.2建設(shè)期利息574.802.37%

1.3流動資金3628.4114.97%

2資金籌措24234.44100.00%

2.1項目資本金12503.