《會計信息系統(tǒng)應(yīng)用》課件 學(xué)習(xí)情境6 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用

學(xué)習(xí)情境6固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用13三月2025《會計信息系統(tǒng)應(yīng)用》/主編：鐘愛軍郭黎蘇龍/高等教育出版社/ISBN978-7-04-063293-4學(xué)習(xí)目標熟悉固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能和操作流程，正確進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置，研究固定資產(chǎn)期初卡片輸入細節(jié)，掌握固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理的方法，學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)的增減處理流程，熟悉資產(chǎn)的評估方法，掌握折舊計提原理，體會固定資產(chǎn)變動單的特點，正確管理固定資產(chǎn)卡片，培養(yǎng)會計軟件操作的規(guī)范性和發(fā)現(xiàn)問題的敏感性。學(xué)習(xí)任務(wù)6-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能和操作流程一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關(guān)系學(xué)習(xí)任務(wù)6-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能和操作流程三、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程學(xué)習(xí)任務(wù)6-1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能和操作流程學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置過程指導(dǎo)（一）建立固定資產(chǎn)賬套這一步的操作主要是為了啟動固定資產(chǎn)管理模塊。1．以01操作員的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。2．打開“建立固定資產(chǎn)賬套”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗菜單，系統(tǒng)彈出“這是第一次打開此賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化？”信息提示框，單擊“是”按鈕，打開固定資產(chǎn)初始化向?qū)?，選中“我同意”單選按鈕。3．確認啟用月份。單擊“下一步”按鈕，查看“賬套啟用月份”。4．折舊參數(shù)設(shè)置。單擊“下一步”按鈕，打開“折舊信息”對話框，固定資產(chǎn)采用“平均年限法（二）”計提折舊，折舊匯總分配周期為一個月；當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（一）建立固定資產(chǎn)賬套

5．設(shè)置編碼方式。單擊“下一步”按鈕，打開“編碼方式”對話框，固定資產(chǎn)編碼方式采用自動編碼方式，編碼方式為“類別編碼+序號”，序號長度為“5”。6．設(shè)置賬務(wù)接口。單擊“下一步”按鈕，打開“財務(wù)接口”對話框，固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目為“1601固定資產(chǎn)”；累計折舊對賬科目為“1602累計折舊”；對賬不平衡情況下不允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。7．完成設(shè)置。單擊“下一步”按鈕，顯示所有設(shè)置參數(shù)，如圖6-12所示。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“已經(jīng)完成了新賬套的所有設(shè)置工作，是否確定所設(shè)置的信息并保存對新賬套的所有設(shè)置？”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)提示“已經(jīng)完成初始化本固定資產(chǎn)賬套！”，單擊“確定”按鈕，固定資產(chǎn)賬套設(shè)置完成。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（二）設(shè)置選項用于設(shè)置固定資產(chǎn)運行基本參數(shù)，參數(shù)在初始化完成后將不可修改，因此需特別考慮。1．打開“設(shè)置選項”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖設(shè)置〗-〖選項〗菜單，打開“選項”對話框。2．設(shè)置參數(shù)。單擊“編輯”按鈕，選擇“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”頁簽，選擇“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”，設(shè)置固定資產(chǎn)默認入賬科目“1601”，累計折舊默認入賬科目“1602”，減值準備缺省入賬科目“1603”，增值稅進項稅額缺省入賬科目“22210101”，固定資產(chǎn)清理缺省入賬科目“1606”。3．單擊“確定”按鈕，保存并返回。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（三）設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目用于定義按使用部門計提折舊所對應(yīng)的科目。1．打開“部門對應(yīng)折舊科目”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖設(shè)置〗-〖部門對應(yīng)折舊科目〗菜單，打開“部門對應(yīng)折舊科目”窗口。2．設(shè)置折舊科目。選擇“總經(jīng)理辦公室”所在行，單擊工具欄上的“修改”按鈕（或單擊右鍵，選擇“編輯”），系統(tǒng)切換至單張視圖窗口，在折舊科目欄錄入或選擇“660204”科目，如圖6-15所示。3．單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存折舊科目。4．按照2-4步的方法，依次錄入其他折舊科目。5．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（四）設(shè)置固定資產(chǎn)類別此功能定義固定資產(chǎn)的分類，在分類中定義的屬性會帶到固定資產(chǎn)卡片中作為默認值。1．打開“固定資產(chǎn)類別”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖設(shè)置〗-〖資產(chǎn)類別〗菜單，打開“固定資產(chǎn)類別”窗口。2．增加一級固定資產(chǎn)類別。選中“固定資產(chǎn)分類編碼表”，單擊工具欄上的“增加”（或F5）按鈕，打開“類別編碼-單張視圖”窗口，錄入類別編碼“01”，類別名稱“房屋及建筑物”，使用年限“30”，凈殘值率“2”，卡片樣式選擇“含稅卡片樣式”，單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存設(shè)置。3．增加二級固定資產(chǎn)類別。選中“01房屋及建筑物”分類，單擊工具欄上的“增加”按鈕，輸入二級編碼“1”錄入類別名稱“辦公樓”，單擊“保存”按鈕。4．依次錄入其它一級與二級固定資產(chǎn)類別。5．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（五）設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式固定資產(chǎn)增減方式除了定義固定資產(chǎn)增加或減少的方式外，關(guān)鍵的內(nèi)容是增減方式所對應(yīng)的入賬科目。入賬科目是指生成憑證時固定資產(chǎn)所對應(yīng)的反方向的科目。1．打開“固定資產(chǎn)增減方式”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖設(shè)置〗-〖增減方式〗菜單，打開“固定資產(chǎn)增減方式”窗口，系統(tǒng)自帶常用增減方式。2．修改增減方式。單擊選中“直接購入”所在行，再單擊“修改”按鈕，在“對應(yīng)入賬科目”中錄入“100201”，單擊工具欄上的“保存”按鈕，保存增減方式設(shè)置。3．依次錄入其他增減方式。4．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（六）錄入固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)原始卡片可以理解為錄入期初明細，所有原始卡片中的原值之和與累計折舊之和應(yīng)與總賬中的固定資產(chǎn)與累計折舊的期初值相等。1．打開“固定資產(chǎn)原始卡片”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖卡片〗-〖錄入原始卡片〗菜單，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框。2．選擇固定資產(chǎn)類別。選中“011辦公樓”，單擊工具欄上的“確定”按鈕（或雙擊固定資產(chǎn)類別編碼表中的“011辦公樓”），進入“固定資產(chǎn)卡片（00001號卡片）”窗口。3．錄入固定資產(chǎn)卡片。錄入固定資產(chǎn)名稱“A寫字樓”，核對類別編號，單擊部門名稱欄，再單擊“使用部門”按鈕，在“單部門使用”與“多部門使用”中選中“單部門使用”，單擊“確定”，打開“固定資產(chǎn)-部門基本參照”對話框，選中“資產(chǎn)管理中心”，單擊“確定”按鈕（或雙擊“資產(chǎn)管理中心”）。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（六）錄入固定資產(chǎn)原始卡片4．錄入增加方式“105在建工程轉(zhuǎn)入”，使用狀況“在用”，開始使用日期“2014-12-08”，原值“1420000”，累計折舊“225420”。5．單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存！”，單擊“確定”按鈕。6．依次錄入其他資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)。7．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置（七）與總賬對賬將固定資產(chǎn)卡片的值與總賬中的總分類賬進行對賬。1．打開“固定資產(chǎn)對賬”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖處理〗-〖對賬〗菜單，打開“與賬務(wù)系統(tǒng)對賬結(jié)果”對話框，如圖6-25所示。2．單擊“確定”按鈕，關(guān)閉對賬結(jié)果。學(xué)習(xí)任務(wù)6-2固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置應(yīng)用會計軟件操作的熟練性學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理過程指導(dǎo)（一）固定資產(chǎn)卡片的修改對當月錄入的卡片進行修改。1．以01操作員的身份登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。2．打開“固定資產(chǎn)卡片”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖卡片〗-〖卡片管理〗菜單，彈出查詢條件窗口，選擇卡片編號“00002”,去掉開始使用日期前的復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，打開卡片管理窗口。3．進入修改狀態(tài)。單擊“00002”所在行，再單擊“修改”按鈕，進入“固定資產(chǎn)卡片”編輯窗口，界面樣式與新增卡片相同。4．修改卡片。單擊“使用狀況”按鈕，打開“使用狀況參照”窗口，選中“1004大修理停用”，單擊“確定”按鈕。5．保存設(shè)置。單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存！”，單擊“確定”按鈕，返回卡片管理窗口。6．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（二）固定資產(chǎn)增加的處理當有固定資產(chǎn)流入企業(yè)時，需要通過增加固定資產(chǎn)的方法進行登記。1．打開“固定資產(chǎn)卡片”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖卡片〗-〖資產(chǎn)增加〗菜單，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框。2．選擇固定資產(chǎn)類別。選中“022辦公設(shè)備”，單擊工具欄上的“確定”按鈕，進入固定資產(chǎn)卡片錄入窗口。3．錄入新增資產(chǎn)。錄入固定資產(chǎn)名稱“電腦”，使用部門“華南辦事處”，增加方式“直接購入”，使用狀況“在用”，折舊方法“年數(shù)總和法”，開始使用日期“2020-01-10”,原值“8000”，增值稅“1040”。4．憑證生成。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動彈出“填制憑證”窗口，選擇憑證類型為“付款憑證”。學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（二）固定資產(chǎn)增加的處理

5．錄入現(xiàn)金流量。單擊憑證工具欄上的“流量”按鈕，系統(tǒng)彈出“現(xiàn)金流量錄入修改”窗口，項目編碼中輸入或參照選擇“04”，單擊“確定”按鈕，完成現(xiàn)金流量的錄入。6．再單擊憑證中的“保存”按鈕，保存憑證成功，在左上角顯示紅字“已生成”，關(guān)閉憑證，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)成功保存！”，完成固定資產(chǎn)卡片的填制，單擊“確定”按鈕，退出“資產(chǎn)增加”窗口。7．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（三）固定資產(chǎn)折舊變動處理固定資產(chǎn)折舊變動是指通過變動單的形式對固定資產(chǎn)折舊方法進行調(diào)整。1．打開“固定資產(chǎn)變動”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖卡片〗-〖變動單〗-〖折舊方法調(diào)整〗菜單，進入“固定資產(chǎn)變動單”對話框。2．選擇卡片。錄入或單擊“卡片編號”欄參照“00003”，錄入變動原因“工作需要”。3．修改折舊方法。單擊“變動后折舊方法”欄，再單擊“變動后折舊方法”按鈕，選中“工作量法”，單擊“確定”按鈕。彈出工作量輸入窗口。4．錄入工作量期初值。錄入工作總量“1000000”，累計工作量“250000”，工作量單位“公里”，單擊“確定”。

學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（三）固定資產(chǎn)折舊變動處理5．單擊工具欄上的“保存”按鈕，系統(tǒng)提示“數(shù)據(jù)保存成功！”，單擊“確定”按鈕。6．輸入當月工作量。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖處理〗-〖工作量輸入〗菜單，打開工作量輸入界面，錄入本月工作量5000并回車，如圖6-36所示，單擊“保存”。7．關(guān)閉所有打開的界面。學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（四）計提固定資產(chǎn)折舊對于企業(yè)來說，固定資產(chǎn)一般每個月都需要進行折舊，新增的固定資產(chǎn)當月不提折舊，減少的固定資產(chǎn)當月要計提折舊。折舊業(yè)務(wù)將傳遞折舊憑證到總賬中，憑證借方取卡片中的對應(yīng)折舊科目，貸方取累計折舊缺省入賬科目。1．打開“固定資產(chǎn)折舊”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖處理〗-〖計提本月折舊〗菜單，系統(tǒng)提示“是否要查看折舊清單？”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否繼續(xù)？”對話框，單擊“是”按鈕，系統(tǒng)開始計算，然后打開“折舊清單”窗口。2．查看折舊分配表。單擊“退出”按鈕，進入“折舊分配表”窗口。3．生成憑證。單擊工具欄“憑證”按鈕，生成一張記賬憑證，修改憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣，表示憑證已經(jīng)傳遞至總賬，單擊“退出”按鈕退出。4．單擊右上角的“關(guān)閉”按鈕，關(guān)閉窗口。

學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（五）固定資產(chǎn)減少的處理固定資產(chǎn)的減少一定要在計提完折舊后進行操作。1．打開“固定資產(chǎn)減少”功能。雙擊〖業(yè)務(wù)工作〗-〖財務(wù)會計〗-〖固定資產(chǎn)〗-〖卡片〗-〖資產(chǎn)減少〗菜單，進入“資產(chǎn)減少”對話框。2．進入資產(chǎn)減少狀態(tài)。錄入或參照選擇卡片編號“00005”，單擊“增加”按鈕，參照選擇減少方式“204捐贈轉(zhuǎn)出”，錄入清理原因“捐贈希望工程”。3．生成憑證。單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)自動彈出一張轉(zhuǎn)賬憑證，選擇“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”，退出憑證填制，系統(tǒng)顯示“所選卡片已減少成功！”對話框，單擊“確定”按鈕，并關(guān)閉窗口。

學(xué)習(xí)任務(wù)6-3固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理（六）對賬將固定資產(chǎn)卡片的值與總賬中的總分類賬進行對賬。1．